福建福日電子股份有限公司
債券信息披露事務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范福建福日電子股份有限公司（以下簡稱“本公司”
或“公司”）在交易所債券市場發(fā)行公司債券的信息披露行為，保護(hù)
投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國
證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，依
照《福建福日電子股份有限公司公司章程》，制定本制度。
第二條 本制度所稱信息是指本公司在交易所債券市場發(fā)行公司
債券的信息，以及在公司債券存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生的可能影響其償債
能力事項(xiàng)的信息。
第三條 公司及全體董事保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、
及時(shí)，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)
別和連帶法律責(zé)任。個(gè)別董事無法保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完
整、及時(shí)或?qū)Υ舜嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)發(fā)表意見并陳述理由。
第四條 本制度適用于公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事、監(jiān)事、高級
管理人員、公司總部各職能部門及各分公司和子公司負(fù)責(zé)人、公司控
股股東和實(shí)際控制人及持股 5%以上的股東，以及公司其他負(fù)有信息
披露職責(zé)的人員（以下單獨(dú)或合稱“信息披露義務(wù)人”）。
第五條 公司及其他信息披露義務(wù)人在披露信息時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)、
準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二章 信息披露管理和職責(zé)
第六條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司信息披露制度的實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)對
公司信息披露制度實(shí)施情況進(jìn)行年度評估，并在公司年度報(bào)告內(nèi)部控
制部分中披露評估意見。
公司董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和公
司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項(xiàng)及影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策
所需要的資料。
第七條 公司監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督公司信息披露制度的實(shí)施。
第八條 公司高級管理人員應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)通報(bào)有關(guān)經(jīng)營或者
財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事項(xiàng)，已披露事項(xiàng)的進(jìn)展或者變化情況及相關(guān)信
息。
第九條 公司證券與投資者關(guān)系管理部為公司信息披露事務(wù)管理
部門，職責(zé)為：
（一）負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的
信息，持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況；
（二）負(fù)責(zé)辦理公司信息對外公布等相關(guān)事宜，包括督促公司執(zhí)
行本制度、促使公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人依法履行信息披露義務(wù)、
辦理定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告的披露工作；
（三）負(fù)責(zé)與公司信息披露有關(guān)的保密工作，促使內(nèi)幕信息知情
人在有關(guān)信息正式披露前保守秘密，并在重大信息泄露時(shí)，及時(shí)采取
補(bǔ)救措施。
第十條 公司總部各職能部門負(fù)責(zé)人、各分公司及子公司負(fù)責(zé)人
為其所屬部門和單位信息披露事務(wù)的第一責(zé)任人。上述部門和單位應(yīng)
當(dāng)指定專人作為信息聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)所屬部門和單位相關(guān)信息的收集、
核實(shí)及報(bào)送，積極配合公司信息披露事務(wù)管理負(fù)責(zé)人在信息披露方面
的相關(guān)工作。
第十一條 持有公司 5%以上股份的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際
控制人應(yīng)當(dāng)指定信息聯(lián)絡(luò)人，組織、收集所屬單位的基礎(chǔ)信息，及時(shí)、
準(zhǔn)確地告知公司其是否存在與公司相關(guān)的須予披露的事項(xiàng)，并配合公
司做好信息披露工作。
公司股東及實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知公司，并
配合公司履行信息披露義務(wù)。
（一）持有公司 5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有的
股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；
（二）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公
司 5%股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限
制表決權(quán)；
（三）擬對公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；
第三章 信息披露的內(nèi)容
第十二條 公司信息披露文件包括但不限于公司債券發(fā)行文件、
定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第一節(jié) 發(fā)行文件
第十三條 公司應(yīng)通過中國證監(jiān)會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）認(rèn)可的網(wǎng)
站公布當(dāng)期公司債券的發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）發(fā)行公告；
（二）募集說明書；
（三）募集說明書摘要；
（三）信用評級報(bào)告和跟蹤評級安排；
第十四條 首期發(fā)行公司債券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前五個(gè)工作日
公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前三個(gè)工作日公布發(fā)行
文件。
第十五條 公司最遲應(yīng)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日，通過證
監(jiān)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站公告當(dāng)期公司債券的實(shí)際發(fā)行規(guī)模、價(jià)格、期限等信
息。
第二節(jié) 定期報(bào)告
第十六條 在公司債券存續(xù)期內(nèi)，公司應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信
息：
（一）每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)
告；
（二）每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的財(cái)務(wù)報(bào)告，以
及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；
上述信息的披露時(shí)間應(yīng)不晚于公司在其他場合公開披露的時(shí)間。
第三節(jié) 臨時(shí)報(bào)告
第十七條 在公司債券存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生可能影響其償債能力
的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通過證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站及時(shí)向市場披露。
前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于：
（一）公司名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
（二）債券信用評級發(fā)生變化；
（三）公司發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)；
（四）發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資
產(chǎn)的百分之二十；
（五）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條
件；
（六）發(fā)行人發(fā)生大額賠償責(zé)任；或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)
營且難以消除的；
（七）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大虧損或重大損
失；
（八）發(fā)行人一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能影響其償債
能力的；
（九）發(fā)行人三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或
者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
（十）發(fā)行人做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，
或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（十一）發(fā)行人涉及需要說明的市場傳聞；
（十二）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
（十三）發(fā)行人涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處
罰、重大行政處罰；企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被
有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；
（十四）公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍
結(jié)的情況;企業(yè)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；
（十五）公司對外提供重大擔(dān)保；
（十六）可能影響公司償債能力的其他重大事項(xiàng)。
第十八條 公司應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起兩個(gè)工作日內(nèi)，履行
重大事項(xiàng)信息披露義務(wù)，披露時(shí)間不晚于公司在證券交易所、指定媒
體或其他場合公開披露的時(shí)間，并說明事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可
能產(chǎn)生的影響：
（一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)就該重大事項(xiàng)形成決議時(shí)；
（二）有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；
（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事項(xiàng)發(fā)生并有義
務(wù)進(jìn)行報(bào)告時(shí)；
第十九條 在第十七條規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生之前出現(xiàn)下列情形之一
的，公司應(yīng)當(dāng)在該情形出現(xiàn)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)
狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：
（一）該重大事項(xiàng)難以保密；
（二）該重大事項(xiàng)已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞。
第二十條 披露重大事項(xiàng)后，已披露的重大事項(xiàng)出現(xiàn)可能對公司
償債能力產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)在上述進(jìn)展或者變化
出現(xiàn)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第二十一條 公司披露信息后，因更正已披露信息差錯(cuò)及變更會(huì)
計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、募集資金用途或中期票據(jù)發(fā)行計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)披
露相關(guān)變更公告，公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）變更原因、變更前后相關(guān)信息及其變化；
（二）變更事項(xiàng)符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定并經(jīng)公司董事會(huì)同
意的說明；
（三）變更事項(xiàng)對公司償債能力和償付安排的影響；
（四）相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對變更事項(xiàng)出具的專業(yè)意見；
（五）與變更事項(xiàng)有關(guān)且對投資者判斷公司債券投資價(jià)值和投資
風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的其它信息。
第二十二條 公司更正已披露財(cái)務(wù)信息差錯(cuò)，除披露變更公告外，
還應(yīng)符合以下要求：
（一）更正未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息的，應(yīng)同時(shí)披露變更后的財(cái)務(wù)信息；
（二）更正經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的，應(yīng)同時(shí)披露原審計(jì)責(zé)任主體就更
正事項(xiàng)出具的相關(guān)說明及更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告，并應(yīng)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所
對更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，且于公告發(fā)布之日起三十個(gè)工作日內(nèi)
披露相關(guān)審計(jì)報(bào)告；
（三）變更前期財(cái)務(wù)信息對后續(xù)期間財(cái)務(wù)信息造成影響的，應(yīng)至
少披露受影響的最近一年變更后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告（若有）和最近一期
變更后的季度會(huì)計(jì)報(bào)表（若有）。
第二十三條 公司變更公司債券募集資金用途，應(yīng)至少于變更前
五個(gè)工作日披露變更公告。
第二十四條 公司變更發(fā)行計(jì)劃，應(yīng)至少于原發(fā)行日前披露變更
公告。
第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)在公司債券本息兌付日前五個(gè)工作日，通
過證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站公布本金兌付、付息事項(xiàng)。
第二十六條 公司擬披露的信息屬于國家機(jī)密、商業(yè)秘密或者國
家有關(guān)規(guī)定認(rèn)可的其他情形，按有關(guān)規(guī)定披露或者履行相關(guān)義務(wù)可
能導(dǎo)致違反保密義務(wù)或損害公司利益的，公司可以申請豁免履行相關(guān)
信息披露義務(wù)。
第四章 信息披露的程序
第二十七條 本制度所稱信息披露的程序是指未公開信息的傳
遞、編制、審核、披露的流程。
第二十八條 定期報(bào)告的編制、審議、披露程序：
（一）高級管理人員按照本制度規(guī)定的職責(zé)及時(shí)組織相關(guān)部門編
制定期報(bào)告草案，并提請董事會(huì)審議；
（二）定期報(bào)告草案應(yīng)當(dāng)于董事會(huì)會(huì)議召開二十日前編制完成，
并提交財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合規(guī)性審定；
（三）財(cái)務(wù)管理部對定期報(bào)告草案進(jìn)行審定后，于董事會(huì)會(huì)議召
開十日前提交董事審閱；
（四）董事長負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告；
（五）董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告后，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織定期報(bào)
告的披露工作。
第二十九條 公司財(cái)務(wù)信息披露前，應(yīng)執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)
核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督制度。
第三十條 公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券、期貨
相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第三十一條 公司重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序：
（一）董事、監(jiān)事及高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按
照本制度及公司的其他有關(guān)規(guī)定立即向董事會(huì)報(bào)告；
（二）董事會(huì)在接到報(bào)告后，按照本制度組織臨時(shí)報(bào)告的披露工
作。
第三十三條 公司信息的公告披露程序：
（一）公司公告信息應(yīng)由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合規(guī)性審查后簽發(fā)；
（二）財(cái)務(wù)管理部審查后，以書面和電子版方式通過公司債券主
承銷商在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露平臺上予以公告；
（三）公告信息經(jīng)審核通過后，在指定的媒體公告披露。
第五章 子公司信息披露事務(wù)管理
第三十六條 公司各全資、控股子公司發(fā)生第十七條規(guī)定的重大
事項(xiàng)，可能對公司償債能力產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露
義務(wù)。
第三十七條 各控股子公司應(yīng)在重大事項(xiàng)發(fā)生的第一時(shí)間將事項(xiàng)
信息以書面形式報(bào)送財(cái)務(wù)管理部，同時(shí)協(xié)助完成信息披露工作。各控
股子公司應(yīng)提供并認(rèn)真核對相關(guān)信息資料。
第六章 檔案管理
第三十八條 公司對外信息披露文件（包括發(fā)行文件、定期報(bào)告、
臨時(shí)報(bào)告）檔案管理工作由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。
第三十九條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員按照本制度履行信
息職責(zé)情況由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)記錄，并由其負(fù)責(zé)存檔管理。
第七章 信息披露的保密義務(wù)
第四十條 公司應(yīng)加強(qiáng)對處于籌劃階段的重大事項(xiàng)和處于進(jìn)展
過程中的信息披露文件的保密工作。
第四十一條 公司應(yīng)對內(nèi)刊、網(wǎng)站、宣傳性資料等進(jìn)行嚴(yán)格管理，
防止在上述資料中泄漏未公開重大信息。
第四十二條 公司信息披露義務(wù)人應(yīng)采取必要的措施，在相關(guān)信
息公開披露前將其控制在最小的范圍內(nèi)。
第八章 信息披露的法律責(zé)任
第四十三條 公司信息披露義務(wù)人違反相關(guān)法律法規(guī)或證監(jiān)會(huì)
自律規(guī)則及本制度有關(guān)信息披露義務(wù)的規(guī)定，給公司造成嚴(yán)重影響或
損失的，公司有權(quán)視情節(jié)輕重追究其責(zé)任，包括但不限于對責(zé)任人給
予批評、警告、免解除職務(wù)、解除勞動(dòng)合同等處分。
第九章 附則
第四十四條 本制度未盡事宜或與不時(shí)頒布的法律、行政法規(guī)或
其他有關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定沖突的，以法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)
范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十五條 本制度由公司董事會(huì)制訂和修改，于董事會(huì)審議通
過發(fā)布之日起生效。
第四十六條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
福建福日電子股份有限公司
2017 年 3 月 14 日