深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 238,248,697.00 17,744,816.10
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 79,887,980.62 102,662,148.39
應(yīng)收賬款 155,765,732.29 139,901,551.41
預(yù)付款項(xiàng) 6,935,121.13 13,157,454.86
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,777,329.68 2,408,297.62
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 130,765,603.81 93,062,927.12
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 249,661.30 249,661.30
其他流動(dòng)資產(chǎn) 338,683.12 3,072,462.00
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 614,968,808.95 372,259,318.80
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 86,857,637.73 91,569,778.88
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 173,504.23 261,742.30
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2,710,696.26 3,514,026.87
遞延所得稅資產(chǎn) 3,104,969.59 2,470,849.25
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 4,186,653.57 3,000,025.94
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 97,033,461.38 100,816,423.24
資產(chǎn)總計(jì) 712,002,270.33 473,075,742.04
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 57,000,000.00 71,481,967.81
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 5,558,526.49
應(yīng)付賬款 157,324,022.32 122,493,147.82
預(yù)收款項(xiàng) 4,163,710.80 5,240,542.51
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 14,756,280.10 12,568,114.63
應(yīng)交稅費(fèi) 3,607,802.47 9,779,415.98
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 10,378,843.93 3,207,529.23
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 4,139,549.62 7,544,094.02
其他流動(dòng)負(fù)債 2,324,555.98 1,646,275.55
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 253,694,765.22 239,519,614.04
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 2,351,134.32
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 97,238.35 1,235,842.97
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 4,527,912.37 1,820,087.83
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,625,150.72 5,407,065.12
負(fù)債合計(jì) 258,319,915.94 244,926,679.16
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所有者權(quán)益：
股本 106,670,000.00 80,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 246,167,363.03 64,080,863.03
減：庫存股
其他綜合收益 6,421.97 7,161.76
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 8,449,796.84 8,449,796.84
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 92,388,772.55 75,611,241.25
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 453,682,354.39 228,149,062.88
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 453,682,354.39 228,149,062.88
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 712,002,270.33 473,075,742.04
法定代表人：王平 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：夏有慶 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳岳亮
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 237,979,331.11 17,424,554.56
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 79,887,980.62 102,662,148.39
應(yīng)收賬款 155,627,713.42 146,214,562.07
預(yù)付款項(xiàng) 6,935,121.13 12,913,872.86
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 9,762,543.76 4,376,318.59
存貨 117,477,373.75 79,542,749.14
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 249,661.30 249,661.30
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其他流動(dòng)資產(chǎn) 140,031.22 2,749,570.54
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 608,059,756.31 366,133,437.45
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 3,082,880.00 3,082,880.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 86,492,472.31 91,313,140.19
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 173,504.23 261,742.30
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2,710,696.26 3,514,026.87
遞延所得稅資產(chǎn) 2,446,088.51 1,999,478.25
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 4,186,653.57 3,000,025.94
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 99,092,294.88 103,171,293.55
資產(chǎn)總計(jì) 707,152,051.19 469,304,731.00
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 57,000,000.00 71,481,967.81
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 5,558,526.49
應(yīng)付賬款 157,654,339.73 122,493,147.81
預(yù)收款項(xiàng) 4,017,701.36 4,819,787.79
應(yīng)付職工薪酬 12,024,056.09 10,233,504.32
應(yīng)交稅費(fèi) 3,353,355.49 9,259,185.78
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 10,295,860.01 2,282,344.84
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 4,139,549.62 7,544,094.02
其他流動(dòng)負(fù)債 2,324,555.98 1,646,275.55
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 250,809,418.28 235,318,834.41
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 2,351,134.32
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 97,238.35 1,235,842.97
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 4,527,912.37 1,820,087.83
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,625,150.72 5,407,065.12
負(fù)債合計(jì) 255,434,569.00 240,725,899.53
所有者權(quán)益：
股本 106,670,000.00 80,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 246,167,363.03 64,080,863.03
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 8,449,796.84 8,449,796.84
未分配利潤 90,430,322.32 76,048,171.60
所有者權(quán)益合計(jì) 451,717,482.19 228,578,831.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 707,152,051.19 469,304,731.00
3、合并利潤表
單位：元
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 248,131,551.17 210,970,234.57
其中：營業(yè)收入 248,131,551.17 210,970,234.57
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 231,883,402.92 195,462,231.24
其中：營業(yè)成本 187,084,650.67 163,882,829.16
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 1,365,624.52 1,622,438.63
銷售費(fèi)用 4,266,688.68 3,846,561.99
管理費(fèi)用 35,783,902.61 22,689,396.24
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,717,576.22 2,637,109.80
資產(chǎn)減值損失 1,664,960.22 783,895.42
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 16,248,148.25 15,508,003.33
加：營業(yè)外收入 2,643,454.13 2,126,356.06
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 68,950.55 98,807.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 18,822,651.83 17,535,552.26
減：所得稅費(fèi)用 2,045,120.53 3,390,887.50
五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 16,777,531.30 14,144,664.76
歸屬于母公司所有者的凈利潤 16,777,531.30 14,144,664.76
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少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 -739.79 1,571.05
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -739.79 1,571.05
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -739.79 1,571.05
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -739.79 1,571.05
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 16,776,791.51 14,146,235.81
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 16,776,791.51 14,146,235.81
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.18
（二）稀釋每股收益 0.21 0.18
法定代表人：王平 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：夏有慶 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳岳亮
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 252,269,269.97 210,970,234.57
減：營業(yè)成本 203,938,680.85 174,009,836.17
稅金及附加 1,346,852.12 1,464,193.27
銷售費(fèi)用 4,266,688.68 3,846,561.99
管理費(fèi)用 25,379,167.96 19,544,329.65
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,641,077.15 2,631,582.02
資產(chǎn)減值損失 1,653,072.62 778,999.74
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加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 14,043,730.59 8,694,731.73
加：營業(yè)外收入 2,639,750.74 2,125,866.06
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 68,700.00 98,807.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 16,614,781.33 10,721,790.66
減：所得稅費(fèi)用 2,232,630.61 1,686,984.96
四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 14,382,150.72 9,034,805.70
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 14,382,150.72 9,034,805.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.11
（二）稀釋每股收益 0.18 0.11
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
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銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 231,942,126.84 183,488,561.49
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 30,431.94
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,441,161.92 6,523,961.07
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 237,383,288.76 190,042,954.50
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 104,678,461.10 77,244,763.01
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 81,518,650.42 66,523,720.27
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 22,882,498.97 21,973,932.71
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 14,451,029.86 8,952,345.66
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 223,530,640.35 174,694,761.65
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13,852,648.41 15,348,192.85
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 6,068,739.94 4,586,144.24
投資支付的現(xiàn)金
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質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 6,068,739.94 4,586,144.24
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -6,068,739.94 -4,586,144.24
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 219,143,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 21,099,773.78 3,570,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,152,560.00 9,481,852.71
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 245,395,333.78 13,051,852.71
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 18,644,497.74 1,597,194.39
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 1,626,934.88 797,420.99
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,005,751.52 18,853,259.56
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 29,277,184.14 21,247,874.94
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 216,118,149.64 -8,196,022.23
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 27,785.00 15,063.75
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 223,929,843.11 2,581,090.13
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 14,318,853.89 5,889,665.08
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 238,248,697.00 8,470,755.21
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 231,787,626.84 183,488,561.49
收到的稅費(fèi)返還 30,431.94
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 40,775,860.13 6,476,175.22
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 272,563,486.97 189,995,168.65
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 104,662,906.60 77,142,042.63
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 61,631,016.03 56,691,036.25
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 22,513,543.80 20,980,592.09
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支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 69,976,182.56 19,975,434.81
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 258,783,648.99 174,789,105.78
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13,779,837.98 15,206,062.87
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 5,984,925.47 4,463,976.61
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 5,984,925.47 4,463,976.61
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -5,984,925.47 -4,463,976.61
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 219,143,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 21,099,773.78 3,570,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,152,560.00 9,481,852.71
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 245,395,333.78 13,051,852.71
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 18,644,497.74 1,597,194.39
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 1,626,934.88 797,420.99
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,005,751.52 18,829,327.96
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 29,277,184.14 21,223,943.34
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 216,118,149.64 -8,172,090.63
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 67,676.61 13,091.05
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 223,980,738.76 2,583,086.68
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 13,998,592.35 5,580,682.90
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 237,979,331.11 8,163,769.58
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
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單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計(jì)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤
股 債
80,000
64,080, 7,161.7 8,449,7 75,611, 228,149
一、上年期末余額 ,000.0
863.03 6 96.84 241.25 ,062.88
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
80,000
64,080, 7,161.7 8,449,7 75,611, 228,149
二、本年期初余額 ,000.0
863.03 6 96.84 241.25 ,062.88
三、本期增減變動(dòng) 26,670
182,086 16,777, 225,533
金額（減少以“－” ,000.0 -739.79
,500.00 531.30 ,291.51
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 16,777, 16,776,
-739.79
額 531.30 791.51
26,670
（二）所有者投入 182,086 208,756
,000.0
和減少資本 ,500.00 ,500.00
26,670
1．股東投入的普 182,086 208,756
,000.0
通股 ,500.00 ,500.00
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
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2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
106,67
246,167 6,421.9 8,449,7 92,388, 453,682
四、本期期末余額 0,000.
,363.03 7 96.84 772.55 ,354.39
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計(jì)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤
股 債
80,000
64,080, 4,901,5 32,446, 181,429
一、上年期末余額 ,000.0 711.83
863.03 24.76 131.56 ,231.18
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其他
80,000
64,080, 4,901,5 32,446, 181,429
二、本年期初余額 ,000.0 711.83
863.03 24.76 131.56 ,231.18
三、本期增減變動(dòng)
6,449.9 3,548,2 43,165, 46,719,
金額（減少以“－”
3 72.08 109.69 831.70
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 6,449.9 46,713, 46,719,
額 3 381.77 831.70
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
3,548,2 -3,548,2
（三）利潤分配
72.08 72.08
3,548,2 -3,548,2
1．提取盈余公積
72.08 72.08
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000
64,080, 7,161.7 8,449,7 75,611, 228,149
四、本期期末余額 ,000.0
863.03 6 96.84 241.25 ,062.88
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)
80,000,0 64,080,86 8,449,796 76,048, 228,578,8
一、上年期末余額
00.00 3.03 .84 171.60 31.47
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
80,000,0 64,080,86 8,449,796 76,048, 228,578,8
二、本年期初余額
00.00 3.03 .84 171.60 31.47
三、本期增減變動(dòng)
26,670,0 182,086,5 14,382, 223,138,6
金額（減少以“－”
00.00 00.00 150.72 50.72
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 14,382, 14,382,15
額 150.72 0.72
（二）所有者投入 26,670,0 182,086,5 208,756,5
和減少資本 00.00 00.00 00.00
1．股東投入的普 26,670,0 182,086,5 208,756,5
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
106,670, 246,167,3 8,449,796 90,430, 451,717,4
四、本期期末余額
000.00 63.03 .84 322.32 82.19
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計(jì)
80,000,0 64,080,86 4,901,524 44,113, 193,096,1
一、上年期末余額
00.00 3.03 .76 722.85 10.64
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
80,000,0 64,080,86 4,901,524 44,113, 193,096,1
二、本年期初余額
00.00 3.03 .76 722.85 10.64
三、本期增減變動(dòng)
3,548,272 31,934, 35,482,72
金額（減少以“－”
.08 448.75 0.83
號(hào)填列）
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（一）綜合收益總 35,482, 35,482,72
額 720.83 0.83
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
3,548,272 -3,548,2
（三）利潤分配
.08 72.08
3,548,272 -3,548,2
1．提取盈余公積
.08 72.08
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000,0 64,080,86 8,449,796 76,048, 228,578,8
四、本期期末余額
00.00 3.03 .84 171.60 31.47
三、公司基本情況
公司系由深圳市方格精密器件有限公司以2014年11月30日為基準(zhǔn)日，整體變更為股份有限公司，于2015年5月14日在深
圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)。公司位于深圳市寶安區(qū)，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91440300799218456D的營業(yè)執(zhí)照。公
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
司股票于2017年6月22日在深圳證券交易所掛牌交易，截至2017年6月30日，公司股本總額106,670,000元。
公司經(jīng)營范圍為：移動(dòng)通訊終端、物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備、移動(dòng)通訊模塊、移動(dòng)產(chǎn)品、電子產(chǎn)品的研發(fā)及技術(shù)服務(wù)；塑膠制品、
塑膠電子制品、塑膠五金精密模具的研發(fā)及技術(shù)服務(wù)；國內(nèi)貿(mào)易，貨物及技術(shù)進(jìn)出口。(法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定禁
止和規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目除外)；移動(dòng)通訊終端、移動(dòng)產(chǎn)品、電子產(chǎn)品、塑膠制品、塑膠電子制品、塑膠五金精密
模具的生產(chǎn)；其他印刷品印刷；普通貨運(yùn)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月24日第一屆董事會(huì)第二十次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
截至2017年6月30日，本公司將西安兆格電子信息技術(shù)有限公司、武漢方格信息技術(shù)有限公司、方格國際有限公司納入
報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍未發(fā)生變化，具體情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理
委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司無影響持續(xù)經(jīng)營能力的事項(xiàng)，預(yù)計(jì)未來十二個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營的能力，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)
的基礎(chǔ)上編制。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定
了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等
有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為12個(gè)月。
4、記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
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5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收
購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)
價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收
益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允
價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并
而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均納入
合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整
個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整
體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)
期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)
合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，
以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)
行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合
并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初
所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)
期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)
存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰
晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損
益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自
購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該
股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其
他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)
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而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公
司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)
日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購
買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相
關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，
由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)
影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
ⅰ．這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控
制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下
部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)
算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公
司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中
的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
無
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購買日起三
個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
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資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資
產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)
目采用發(fā)生時(shí)的期初期末平均匯率匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的期初期末平均匯率折算。
處置境外經(jīng)營時(shí)，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款
項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)
的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適
用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債
權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行
初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為
初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，
在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)
值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金
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融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資
產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，
按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)
新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并
同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金
融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)
債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面
價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公
允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入
值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果
有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性
的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的
事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收賬款期末賬面余額占總額 10%（含 10%）且大于 500 萬
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
元以上（含 500 萬元）的款項(xiàng)。其他應(yīng)收款余額 30 萬元以上
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（含 30 萬元）。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減值的，包括在具有
類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務(wù)人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴(yán)
重不足等情況的。
對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其從相關(guān)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 組合中分離出來，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
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12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資、技術(shù)服務(wù)支出等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
技術(shù)服務(wù)支出按技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行歸集，完工驗(yàn)收后按照項(xiàng)目開發(fā)總成本全部結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入成本。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估
計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)
成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出
部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在
同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)
權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意
后才能決策。本公司與其他合營方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司
的合營企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策
的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
2、初始投資成本的確定
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（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在
合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因
追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的
長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，
沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠
對(duì)非同一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的
初始投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更
加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投
資成本。
通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)
金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)
調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬
面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并
計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)
計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此
基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營
企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“五 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)
處理方法”和“五 6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)
期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，
沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義
務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)
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比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益
變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他
綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量
準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核
算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)
全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在
編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取
得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)
則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法
核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在
同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.50%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 10.00% 9.00%-18.00%
運(yùn)輸工具 年限平均法 5-10 10.00% 9.00%-18.00%
電子及其他設(shè)備 年限平均法 5 10.00% 18.00%
融資租入固定資產(chǎn) 年限平均法 10 10.00% 9.00%
其中：機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10.00% 9.00%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有
權(quán)歸屬于本公司；（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；（3）租賃期占所租賃
資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開始
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日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款
的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
17、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)
在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際
成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成
本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他
借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資
產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承
擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借
款費(fèi)用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；
該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本
化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的
借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平
均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率
計(jì)算確定。
19、生物資產(chǎn)
無
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20、油氣資產(chǎn)
無
21、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形
資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值
與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前
提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益
期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
軟件 3年 預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限
特許使用權(quán) 5年 合同權(quán)利并預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限
土地使用權(quán) 30年 土地證使用年限
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
截止資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改
進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無
形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
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（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資
產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)
備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高
者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確
定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；
難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，
按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)
量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，
先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。
再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)
的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。
1、攤銷方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。
2、攤銷年限
有明確受益期的，在受益期內(nèi)平均攤銷；無明確受益期的，按3-15年平均攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)
計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)
定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
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本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日
與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定
受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在
權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)
的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
無
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
無
26、股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股
份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。本公司以限制性股票進(jìn)行股份支付
的，職工出資認(rèn)購股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)
到，則本公司按照事先約定的價(jià)格回購股票。本公司取得職工認(rèn)購限制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和
資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購義務(wù)全額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫存股。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新
取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授
予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或
費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，此時(shí)無論是否滿足市場(chǎng)
條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任何增加所授予權(quán)益工
具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇
滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)
益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方
式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
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27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、銷售商品收入的確認(rèn)
（1）一般原則
1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
2）本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；
3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；
5）相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）具體原則
1）國內(nèi)銷售：
精密組件銷售：本公司將產(chǎn)品發(fā)出后，以客戶確認(rèn)對(duì)賬單的時(shí)點(diǎn)作為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)；
4G模塊及智能終端：本公司將產(chǎn)品發(fā)出后，以客戶確認(rèn)對(duì)賬單的時(shí)點(diǎn)作為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)；
2）出口銷售：本公司產(chǎn)品發(fā)出后并報(bào)關(guān)，以海關(guān)確認(rèn)的出口報(bào)關(guān)單出口日期作為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。
2、提供勞務(wù)的收入的確認(rèn)
（1）一般原則
收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將要
發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）具體原則
1）技術(shù)開發(fā)服務(wù)收入具體確認(rèn)方式為：
公司提供的服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施完畢，取得客戶提供的完工確認(rèn)函，根據(jù)完工確認(rèn)函日期及雙方約定的金額確認(rèn)收入。
2）提成收入具體確認(rèn)方式為：
合同中約定提成費(fèi)按照客戶產(chǎn)品的出貨量為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算的，根據(jù)收到提成費(fèi)確認(rèn)單的日期及提成費(fèi)確認(rèn)單確認(rèn)的金額
確認(rèn)提成收入。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購買固定資產(chǎn)或無
形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：政府補(bǔ)助批準(zhǔn)文件明確指出補(bǔ)助用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資
產(chǎn)的。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營業(yè)外收入。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
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本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：除政府補(bǔ)助批準(zhǔn)文件明確指出補(bǔ)助用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期
資產(chǎn)之外的情況。
對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，本公司將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：是否用于購
建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為
限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利
潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)
債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征
管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債
轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付
的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃
期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公
司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相
關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在
租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入
賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融
資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，
在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量
中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
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32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
無
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
無
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期
增值稅 17%、6%
允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅
按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 7%
計(jì)繳
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳 15%、25%、16.5%
按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅
教育費(fèi)附加 3%
計(jì)繳
按實(shí)際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅
地方教育費(fèi)附加 2%、1.5%
計(jì)繳
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司 15%
西安兆格 25%
武漢方格 25%
方格國際 16.5%
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2、稅收優(yōu)惠
本公司于2016年11月獲得《高新技術(shù)企業(yè)證書》（證書編號(hào)：GR201644202752）。根據(jù)國家對(duì)高新技術(shù)的相關(guān)稅收優(yōu)
惠政策，深圳市寶安區(qū)國家稅務(wù)局福永分局2017年1月18日深圳國稅寶福通【2017】2432號(hào)文件通知，本公司2016年1月1日
至2018年12月31日按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
公司根據(jù)財(cái)稅【2015】119號(hào)《關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》規(guī)定，享受研究開發(fā)費(fèi)用企業(yè)所得稅
前加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。
3、其他
無
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 43,060.37 502.00
銀行存款 238,205,636.63 14,318,351.89
其他貨幣資金 3,425,962.21
合計(jì) 238,248,697.00 17,744,816.10
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 28,100.66 11,148.82
其他說明：
受到限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 1,667,560.00
司法凍結(jié)的銀行存款 1,758,402.21
合計(jì) 3,425,962.21
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
無
3、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
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4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 11,657,954.48 6,638,913.05
商業(yè)承兌票據(jù) 68,230,026.14 96,023,235.34
合計(jì) 79,887,980.62 102,662,148.39
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 12,355,612.58
商業(yè)承兌票據(jù) 29,995,211.26
合計(jì) 12,355,612.58 29,995,211.26
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
165,343, 9,577,44 155,765,7 147,743 8,211,627 139,532,17
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.79% 5.79% 99.27% 5.56%
172.85 0.56 32.29 ,806.38 .79 8.59
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但 353,592. 353,592. 1,092,3 722,964.9
0.21% 100.00% 0.00 0.73% 66.19% 369,372.82
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 16 16 37.81
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的應(yīng)收賬款
165,696, 9,931,03 155,765,7 148,836 8,934,592 139,901,55
合計(jì) 100.00% 100.00%
765.01 2.72 32.29 ,144.19 .78 1.41
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 153,927,288.39 7,696,364.41 5.00%
1至2年 10,594,231.46 1,059,423.15 10.00%
2至3年
3 年以上 821,653.00 821,653.00 100.00%
合計(jì) 165,343,172.85 9,577,440.56
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合的應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為0，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 996,439.94 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
無
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
客戶 應(yīng)收賬款余額(元) 占應(yīng)收賬款余額的比例 是否為當(dāng)期新增客戶
客戶1 34,160,840.09 20.62% 否
客戶2 25,810,518.77 15.58% 否
客戶3 17,924,145.69 10.82% 否
客戶4 13,770,250.00 8.31% 否
客戶5 10,221,211.08 6.17% 否
合計(jì) 101,886,965.63 61.50%
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（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
（7）本報(bào)告期單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位） 計(jì)提理由
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
上海展唐通訊有限公司 353,592.16 353,592.16 100% 預(yù)計(jì)無法收回
合計(jì) 353,592.16 353,592.16
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 6,935,121.13 100.00% 13,157,454.86 100.00%
1至2年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2至3年
3 年以上
合計(jì) 6,935,121.13 -- 13,157,454.86 --
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
預(yù)付對(duì)象 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)比例
預(yù)付對(duì)象 1 2,593,992.95 37.40%
預(yù)付對(duì)象 2 1,526,002.26 22.00%
預(yù)付對(duì)象 3 1,443,963.36 20.82%
預(yù)付對(duì)象 4 433,968.68 6.26%
預(yù)付對(duì)象 5 433,348.37 6.25%
合計(jì) 6,431,275.62 92.73%
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7、應(yīng)收利息
無
8、應(yīng)收股利
無
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
3,001,24 223,914. 2,777,329 2,560,9 152,664.9 2,408,297.6
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 7.46% 100.00% 5.96%
4.51 83 .68 62.60 8
其他應(yīng)收款
3,001,24 223,914. 2,777,329 2,560,9 152,664.9 2,408,297.6
合計(jì) 100.00% 7.46% 100.00% 5.96%
4.51 83 .68 62.60 8
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 2,825,355.51 141,283.53 5.00%
1至2年 33,533.00 3,353.30 10.00%
2至3年 126,156.00 63,078.00 50.00%
3 年以上 16,200.00 16,200.00 100.00%
合計(jì) 3,001,244.51 223,914.83
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
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合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合的其他應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為0，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 71,249.85 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
無
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 2,518,324.00 2,307,978.64
備用金 192,399.00 107,000.00
員工借支 64,440.92 27,680.91
往來款及其他 226080.59 118303.05
合計(jì) 3,001,244.51 2,560,962.60
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
單位 1 廠房租賃押金 776,468.00 1 年以內(nèi) 25.87% 38,823.40
單位 2 廠房租賃押金 530,986.00 1 年以內(nèi) 17.69% 26,549.30
單位 3 投標(biāo)保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 16.66% 25,000.00
單位 4 投標(biāo)保證金 200,000.00 1 年以內(nèi) 6.66% 10,000.00
單位 5 車輛汽油款 133,037.71 1 年以內(nèi) 4.43% 6,651.89
合計(jì) -- 2,140,491.71 -- 71.31% 107,024.59
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無
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（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
10、存貨
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 14,059,297.69 38,983.67 14,020,314.02 8,230,934.77 35,210.06 8,195,724.71
在產(chǎn)品 9,190,975.50 39,417.63 9,151,557.87 5,812,685.13 20,274.88 5,792,410.25
庫存商品 18,469,600.53 197,228.13 18,272,372.40 12,333,339.87 75,177.04 12,258,162.83
半成品 5,792,218.12 232,465.61 5,559,752.51 6,476,394.73 5,507.25 6,470,887.48
發(fā)出商品 59,111,210.69 345,713.21 58,765,497.48 40,206,253.61 647,719.45 39,558,534.16
委托加工物資 9,847,545.56 10,597.46 9,836,948.10 4,617,005.15 776.24 4,616,228.91
技術(shù)服務(wù)支出 15,159,161.43 15,159,161.43 16,170,978.78 16,170,978.78
合計(jì) 131,630,009.52 864,405.71 130,765,603.81 93,847,592.04 784,664.92 93,062,927.12
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 35,210.06 20,895.59 17,121.98 38,983.67
在產(chǎn)品 20,274.88 39,417.63 20,274.88 39,417.63
庫存商品 75,177.04 177,417.11 55,366.02 197,228.13
半成品 5,507.25 228,563.17 1,604.81 232,465.61
發(fā)出商品 647,719.45 120,379.47 422,385.71 345,713.21
委托加工物資 776.24 10,597.46 776.24 10,597.46
合計(jì) 784,664.92 597,270.43 517,529.64 864,405.71
11、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的待攤廠房建造費(fèi) 249,661.30 249,661.30
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合計(jì) 249,661.30 249,661.30
12、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 338,683.12 656,477.20
上市中介費(fèi) 2,415,984.80
合計(jì) 338,683.12 3,072,462.00
13、長(zhǎng)期股權(quán)投資
無
14、投資性房地產(chǎn)
無
15、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
電子設(shè)備及其
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 合計(jì)
他設(shè)備
一、賬面原值：
1.期初余額 4,520,602.00 120,000,912.99 5,393,945.98 3,031,534.86 132,946,995.83
2.本期增加金額 1,434,731.57 263,177.75 1,697,909.32
（1）購置 1,434,731.57 263,177.75 1,697,909.32
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 4,520,602.00 121,435,644.56 5,393,945.98 3,294,712.61 134,644,905.15
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 356,322.64 38,224,814.99 1,605,670.72 1,190,408.60 41,377,216.95
2.本期增加金額 101,713.50 5,799,263.02 257,013.66 252,060.29 6,410,050.47
（1）計(jì)提 101,713.50 5,799,263.02 257,013.66 252,060.29 6,410,050.47
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3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 458,036.14 44,024,078.01 1,862,684.38 1,442,468.89 47,787,267.42
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 4,062,565.86 77,411,566.55 3,531,261.60 1,852,243.72 86,857,637.73
2.期初賬面價(jià)值 4,164,279.36 81,776,098.00 3,788,275.26 1,841,126.26 91,569,778.88
（2）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 29,675,493.65 6,315,707.38 23,359,786.27
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
該房產(chǎn)系企業(yè)人才住房，對(duì)其購買的人才住房?jī)H享有限產(chǎn)權(quán)，不得
房屋建筑物 4,062,565.86
自行轉(zhuǎn)讓、對(duì)外出租及抵押。
16、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 特許使用權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 1,104,131.09 6,305,600.00 7,409,731.09
2.本期增加金額 81,410.27 81,410.27
（1）購置 81,410.27 81,410.27
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（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 1,104,131.09 6,387,010.27 7,491,141.36
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 951,709.48 6,196,279.31 7,147,988.79
2.本期增加金額 60,327.65 109,320.69 169,648.34
（1）計(jì)提 60,327.65 109,320.69 169,648.34
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 1,012,037.13 6,305,600.00 7,317,637.13
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 92,093.96 81,410.27 173,504.23
2.期初賬面價(jià)值 152,421.61 109,320.69 261,742.30
17、開發(fā)支出
無
18、商譽(yù)
無
19、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
房屋改造裝修工程 1,212,870.14 473,977.83 738,892.31
彩鋼板改造工程 273,792.03 54,758.40 219,033.63
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消防整改工程 315,000.00 105,000.00 210,000.00
環(huán)保工程 1,040,000.00 130,000.02 909,999.98
自動(dòng)噴涂線改造工程 672,364.70 64,703.07 31,482.95 576,178.68
上海分公司辦公室裝修 67,910.00 11,318.34 56,591.66
合計(jì) 3,514,026.87 67,910.00 839,757.66 31,482.95 2,710,696.26
20、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,019,353.26 1,654,934.87 9,871,922.68 1,481,631.52
可抵扣虧損 2,615,205.56 653,801.40 1,877,052.87 469,263.22
遞延收益 5,308,222.14 796,233.32 3,466,363.38 519,954.51
合計(jì) 18,942,780.96 3,104,969.59 15,215,338.93 2,470,849.25
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 3,104,969.59 2,470,849.25
遞延所得稅負(fù)債
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 108,223.58
合計(jì) 108,223.58
其他說明：
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損，是注冊(cè)地在香港的子公司方格國際產(chǎn)生的可抵扣虧損，無到期期限。
21、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程款 161,040.88 161,040.88
預(yù)付設(shè)備款 764,584.42 155,126.13
待攤廠房建造費(fèi) 2,559,028.27 2,683,858.93
預(yù)付無形資產(chǎn)款 702,000.00
合計(jì) 4,186,653.57 3,000,025.94
其他說明：
2013年1月24日，本公司與鳳凰股份簽定協(xié)議，鳳凰股份委托本公司墊資修建廠房，廠房建成后免費(fèi)租賃給本公司使用，
租賃期限自2014年1月至2028年9月止，本公司將該部分建造費(fèi)用按租賃期限在各年度平均分?jǐn)?，分?jǐn)傎M(fèi)用計(jì)入公司廠房租賃
費(fèi)用。其中一年內(nèi)到期的待攤廠房建造費(fèi)重分類至一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)。
22、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 18,570,000.00
保證借款 57,000,000.00 30,000,000.00
已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)承兌匯票*1 13,181,786.06
TCL 授信票據(jù)借款*2 9,730,181.75
合計(jì) 57,000,000.00 71,481,967.81
短期借款分類的說明：
*1 系未終止確認(rèn)的期末已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)承兌匯票，取得款項(xiàng)視同短期借款。
*2 系TCL商業(yè)保理（深圳）有限公司給予本公司一定額度的授信，本公司在額度內(nèi)開具的商業(yè)承兌匯票。
23、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票
銀行承兌匯票 5,558,526.49
合計(jì) 5,558,526.49
24、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
材料采購款 132,689,595.70 104,548,643.63
外協(xié)加工款 15,902,817.62 9,543,264.59
外購設(shè)備款 4,728,672.01 4,577,581.96
其他 4,002,936.99 3,823,657.64
合計(jì) 157,324,022.32 122,493,147.82
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
報(bào)告期期末無賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款。
25、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) （含 1 年） 4,163,710.80 5,240,542.51
合計(jì) 4,163,710.80 5,240,542.51
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
無
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
無
26、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 12,459,117.48 80,539,644.89 78,352,413.67 14,646,348.70
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 108,997.15 4,158,148.70 4,157,214.45 109,931.40
合計(jì) 12,568,114.63 84,697,793.59 82,509,628.12 14,756,280.10
（2）短期薪酬列示
單位： 元
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 11,761,057.76 76,939,114.90 74,107,150.70 14,593,021.96
2、職工福利費(fèi) 491,300.00 948,206.23 1,439,506.23
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 53,900.72 1,195,764.80 1,196,338.78 53,326.74
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 47,034.06 942,171.28 942,216.80 46,988.54
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 2,353.03 118,621.22 119,339.37 1,634.88
生育保險(xiǎn)費(fèi) 4,513.63 134,972.30 134,782.61 4,703.32
4、住房公積金 152,859.00 1,456,558.96 1,609,417.96
合計(jì) 12,459,117.48 80,539,644.89 78,352,413.67 14,646,348.70
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 104,483.50 3,917,270.37 3,914,190.13 107,563.74
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 4,513.65 240,878.33 243,024.32 2,367.66
合計(jì) 108,997.15 4,158,148.70 4,157,214.45 109,931.40
27、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 905,550.94 4,480,937.16
企業(yè)所得稅 1,488,162.27 3,998,416.06
個(gè)人所得稅 727,906.43 498,347.80
城市維護(hù)建設(shè)稅 282,212.70 464,469.29
教育費(fèi)附加 120,948.29 199,058.26
地方教育附加 80,632.14 132,573.09
堤圍費(fèi) 1,710.00 4,017.40
印花稅 679.70 1,596.92
合計(jì) 3,607,802.47 9,779,415.98
28、應(yīng)付利息
無
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29、應(yīng)付股利
無
30、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
發(fā)行費(fèi)用 7,116,724.39
租金及水電 2,624,363.37 1,548,518.34
其他往來款 637,756.17 1,659,010.89
合計(jì) 10,378,843.93 3,207,529.23
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
無
31、劃分為持有待售的負(fù)債
無
32、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 302,807.03
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 4,139,549.62 7,241,286.99
合計(jì) 4,139,549.62 7,544,094.02
其他說明：
1. 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款中的應(yīng)付融資租賃款明細(xì)：
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友 1,512,262.86 3,038,762.54
東亞銀行 1,156,001.14 2,382,862.13
永亨銀行 1,596,901.29 2,194,458.96
合計(jì) 4,265,165.29 7,616,083.63
2、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款中的未確認(rèn)融資費(fèi)用明細(xì)：
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友 53,895.17 125,588.94
東亞銀行 36,082.75 114,426.53
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
永亨銀行 35,637.75 134,781.17
合計(jì) 125,615.67 374,796.64
33、其他流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)攤銷的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 780,309.77 315,885.11
未申報(bào)銷項(xiàng)稅 1,544,246.21 1,330,390.44
合計(jì) 2,324,555.98 1,646,275.55
其他說明：
*未來一年內(nèi)攤銷的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：
本期新增補(bǔ) 一年內(nèi)到期的 本期計(jì)入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
助金額 遞延收益轉(zhuǎn)入 外收入金額 變動(dòng) 收益相關(guān)
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 136,363.63 68,181.84 68,181.84 136,363.63 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金 179,521.48 89,760.72 89,760.72 179,521.48 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金企業(yè)技術(shù)裝 115,998.12 347,994.30 115,998.12 347,994.30 與資產(chǎn)相關(guān)
備及管理提升項(xiàng)目專項(xiàng)資金
寶安區(qū)企業(yè)機(jī)器換人項(xiàng)目專項(xiàng) 38,810.12 116,430.36 38,810.12 116,430.36 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
合計(jì) 315,885.11 154,808.24 622,367.22 312,750.80 780,309.77
34、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 2,351,134.32
合計(jì) 2,351,134.32
35、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付融資租賃款 97,238.35 1,235,842.97
其他說明：
1、長(zhǎng)期應(yīng)付款中的應(yīng)付融資租賃款明細(xì)
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友 98,039.11 780,051.78
永亨銀行 548,614.74
合計(jì) 98,039.11 1,328,666.52
2、未確認(rèn)融資費(fèi)用明細(xì)
單位名稱 期末余額 期初余額
三井住友 800.76 17,019.49
永亨銀行 75,804.06
合計(jì) 800.76 92,823.55
3、融資租賃明細(xì)
單位名稱 會(huì)計(jì)年度 融資租賃開始期 融資租賃結(jié)束期 租金總額
三井住友* 2014 2014年5月 2017年4月 HK5,818,500.00
三井住友* 2014 2014年5月 2017年4月 HK10,232,534.00
三井住友1 2015 2015年5月 2018年4月 USD683,084.00
三井住友2 2015 2015年9月 2018年8月 USD362,310.93
東亞銀行 2015 2015年4月 2018年3月 HK7,992,212.00
永亨銀行 2015 2015年7月 2018年6月 HK8,110,576.38
*截止2017年6月30日，款項(xiàng)已支付完畢。
36、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 1,820,087.83 3,485,000.00 777,175.46 4,527,912.37 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 1,820,087.83 3,485,000.00 777,175.46 4,527,912.37 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
助金額 外收入金額 益相關(guān)
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 784,090.92 68,181.84 715,909.08 與資產(chǎn)相關(guān)
2015 年度市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專
項(xiàng)資金企業(yè)技術(shù)裝備及管理提 1,035,996.91 89,760.72 946,236.19 與資產(chǎn)相關(guān)
升項(xiàng)目資助計(jì)劃
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金企業(yè)技術(shù)裝
2,510,000.00 115,998.12 347,994.30 2,046,007.58 與資產(chǎn)相關(guān)
備及管理提升項(xiàng)目
寶安區(qū)企業(yè)機(jī)器換人項(xiàng)目 975,000.00 38,810.12 116,430.36 819,759.52 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 1,820,087.83 3,485,000.00 154,808.24 622,367.22 4,527,912.37 --
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37、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 80,000,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 106,670,000.00
其他說明：
2017年6月公司公開發(fā)行新股26,670,000股，每股面值1元。
38、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末無發(fā)行在外的其他金融工具。
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
無
39、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 59,822,387.51 182,086,500.00 241,908,887.51
其他資本公積 4,258,475.52 4,258,475.52
合計(jì) 64,080,863.03 182,086,500.00 246,167,363.03
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
2017年6月公司公開發(fā)行新股26,670,000股，發(fā)行價(jià)格8.96元/股，募集資金總額238,963,200.00元，扣除與發(fā)行費(fèi)用
30,206,700.00元，募集資金凈額為208,756,500.00元。其中計(jì)入公司“股本”26,670,000.00元，計(jì)入“資本公積—股本溢
價(jià)”182,086,500.00元。
40、庫存股
無
41、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅 減：前期計(jì)入其 減：所 稅后歸屬 稅后歸 期末余額
前發(fā)生額 他綜合收益當(dāng) 得稅 于母公司 屬于少
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期轉(zhuǎn)入損益 費(fèi)用 數(shù)股東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 7,161.76 -739.79 -739.79 6,421.97
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 7,161.76 -739.79 -739.79 6,421.97
其他綜合收益合計(jì) 7,161.76 -739.79 -739.79 6,421.97
42、專項(xiàng)儲(chǔ)備
無
43、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 8,449,796.84 8,449,796.84
合計(jì) 8,449,796.84 8,449,796.84
44、未分配利潤
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 75,611,241.25 32,446,131.56
調(diào)整后期初未分配利潤 75,611,241.25 32,446,131.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 16,777,531.30 46,713,381.77
減：提取法定盈余公積 3,548,272.08
期末未分配利潤 92,388,772.55 75,611,241.25
調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤 0.00 元。
45、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 246,096,145.95 185,636,080.23 210,383,392.09 163,190,000.26
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其他業(yè)務(wù) 2,035,405.22 1,448,570.44 586,842.48 692,828.90
合計(jì) 248,131,551.17 187,084,650.67 210,970,234.57 163,882,829.16
46、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 721,750.25 770,354.76
教育費(fèi)附加 515,535.89 852,083.87
印花稅 107,268.68
其他 21,069.70
合計(jì) 1,365,624.52 1,622,438.63
47、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 1,870,155.66 1,661,270.10
運(yùn)費(fèi)及汽車費(fèi)用 1,141,582.70 1,446,882.30
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 905,041.50 283,901.25
差旅費(fèi) 200,398.23 227,587.38
折舊及攤銷 56,101.23 49,681.11
市場(chǎng)開拓費(fèi) 15,679.54 138,572.75
辦公費(fèi) 77,729.82 38,667.10
合計(jì) 4,266,688.68 3,846,561.99
48、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 7,133,437.22 7,669,072.53
辦公費(fèi) 498,354.99 393,697.40
折舊及攤銷費(fèi) 2,502,383.31 2,124,308.58
差旅交通費(fèi) 482,728.52 391,461.19
稅費(fèi) 185,316.51
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 251,487.48 628,610.21
租金及水電費(fèi) 1,875,280.18 1,431,238.74
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研發(fā)費(fèi) 21,003,718.76 8,307,252.85
中介服務(wù)費(fèi) 1,433,558.71 458,475.17
修理費(fèi) 398,078.48 894,826.51
其他 204,874.96 205,136.55
合計(jì) 35,783,902.61 22,689,396.24
其他說明：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）規(guī)定，印花稅納入稅金及附加項(xiàng)目，2017
年半年度報(bào)告中管理費(fèi)用二級(jí)科目稅費(fèi)本期無發(fā)生額。
49、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 1,901,912.11 1,300,874.15
減：利息收入 43,652.91 42,866.54
匯兌損益 -201,630.99 648,674.23
票據(jù)貼現(xiàn)息 4,189.27 554,920.17
其他 56,758.74 175,507.79
合計(jì) 1,717,576.22 2,637,109.80
其他說明：
財(cái)務(wù)費(fèi)用其他項(xiàng)目為公司日常結(jié)算中產(chǎn)生的銀行手續(xù)費(fèi)。
50、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,067,689.79 492,599.94
二、存貨跌價(jià)損失 597,270.43 291,295.48
合計(jì) 1,664,960.22 783,895.42
51、公允價(jià)值變動(dòng)收益
無
52、投資收益
無
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53、其他收益
無
54、營業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
政府補(bǔ)助 2,632,750.80 601,124.38 2,632,750.80
其他 10,703.33 1,525,231.68 10,703.33
合計(jì) 2,643,454.13 2,126,356.06 2,643,454.13
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 殊補(bǔ)貼 額 額 與收益相關(guān)
因研究開發(fā)、技
戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā) 深圳市財(cái)
補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 68,181.84 11,363.64 與資產(chǎn)相關(guān)
展專項(xiàng)資金 政委庫款
獲得的補(bǔ)助
2015 年度市產(chǎn)業(yè)
轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資 因研究開發(fā)、技
深圳市財(cái)
金企業(yè)技術(shù)裝備 補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 89,760.72 89,760.74 與資產(chǎn)相關(guān)
政委員會(huì)
及管理提升項(xiàng)目 獲得的補(bǔ)助
資助計(jì)劃
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資 因研究開發(fā)、技
深圳市財(cái)
金企業(yè)技術(shù)裝備 補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 115,998.12 與資產(chǎn)相關(guān)
政委員會(huì)
及管理提升項(xiàng)目 獲得的補(bǔ)助
深圳市寶 因研究開發(fā)、技
寶安區(qū)企業(yè)機(jī)器
安區(qū)財(cái)政 補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 38,810.12 與資產(chǎn)相關(guān)
換人項(xiàng)目
局 獲得的補(bǔ)助
深圳市寶 因研究開發(fā)、技
寶安區(qū)企業(yè)技術(shù)
安區(qū)經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 200,000.00 與收益相關(guān)
改造項(xiàng)目
促進(jìn)局 獲得的補(bǔ)助
深圳工業(yè)設(shè)計(jì)創(chuàng)
新攻關(guān)資助項(xiàng)目
因研究開發(fā)、技
（智能手機(jī)外觀 深圳市財(cái)
補(bǔ)助 術(shù)更新及改造等 否 否 2,120,000.00 與收益相關(guān)
工藝創(chuàng)新和高集 政委員會(huì)
獲得的補(bǔ)助
成模塊研發(fā)的成
果）
深圳市經(jīng)貿(mào)信息 深圳市中 補(bǔ)助 因研究開發(fā)、技 否 否 500,000.00 與收益相關(guān)
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委企業(yè)改制上市 小企業(yè)服 術(shù)更新及改造等
培育項(xiàng)目 務(wù)署 獲得的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 2,632,750.80 601,124.38 --
55、營業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
其他 68,950.55 98,807.13 68,950.55
合計(jì) 68,950.55 98,807.13 68,950.55
56、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 2,679,240.87 1,788,666.27
遞延所得稅費(fèi)用 -634,120.34 1,602,221.23
合計(jì) 2,045,120.53 3,390,887.50
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 18,822,651.83
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 2,823,397.77
子公司適用不同稅率的影響 231,649.64
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -239,375.00
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 146,642.71
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -938,280.80
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 21,086.21
所得稅費(fèi)用 2,045,120.53
57、其他綜合收益
詳見附注 41。
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58、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 44,373.94 42,866.54
政府補(bǔ)助 2,320,000.00 500,000.00
往來款及其他 3,076,787.98 5,981,094.53
合計(jì) 5,441,161.92 6,523,961.07
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理費(fèi)用 8,613,123.78 5,437,034.85
銷售費(fèi)用 2,262,713.26 2,135,610.78
押金及保證金 425,390.72
往來款及其他支出 3,149,802.10 1,379,700.03
合計(jì) 14,451,029.86 8,952,345.66
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
無
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
無
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行承兌匯票保證金 1,667,560.00 9,481,852.71
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 3,485,000.00
合計(jì) 5,152,560.00 9,481,852.71
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
融資租賃費(fèi)用 4,446,323.36 8,297,979.67
上市中介費(fèi) 2,390,938.80 1,991,448.18
票據(jù)保證金 8,563,831.71
其他 2,168,489.36
合計(jì) 9,005,751.52 18,853,259.56
59、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 16,777,531.30 14,144,664.76
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,664,960.22 783,895.42
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 6,410,050.47 6,326,448.91
無形資產(chǎn)攤銷 169,648.34 681,842.22
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 839,757.66 828,799.88
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 1,700,399.60 1,807,408.46
投資損失（收益以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -634,120.34 1,602,221.23
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -37,782,417.48 12,416,010.92
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 10,346,694.98 -48,864,888.81
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 14,360,143.66 25,621,789.86
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 13,852,648.41 15,348,192.85
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
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3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 238,248,697.00 8,470,755.21
減：現(xiàn)金的期初余額 14,318,853.89 5,889,665.08
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 223,929,843.11 2,581,090.13
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 238,248,697.00 14,318,853.89
其中：庫存現(xiàn)金 4,701.30 502.00
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 238,243,995.70 14,318,351.89
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 238,248,697.00 14,318,853.89
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
60、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
無
61、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
企業(yè)人才住房，對(duì)該房產(chǎn)僅享有限產(chǎn)權(quán)，不得自行轉(zhuǎn)讓、對(duì)
固定資產(chǎn) 4,062,565.86
外出租及抵押。
合計(jì) 4,062,565.86 --
其他說明：
尚未辦妥產(chǎn)證書的固定資產(chǎn)：
截至2017年6月30日，公司共有12處房產(chǎn)未取得房地產(chǎn)權(quán)證書，主要用于住宿。房屋凈值為406.26萬元。根據(jù)《深圳市
人才安居辦法》及《寶安區(qū)2013年人才住房租售及管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》，公司2014年度、2015年度分別與深圳市寶安區(qū)
住宅局簽訂《深圳市寶安區(qū)企業(yè)人才公共租賃住房買賣合同》購買房產(chǎn)共計(jì)12處用作人才租賃住房。截至本報(bào)告簽署日，上
述人才租賃住房房屋產(chǎn)權(quán)證尚未辦理，公司僅對(duì)其享有有限產(chǎn)權(quán)。根據(jù)深圳市寶安區(qū)住宅局于2013年12月27日頒發(fā)的《寶安
區(qū)2013年人才住房租售及管理實(shí)施細(xì)則》第七條之規(guī)定，企業(yè)對(duì)其購買的人才住房?jī)H享有有限產(chǎn)權(quán)，不得自行轉(zhuǎn)讓、對(duì)外出
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租、抵押（因按揭購買本住房而進(jìn)行的抵押登記除外）。
62、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 879,751.90
其中：美元 129,199.59 6.7744 875,249.70
港幣 5,187.46 0.8679 4,502.20
應(yīng)收賬款 -- -- 1,132,188.26
其中：美元 167,127.46 6.7744 1,132,188.26
預(yù)付賬款 -- 1,705,414.55
其中：美元 251,744.00 6.7744 1,705,414.55
應(yīng)付賬款 5,860,765.73
其中：美元 865,134.29 6.7744 5,860,765.73
預(yù)收款項(xiàng) 2,178,457.36
其中：美元 321,572.00 6.7744 2,178,457.36
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 4,139,549.62
其中：美元 215,276.29 6.7744 1,458,367.70
港幣 3,089,275.17 0.8679 2,681,181.92
長(zhǎng)期應(yīng)付款 97,238.35
其中：美元 14,353.80 6.7744 97,238.35
（2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
63、套期
無
64、其他
無
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八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
無
（2）合并成本及商譽(yù)
無
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
無
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明
無
（6）其他說明
無
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
無
（2）合并成本
無
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
無
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3、反向購買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益
性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：
無
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
無
6、其他
無
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
西安市高新區(qū)錦業(yè)路綠地中央 4G 通信技術(shù)開發(fā)服務(wù)
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在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
無
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
無
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
無
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
無
其他說明：
無
（2）重要的非全資子公司
無
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
無
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
無
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
無
1、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無
2、 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
無
4、重要的共同經(jīng)營
無
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無
6、其他
無
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十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
一、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，但是董事會(huì)已授權(quán)本公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門共同設(shè)計(jì)和實(shí)施能確保風(fēng)險(xiǎn)
管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會(huì)通過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人遞交的月度報(bào)告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
和政策的合理性。本公司的內(nèi)控部也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給董事會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。
在簽訂新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括外部信用評(píng)級(jí)和在某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息
可獲取時(shí)）。公司對(duì)每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過對(duì)已有客戶信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍
內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶的信用特征對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)別的客戶會(huì)放在受限制客戶名單里，并且
只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對(duì)其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項(xiàng)。
(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利
率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行短期借款及長(zhǎng)期借款。公司期末尚未歸還的短期借款及長(zhǎng)期借款是固定利率借
款，因此不存在利率風(fēng)險(xiǎn)。
（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可能將外幣收入與外
幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。2014、2015及2016年度，本年度公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以美元和港幣計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民
幣的金額列示如下：
項(xiàng)目 2017年6月30日 2016年12月31日
美元 港幣 合計(jì) 美元 港幣 合計(jì)
貨幣資金 879,751.90 879,751.90 48,783.42 11,148.82 59,932.24
應(yīng)收賬款 1,132,188.26 1,132,188.26 288,305.88 288,305.88
預(yù)付賬款 1,705,414.55 1,705,414.55 381,342.29 381,342.29
小計(jì) 3,717,354.71 - 3,717,354.71 718,431.59 11,148.82 729,580.41
應(yīng)付賬款 5,860,765.73 5,860,765.73 781,546.08 781,546.08
預(yù)收款項(xiàng) 2,178,457.36 2,178,457.36
一年內(nèi)到期的 1,458,367.70 2,681,181.92 4,139,549.62 1,633,680.73 5,607,606.26 7,241,286.99
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 97,238.35 97,238.35 780,051.78 548,614.74 1,328,666.52
小計(jì) 9,594,829.14 2,681,181.92 12,276,011.06 3,195,278.59 6,156,221.00 9,351,499.59
合計(jì) -5,877,474.43 -2,681,181.92 -8,558,656.35 -2,476,847.00 -6,145,072.18 -8,621,919.18
(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本公司的政策是確保
擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有
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價(jià)證券以及對(duì)未來12個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
本公司各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
項(xiàng)目 2017年6月30日
6個(gè)月以內(nèi) 6個(gè)月-1年 1-5年 5年以上 合計(jì)
短期借款 47,000,000.00 10,000,000.00 57,000,000.00
應(yīng)付帳款 157,324,022.32 157,324,022.32
其他應(yīng)付款 10,378,843.93 10,378,843.93
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 2,961,988.95 1,177,560.67 4,139,549.62
長(zhǎng)期應(yīng)付款 97,238.35 97,238.35
合計(jì) 217,664,855.20 11,177,560.67 97,238.35 228,939,654.22
十一、公允價(jià)值的披露
無
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
本公司最終控制方是自然人王平，目前直接和間接持有公司股份4,987萬股，持股比例為46.75%。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權(quán)益。
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
兆格投資 公司股東
王成 股東，實(shí)際控制人之兄長(zhǎng)及公司副董事長(zhǎng)
肖曉 實(shí)際控制人配偶
杜國彬 公司董事及副總經(jīng)理
文衛(wèi)洪 公司董事
夏有慶 公司董事及公司副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)
陳岳亮 公司董事及公司董事會(huì)秘書
黃力 公司獨(dú)立董事
黃暉 公司獨(dú)立董事
夏成才 公司獨(dú)立董事
劉斌 公司監(jiān)事會(huì)主席
黃敏 公司監(jiān)事
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劉治全 公司監(jiān)事
鳳凰投資 公司股東
鳳凰股份 鳳凰投資的最終控制方
深圳市明成物業(yè)服務(wù)有限公司 鳳凰股份子公司
深圳市可樂可通信技術(shù)有限公司 控股股東王平控制的公司
天誠控股（深圳）有限公司 控股股東王平控制的公司
惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖文具店 其他
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖文具店 采購貨物 798,969.70 444,192.11
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
鳳凰股份 房屋建筑物 804,247.70 3,475,845.06
明成物業(yè) 房屋建筑物 2,685,744.14
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
報(bào)告期內(nèi)，公司向關(guān)聯(lián)方鳳凰股份及其子公司明成物業(yè)租賃房屋用作生產(chǎn)經(jīng)營，公司向關(guān)聯(lián)方租賃房屋的租金通過市場(chǎng)
價(jià)格及談判確定，租金水平與周邊地區(qū)同類房屋租金相近。
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方：
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
王平、王成 20,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
王平、王成、肖曉 40,000,000.00 2016 年 08 月 04 日 2019 年 08 月 31 日 否
王平、王成、肖曉、西安兆格 50,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 28 日 否
王平、肖曉 1,170,000.00 2015 年 06 月 16 日 2019 年 04 月 21 日 否
王平、王成 42,850,000.00 2015 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 10 日 否
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王平、王成 5,978,328.82 2015 年 07 月 09 日 2018 年 06 月 09 日 否
王平、王成 6,447,255.25 2015 年 04 月 15 日 2018 年 03 月 15 日 否
王平、王成 10,000,000.00 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 否
王平、肖曉 1,980,000.00 2014 年 12 月 26 日 2019 年 04 月 21 日 否
王平、王成、肖曉 10,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 否
王平、王成 15,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2017 年 01 月 01 日 否
王平、王成、方格高科 13,036,571.43 2014 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 26 日 否
王平、王成 2,999,997.00 2013 年 12 月 16 日 2018 年 11 月 16 日 否
（4）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,003,213.46 851,213.68
（5）其他關(guān)聯(lián)交易
無
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 鳳凰股份 776,468.00 38,823.40 1,096,360.00 54,818.00
其他應(yīng)收款 明成物業(yè) 530,986.00 26,549.30
一年內(nèi)到期的其他非流動(dòng)資產(chǎn) 鳳凰股份 249,661.30 249,661.30
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 鳳凰股份 2,559,028.27 2,683,858.93
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應(yīng)付款 明成物業(yè) 523,553.00
其他應(yīng)付款 鳳凰股份 649,897.78 355,937.98
應(yīng)付賬款 惠州市惠陽區(qū)淡水鑫霖文具店 325,621.99 393,933.68
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6、關(guān)聯(lián)方承諾
無
7、其他
無
十三、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響：
A、截至2017年6月30日，本公司以及下屬子公司與出租方簽訂經(jīng)營租賃合同，未來應(yīng)支付租金金額為51,763,964.80元，
詳細(xì)情況如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1年以內(nèi)（含1年） 9,439,262.99
1至2年（含2年） 8,383,087.22
2至3年（含3年） 5,215,270.86
3年以上 28,726,343.73
合計(jì) 51,763,964.80
B、截至2017年6月30日，根據(jù)本公司以及下屬子公司與出租方簽訂融資租賃合同，未來應(yīng)支付租金金額為4,363,204.40元，
詳細(xì)情況如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1年以內(nèi)（含1年） 4,265,165.28
1至2年（含2年） 98,039.12
合計(jì) 4,363,204.40
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
無
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
無
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十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
無
十五、其他重要事項(xiàng)
無
十六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
165,197, 9,570,17 155,627,7 154,056 8,211,627 145,845,18
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.79% 5.79% 99.30% 5.33%
889.83 6.41 13.42 ,817.04 .79 9.25
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
353,592. 353,592. 1,092,3 722,964.9
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.21% 100.00% 0.00 0.70% 66.19% 369,372.82
16 16 37.81
的應(yīng)收賬款
165,551, 9,923,76 155,627,7 155,149 8,934,592 146,214,56
合計(jì) 100.00% 100.00%
481.99 8.57 13.42 ,154.85 .78 2.07
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 153,782,005.37 7,689,100.26 5.00%
1至2年 10,594,231.46 1,059,423.15 10.00%
2至3年
3 年以上 821,653.00 821,653.00 100.00%
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合計(jì) 165,197,889.83 9,570,176.41
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合的應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為0，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 989,175.79 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
無
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
客戶 應(yīng)收賬款余額(元) 占應(yīng)收賬款余額的比例 是否為當(dāng)期新增客戶
客戶1 34,160,840.09 20.63% 否
客戶2 25,810,518.77 15.59% 否
客戶3 17,924,145.69 10.83% 否
客戶4 13,770,250.00 8.32% 否
客戶5 10,221,211.08 6.17% 否
合計(jì) 101,886,965.63 61.54%
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
（7）本報(bào)告期單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位） 計(jì)提理由
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
上海展唐通訊有限公司 353,592.16 353,592.16 100% 預(yù)計(jì)無法收回
合計(jì) 353,592.16 353,592.16
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2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
9,973,40 210,860. 9,762,543 4,520,5 144,233.8 4,376,318.5
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 2.11% 100.00% 3.19%
4.02 26 .76 52.45 6
其他應(yīng)收款
9,973,40 210,860. 9,762,543 4,520,5 144,233.8 4,376,318.5
合計(jì) 100.00% 2.11% 100.00% 3.19%
4.02 26 .76 52.45 6
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 9,797,515.02 128,228.96 1.31%
1至2年 33,533.00 3,353.30 10.00%
2至3年 126,156.00 63,078.00 50.00%
3 年以上 16,200.00 16,200.00 100.00%
合計(jì) 9,973,404.02 210,860.26
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 66,626.40 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
無
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（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 2,483,174.00 2,270,478.64
備用金 57,331.60 21,470.27
往來款及其他 7,432,898.42 2,228,603.54
合計(jì) 9,973,404.02 4,520,552.45
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
單位 1 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來款 5,990,725.21 1 年內(nèi) 60.07%
單位 2 廠房租賃押金 776,468.00 1 年內(nèi) 7.79% 38,823.40
單位 3 廠房租賃押金 530,986.00 1 年內(nèi) 5.32% 26,549.30
單位 4 投標(biāo)保證金 500,000.00 1 年內(nèi) 5.01% 25,000.00
單位 5 投標(biāo)保證金 200,000.00 1 年內(nèi) 2.01% 10,000.00
合計(jì) -- 7,998,179.21 -- 80.20% 100,372.70
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00
合計(jì) 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00 3,082,880.00
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（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
值準(zhǔn)備 期末余額
西安兆格電子信息技術(shù)有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
武漢方格信息技術(shù)有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
方格國際有限公司 82,880.00 82,880.00
合計(jì) 3,082,880.00 3,082,880.00
（2）對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資
無
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 245,530,108.21 197,786,353.87 210,383,392.09 173,317,007.27
其他業(yè)務(wù) 6,739,161.76 6,152,326.98 586,842.48 692,828.90
合計(jì) 252,269,269.97 203,938,680.85 210,970,234.57 174,009,836.17
5、投資收益
無
6、其他
無
十七、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說明
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家 詳見七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋（54、
2,632,750.80
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 營業(yè)外收入）
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除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -58,247.22
減：所得稅影響額 386,520.82
合計(jì) 2,187,982.76 --
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.09% 0.21 0.21
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
6.17% 0.18 0.18
股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
無
4、其他
無
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
2017年8月25日