美格智能 董事會審計委員會年報工作規(guī)程
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
董事會審計委員會年報工作規(guī)程
第一條 為進(jìn)一步完善深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）
的治理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，充分發(fā)揮董事會審計委員會（以下簡稱“審計
委員會”）年報編制和披露方面的監(jiān)督作用，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》、
《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等
有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司章程》（以
下簡稱“《公司章程》”）、 深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司信息披露管理辦法》
和《深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司審計委員會工作條例》等相關(guān)制度，結(jié)合
公司年報編制和披露實際情況，制定本工作規(guī)程。
第二條 審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行
政法規(guī)及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)的開展工作，
維護(hù)公司整體利益。
第三條 審計委員會在公司年度財務(wù)報表審計過程中，應(yīng)履行如下主要職責(zé)：
（一）協(xié)調(diào)會計師事務(wù)所審計工作時間安排；
（二）審核公司年度財務(wù)信息及會計報表；
（三）監(jiān)督會計師事務(wù)所對公司年度審計的實施；
（四）對會計師事務(wù)所審計工作情況進(jìn)行評估總結(jié)；
（五）提議聘請或改聘外部審計機(jī)構(gòu)；
（六）中國證監(jiān)會、深圳證券交易所等規(guī)定的其他職責(zé)。
第四條 每個會計年度結(jié)束后 60 日內(nèi)，公司管理層應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嬑瘑T會匯報
公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和投、融資活動等重大事項的進(jìn)展情況，公司財務(wù)負(fù)
責(zé)人應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嬑瘑T會匯報本年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果情況。審計委員會應(yīng)當(dāng)
對有關(guān)重大問題進(jìn)行實地考察。
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第五條 審計委員會應(yīng)當(dāng)對公司擬聘的會計師事務(wù)所是否具備證券、期貨相
關(guān)業(yè)務(wù)資格，以及為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計
師”）的從業(yè)資格進(jìn)行檢查。
第六條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，應(yīng)對年審注冊會
計師完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量作出全面客觀的評價，達(dá)成肯定性意
見后，提交董事會通過并召開股東大會決議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會計師
事務(wù)所。
第七條 如果發(fā)生改聘年審會計師事務(wù)所事宜，審計委員會應(yīng)約見前任和擬
改聘會計師事務(wù)所，通過見面溝通的方式對雙方所進(jìn)行全面了解和恰當(dāng)評價，并
在對公司改聘理由的充分性作出判斷的基礎(chǔ)上表示意見，經(jīng)董事會決議通過后，
召開股東大會作出決議，并通知被改聘的會計師事務(wù)所參會，在股東大會上陳述
自己的意見。
上述審計委員會的溝通情況、評估意見及建議需形成書面記錄并由相關(guān)當(dāng)事
人簽字，在股東大會決議披露后 3 個工作日內(nèi)報告中國證券監(jiān)督管理委員會深圳
監(jiān)管局。
第八條 公司年度財務(wù)報告審計工作的時間安排由公司審計委員會、財務(wù)負(fù)
責(zé)人與負(fù)責(zé)公司年度審計工作的會計師事務(wù)所三方協(xié)商確定。
第九條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場審計前向?qū)徲嬑瘑T會書
面提交本年度審計工作安排及其他相關(guān)材料。
第十條 審計委員會應(yīng)當(dāng)在年審注冊會計師進(jìn)場前審閱公司編制的財務(wù)會
計報表，形成書面意見。
第十一條 在年審注冊會計師進(jìn)場前，審計委員會就審計計劃、審計小組的
人員構(gòu)成、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點與年
審注冊會計師進(jìn)行溝通，并評估年審注冊會計師完成年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)能力、
獨立性、及時性，并形成書面記錄。
第十二條 審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場后加強(qiáng)與年審注冊會計師
的溝通。
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第十三條 在年審注冊會計師出具初步審計意見后、正式審計意見前，公司
應(yīng)當(dāng)安排審計委員與年審注冊會計師的見面會，溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審
計委員會應(yīng)當(dāng)履行會面監(jiān)督職責(zé)。
第十四條 審計委員會應(yīng)督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并
以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)、結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第十五條 審計委員會應(yīng)對審計后的財務(wù)會計報告進(jìn)行表決，形成決議后提
交董事會審核；同時，審計委員會還應(yīng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公
司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。審計委員會形
成的上述文件均應(yīng)在年報中予以披露。
第十六條 公司董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)
所以及公司管理層的溝通，為審計委員會履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要條件。
第十七條 在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負(fù)有保密義務(wù)。在
年度報告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生，在年度報
告編制和審議期間，不得買賣公司股票。
第十八條 與上述年報工作有關(guān)的溝通、意見或建議均應(yīng)書面記錄并由當(dāng)事
人簽字，公司存檔保管。
第十九條 本規(guī)程未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、深圳證券
交易
所的相關(guān)規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；如與日后國家頒布的法律法規(guī)、
中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相
抵觸時，按國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、深圳證券交易所和《公司章程》的
規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本工作規(guī)程由公司董事會負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。
第二十一條 本工作規(guī)程自公司董事會審議通過之日起施行，修改時亦同。
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
二〇一七年十月