北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“弘高創(chuàng)意公司”或“公司”）
第五屆第二十九次董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的議案》。根據(jù)《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及差錯(cuò)更正》及《公開(kāi)發(fā)行證券的
公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)-財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的規(guī)定和要求，公
司對(duì)已披露的 2016 年度審計(jì)報(bào)告進(jìn)行更正。公司對(duì)發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)說(shuō)
明如下：
一、關(guān)于本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及原因的說(shuō)明
1、貨幣資金
（1）對(duì)公司購(gòu)買(mǎi)可供出售金融資產(chǎn)的剩余資金從可供出售金融資產(chǎn)調(diào)出，
調(diào)增貨幣資金 197,112.50 元。
（2）公司下屬西安分公司由于賬務(wù)記錄有誤，調(diào)整屬于費(fèi)用性質(zhì)的支出，
調(diào)減貨幣資金 119,987.10 元。
上述兩項(xiàng)，共計(jì)調(diào)增貨幣資金 77,125.40 元。
2、應(yīng)收賬款
（1）公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)增應(yīng)收賬款 48,604,652.97 元。
（2）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減應(yīng)收賬款余額 143,075,701.84 元。
（3）公司因部分工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目款項(xiàng)已收回，將“應(yīng)收賬款”與“其他應(yīng)付
款”對(duì)應(yīng)金額予以對(duì)沖，調(diào)減應(yīng)收賬款余額 54,987,358.50 元。
（4）對(duì)應(yīng)收賬款已做保理，公司收到該筆款項(xiàng)沖減其他應(yīng)收款進(jìn)行調(diào)整，
調(diào)減應(yīng)收賬款期末余額 3,264,000.00 元。
上述四項(xiàng)，共計(jì)調(diào)減應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 23,842,377.38 元，調(diào)減應(yīng)收賬款賬面
價(jià)值 128,880,029.99 元。
3、預(yù)付賬款
公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)減預(yù)付賬款 7,603,766.72 元。
4、其他應(yīng)收款
（1）公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)增其他應(yīng)收款 11,084,339.74 元。
（2）對(duì)應(yīng)收賬款已做保理，公司收到該筆款項(xiàng)沖減其他應(yīng)收款，調(diào)增其他
應(yīng)收賬款期末余額 3,264,000.00 元
（3）對(duì) 2016 年計(jì)入其他應(yīng)收款中的保理手續(xù)費(fèi)調(diào)整為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，調(diào)減
其他應(yīng)收賬款期末余額 14,288,348.07 元。
以上三項(xiàng)，共計(jì)調(diào)增其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 21,499.58 元，調(diào)減其他應(yīng)收款賬
面價(jià)值 38,492.09 元。
5、存貨
（1）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減存貨 6,728,997.17 元。
（2）根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22 號(hào)文第二（二）3 條規(guī)定：全面試行營(yíng)業(yè)稅改征
增值稅前已確認(rèn)收入，此后產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的賬務(wù)處理。企業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增
值稅前已確認(rèn)收入，但因未產(chǎn)生營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)而未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅的，在達(dá)到增值
稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在確認(rèn)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的同時(shí)沖減當(dāng)期收入；已
經(jīng)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅且未繳納的，在達(dá)到增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—
—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育
費(fèi)附加”等科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，并根據(jù)調(diào)整后的收入計(jì)算確定計(jì)
入“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”科目的金額,同時(shí)沖減收入。該項(xiàng)調(diào)減存貨
13,448,702.53 元。
上述兩項(xiàng)，共計(jì)調(diào)減存貨 20,177,699.70 元。
6、可供出售金融資產(chǎn)
對(duì)公司購(gòu)買(mǎi)可供出售金融資產(chǎn)的剩余資金從可供出售金融資產(chǎn)調(diào)出，調(diào)減可
供出售金融資產(chǎn) 197,112.50 元。
7、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
對(duì) 2016 年應(yīng)收賬款保理金額事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整從短期借款計(jì)入其他流動(dòng)負(fù)債，
并將保理手續(xù)費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按照保理合同兩年進(jìn)行攤銷(xiāo)，調(diào)增長(zhǎng)期待攤
費(fèi)用 13,693,000.23 元。
8、遞延所得稅資產(chǎn)
由于應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款進(jìn)行調(diào)整，并調(diào)整了壞賬準(zhǔn)備金額，遞延所得稅
資產(chǎn)調(diào)減 5,954,928.38 元。
9、短期借款
對(duì) 2016 年應(yīng)收賬款保理金額事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整從短期借款計(jì)入其他流動(dòng)負(fù)債，
調(diào)減短期借款 285,766,961.41 元。
10、應(yīng)付賬款
（1）公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)減應(yīng)付賬款 39,165,418.64 元。
（2）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減應(yīng)付賬款 93,057,251.19 元。
（3）對(duì)應(yīng)付供應(yīng)商款項(xiàng)從其他應(yīng)付款調(diào)整計(jì)入應(yīng)付賬款，調(diào)增應(yīng)付賬款
46,000,000.00 元。
上述三項(xiàng)，共計(jì)調(diào)減應(yīng)付賬款 86,222,669.83 元。
11、預(yù)收賬款
公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)增預(yù)收賬款 34,917,762.38 元。
12、應(yīng)交稅費(fèi)
（1）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi) 9,306,874.55 元。
（2）根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)文對(duì)營(yíng)改增事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，將 2016 年期末營(yíng)業(yè)稅
金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅核算，報(bào)表列示為其他流動(dòng)負(fù)債，調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi)
59,192,809.39 元。
（3）根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22 號(hào)文第二（二）3 條規(guī)定：全面試行營(yíng)業(yè)稅改征
增值稅前已確認(rèn)收入，此后產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的賬務(wù)處理。企業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增
值稅前已確認(rèn)收入，但因未產(chǎn)生營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)而未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅的，在達(dá)到增值
稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在確認(rèn)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的同時(shí)沖減當(dāng)期收入；已
經(jīng)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅且未繳納的，在達(dá)到增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—
—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育
費(fèi)附加”等科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，并根據(jù)調(diào)整后的收入計(jì)算確定計(jì)
入“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”科目的金額,同時(shí)沖減收入。該項(xiàng)調(diào)減應(yīng)交稅
費(fèi) 15,237,379.91 元。
（4）由于調(diào)整壞賬準(zhǔn)備，營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本等損益類(lèi)科目影響應(yīng)交所得
稅，調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi) 7,048,342.93 元。
上述四項(xiàng)，共計(jì)調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi) 90,875,406.78 元。
13、其他應(yīng)付款
（1）公司對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行重分類(lèi)，調(diào)增其他應(yīng)付款 40,267,535.80 元。
（2）公司因部分項(xiàng)目款項(xiàng)已收回，將“應(yīng)收賬款”與“其他應(yīng)付款”對(duì)應(yīng)
金額予以對(duì)沖。調(diào)減其他應(yīng)付款 54,987,358.50 元。
（3）對(duì)應(yīng)付供應(yīng)商款項(xiàng)從其他應(yīng)付款調(diào)整計(jì)入應(yīng)付賬款，調(diào)減其他應(yīng)付款
46,000,000.00 元。
以上原因，共計(jì)調(diào)減其他應(yīng)付款 60,719,822.70 元。
14、其他流動(dòng)負(fù)債
（1）對(duì) 2016 年應(yīng)收賬款保理金額事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整從短期借款計(jì)入其他流動(dòng)負(fù)
債。調(diào)增其他流動(dòng)負(fù)債 285,766,961.41 元。
（2）根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)文對(duì)營(yíng)改增事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，將 2016 年期末營(yíng)業(yè)稅
金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅核算，報(bào)表列示為其他流動(dòng)負(fù)債。調(diào)增其他流動(dòng)
負(fù)債 59,192,809.39 元。
上述兩項(xiàng)，共計(jì)調(diào)整其他流動(dòng)負(fù)債 344,959,770.80 元。
15、盈余公積
由于公司對(duì)收入成本等損益類(lèi)科目進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)調(diào)增盈余公積 593,997.65
元。
16、未分配利潤(rùn)
由于公司對(duì)收入成本等損益類(lèi)科目進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)調(diào)減未分配利潤(rùn)
5,968,573.86 元。
17、營(yíng)業(yè)收入
（1）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減營(yíng)業(yè)收入 116,881,448.66 元。
（2）根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22 號(hào)文第二（二）3 條規(guī)定：全面試行營(yíng)業(yè)稅改征
增值稅前已確認(rèn)收入，此后產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的賬務(wù)處理。企業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增
值稅前已確認(rèn)收入，但因未產(chǎn)生營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)而未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅的，在達(dá)到增值
稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在確認(rèn)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的同時(shí)沖減當(dāng)期收入；已
經(jīng)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅且未繳納的，在達(dá)到增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—
—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育
費(fèi)附加”等科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，并根據(jù)調(diào)整后的收入計(jì)算確定計(jì)
入“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”科目的金額,同時(shí)沖減收入。該項(xiàng)調(diào)增營(yíng)業(yè)收
入 1,788,677.38 元。
（3）營(yíng)業(yè)收入和管理費(fèi)用內(nèi)部交易抵消，調(diào)減營(yíng)業(yè)收入 680,385.18 元。
上述兩項(xiàng)，調(diào)減營(yíng)業(yè)收入 117,989,740.86 元。
18、營(yíng)業(yè)成本
（1）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為裝飾工程和設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，采取合同完工進(jìn)度按累計(jì)
已完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例確定收入，存在會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。
經(jīng)過(guò)對(duì) 2016 年工程及設(shè)計(jì)項(xiàng)目資料重新梳理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，
重新調(diào)整收入與成本，并同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款、存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、
應(yīng)交稅費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等相關(guān)科目。該項(xiàng)調(diào)減營(yíng)業(yè)成本 88,812,136.83 元。
（2）公司現(xiàn)辦公用房為北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房產(chǎn)，對(duì)房屋的攤
銷(xiāo)全部計(jì)入到“工程施工”科目。根據(jù)實(shí)際辦公區(qū)域的使用情況，按面積比例分
配房屋攤銷(xiāo)金額，調(diào)增“管理費(fèi)用”，沖減“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。該項(xiàng)調(diào)減營(yíng)業(yè)成本
6,207,468.29 元。
上述兩項(xiàng)，共計(jì)調(diào)減營(yíng)業(yè)成本 95,019,605.12 元。
20、稅金及附加
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值
稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36 號(hào))等有關(guān)規(guī)定，將 5-12 月發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地
使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)從管理費(fèi)用調(diào)整到稅金及附加報(bào)表項(xiàng)目
中，1-4 月的發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)繼續(xù)
在管理費(fèi)用報(bào)表項(xiàng)目中列報(bào)。本期調(diào)減管理費(fèi)用的同時(shí)，調(diào)增稅金及附加
2,253,529.07 元。
21、管理費(fèi)用
（1）公司現(xiàn)辦公用房為北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房產(chǎn)，對(duì)房屋的攤
銷(xiāo)全部計(jì)入到“工程施工”科目。根據(jù)實(shí)際辦公區(qū)域的使用情況，按面積比例分
配房屋攤銷(xiāo)金額，調(diào)增“管理費(fèi)用”，沖減“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。該項(xiàng)調(diào)增管理費(fèi)用
6,207,468.29 元。
（2）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改
征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36 號(hào))等有關(guān)規(guī)定，將 5-12 月發(fā)生的房產(chǎn)稅、
土地使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)從管理費(fèi)用調(diào)整到稅金及附加報(bào)表
項(xiàng)目中，1-4 月的發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)
繼續(xù)在管理費(fèi)用報(bào)表項(xiàng)目中列報(bào)，調(diào)減管理費(fèi)用 2,253,529.07 元。
（3）營(yíng)業(yè)收入和管理費(fèi)用內(nèi)部交易抵消，調(diào)增管理費(fèi)用 680,385.18 元。
上述兩項(xiàng)，共計(jì)調(diào)增管理費(fèi)用 4,634,324.40 元。
22、財(cái)務(wù)費(fèi)用
對(duì) 2016 年應(yīng)收賬款保理金額事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整從短期借款計(jì)入其他流動(dòng)負(fù)債，
并將保理手續(xù)費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按照保理合同兩年進(jìn)行攤銷(xiāo)，分期計(jì)入財(cái)務(wù)
費(fèi)用，本期調(diào)增財(cái)務(wù)費(fèi)用 595,453.84 元。
23、資產(chǎn)減值損失
由于應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款進(jìn)行調(diào)整，并調(diào)整了壞賬準(zhǔn)備金額，本期調(diào)減資
產(chǎn)減值損失 23,863,876.96 元。
24、所得稅費(fèi)用
依據(jù)對(duì)損益表的調(diào)整金額，同時(shí)調(diào)整所得稅費(fèi)用。本期調(diào)減所得稅費(fèi)用
1,214,989.88 元。
二、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響
公司對(duì)該筆業(yè)務(wù)適用追溯重述法對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，應(yīng)調(diào)整 2016 年財(cái)務(wù)
報(bào)表項(xiàng)目及金額如下：
（1）合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
更正前 更正金額 更正后
貨幣資金 679,641,041.38 77,125.40 679,718,166.78
應(yīng)收賬款 4,699,965,067.10 -128,880,029.99 4,571,085,037.11
預(yù)付款項(xiàng) 52,762,419.11 -7,603,766.72 45,158,652.39
其他應(yīng)收款 67,322,719.38 -38,492.09 67,284,227.29
存貨 254,055,039.33 -20,177,699.70 233,877,339.63
可供出售金融資產(chǎn) 3,700,000.00 -197,112.50 3,502,887.50
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 84,003,418.47 13,693,000.23 97,696,418.70
遞延所得稅資產(chǎn) 127,517,657.09 -5,954,928.38 121,562,728.71
短期借款 429,569,696.84 -285,766,961.41 143,802,735.43
應(yīng)付賬款 3,749,435,133.67 -86,222,669.83 3,663,212,463.84
預(yù)收款項(xiàng) 49,634,186.21 34,917,762.38 84,551,948.59
應(yīng)交稅費(fèi) 242,130,159.60 -90,875,406.78 151,254,752.82
其他應(yīng)付款 426,289,298.35 -60,719,822.70 365,569,475.65
其他流動(dòng)負(fù)債 - 344,959,770.80 344,959,770.80
盈余公積 29,629,745.88 593,997.65 30,223,743.53
未分配利潤(rùn) 798,654,558.87 -5,968,573.86 792,685,985.01
（2）合并利潤(rùn)表項(xiàng)目
2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
更正前 更正金額 更正后
營(yíng)業(yè)收入 3,755,531,078.81 -117,989,740.86 3,637,541,337.95
營(yíng)業(yè)成本 3,039,564,571.80 -95,019,605.12 2,944,544,966.68
稅金及附加 30,163,390.44 2,253,529.07 32,416,919.51
管理費(fèi)用 72,479,995.07 4,634,324.40 77,114,319.47
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,480,196.87 595,453.84 6,075,650.71
資產(chǎn)減值損失 274,630,598.30 -23,863,876.96 250,766,721.34
所得稅費(fèi)用 85,808,734.53 -1,214,989.88 84,593,744.65
三、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事關(guān)于本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)的意見(jiàn)
公司董事會(huì)認(rèn)為：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)—會(huì)計(jì)政
策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，能夠更加客觀地反映公司實(shí)際財(cái)務(wù)狀況，
沒(méi)有損害公司和全體股東的合法權(quán)益，同意對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正。公司在今后的
工作中，應(yīng)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)及管理人員的培訓(xùn)教
育，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，切實(shí)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)核算真實(shí)客觀地反映公司
經(jīng)營(yíng)狀況，杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。
公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)-
會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的要求，客觀公允地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況。董事會(huì)關(guān)于該差錯(cuò)更正事項(xiàng)的審議和表決程序符合法律、法規(guī)和《公司章程》
等相關(guān)制度的規(guī)定，公司今后應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)和日常會(huì)計(jì)核算管理，完善
財(cái)務(wù)控制制度和內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)公司和投
資者利益。
公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次差錯(cuò)更正符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)—會(huì)計(jì)政策、
會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，能夠真實(shí)、客觀地反映公司的財(cái)務(wù)狀況。建
議公司強(qiáng)化內(nèi)控管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，切實(shí)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，避免類(lèi)似問(wèn)題發(fā)
生。
四、備查文件
1、第五屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議決議；
2、第五屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議決議；
3、獨(dú)立董事關(guān)于公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的獨(dú)立意見(jiàn)；
4、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)
股份有限公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的審核報(bào)告》；
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2017 年 9 月 30 日