盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
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2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
盈方微電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合盈方微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“公司”或“本公司”）內(nèi)部控
制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組
織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容
不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及
連帶法律責(zé)任。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，納入評(píng)價(jià)范圍的公司及各
分子公司資產(chǎn)總額占公司 2016 年末合并報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司 2016 年末合并
財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、戰(zhàn)略發(fā)展、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部審
計(jì)與監(jiān)督、對(duì)控股子公司的管控、資金管理、采購管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、資產(chǎn)管理、合同管理、對(duì)外
擔(dān)保管理、贈(zèng)與和募集資金使用的管理、重大投資管理、信息披露管理。具體如下：
1、組織架構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)、管理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，制定了相關(guān)議事
規(guī)則、工作細(xì)則以及管理制度等，對(duì)公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限予以明確，形成
了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
公司股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。
董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東大會(huì)通過的各項(xiàng)決議，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。董
事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，分別在公司相
關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)決策方面履行職責(zé)。
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監(jiān)事會(huì)是公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事會(huì)、管理層及其成員的履職以及公司財(cái)務(wù)、公司內(nèi)控、
公司風(fēng)控、公司信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，保障股東權(quán)益和公司利益不受侵犯，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)
告工作。
管理層負(fù)責(zé)體系內(nèi)的內(nèi)控體系日常運(yùn)作?？偨?jīng)理由董事長(zhǎng)提名、董事會(huì)任命，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，
全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，設(shè)立了財(cái)務(wù)管理部、董事會(huì)辦公室、總裁辦、風(fēng)控部、審計(jì)部、戰(zhàn)略投
資部、戰(zhàn)略規(guī)劃部等職能部門，負(fù)責(zé)公司的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作。各部門的工作職責(zé)及工作崗位的職責(zé)，于
實(shí)際工作中得到了嚴(yán)格及有效的執(zhí)行，各職能部門之間職責(zé)明確、相互協(xié)作、又相互制衡，保證了公
司內(nèi)部控制活動(dòng)的有效執(zhí)行和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行。
2、戰(zhàn)略發(fā)展
公司在董事會(huì)下設(shè)立了戰(zhàn)略委員會(huì)，戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會(huì)主要對(duì)公司中長(zhǎng)期發(fā)
展戰(zhàn)略規(guī)劃和重大投融資方案、重大資本運(yùn)作及其他重大事項(xiàng)的決策進(jìn)行研究并提出建議，并對(duì)以上
事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查，有效地促使相關(guān)工作的落實(shí)。
戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議由主任委員召集，通過認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，討論及結(jié)合公司
的戰(zhàn)略規(guī)劃，向公司董事會(huì)提出公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的建議，使董事會(huì)能科學(xué)、合理地作出重大決策，降低
決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)。
3、人力資源
公司依照國(guó)家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，建立了較為完善的人力資源管理制度（涵蓋人力資源規(guī)劃、
人員的招聘及勞務(wù)合同簽署、新老員工的培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利、內(nèi)部崗位調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等方
面），并有效執(zhí)行。公司除將專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)外，還重視員工職業(yè)道德
的素養(yǎng)，以保證員工個(gè)人的發(fā)展與公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略保持一致。公司積極為年輕人搭建施展才華的平臺(tái)，
促進(jìn)企業(yè)與員工共同成長(zhǎng)、共同發(fā)展。
4、企業(yè)文化
戰(zhàn)略規(guī)劃部為公司企業(yè)文化建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)具體企業(yè)文化建設(shè)、宣傳培訓(xùn)與效果評(píng)估工作，
各職能部門協(xié)助企業(yè)文化的建設(shè)推進(jìn)工作。
戰(zhàn)略規(guī)劃部從物質(zhì)、制度以及精神這三個(gè)層面積極打造有自身特色的企業(yè)文化，不斷培養(yǎng)員工積
極向上的人生觀、價(jià)值觀以及社會(huì)責(zé)任感，并積極對(duì)內(nèi)和對(duì)外宣傳，增強(qiáng)員工及客戶、供應(yīng)商、投資
者等對(duì)公司企業(yè)文化的認(rèn)同感。
公司堅(jiān)持以振興中國(guó)信息產(chǎn)業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)業(yè)為己任，持續(xù)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新和提升服務(wù)水平的經(jīng)
營(yíng)理念，努力將公司建設(shè)成為一個(gè)主業(yè)突出、資產(chǎn)優(yōu)良、管理科學(xué)、財(cái)務(wù)嚴(yán)謹(jǐn)和具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的上
市公司。
5、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并配合監(jiān)事會(huì)監(jiān)督活動(dòng)。
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審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和檢查。公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，
對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性，內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行等情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。審計(jì)部獨(dú)立
于管理層，并配備了專職的內(nèi)部審計(jì)人員，定期或不定期對(duì)公司的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
公司已制定了《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等制度，明確了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的范圍、內(nèi)容、職權(quán)，
以及明確規(guī)定相關(guān)部門及人員應(yīng)積極配合公司審計(jì)部門檢查監(jiān)督的責(zé)任。
6、對(duì)控股子公司的管控
公司制定了《子公司管理制度》，從規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)與決策管理、信息報(bào)送及披露、
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等方面對(duì)子公司建立了有效的管控制度，要求各子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在滿足自身經(jīng)營(yíng)需求
外，還應(yīng)與公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致及總體平衡，并符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相
關(guān)規(guī)定。
7、資金管理
公司依照國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，以及為規(guī)范公司資金業(yè)務(wù)管理，提高資金
使用效率，保證資金安全，制定并實(shí)施了《資金管理制度》。
制度明確規(guī)定資金收支的經(jīng)辦、記賬崗位與審核崗位分離；支票的保管崗位、財(cái)務(wù)專用章保管人
和負(fù)責(zé)人名章的保管崗位分離。各崗位互相制衡，以保障公司資金的正常使用與安全。資金收支必須
及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)
相符。如出現(xiàn)差異必須及時(shí)查明原因，理清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。在報(bào)告期內(nèi)，公
司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事情發(fā)生。
8、采購管理
公司制定了《采購管理辦法》，辦法中規(guī)范了采購與付款的流程，合理設(shè)置了采購與付款業(yè)務(wù)的
相關(guān)部門的崗位并明確崗位職責(zé)，明確請(qǐng)購、審批、購買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)。
公司制定了《內(nèi)控權(quán)限表》，對(duì)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及采購金額設(shè)置逐層審批權(quán)限，以保證付款經(jīng)過合
理的審批。
9、銷售管理
公司制定了《銷售內(nèi)部控制制度》，制度中規(guī)定了銷售預(yù)測(cè)、賒銷政策、合同及訂單管理、銷售
發(fā)貨與收款、財(cái)務(wù)開票與記賬、企業(yè)對(duì)賬和應(yīng)收賬款管理、以及售后管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制流程，建
立了銷售業(yè)務(wù)授權(quán)審批管理、客戶信用管理和賒銷控制、應(yīng)收款項(xiàng)管理等銷售與收款業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)的
控制程序。制度中同時(shí)建立了訂單、發(fā)貨、信用管理、會(huì)計(jì)、收款等崗位不相容職務(wù)職位分離的政策，
明確了與銷售收款業(yè)務(wù)相關(guān)的各部門和各崗位的職責(zé)。
10、財(cái)務(wù)報(bào)告管理
公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及公司各項(xiàng)規(guī)章管理制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、
審核、披露及報(bào)送等情況進(jìn)行全面的管理。在財(cái)務(wù)報(bào)告編制和審計(jì)期間相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)，確保
財(cái)務(wù)報(bào)告編制和披露等合法、合規(guī)；公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、匯總等相關(guān)
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工作；董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的披露工作；公司董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性
和完整性負(fù)責(zé)。
11、資產(chǎn)管理
公司制定了一系列的管理制度，包括《倉儲(chǔ)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《無形資產(chǎn)管
理制度》、《開發(fā)平臺(tái)管理制度》等來確保公司資產(chǎn)的安全和完整，以及促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。
在存貨倉儲(chǔ)的管理中，要求做到標(biāo)識(shí)清晰，數(shù)量準(zhǔn)確，存放合理，定期盤點(diǎn)，以保證公司生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)的需要。
在固定資產(chǎn)管理中，固定資產(chǎn)購買需要嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行審批，采購前經(jīng)三家供應(yīng)商比價(jià)，入庫
前需經(jīng)驗(yàn)收并貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。公司設(shè)專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理、維護(hù)和修理，保證固定資產(chǎn)的
正常使用。每半年盤點(diǎn)一次，觀察固定資產(chǎn)的實(shí)際使用狀態(tài)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)生減值或報(bào)廢清理，
需嚴(yán)格按管理制度進(jìn)行報(bào)批。
在無形資產(chǎn)管理中，對(duì)自主研發(fā)形成的非專利技術(shù)和外購的研發(fā)用無形資產(chǎn)核算進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)
范。自主研發(fā)形成的非專利技術(shù)應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司管理要求，達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)才能予以資
本化，財(cái)務(wù)部需作出適當(dāng)?shù)馁~務(wù)處理；外購的研發(fā)用無形資產(chǎn)在采購時(shí)，除應(yīng)符合研發(fā)需求，也應(yīng)符
合《采購管理辦法》，并經(jīng)驗(yàn)收后才予以付款和入賬。
12、合同管理
公司制訂了《合同管理制度》，對(duì)合同的適用范圍、合同的簽訂、審批、履行、變更、解除、糾
紛處理、及檔案管理等方面做了嚴(yán)格的規(guī)定。
公司嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，合同的正式簽訂前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)與對(duì)方洽談了各條細(xì)節(jié)后，草擬合
同，并編制《合同會(huì)簽表》，按審批權(quán)限，經(jīng)技術(shù)部門（如有需要）、部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控部門、財(cái)務(wù)
總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后，方能正式簽訂。合同簽署由授權(quán)委托人在授權(quán)范圍內(nèi)簽署合同，重大
經(jīng)濟(jì)等合同由公司總經(jīng)理或授權(quán)代表批準(zhǔn)。
相關(guān)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題需及時(shí)匯報(bào)。如因無法掌控合同履
行或匯報(bào)滯后造成對(duì)公司不利的影響，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
13、關(guān)聯(lián)交易管理
公司修訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定和管理、關(guān)
聯(lián)交易的決策程序、及關(guān)聯(lián)交易的信息披露進(jìn)行了明確規(guī)定。
公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)
股東的利益。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不
得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
14、對(duì)外擔(dān)保管理
按照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相
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關(guān)規(guī)定，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，對(duì)擔(dān)保對(duì)象的資信審核、決策程序、后續(xù)跟蹤審核，以
及信息披露等作了詳細(xì)規(guī)定，對(duì)外擔(dān)保同時(shí)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)執(zhí)行公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的
相關(guān)規(guī)定。
《對(duì)外擔(dān)保管理制度》明確了董事會(huì)及股東大會(huì)的審批權(quán)限，保證對(duì)外擔(dān)保行為經(jīng)合理的授權(quán)和
審批，以有效控制公司對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生過任何違規(guī)擔(dān)保行為。
15、贈(zèng)與和募集資金使用的管理
公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定《股
權(quán)分置改革贈(zèng)與資金管理辦法》和《募集資金管理辦法》。公司嚴(yán)格按照該辦法，經(jīng)董事會(huì)、股東大
會(huì)決議及審議后使用相應(yīng)的資金，并按要求披露資金的使用情況和使用效果。
贈(zèng)與資金和募集資金分別存放于董事會(huì)決定的專戶進(jìn)行集中管理。
如公司當(dāng)年存在贈(zèng)與資金、募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度贈(zèng)與資金、募集資金的存放與使
用情況出具專項(xiàng)說明，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述情況出具鑒證報(bào)告。
16、重大投資管理
為促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和長(zhǎng)久健康的發(fā)展，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司在《公司章程》中明確了股東大
會(huì)、董事會(huì)和管理層對(duì)外投資的審批權(quán)限及審議程序。公司組建了戰(zhàn)略投資部，負(fù)責(zé)對(duì)新的投資項(xiàng)目
進(jìn)行信息收集和整理、投資機(jī)會(huì)研究、實(shí)地調(diào)研和初步評(píng)估，向總經(jīng)理辦公會(huì)提出投資建議和立項(xiàng)建
議，根據(jù)反饋開展深入調(diào)查，編制可行性報(bào)告等，向總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)逐層申報(bào)，董
事會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資作出決策。戰(zhàn)略投資部和財(cái)務(wù)部為項(xiàng)目承辦部門，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行投資、項(xiàng)
目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及投后管理工作。對(duì)專業(yè)性很強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，還應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)中介
機(jī)構(gòu)對(duì)其展開盡職調(diào)查、審計(jì)及評(píng)估等工作。
17、信息披露管理
為規(guī)范公司信息披露工作，保證公開披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，公司制定了
《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理工作制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，并嚴(yán)格按照規(guī)
定的審批程序執(zhí)行。公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》所
明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，董
事會(huì)、管理層、各職能部門及控股子公司的負(fù)責(zé)人為重大信息報(bào)告責(zé)任人。公司嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)幕信息
知情人登記管理制度》、《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制度》，加強(qiáng)未公開重大信息內(nèi)部流轉(zhuǎn)過程中的
保密工作，明確未公開重大信息的密級(jí)，盡量縮小知情人員的范圍，并保證未公開重大信息處于可控
狀態(tài)。
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行內(nèi)部控
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
制評(píng)價(jià)工作，并對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管
理的要求。評(píng)價(jià)過程中，我們采用了調(diào)查、討論、對(duì)比、分析測(cè)試等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控
制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)編制工作底稿，以識(shí)別是否存在內(nèi)控控制缺陷。
2、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，
并與以前年度保持了一致。公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
① 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
a. 定量標(biāo)準(zhǔn)
重要程序 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
資產(chǎn)總額 錯(cuò)報(bào)