北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
關(guān)于重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的
說明及致歉公告
公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第 109 號(hào))
的有關(guān)規(guī)定，北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)編制了《關(guān)
于重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說明及致歉》。
一、重組的基本情況
公司根據(jù) 2014 年 9 月 9 日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇東光微電子
股份有限公司重大資產(chǎn)重組及向北京弘高慧目投資有限公司等重大資產(chǎn)重組收購資
產(chǎn)的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2014]922 號(hào))及《關(guān)于核準(zhǔn)北京弘高慧目投資有限公司及一致
行動(dòng)人公告江蘇東光微電子股份有限公司收購報(bào)告書并豁免其要約收購義務(wù)的批復(fù)》
(證監(jiān)許可[2014]923 號(hào))的核準(zhǔn)，于 2014 年進(jìn)行了重大資產(chǎn)重組。重組方案如下：
公司與北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“弘高設(shè)計(jì)”)的全體股
東北京弘高慧目投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“弘高慧目”)、北京弘高中太投資有限公
司(以下簡(jiǎn)稱“弘高中太”)、北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“龍?zhí)礻憽?、
李曉蕊進(jìn)行重大資產(chǎn)置換及重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn)，公司本次重大資產(chǎn)重組的方案
包括：(1)重大資產(chǎn)置換；(2)發(fā)行股份購買資產(chǎn)。重大資產(chǎn)置換和重大資產(chǎn)重組收
購資產(chǎn)互為條件、同時(shí)進(jìn)行，共同構(gòu)成本次重大資產(chǎn)重組不可分割的組成部分，其
中任何一項(xiàng)未獲得所需的批準(zhǔn)(包括但不限于相關(guān)交易方內(nèi)部有權(quán)審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)
和相關(guān)政府部門的批準(zhǔn))，則本次重大資產(chǎn)置換及重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn)自始不生效。
1、重大資產(chǎn)置換
公司以截至評(píng)估基準(zhǔn)日 2013 年 12 月 31 日除 6,000 萬元現(xiàn)金外的全部資產(chǎn)和負(fù)債
作為置出資產(chǎn)，與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊持有的弘高設(shè)計(jì)的全部股
權(quán)的等值資產(chǎn)進(jìn)行置換，置出資產(chǎn)由弘高設(shè)計(jì)全體股東或其指定方承接。根據(jù)北京
中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中同華”)出具的中同華評(píng)報(bào)字(2014)第 75 號(hào)
《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》，置出資產(chǎn)截止評(píng)估基準(zhǔn)日 2013 年 12 月 31 日的評(píng)估值為
63,638.21 萬元，參考該評(píng)估結(jié)果并交易各方協(xié)商一致同意，置出資產(chǎn)的交易價(jià)格為
63,640.00 萬元；根據(jù)上海東洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東洲評(píng)估”)出具的滬
東洲資評(píng)報(bào)字【2014】第 0239231 號(hào)《企業(yè)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書》，置入資產(chǎn)截止評(píng)估
基準(zhǔn)日 2013 年 12 月 31 日的評(píng)估值為 283,750.00 萬元，參考該評(píng)估結(jié)果并交易各
方協(xié)商一致同意，置入資產(chǎn)的交易價(jià)格為 282,000.00 萬元。置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)的
評(píng)估價(jià)值差額部分為 218,360.00 萬元。
2、發(fā)行股份購買資產(chǎn)
公司與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻懠袄顣匀镉?2014 年 3 月 28 日簽署了附生
效條件的《江蘇東光微電子股份有限公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)框架協(xié)
議》，并于 2014 年 6 月 6 日簽署了《江蘇東光微電子股份有限公司、北京弘高慧目
投資有限公司、北京弘高中太投資有限公司、北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有限公司、李
曉蕊關(guān)于江蘇東光微電子股份有限公司東光微電有限公司的重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股
份購買資產(chǎn)協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“《重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》”）。
根據(jù)上述協(xié)議，公司向弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻懠袄顣匀锇l(fā)行股份，購買上述
置入資產(chǎn)作價(jià)超出置出資產(chǎn)作價(jià)的差額部分(即 218,360.00 萬元)。
按照發(fā)行價(jià)格 7.98 元/股計(jì)算，本次擬發(fā)行股份的數(shù)量 273,634,085 股，每股
面值 1 元。擬發(fā)行股份的具體情況如下：
股東名稱 發(fā)行股份數(shù)(股) 占發(fā)行后總股本的比例
弘高慧目 126,295,812 30.60%
弘高中太 122,081,851 29.58%
龍?zhí)礻? 21,042,461 5.10%
李曉蕊 4,213,961 1.02%
合計(jì) 273,634,085 66.30%
二、盈利承諾與補(bǔ)償
1、盈利承諾
弘高慧目、弘高中太承諾弘高設(shè)計(jì) 2014 年度、2015 年度、2016 年度實(shí)現(xiàn)的凈
利潤(rùn)(扣除非經(jīng)常性損益后)分別不低于 21,900 萬元、29,800 萬元、39,200 萬元。
2、利潤(rùn)補(bǔ)償：
如弘高設(shè)計(jì)在承諾期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)承諾凈利潤(rùn)，則弘高慧目、弘高中太應(yīng)在承諾
期內(nèi)各年度《專項(xiàng)審核報(bào)告》在指定媒體披露后的十個(gè)工作日內(nèi)，以其自本次交易
中取得的股份向江蘇東光微電子股份有限公司（公司原名稱，下同，以下簡(jiǎn)稱“東
光微電” ）支付補(bǔ)償。
(1) 當(dāng)期的補(bǔ)償金額按照如下方式計(jì)算：當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=(交易基準(zhǔn)日至當(dāng)期
期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－交易基準(zhǔn)日至當(dāng)期期末累積實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù))÷承諾期內(nèi)各
年度承諾凈利潤(rùn)之和×本次交易的總對(duì)價(jià)－已補(bǔ)償金額
(2) 當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額中弘高慧目、弘高中太內(nèi)部按照股權(quán)交割日前各自持有的
弘高設(shè)計(jì)出資額占其合計(jì)持有弘高設(shè)計(jì)出資總額的持股比例分擔(dān)本條約定的補(bǔ)償金
額，弘高慧目、弘高中太就其應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)償事宜互負(fù)連帶責(zé)任。
(3) 當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量的計(jì)算公式為：當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額
/本次發(fā)行的股份價(jià)格
(4) 東光微電在承諾期內(nèi)實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本或分配股票股利的，則應(yīng)補(bǔ)
償股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整為：當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量(調(diào)整后)=當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)(調(diào)整前)
×(1＋轉(zhuǎn)增或送股比例)
(5) 東光微電在承諾期內(nèi)已分配的現(xiàn)金股利應(yīng)作相應(yīng)返還，計(jì)算公式為：返還
金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利×當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量
(6) 各方同意，東光微電和弘高設(shè)計(jì)應(yīng)在承諾期內(nèi)各會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 5 個(gè)月
內(nèi)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具《專項(xiàng)審核報(bào)告》。
(7) 補(bǔ)償時(shí)，先以弘高慧目、弘高中太因本次交易取得的尚未出售的股份進(jìn)行
補(bǔ)償，不足的部分由弘高慧目、弘高中太以現(xiàn)金補(bǔ)償。
3、在承諾期屆滿后六個(gè)月內(nèi)，東光微電聘請(qǐng)各方一致認(rèn)可的具有證券、期貨業(yè)務(wù)資
格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)置入資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，并出具《減值測(cè)試報(bào)告》。如：標(biāo)的
股權(quán)期末減值額>承諾期內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)×本次發(fā)行的股份價(jià)格，則弘高慧目、弘
高中太應(yīng)對(duì)東光微電另行補(bǔ)償。補(bǔ)償時(shí)，先以弘高慧目、弘高中太因本次交易取得
的尚未出售的股份進(jìn)行補(bǔ)償，不足的部分由弘高慧目、弘高中太以現(xiàn)金補(bǔ)償。因置
入資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的計(jì)算公式為：應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量=期末減值額/本次發(fā)行
的股份價(jià)格-已補(bǔ)償股份數(shù)量。
4、弘高慧目、弘高中太承諾：如根據(jù)約定負(fù)有股份補(bǔ)償義務(wù)，則弘高慧目、弘高中
太應(yīng)在當(dāng)年《專項(xiàng)審核報(bào)告》及《減值測(cè)試報(bào)告》披露后 10 個(gè)工作日內(nèi)向登記結(jié)算
公司提出將其當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輨澽D(zhuǎn)至東光微電董事會(huì)設(shè)立的專門賬戶的申請(qǐng)，東
光微電以總價(jià) 1.00 元的價(jià)格向弘高慧目、弘高中太定向回購并注銷當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓?br/>份。東光微電應(yīng)為弘高慧目、弘高中太辦理本協(xié)議約定的股份劃轉(zhuǎn)手續(xù)提供協(xié)助及
便利。
5、在各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償金額少于或等于 0 時(shí)，按 0 取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不沖回。
計(jì)算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的，應(yīng)舍去取整。
三、業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)和補(bǔ)償情況
弘高設(shè)計(jì) 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以
下簡(jiǎn)稱“中興財(cái)光華”）審計(jì)，經(jīng)審計(jì)的弘高設(shè)計(jì) 2016 年度扣除非經(jīng)常性損益后的
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為 25,003.55 萬元，較其原股東弘高慧目、弘高中太所
承諾的弘高設(shè)計(jì) 2016 年度預(yù)測(cè)凈利潤(rùn) 39,200 萬元少 14,196.45 萬元，未能實(shí)現(xiàn)承
諾的凈利潤(rùn)，完成比例為 63.78%。
根據(jù)中興財(cái)光華所出具的《北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司關(guān)于重大資產(chǎn)
重組收購資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說明的專項(xiàng)審核報(bào)告》（中興財(cái)光華審專
字（2017）第 201091 號(hào)），中興財(cái)光華所認(rèn)為：弘高創(chuàng)意公司《關(guān)于重大資產(chǎn)重組
收購資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說明》在所有重大方面按照《上市公司重大
資產(chǎn)重組管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第 109 號(hào))的規(guī)定編制，公允反映
了弘高創(chuàng)意公司重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn) 2016 年度業(yè)績(jī)承諾的實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況。
弘高創(chuàng)意聘請(qǐng)了北京中天華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司對(duì)北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股
份有限公司以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的長(zhǎng)期股權(quán)投資所涉及的北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計(jì)
有限公司于 2016 年 12 月 31 日全部資產(chǎn)與負(fù)債形成的資產(chǎn)組組合的權(quán)益進(jìn)行了估值，
并由其于 2017 年 9 月 29 日出具了中天華咨報(bào)字[2017]第 2042 號(hào)《評(píng)估咨詢報(bào)告》，
評(píng)估咨詢報(bào)告所載 2016 年 12 月 31 日標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值如下：
單位：萬元
資產(chǎn)類 重組時(shí)估 本次評(píng)估
標(biāo)的 資產(chǎn)名稱 評(píng)估增值 增值率
別 值價(jià)值 價(jià)值
長(zhǎng)期股 弘高設(shè)計(jì)資產(chǎn) -44,420.0
弘高設(shè)計(jì) 282,000.00 237,580.00 -15.75%
權(quán)投資 組組合權(quán)益
弘高設(shè)計(jì)資產(chǎn)之長(zhǎng)期股權(quán)投資于 2016 年末評(píng)估價(jià)值小于于重組時(shí)的承諾估值，
存在減值的情況。
根據(jù)中興財(cái)光華所出具的《關(guān)于北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司使用收益
法評(píng)估之長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值測(cè)試審核報(bào)告》（中興財(cái)光華審專字（2017）第 201090
號(hào)），中興財(cái)光華所認(rèn)為：弘高創(chuàng)意公司編制的《關(guān)于使用收益法評(píng)估之長(zhǎng)期股權(quán)
投資的減值測(cè)試情況說明》已按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)
督管理委員會(huì)令第 109 號(hào))的規(guī)定和減值測(cè)試說明確定的編制基礎(chǔ)編制，我們未發(fā)現(xiàn)
上述情況說明存在重大錯(cuò)報(bào)或重大遺漏。
由于弘高慧目、弘高中太未能完成弘高設(shè)計(jì) 2016 年的承諾業(yè)績(jī)，根據(jù)重組協(xié)議，
按照盈利承諾的補(bǔ)償安排計(jì)算的弘高慧目、弘高中太應(yīng)向公司補(bǔ)償?shù)慕痤~如下：
項(xiàng)目 2014 年 2015 年 2016 年 累計(jì)
承諾扣非后凈利潤(rùn)
（萬元） 21,900 29,800 39,200 90,900
實(shí)際扣非后凈利潤(rùn)
（萬元） 22,104.89 28,042.88 25,003.55 75,151.32
承諾與實(shí)際的差異
（萬元） -204.89 1,757.12 14,196.45 15,748.68
重組交易總對(duì)價(jià)（萬
元） 282,000
重組時(shí)發(fā)行的股份價(jià)
格（元/股） 7.98
2015 年度已補(bǔ)償金
額（元） 48,155,130.60
2016 年度應(yīng)補(bǔ)償金
額（元） 440,418,035.67
其中：2016 年度應(yīng)補(bǔ)
償股份（股） 139,203,891.28
應(yīng)補(bǔ)償股份對(duì)應(yīng) 5,519,023.10 8,401,366.03 13,920,389.13
的應(yīng)返還各年度現(xiàn)金
分紅金額（元）
注：2015 年度的利潤(rùn)分配方案為每 10 股派發(fā)紅利 1.522256 元（含稅），送
紅股 0 股（含稅），以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 15.22256 股。2015 年
度應(yīng)補(bǔ)償金額 48,155,130.60 元，在股利分配前已補(bǔ)償完畢。2014 年度的利潤(rùn)分配
方案每 10 股分配 1.00 元（含稅）。
因此，弘高慧目、弘高中太因弘高設(shè)計(jì) 2016 年度業(yè)績(jī)未達(dá)承諾應(yīng)向上市公司補(bǔ)
償股份數(shù)量為 139,203,891.28 股，應(yīng)向上市公司返還現(xiàn)金分紅為 13,920,389.13 元。
其中弘高慧目、弘高中太分別應(yīng)向上市公司補(bǔ)償股份數(shù)量及現(xiàn)金如下表：
應(yīng)返還現(xiàn)金
公司名稱 出資額 比例 應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)
數(shù)
弘高慧目 15,000,000 50.85% 70,782,809 7,078,281
弘高中太 14,499,513 49.15% 68,421,084 6,842,109
合計(jì) 29,499,513 100.00% 139,203,893 13,920,390
注：應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)額及應(yīng)返還現(xiàn)金數(shù)小數(shù)點(diǎn)后直接進(jìn)1取整。
2014年度、2015年度、2016年度，按照盈利承諾的補(bǔ)償安排計(jì)算的弘高慧目、
弘高中太應(yīng)向弘高創(chuàng)意補(bǔ)償?shù)慕痤~合計(jì)為48,857.32萬元，大于弘高設(shè)計(jì)股權(quán)期末減
值額44,420.00萬元，弘高慧目、弘高中無需根據(jù)減值測(cè)試的補(bǔ)償安排對(duì)弘高創(chuàng)意另
行補(bǔ)償。
三、2016 年度未達(dá)到承諾業(yè)績(jī)的原因
1、2016 年度，房地產(chǎn)投資依然維持低位，房地產(chǎn)新開工面積、房屋竣工面積等
繼續(xù)維持低位增長(zhǎng)，直接影響整個(gè)行業(yè)全年裝飾工程的發(fā)包量和新開工面積。
2、受行業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)影響，業(yè)主方的現(xiàn)金流壓力向上游傳導(dǎo)，直接導(dǎo)致工程結(jié)算
周期長(zhǎng)，墊資項(xiàng)目比例增加等情況。弘高設(shè)計(jì)在為客戶實(shí)施業(yè)務(wù)過程中投入了大量
資金從而較好的完成產(chǎn)值，但弘高設(shè)計(jì)的應(yīng)收款與產(chǎn)值同步增長(zhǎng)，導(dǎo)致弘高設(shè)計(jì)計(jì)
提壞賬減值同步大幅增加，弘高設(shè)計(jì) 2016 年末應(yīng)收賬款較 2015 年末增加
1,418,228,741.61 元，相應(yīng)壞賬損失增加 178,592,052.62 元，對(duì)弘高設(shè)計(jì)利潤(rùn)影響
較大。
四、 致歉聲明及后續(xù)措施
鑒于承諾方對(duì)本公司重大資產(chǎn)重組過程中購買資產(chǎn)(弘高設(shè)計(jì) 100%股權(quán))的 2016
年度業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)此深感遺憾，在此鄭重向廣大投資者
誠(chéng)懇道歉。2017 年度公司正進(jìn)一步加強(qiáng)管控，強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低管理成本，并會(huì)
更努力地加大對(duì)市場(chǎng)的開發(fā)力度，適時(shí)調(diào)整銷售策略，提高公司主營(yíng)業(yè)務(wù)增量，大
力推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資源整合等工作，力爭(zhēng)以更好的業(yè)績(jī)回報(bào)全體股東。
根據(jù)《重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》及相關(guān)約定，公司 2017 年 10
月 28 日召開的第五屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審議并通過了本次業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)情況的
具體補(bǔ)償方案，內(nèi)容詳見同日刊登于《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)
報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》及巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）的《關(guān)于擬回購注銷公司
重大資產(chǎn)重組收購資產(chǎn)業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份及返還現(xiàn)金的公告》和《關(guān)于提請(qǐng)公司股東大
會(huì)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理因業(yè)績(jī)補(bǔ)償需回購注銷股份、返還現(xiàn)金及修改公司章程等相
關(guān)事項(xiàng)的議案》，該事項(xiàng)尚需提交公司 2017 年第六次臨時(shí)股東大會(huì)審議，經(jīng)股東大
會(huì)審議通過并授權(quán)后，公司董事會(huì)將盡快辦理相關(guān)股份的回購注銷、返還現(xiàn)金等事
宜。
特此公告。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇一七年十月二十六日