歌爾股份有限公司
2016年度內部控制評價報告
歌爾股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內
部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內部控制評價報告基準
日）的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并
如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行
監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真
實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有
一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在
財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未
發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效
性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納
入評價范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合
并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%；納入
評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：資金活動管理、資產管理、采購與付款管理、銷售與收款
管理、研究與開發(fā)管理、工程項目管理、合同管理、對外擔保管理、全面預算管理、人力資
源管理、信息系統(tǒng)管理、信息披露管理、關聯交易管理、對控股子公司的管理。
重點關注的高風險領域主要包括大額非經營性資金往來、對外投資、購買和出售資產、
對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露、核心技術人員流失、信息系統(tǒng)安全等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務
報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持
一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
（1） 符合下列條件一的，可以認定為重大缺陷：
項目 缺陷影響
利潤總額潛在錯報 錯報≥利潤總額5%，且金額≥1000萬元
資產總額潛在錯報 錯報≥資產總額1%
營業(yè)收入潛在錯報 錯報≥營業(yè)收入總額1%
（2） 符合下列條件一的，可以認定為重要缺陷：
項目 缺陷影響
利潤總額潛在錯報 利潤總額3%≤錯報＜利潤總額5%
資產總額潛在錯報 資產總額0.5%≤錯報＜資產總額1%
營業(yè)收入潛在錯報 營業(yè)收入總額0.5%≤錯報＜營業(yè)收入總額1%
（3） 符合下列條件一的，可以認定為一般缺陷：
項目 缺陷影響
利潤總額潛在錯報 錯報＜利潤總額3%
資產總額潛在錯報 錯報＜資產總額0.5%
營業(yè)收入潛在錯報 錯報＜營業(yè)收入總額0.5%
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
（2）公司更正已公布的財務報告；
（3）注冊會計師發(fā)現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
（4）審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
（1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有
相應的補償性控制；
（4）對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務
報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參考財務報告缺陷評價的定量標準執(zhí)
行。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使
之偏離預期目標為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定
性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、
或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務報告內部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內部控制相關重大事項說明
公司無其他內部控制相關重大事項說明。
董事長：姜濱
歌爾股份有限公司董事會
二〇一七年三月二十一日