蘇州固锝電子股份有限公司
2015年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管
要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控
制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2015
年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)
其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)
建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基
準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控
制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司及下屬子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資
產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表
營業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括但不僅限于組織架
構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)安全、全面預(yù)算、合同管理、銷售與收款、采購與付款、人
力資源管理等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：關(guān)聯(lián)交易、大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
的計(jì)提與轉(zhuǎn)回、資產(chǎn)處置或置換、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的交易等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《公司章程》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部審
計(jì)制度》、《子公司管理制度》等其他內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)，組織開展內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
資產(chǎn)、負(fù)債總額 錯(cuò)報(bào)>資產(chǎn)總額 資 產(chǎn) 總額 0.5%< 錯(cuò) 報(bào) ≤ 資 產(chǎn) 總
潛在錯(cuò)報(bào) 3% 且 絕 對(duì) 值 超 錯(cuò) 報(bào) ≤ 資 產(chǎn) 總 額 0.5% 且 絕 對(duì)
過500萬元 額3%以及100萬 值 小 于 或 等 于
元凈資產(chǎn)總 凈 資 產(chǎn) 總 額 錯(cuò) 報(bào) ≤ 凈 資 產(chǎn)
在錯(cuò)報(bào) 額 1% 且 絕 對(duì) 值 0.5%< 錯(cuò) 報(bào)≤ 凈 總 額 0.5% 且 絕
超過500萬元 資 產(chǎn) 總 額 1% 以 對(duì) 值 小 于 或 等
及 100 萬 元 < 錯(cuò) 于100萬元
報(bào)絕對(duì)值≤500
萬元
營 業(yè) 收 入 總 額 錯(cuò)報(bào)>營業(yè)收入 營 業(yè) 收 入 總 額 錯(cuò) 報(bào) ≤ 營 業(yè) 收
潛在錯(cuò)報(bào) 總 額 1% 且 絕 對(duì) 0.5%< 錯(cuò) 報(bào)≤ 營 入 總 額 0.5% 且
值超過500萬元 業(yè) 收 入 總 額 1% 絕 對(duì) 值 小 于 或
以 及 100 萬 元 < 等于100萬元
錯(cuò)報(bào)絕對(duì)值≤
500萬元
利 潤 總 額 潛 在 錯(cuò)報(bào)>凈利潤總 凈利潤總額3%< 錯(cuò) 報(bào) ≤ 凈 利 潤
錯(cuò)報(bào) 額 5% 且 絕 對(duì) 值 錯(cuò) 報(bào) ≤ 凈 利 潤 總 額 3% 且 絕 對(duì)
超過500萬元 總額5%以及100 值 小 于 或 等 于
萬元