蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
蘇州固锝電子股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：蘇州固锝電子股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 441,752,515.37 391,194,319.86
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 67,417,277.01 48,686,143.71
應(yīng)收賬款 350,039,311.24 249,320,132.33
預(yù)付款項(xiàng) 29,955,395.32 24,432,386.10
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其他應(yīng)收款 1,142,168.97 826,821.30
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 206,666,274.54 162,590,104.69
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 153,896,784.92 250,091,124.28
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,250,869,727.37 1,127,141,032.27
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 28,536,563.35 30,049,956.97
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 68,781,091.67 63,844,466.34
投資性房地產(chǎn) 8,167,427.20 8,499,539.86
固定資產(chǎn) 518,262,703.89 482,128,540.94
在建工程 6,201,323.79 3,769,292.32
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 26,582,381.65 28,320,215.50
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 9,310.44
遞延所得稅資產(chǎn) 10,458,927.36 8,838,663.47
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,422,622.64 3,429,776.70
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 669,413,041.55 628,889,762.54
資產(chǎn)總計(jì) 1,920,282,768.92 1,756,030,794.81
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 13,548,800.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
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期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 132,360,578.45 48,352,431.53
應(yīng)付賬款 161,393,546.19 145,006,618.29
預(yù)收款項(xiàng) 12,756,842.11 1,198,848.47
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 7,038,653.03 12,896,684.34
應(yīng)交稅費(fèi) 11,482,238.61 9,664,690.17
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 15,683,900.94 7,139,605.95
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,671,743.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 354,264,559.33 225,930,621.75
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 18,297,298.20 17,761,420.40
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 18,297,298.20 17,761,420.40
負(fù)債合計(jì) 372,561,857.53 243,692,042.15
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所有者權(quán)益：
股本 727,971,487.00 727,971,487.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 300,949,137.29 316,558,746.66
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 1,052,276.77 -28,249.85
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 82,383,429.30 82,383,429.30
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 367,296,377.18 337,795,707.92
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,479,652,707.54 1,464,681,121.03
少數(shù)股東權(quán)益 68,068,203.85 47,657,631.63
所有者權(quán)益合計(jì) 1,547,720,911.39 1,512,338,752.66
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,920,282,768.92 1,756,030,794.81
法定代表人：吳念博 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊小平 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐再南
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 369,375,427.36 363,473,287.30
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 20,455,799.28 34,841,331.71
應(yīng)收賬款 244,681,959.13 202,713,829.41
預(yù)付款項(xiàng) 14,239,388.59 14,686,300.24
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,121,975.58 2,027,608.93
存貨 155,092,435.22 144,477,181.37
劃分為持有待售的資產(chǎn)
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 151,670,344.42 247,926,154.76
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 957,637,329.58 1,010,145,693.72
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 28,536,563.35 30,049,956.97
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 231,854,995.09 131,831,106.19
投資性房地產(chǎn) 8,167,427.20 8,499,539.86
固定資產(chǎn) 445,344,893.69 465,281,902.44
在建工程 6,201,323.79 3,769,292.32
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 14,904,760.69 15,319,877.32
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 5,821,474.51 5,086,765.45
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 8,519,582.64 9,673,076.70
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 749,351,020.96 669,511,517.25
資產(chǎn)總計(jì) 1,706,988,350.54 1,679,657,210.97
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 36,842,988.35 30,962,281.53
應(yīng)付賬款 156,581,269.82 140,921,336.32
預(yù)收款項(xiàng) 1,334,770.78 1,111,857.47
應(yīng)付職工薪酬 3,760,206.70 8,993,802.00
應(yīng)交稅費(fèi) 4,271,968.77 5,028,938.77
應(yīng)付利息
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應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 7,502,279.13 5,818,904.16
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,621,743.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 210,293,483.55 194,458,863.25
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 17,776,464.99 17,265,587.19
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 17,776,464.99 17,265,587.19
負(fù)債合計(jì) 228,069,948.54 211,724,450.44
所有者權(quán)益：
股本 727,971,487.00 727,971,487.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 229,821,404.38 229,821,404.38
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 1,533,707.97 1,205,126.59
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 82,370,008.82 82,370,008.82
未分配利潤(rùn) 437,221,793.83 426,564,733.74
所有者權(quán)益合計(jì) 1,478,918,402.00 1,467,932,760.53
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,706,988,350.54 1,679,657,210.97
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3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 835,298,231.22 533,002,707.53
其中：營(yíng)業(yè)收入 835,298,231.22 533,002,707.53
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 761,128,272.36 486,103,985.05
其中：營(yíng)業(yè)成本 676,346,541.13 432,939,344.72
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,400,056.68 2,587,020.28
銷(xiāo)售費(fèi)用 16,267,446.20 12,265,115.47
管理費(fèi)用 44,399,158.59 37,753,678.99
財(cái)務(wù)費(fèi)用 7,917,288.85 -5,243,468.98
資產(chǎn)減值損失 11,797,780.91 5,802,294.57
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
1,127,712.87 19,831,256.98
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
-2,702,398.09 -1,335,435.20
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 1,473,664.71
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 76,771,336.44 66,729,979.46
加：營(yíng)業(yè)外收入 5,553,701.41 2,617,824.11
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 409,213.77 13,675.21
減：營(yíng)業(yè)外支出 102,034.48 1,174,887.98
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其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 60,537.05 238,152.20
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 82,223,003.37 68,172,915.59
減：所得稅費(fèi)用 10,418,990.20 10,278,203.11
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 71,804,013.17 57,894,712.48
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 53,523,728.33 51,624,998.79
少數(shù)股東損益 18,280,284.84 6,269,713.69
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,079,929.67 -2,389,184.33
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
1,080,526.62 -2,384,992.78
的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
1,080,526.62 -2,384,992.78
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中 328,581.38
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 751,945.24 -2,384,992.78
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
-596.95 -4,191.55
稅后凈額
七、綜合收益總額 72,883,942.84 55,505,528.15
歸屬于母公司所有者的綜合收益
54,604,254.95 49,240,006.01
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 18,279,687.89 6,265,522.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.074 0.071
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（二）稀釋每股收益 0.074 0.071
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00 元。
法定代表人：吳念博 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊小平 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐再南
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 494,513,791.76 416,832,349.32
減：營(yíng)業(yè)成本 413,117,546.37 347,070,087.14
稅金及附加 3,616,725.91 2,126,614.96
銷(xiāo)售費(fèi)用 6,418,675.00 6,692,964.82
管理費(fèi)用 30,039,652.66 27,732,087.61
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6,909,045.65 -5,281,562.69
資產(chǎn)減值損失 5,459,908.39 4,165,999.24
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
8,159,641.42 19,542,346.92
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
4,329,530.46 -1,335,435.20
業(yè)的投資收益
其他收益 1,397,927.95
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 38,509,807.15 53,868,505.16
加：營(yíng)業(yè)外收入 343,386.59 1,829,102.39
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 341,245.58 13,675.21
減：營(yíng)業(yè)外支出 102,034.48 1,167,719.44
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 60,537.05 231,248.47
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
38,751,159.26 54,529,888.11
列）
減：所得稅費(fèi)用 4,071,040.10 8,614,145.42
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 34,680,119.16 45,915,742.69
五、其他綜合收益的稅后凈額 328,581.38 -17,658.45
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
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2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其
328,581.38 -17,658.45
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 328,581.38
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -17,658.45
6.其他
六、綜合收益總額 35,008,700.54 45,898,084.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 605,031,596.53 438,218,356.38
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 19,105,503.93 16,143,210.02
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,665,365.21 59,122,648.35
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 627,802,465.67 513,484,214.75
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 402,634,720.40 300,719,418.35
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
100,347,252.51 84,445,425.02
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 21,916,931.28 10,288,078.11
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 93,237,994.49 23,175,616.97
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 618,136,898.68 418,628,538.45
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9,665,566.99 94,855,676.30
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 523,513,393.62 466,950,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,830,110.96 17,269,993.21
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
487,400.00 16,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
15,000,000.00
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 527,830,904.58 499,235,993.21
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
28,446,203.78 51,800,252.95
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 378,000,000.00 573,950,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
80,623,335.05
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 487,069,538.83 625,750,252.95
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投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 40,761,365.75 -126,514,259.74
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,079,958.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 13,548,800.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 13,548,800.00 1,079,958.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
24,030,667.57 14,777,395.92
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24,030,667.57 14,777,395.92
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -10,481,867.57 -13,697,437.92
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
-7,188,336.07 2,403,826.37
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 32,756,729.10 -42,952,194.99
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 384,375,249.95 316,573,896.20
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 417,131,979.05 273,621,701.21
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 402,412,311.08 349,866,452.55
收到的稅費(fèi)返還 19,061,484.01 16,142,272.34
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,216,909.87 58,209,103.53
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 424,690,704.96 424,217,828.42
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 247,123,833.88 222,915,073.26
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
86,313,359.99 77,930,301.37
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 10,574,732.52 7,320,035.24
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支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 72,882,196.97 19,991,623.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 416,894,123.36 328,157,032.88
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 7,796,581.60 96,060,795.54
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 523,513,393.62 460,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,830,110.96 17,240,533.46
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
487,400.00 16,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
15,000,000.00
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 527,830,904.58 492,256,533.46
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
27,635,503.62 50,610,955.16
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 378,000,000.00 567,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
95,134,278.32
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 500,769,781.94 617,610,955.16
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 27,061,122.64 -125,354,421.70
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
24,030,667.57 14,678,159.81
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24,030,667.57 14,678,159.81
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -24,030,667.57 -14,678,159.81
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
-7,000,623.68 2,301,246.69
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 3,826,412.99 -41,670,539.28
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 359,132,247.39 293,888,148.07
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 362,958,660.38 252,217,608.79
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股 債
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
一、上年期末余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
二、本年期初余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
三、本期增減變動(dòng)
-15,609, 1,080,5 29,500, 20,410, 35,382,
金額（減少以“－”
609.37 26.62 669.26 572.22 158.73
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 1,080,5 53,523, 54,604,
額 26.62 728.33 254.95
（二）所有者投入 -15,609, -15,609,
和減少資本 609.37 609.37
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 -15,609, -15,609,
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
609.37 609.37
-24,023, 20,410, -3,612,4
（三）利潤(rùn)分配
059.07 572.22 86.85
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -24,023, -24,023,
股東）的分配 059.07 059.07
20,410, 20,410,
4．其他
572.22 572.22
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,97 1,547,7
300,949 1,052,2 82,383, 367,296 68,068,
四、本期期末余額 1,487. 20,911.
,137.29 76.77 429.30 ,377.18 203.85
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股 債
727,97 1,292,4
229,727 460,140 71,634, 249,694 13,002,
一、上年期末余額 1,487. 90,079.
,125.34 .40 530.42 ,358.47 437.56
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
727,97 1,292,4
229,727 460,140 71,634, 249,694 13,002,
二、本年期初余額 1,487. 90,079.
,125.34 .40 530.42 ,358.47 437.56
00
三、本期增減變動(dòng)
86,831, -488,39 10,748, 88,101, 34,655, 219,848
金額（減少以“－”
621.32 0.25 898.88 349.45 194.07 ,673.47
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 -488,39 113,409 18,708, 131,629
額 0.25 ,678.07 095.44 ,383.26
（二）所有者投入 86,831, 15,947, 102,778
和減少資本 621.32 098.63 ,719.95
1．股東投入的普 13,852, 13,852,
通股 335.90 335.90
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
86,831, 2,094,7 88,926,
4．其他
621.32 62.73 384.05
10,748, -25,308, -14,559,
（三）利潤(rùn)分配
898.88 328.62 429.74
10,748, -10,748,
1．提取盈余公積
898.88 898.88
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -14,559, -14,559,
股東）的分配 429.74 429.74
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
四、本期期末余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
一、上年期末余額
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
二、本年期初余額
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
三、本期增減變動(dòng)
328,581.3 10,657, 10,985,64
金額（減少以“－”
8 060.09 1.47
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 328,581.3 34,680, 35,008,70
額 8 119.16 0.54
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-24,023, -24,023,0
（三）利潤(rùn)分配
059.07 59.07
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -24,023, -24,023,0
股東）的分配 059.07 59.07
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,971, 229,821,4 1,533,707 82,370,00 437,221 1,478,918
四、本期期末余額
487.00 04.38 .97 8.82 ,793.83 ,402.00
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
727,971, 229,821,4 652,442.3 71,621,10 344,384 1,374,450
一、上年期末余額
487.00 04.38 0 9.94 ,073.60 ,517.22
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
727,971, 229,821,4 652,442.3 71,621,10 344,384 1,374,450
二、本年期初余額
487.00 04.38 0 9.94 ,073.60 ,517.22
三、本期增減變動(dòng)
552,684.2 10,748,89 82,180, 93,482,24
金額（減少以“－”
9 8.88 660.14 3.31
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 552,684.2 107,488 108,041,6
額 9 ,988.76 73.05
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,748,89 -25,308, -14,559,4
（三）利潤(rùn)分配
8.88 328.62 29.74
10,748,89 -10,748,
1．提取盈余公積
8.88 898.88
2．對(duì)所有者（或 -14,559, -14,559,4
股東）的分配 429.74 29.74
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
三、公司基本情況
蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州固锝”或“公司”）系經(jīng)中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)
合作部(外經(jīng)貿(mào)資二函[2002]765 號(hào)文件)批準(zhǔn)，由原蘇州固锝電子有限公司轉(zhuǎn)制設(shè)立的外商投資股份有限
公司。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2006]97 號(hào)文“關(guān)于核準(zhǔn)蘇州固锝電子股份有限公司公開(kāi)發(fā)
行股票的通知”核準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股 3,800 萬(wàn)股，發(fā)行后公司的股本總額為 13,800 萬(wàn)元。
2006 年 11 月 16 日公司 3,800 萬(wàn) A 股在深圳證券交易所掛牌上市，證券簡(jiǎn)稱(chēng)為“蘇州固锝”，證券代碼為
“002079”。所屬行業(yè)為電子元器件制造業(yè)。
2012 年 4 月，根據(jù)蘇州固锝 2011 年度股東會(huì)決議和修改后章程的規(guī)定，公司新增注冊(cè)資本人民幣
321,359,832.00 元，公司按每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額 321,359,832.00
股，每股面值 1 元，共計(jì)增加股本 321,359,832.00 元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣 723,059,622.00 元。
2013 年 3 月，根據(jù)蘇州固锝電子股份有限公司 2009 年第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議、2010 年第一次臨時(shí)
股東大會(huì)審議通過(guò)的《蘇州固锝電子股份有限公司 A 股股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（2009）《修訂稿》，由謝倩倩
等 56 名股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)，增加注冊(cè)資本 3,227,065.00 元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣
726,286,687.00 元，業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2013 年 3 月 20 日出具信會(huì)師報(bào)字[2013]
第 110675 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。
2013 年 7 月，根據(jù)蘇州固锝電子股份有限公司 2009 年第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議、2010 年第一次臨時(shí)
股東大會(huì)審議通過(guò)的《蘇州固锝電子股份有限公司 A 股股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（2009）（修訂稿）》、2012 年
第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)的《關(guān)于 A 股股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象第二個(gè)行權(quán)期可行權(quán)的議案》、
2013 年第四屆董事會(huì)第十七次會(huì)議通過(guò)的《關(guān)于調(diào)整公司 A 股股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)價(jià)格的議案》及《關(guān)
于調(diào)整公司 A 股股票期權(quán)授予數(shù)量的議案》，由吳念博等 4 名股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)，增加注冊(cè)資本
1,684,800.00 元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣 727,971,487.00 元，業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合
伙）于 2013 年 7 月 18 日出具信會(huì)師報(bào)字[2013]第 113595 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司總股本為人民幣 72,797.1487 萬(wàn)元。
本公司的母公司為蘇州通博電子器材有限公司，本公司的實(shí)際控制人為吳念博。
公司注冊(cè)地：江蘇省蘇州市通安開(kāi)發(fā)區(qū)通錫路 31 號(hào)。
公司的經(jīng)營(yíng)范圍包括：設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售各類(lèi)半導(dǎo)體芯片、各類(lèi)二極管、三極管；生產(chǎn)加工汽車(chē)整流
器、汽車(chē)電器部件、大電流硅整流橋堆及高壓硅堆；集成電路封裝；電鍍加工電子元件以及半導(dǎo)體器件相
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關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓和服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司全體董事（董事會(huì)）于 2017 年 8 月 22 日批準(zhǔn)報(bào)出。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱(chēng)
蘇州固锝（香港）電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“香港固锝”）
蘇州晶銀新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州晶銀”）
江蘇艾特曼電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“艾特曼”）
固锝半導(dǎo)體美國(guó)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“美國(guó)固锝”）
蘇州固锝新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“固锝新能源”）
AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD.(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“AICS”)
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見(jiàn)本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其他主體中的
權(quán)益”。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)
則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)
報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自資產(chǎn)負(fù)債表日起 12 個(gè)月不存在對(duì)本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)
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成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營(yíng)業(yè)周期
本公司營(yíng)業(yè)周期為 12 個(gè)月。
4、記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包
括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得
的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢
價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公
允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)
方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分
割的部分）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司編制合
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并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照
統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用
的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行
必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)
報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公司
而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期
虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子
公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初
至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主
體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始
控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與
合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈
資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將
該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)
告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股
權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收
益。購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬
當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合
并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按
照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原
持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入
喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利
潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理。
②分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條
款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理：
?。@些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處
置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的
享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失
控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪
失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公
司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日（或合
并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公
積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投
資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的
資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營(yíng)安排的合營(yíng)方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時(shí)，為共同經(jīng)營(yíng)。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限
短（從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，
確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日當(dāng)月月初的人民幣市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）作為折算匯率將外幣金額折合成人民
幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)
建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入
當(dāng)期損益。
2、 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利
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潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用當(dāng)年 12 個(gè)月月初
匯率與月末匯率加權(quán)平均確認(rèn)的平均匯率折算。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損
益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類(lèi)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初
始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該
預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)
價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金
額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
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（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)
交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他
綜合收益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具
掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他
綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額
的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)
為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終
止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的
金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人
簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不
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同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)
將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金
融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用
估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支
持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，
并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不
可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)
值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降
趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一
并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值
損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具
投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 12 個(gè)月
（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 20%（含 20%）但
尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 6 個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過(guò) 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮
其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，
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公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益
工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的
累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且
客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減
值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類(lèi)似金融資產(chǎn)
當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減
值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 占應(yīng)收賬款余額 10%以上或余額前十名的款項(xiàng)。
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客
觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，并據(jù)此計(jì)提相應(yīng)的壞賬
準(zhǔn)備。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收賬款，信用期內(nèi)的按 0.5%
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；非信用期內(nèi)的采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱(chēng) 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 100.00% 100.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
組合名稱(chēng) 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
合并關(guān)聯(lián)方組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 客戶信用狀況惡化、涉及法律訴訟款項(xiàng)的應(yīng)收款項(xiàng)。
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、 存貨的分類(lèi)
存貨分類(lèi)為：在途物資、原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
2、 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3、 不同類(lèi)別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨
的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用
和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以
合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般
銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他
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項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為
基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，并考慮存貨項(xiàng)目的庫(kù)齡長(zhǎng)短確認(rèn)。
若資產(chǎn)負(fù)債表日的市場(chǎng)價(jià)格低于存貨項(xiàng)目成本，則對(duì)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。若資產(chǎn)負(fù)債表日的市場(chǎng)
價(jià)格高于存貨項(xiàng)目成本，則考慮存貨項(xiàng)目的庫(kù)齡因素，庫(kù)齡越長(zhǎng)其可變現(xiàn)凈值越低，并以庫(kù)齡的長(zhǎng)短對(duì)存
貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
4、 存貨的盤(pán)存制度
采用永續(xù)盤(pán)存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取
得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資
產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起
共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
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2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作
為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作
為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并
日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資
的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并
日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收
益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買(mǎi)日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追
加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投
資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣
性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有
確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)
值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣
告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收
益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)
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享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其
他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有
的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所
有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，
并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單
位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投
資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，
予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，
全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“三、（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”
中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬
面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)
收款賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資
合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收
益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金
融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)
期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單
位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以
外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
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因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對(duì)被投資
單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)
益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的
公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過(guò)企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)采
用成本法或權(quán)益法核算的，購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所
有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和
其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷(xiāo)方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、
持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開(kāi)發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或開(kāi)發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租的建筑物）。
公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采
用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無(wú)形資產(chǎn)相同的攤銷(xiāo)政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形
資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）
該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
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機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10
電子設(shè)備、器具及家具 年限平均法 5 10
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 10
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
17、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。
所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，
根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
1、 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相
關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)
售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移
非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
2、 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不
包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停
止資本化。
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購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)
整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月的，則借
款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售
狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建
或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、 借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專(zhuān)門(mén)借款，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，
減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來(lái)確定借
款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分
的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。
資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
19、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其
他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)
買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重
組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣
性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)
的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)
作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
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（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為
企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。
2、 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng) 目 預(yù)計(jì)使用壽命 依 據(jù)
土地使用權(quán) 權(quán)利證書(shū)證載年限 土地使用權(quán)證
計(jì)算機(jī)軟件 5年 尚可使用年限
專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù) 3-5年 尚可使用年限
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本年期末無(wú)形資
產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。
3、 使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
每期末，對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。截止本年末，公司無(wú)使用壽命不確定的
無(wú)形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1、劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新
的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
2、開(kāi)發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)
自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該
無(wú)形資產(chǎn)；
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（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開(kāi)發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)
期損益。
20、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)
等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于
其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的
凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如
果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是
能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)日起按照合理的方法分?jǐn)?br/>至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)?br/>至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占
相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合
存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬
面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相
關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，
在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期
待攤費(fèi)用包括房屋裝修等。
1、 攤銷(xiāo)方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)
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2、 攤銷(xiāo)年限
（1）預(yù)付經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷(xiāo)。
（2）經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的
期限平均攤銷(xiāo)。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工
為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)
期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的
期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)
收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)
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回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算
利得或損失。
詳見(jiàn)本附注“五、(二十二) 應(yīng)付職工薪酬”。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭
退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
23、預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司涉及未決訴訟或仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證或承諾、虧損合同、重組、環(huán)境污染整治等事
項(xiàng)時(shí)，可能產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)債。
1、 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為
預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、 各類(lèi)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)
于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按
照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能
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性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)
項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作
為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
24、股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)
確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
1、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。本公司以限制性
股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購(gòu)股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓?zhuān)蝗绻罱K
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則本公司按照事先約定的價(jià)格回購(gòu)股票。本公司取得職工認(rèn)購(gòu)限
制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)全額確認(rèn)
一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫(kù)存股。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的[可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)][、
是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件]等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公
允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相
關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本
或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，此時(shí)
無(wú)論是否滿足市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任何
增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工
或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，
如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，
則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
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否
銷(xiāo)售商品收入的確認(rèn)一般原則：
（1）銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)和計(jì)量的總體原則
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；公司既沒(méi)有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理
權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)。
1、自制產(chǎn)品銷(xiāo)售收入
自制產(chǎn)品在同時(shí)滿足自制產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；公司不再保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的自制產(chǎn)品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)
濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
2、外購(gòu)商品銷(xiāo)售收入
外購(gòu)商品包括外購(gòu)電子原器件等。在同時(shí)滿足外購(gòu)商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公
司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的外購(gòu)商品實(shí)施有效控制；收入的金額能
夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)外購(gòu)
商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)和計(jì)量原則
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)
使用權(quán)收入金額：
①利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
②使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
（3）其他業(yè)務(wù)收入
根據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議的約定，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，與收入相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)，確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。
具體原則
公司產(chǎn)品銷(xiāo)售收入分內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入和外銷(xiāo)產(chǎn)品收入。其中:
內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已按照合約將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，客戶收到商品后簽回收貨
單，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額確定，已經(jīng)收到貨款或取得收款憑據(jù)，相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入。
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外銷(xiāo)產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件；公司已按合約將產(chǎn)品出口報(bào)關(guān)，并拿到物流公司出具的進(jìn)艙單，
相關(guān)收入和成本能可靠計(jì)量。
26、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括
購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專(zhuān)門(mén)借款的財(cái)政貼息等。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于
購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專(zhuān)門(mén)借
款的財(cái)政貼息等。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在
確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入
當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的
應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損
和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生
時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資
產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
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當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)
債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一
具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)
債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
28、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)
期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣
除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為
租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本
化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣
除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
29、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
終止經(jīng)營(yíng)
終止經(jīng)營(yíng)是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營(yíng)和編制財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
30、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
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會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財(cái)政部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16
號(hào)——政府補(bǔ)助》（財(cái)會(huì)〔2017〕 15 號(hào)），
公司對(duì) 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助
采用未來(lái)適用法處理，對(duì) 2017 年 1 月 1 公司于 2017 年 8 月 22 日召開(kāi)的公司
日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助 第五屆董事會(huì)第十五次會(huì)議，審議通過(guò)
根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。本次會(huì)計(jì)政策變 了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》。
更，將修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，與日?；顒?dòng)
有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)外收入”
項(xiàng)目調(diào)整為利潤(rùn)表“其他收益”項(xiàng)目列報(bào)。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期
增值稅 17%
允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅
按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 7%
計(jì)繳
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳 15%
營(yíng)業(yè)稅 按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入計(jì)繳 5%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
江蘇艾特曼電子科技有限公司 25%
蘇州固锝新能源科技有限公司 25%
蘇州固锝（香港）電子股份有限公司 16.5%
固锝半導(dǎo)體美國(guó)股份有限公司 超額累進(jìn)
AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD. 24%
2、稅收優(yōu)惠
1、2014 年 9 月 2 日，公司獲得江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省地方
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稅務(wù)局頒發(fā)的編號(hào)為 GR201432000929 號(hào)高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)（有效期三年）。本年度公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅
稅率為 15%。
2、2014 年 9 月 2 日，蘇州晶銀新材料股份有限公司獲得江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省
國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號(hào)為 GR201432001866 號(hào)高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)（有效期三年）。本年
度公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 45,476.61 21,750.18
銀行存款 417,086,502.44 383,351,241.62
其他貨幣資金 24,620,536.32 7,821,328.06
合計(jì) 441,752,515.37 391,194,319.86
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 14,824,745.76 2,221,392.78
其他說(shuō)明
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 22,832,775.62 7,821,328.06
信用證保證金 1,598,412.70 -
履約保證金 - -
用于擔(dān)保的定期存款或通知存款 189,348.00 -
放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng) - -
- -
合 計(jì) 24,620,536.32 7,821,328.06
2、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
單位： 元
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 65,746,287.01 38,208,458.83
商業(yè)承兌票據(jù) 1,670,990.00 10,477,684.88
合計(jì) 67,417,277.01 48,686,143.71
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
商業(yè)承兌票據(jù) 27,996,383.30
合計(jì) 27,996,383.30
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 136,954,844.16
商業(yè)承兌票據(jù) 766,400.00
合計(jì) 137,721,244.16
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
119,224, 5,994,54 113,230,2 73,159, 921,229.1 72,238,438.
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 31.43% 5.03% 27.36% 1.26%
801.25 6.91 54.34 667.77 2
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
260,095, 23,286,9 236,809,0 194,241 17,159,85 177,081,69
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 68.57% 8.95% 72.64% 8.83%
970.46 13.56 56.90 ,543.91 0.23 3.68
應(yīng)收賬款
379,320, 29,281,4 350,039,3 267,401 18,081,07 249,320,13
合計(jì) 100.00% 1.00%
771.71 60.47 11.24 ,211.68 9.35 2.33
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
一年以內(nèi)（信用期內(nèi)單
77,751,237.29 2,548,875.22 3.28% 信用期內(nèi)按 0.5%計(jì)提
項(xiàng)金額重大）
一年以內(nèi)（信用期外單
32,326,940.68 1,616,347.03 5.00% 按賬齡計(jì)提
項(xiàng)金額重大）
1-2 年（信用期外單項(xiàng)金
9,146,623.28 1,829,324.66 20.00% 按賬齡計(jì)提
額重大）
合計(jì) 119,224,801.25 5,994,546.91 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 247,638,980.71 12,381,949.03 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 247,638,980.71 12,381,949.03 5.00%
1至2年 1,940,031.52 388,006.30 20.00%
2至3年 4,583,798.26 4,583,798.26 100.00%
3 年以上 5,933,159.97 5,933,159.97 100.00%
合計(jì) 260,095,970.46 23,286,913.56
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 11,200,381.12 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
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單位名稱(chēng) 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備
(%)
第一名 38,573,761.00 10.17 1,928,688.05
第二名 31,501,194.84 8.30 2,812,496.07
第三名 29,250,786.03 7.71 576,502.06
第四名 26,572,516.59 7.01 1,328,625.83
第五名 20,213,187.92 5.33 1,010,659.40
合 計(jì) 146,111,446.38 38.52 7,656,971.41
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 24,526,393.94 81.88% 14,461,697.86 59.19%
1至2年 5,317,218.77 17.75% 9,797,494.60 40.10%
2至3年 50,070.20 0.17% 173,193.64 0.71%
3 年以上 61,712.41 0.21% 0.00%
合計(jì) 29,955,395.32 -- 24,432,386.10 --
賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
預(yù)付對(duì)象 期末余額 占預(yù)付款期末余額
合計(jì)數(shù)的比例
第一名 14,343,655.09 47.88%
第二名 5,100,224.64 17.03%
第三名 4,350,639.72 14.52%
第四名 2,000,000.00 6.68%
第五名 770,310.90 2.57%
合 計(jì) 26,564,830.35 88.68%
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其他說(shuō)明：
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
2,269,41 1,127,24 1,142,168 1,952,9 1,126,108
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 49.67% 100.00% 57.66% 826,821.30
2.02 3.05 .97 29.73 .43
其他應(yīng)收款
2,269,41 1,127,24 1,142,168 1,952,9 1,126,108
合計(jì) 100.00% 49.67% 100.00% 57.66% 826,821.30
2.02 3.05 .97 29.73 .43
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 1,177,019.96 58,850.99 5%
1 年以內(nèi)小計(jì) 1,177,019.96 58,850.99 5%
1至2年 30,000.00 6,000.00 20%
2至3年 82,398.57 82,398.57 100%
3 年以上 979,993.49 979,993.49 100%
合計(jì) 2,269,412.02 1,127,243.05
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
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□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,134.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 1,067,308.15 1,074,150.24
備用金 213,499.58 152,891.24
其他單位往來(lái) 598,542.19 340,747.78
其他個(gè)人往來(lái)（代扣代繳） 390,062.10 385,140.47
合計(jì) 2,269,412.02 1,952,929.73
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
第一名 押金、保證金 606,595.89 1 年以內(nèi) 26.73% 606,595.89
第二名 代扣代繳 375,627.44 3 年以上 16.55% 18,781.37
第三名 押金、保證金 174,000.00 1 年以內(nèi) 7.67% 174,000.00
第四名 其他應(yīng)收及暫付款 148,865.18 1 年以內(nèi) 6.56% 7,443.26
第五名 備用金 100,899.23 1 年以內(nèi) 4.45% 5,044.96
合計(jì) -- 1,405,987.74 -- 61.95% 811,865.48
7、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
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（1）存貨分類(lèi)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 102,646,742.35 10,899,163.87 91,747,578.48 67,320,136.22 6,785,786.80 60,534,349.42
在產(chǎn)品 34,950,578.42 200,226.38 34,750,352.04 29,655,380.82 354,093.07 29,301,287.75
庫(kù)存商品 87,141,913.70 8,145,450.24 78,996,463.46 80,398,040.39 7,744,323.04 72,653,717.35
在途物資 978,385.13 978,385.13
委托加工物資 193,495.43 193,495.43 100,750.17 100,750.17
合計(jì) 225,911,115.03 19,244,840.49 206,666,274.54 177,474,307.60 14,884,202.91 162,590,104.69
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他
原材料 6,785,786.80 4,113,377.07 10,899,163.87
在產(chǎn)品 354,093.07 127,167.46 281,034.15 200,226.38
庫(kù)存商品 7,744,323.04 401,127.20 8,145,450.24
合計(jì) 14,884,202.91 4,641,671.73 281,034.15 19,244,840.49
本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因
期末余額的比例（%）
原材料 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷(xiāo)售
在產(chǎn)品 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷(xiāo)售
庫(kù)存商品 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷(xiāo)售
委托加工物資 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷(xiāo)售
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
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8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額 3,896,784.92 6,091,124.28
理財(cái)產(chǎn)品 150,000,000.00 244,000,000.00
合計(jì) 153,896,784.92 250,091,124.28
其他說(shuō)明：
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
按成本計(jì)量的 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
合計(jì) 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
蘇州國(guó)發(fā)
創(chuàng)新資本 10,000,000 10,000,000
16.67%
投資有限 .00 .00
公司
蘇州國(guó)潤(rùn)
瑞祺創(chuàng)業(yè)
17,549,956 1,513,393. 16,036,563
投資企業(yè) 10.00% 818,914.00
.97 62 .35
（有限合
伙）
江蘇中晟
智源科技 2,500,000. 2,500,000.
0.54%
產(chǎn)業(yè)有限 00
公司
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
30,049,956 1,513,393. 28,536,563
合計(jì) -- 818,914.00
.97 62 .35
10、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
蘇州明皜
19,564,37 -3,958,32 375,722.2 278,513.4 16,260,28
傳感科技
9.66 8.17 8 9 7.26
有限公司
蘇州硅能
半導(dǎo)體科 13,845,19 162,167.4 14,007,35
技股份有 2.37 6 9.83
限公司
蘇州晶訊
19,041,03 7,917,157 -47,140.9 26,911,04
科技股份
0.64 .00 0 6.74
有限公司
蘇州超樊
11,393,86 208,534.1 11,602,39
電子有限
3.67 7 7.84
公司
63,844,46 4,329,530 328,581.3 278,513.4 68,781,09
小計(jì)
6.34 .46 8 9 1.67
63,844,46 4,329,530 328,581.3 278,513.4 68,781,09
合計(jì)
6.34 .46 8 9 1.67
其他說(shuō)明
11、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1.期初余額 14,760,564.49 14,760,564.49
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 14,760,564.49 14,760,564.49
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷(xiāo)
1.期初余額 6,261,024.63 6,261,024.63
2.本期增加金額 332,112.66 332,112.66
（1）計(jì)提或攤銷(xiāo) 332,112.66 332,112.66
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 6,593,137.29 6,593,137.29
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 8,167,427.20 8,167,427.20
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2.期初賬面價(jià)值 8,499,539.86 8,499,539.86
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
電子設(shè)備、器具及
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)
家具
一、賬面原值：
1.期初余額 121,527,942.16 631,054,880.78 199,348,458.48 5,099,697.61 957,030,979.03
2.本期增加金額 69,568,027.43 422,729,918.17 40,738,776.59 549,299.43 533,586,021.62
（1）購(gòu)置 5,140,234.85 9,642,800.58 14,783,035.43
（2）在建工程
134,657.32 4,226,299.55 4,360,956.87
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
69,568,027.43 417,455,026.00 26,869,676.46 549,299.43 514,442,029.32
增加
3.本期減少金額 3,608,948.70 22,900.00 3,631,848.70
（1）處置或報(bào)
3,608,948.70 22,900.00 3,631,848.70
廢
4.期末余額 191,095,969.59 1,050,175,850.25 240,064,335.07 5,648,997.04 1,486,985,151.95
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 41,430,057.74 301,538,049.62 124,518,482.48 3,875,787.20 471,362,377.04
2.本期增加金額 22,450,059.55 416,855,797.59 36,237,239.80 111,982.83 475,655,079.77
（1）計(jì)提 2,936,034.00 25,686,298.53 9,577,604.70 111,982.83 38,311,920.06
19,514,025.55 391,169,499.06 26,659,635.10 437,343,159.71
3.本期減少金額 2,019,301.74 557,793.45 2,577,095.19
（1）處置或報(bào)
2,019,301.74 557,793.45 2,577,095.19
廢
4.期末余額 63,880,117.29 716,374,545.47 160,197,928.83 3,987,770.03 944,440,361.62
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 330,000.00 2,735,206.30 474,854.75 3,540,061.05
2.本期增加金額 20,758,937.32 -16,911.93 20,742,025.39
（1）計(jì)提
20,758,937.32 -16,911.93 20,742,025.39
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 330,000.00 23,494,143.62 457,942.82 24,282,086.44
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 126,885,852.30 310,307,161.16 79,408,463.42 1,661,227.01 518,262,703.89
2.期初賬面價(jià)值 79,767,884.42 326,781,624.86 74,355,121.25 1,223,910.41 482,128,540.94
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
機(jī)械設(shè)備 5,961,937.90 3,935,967.54 1,429,776.56 596,193.80
電子設(shè)備 1,573,615.38 1,058,729.12 357,524.63 157,361.63
13、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
NS 生產(chǎn)設(shè)備 1,087,248.36 978,523.53 108,724.83 1,087,248.36 978,523.53 108,724.83
總廠配套工程 238,834.95 238,834.95 238,834.95 238,834.95
其他生產(chǎn)線設(shè)備
6,106,746.92 1,717,388.08 4,389,358.84 4,441,000.97 1,717,388.08 2,723,612.89
安裝工程
IC 廠配套工程 817,567.56 817,567.56
國(guó)家項(xiàng)目-02 專(zhuān)
646,837.61 646,837.61 698,119.65 698,119.65
項(xiàng)設(shè)備
合計(jì) 8,897,235.40 2,695,911.61 6,201,323.79 6,465,203.93 2,695,911.61 3,769,292.32
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（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項(xiàng)目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 期利息 資金來(lái)
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱(chēng) 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計(jì)金額 化率
額 比例 金額
NS 生 10,000,0 1,087,24 1,087,24
100.00% 99%
產(chǎn)設(shè)備 00.00 8.36 8.36
總廠配 820,000. 238,834. 238,834.
30.00% 80%
套工程 00 95
IC 廠配 1,257,00 817,567. 817,567.
45.56% 60%
套工程 0.00 56
國(guó)家項(xiàng)
63,130,8 698,119. 3,327,35 3,378,63 646,837.
目-02 專(zhuān) 19.00% 49%
00.00 65 0.46 2.50
項(xiàng)設(shè)備
KEC
2,592,90 1,594,40 1,594,40
SMA 設(shè) 87.99% 30%
0.00 4.00 4.00
備
77,800,7 3,618,60 4,144,91 3,378,63 4,384,89
合計(jì) -- -- --
00.00 6.96 8.02 2.50 2.48
14、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 19,716,263.24 23,661,622.92 16,000,000.00 7,147,222.48 66,525,108.64
2.本期增加金
額
（1）購(gòu)置
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
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（1）處置
4.期末余額 19,716,263.24 23,661,622.92 16,000,000.00 7,147,222.48 66,525,108.64
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 5,150,241.11 10,664,316.25 16,000,000.00 6,390,335.78 38,204,893.14
2.本期增加金
197,162.64 1,321,759.98 218,911.23 1,737,833.85
額
（1）計(jì)提 197,162.64 1,321,759.98 218,911.23 1,737,833.85
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 5,347,403.75 11,986,076.23 16,000,000.00 6,609,247.01 39,942,726.99
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
14,368,859.49 11,675,546.69 537,975.47 26,582,381.65
值
2.期初賬面價(jià)
14,566,022.13 12,997,306.67 756,886.70 28,320,215.50
值
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
15、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
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被投資單位名稱(chēng)
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
蘇州固锝新能源
36,294.32 36,294.32
科技有限公司
合計(jì) 36,294.32 36,294.32
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名稱(chēng)
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
蘇州固锝新能源
36,294.32 36,294.32
科技有限公司
合計(jì) 36,294.32 36,294.32
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說(shuō)明
16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 9,310.44 9,310.44
合計(jì) 9,310.44 9,310.44
其他說(shuō)明
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 50,696,085.55 7,808,350.79 39,872,180.47 6,086,730.61
可抵扣虧損 8,725,329.89 2,535,333.43 8,957,852.37 1,478,045.64
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 8,072,647.58 115,243.14 8,492,581.47 1,273,887.22
合計(jì) 67,494,063.02 10,458,927.36 57,322,614.31 8,838,663.47
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（2）以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 10,458,927.36 8,838,663.47
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 24,851.19 24,851.19
可抵扣虧損 18,725,182.57 16,152,105.59
合計(jì) 18,750,033.76 16,176,956.78
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018 1,675,290.02 2,114,840.96
2019 6,023,182.31 6,023,182.31
2020 6,074,717.64 6,074,717.64
2021 1,939,364.68 1,939,364.68
2022 3,012,627.92
合計(jì) 18,725,182.57 16,152,105.59 --
其他說(shuō)明：
18、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付的在建工程款 2,422,622.64 3,429,776.70
合計(jì) 2,422,622.64 3,429,776.70
其他說(shuō)明：
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19、短期借款
（1）短期借款分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
信用借款 13,548,800.00
合計(jì) 13,548,800.00
短期借款分類(lèi)的說(shuō)明：
20、衍生金融負(fù)債
□ 適用 √ 不適用
21、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類(lèi) 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 132,360,578.45 48,352,431.53
合計(jì) 132,360,578.45 48,352,431.53
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 150,926,264.43 131,519,507.84
設(shè)備及工程款 10,467,281.76 13,487,110.45
合計(jì) 161,393,546.19 145,006,618.29
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
設(shè)備、工程款 816,514.45 未到期付款
材料采購(gòu) 658,022.20 未到期付款
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材料采購(gòu) 611,555.44 未到期付款
材料采購(gòu) 373,407.71 未到期付款
設(shè)備、工程款 340,000.00 未到期付款
材料采購(gòu) 336,677.45 未到期付款
合計(jì) 3,136,177.25 --
其他說(shuō)明：
23、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 12,604,091.28 1,023,328.48
租賃費(fèi) 152,750.83 175,519.99
合計(jì) 12,756,842.11 1,198,848.47
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 12,885,941.34 57,173,941.52 63,029,652.83 7,030,230.03
二、離職后福利-設(shè)定提
10,743.00 8,140,389.11 8,142,709.11 8,423.00
存計(jì)劃
合計(jì) 12,896,684.34 65,314,330.63 71,172,361.94 7,038,653.03
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
11,140,372.26 49,573,243.77 53,727,750.85 6,985,865.18
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 1,702,400.00 950,632.39 2,653,032.39
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,452.00 4,026,292.88 4,026,873.88 3,871.00
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,874.00 3,556,308.11 3,556,769.11 3,413.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 333.00 273,552.03 273,643.03 242.00
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生育保險(xiǎn)費(fèi) 245.00 196,432.74 196,461.74 216.00
4、住房公積金 2,420,161.00 2,420,161.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
38,717.08 203,611.48 201,834.71 40,493.85
經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 12,885,941.34 57,173,941.52 63,029,652.83 7,030,230.03
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 10,511.00 7,789,824.36 7,792,128.36 8,207.00
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 232.00 350,564.75 350,580.75 216.00
合計(jì) 10,743.00 8,140,389.11 8,142,709.11 8,423.00
其他說(shuō)明：
25、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 2,030,036.53 1,611,371.29
企業(yè)所得稅 7,675,279.71 5,893,181.65
個(gè)人所得稅 432,073.62 1,038,254.45
城市維護(hù)建設(shè)稅 521,691.09 393,920.22
房產(chǎn)稅 306,025.61 304,521.85
土地使用稅 121,568.01 121,568.01
教育費(fèi)附加 372,636.54 281,371.60
印花稅 22,927.50 20,501.10
合計(jì) 11,482,238.61 9,664,690.17
其他說(shuō)明：
26、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
各項(xiàng)費(fèi)用 6,105,096.00 2,079,860.72
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各項(xiàng)基金 871,300.32 863,158.10
第三方往來(lái) 4,336,196.51 2,497,320.00
個(gè)調(diào)稅手續(xù)費(fèi)返還 142,429.59 125,001.75
預(yù)提費(fèi)用 2,835,881.27 167,892.57
押金、保證金 250,617.80 479,806.46
其他 1,142,379.45 926,566.35
合計(jì) 15,683,900.94 7,139,605.95
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
高級(jí)管理人員獎(jiǎng)勵(lì)基金 834,018.10 以前年度計(jì)提的獎(jiǎng)勵(lì)
合計(jì) 834,018.10 --
其他說(shuō)明
27、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的遞延收益 1,671,743.00
合計(jì) 1,671,743.00
其他說(shuō)明：
28、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 17,761,420.40 1,671,743.00 1,135,865.20 18,297,298.20 補(bǔ)助
合計(jì) 17,761,420.40 1,671,743.00 1,135,865.20 18,297,298.20 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-電
1,511,387.19 150,865.20 301,743.00 1,662,264.99 與資產(chǎn)相關(guān)
鍍廠動(dòng)遷補(bǔ)償
技改補(bǔ)償-QFN 630,000.00 1,260,000.00 630,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
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封裝 SIP
國(guó)產(chǎn)集成電路封
測(cè)關(guān)鍵設(shè)備與材 13,304,200.00 13,304,200.00 與資產(chǎn)相關(guān)
料量產(chǎn)應(yīng)用工程
蘇州市 2014 年度
知識(shí)產(chǎn)權(quán)密集型 300,000.00 300,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)培育計(jì)劃
面向移動(dòng)智能終
端的新型片式器 2,000,000.00 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
新能源純電動(dòng)汽
150,000.00 30,000.00 60,000.00 180,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
車(chē)補(bǔ)貼
高效太陽(yáng)能電池
正面電極銀漿的 245,833.21 25,000.00 50,000.00 270,833.21 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化
環(huán)境友好型無(wú)鉛
太陽(yáng)能電池正面
250,000.00 250,000.00 與收益相關(guān)
電極銀漿的研發(fā)
與產(chǎn)業(yè)化
合計(jì) 17,761,420.40 1,135,865.20 1,671,743.00 18,297,298.20 --
其他說(shuō)明：
29、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 727,971,487.00 727,971,487.00
其他說(shuō)明：
30、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 227,022,977.90 227,022,977.90
其他資本公積 89,535,768.76 15,609,609.37 73,926,159.39
合計(jì) 316,558,746.66 15,609,609.37 300,949,137.29
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
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本期其他資本公積減少主要系購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股東權(quán)益時(shí)確認(rèn)的資本公積。
31、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計(jì)入 稅后歸屬
項(xiàng)目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜 1,079,929.6 1,080,526.6 1,052,276
-28,249.85 -596.95
合收益 7 2 .77
其中：權(quán)益法下在被投資單位以后
1,490,562
將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中 1,161,980.88 328,581.38 328,581.38
.26
享有的份額
-438,285.
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -1,190,230.73 751,945.24 751,945.24
1,079,929.6 1,080,526.6 1,052,276
其他綜合收益合計(jì) -28,249.85 -596.95
7 2 .77
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
32、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 82,383,429.30 82,383,429.30
合計(jì) 82,383,429.30 82,383,429.30
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
33、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 337,795,707.92 249,694,358.47
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 337,795,707.92 249,694,358.47
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 53,523,728.33 113,409,678.07
減：提取法定盈余公積 10,748,898.88
應(yīng)付普通股股利 24,023,059.07 14,559,429.74
期末未分配利潤(rùn) 367,296,377.18 337,795,707.92
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調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
34、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 834,568,455.18 675,905,428.47 532,506,854.28 432,523,872.21
其他業(yè)務(wù) 729,776.04 441,112.66 495,853.25 415,472.51
合計(jì) 835,298,231.22 676,346,541.13 533,002,707.53 432,939,344.72
35、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,941,690.40 1,509,095.12
教育費(fèi)附加 1,386,921.74 1,077,925.16
房產(chǎn)稅 623,998.30
土地使用稅 243,357.24
車(chē)船使用稅 5,688.30
印花稅 198,400.70
合計(jì) 4,400,056.68 2,587,020.28
其他說(shuō)明：
36、銷(xiāo)售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪金 7,744,000.09 7,111,812.17
營(yíng)銷(xiāo)性支出 1,449,920.68 855,475.24
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
差旅費(fèi) 1,025,236.57 899,766.27
折舊及攤銷(xiāo) 90,272.31 90,192.48
傭金 3,850,522.39 1,126,170.48
運(yùn)輸費(fèi) 1,812,825.43 1,858,466.66
其他 294,668.73 323,232.17
合計(jì) 16,267,446.20 12,265,115.47
其他說(shuō)明：
37、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪金 11,364,668.33 10,910,121.32
一般行政開(kāi)支 6,764,182.37 8,261,884.03
折舊及攤銷(xiāo) 2,886,631.07 4,430,610.26
技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 23,547,228.37 13,958,268.23
其他 -163,551.55 192,795.15
合計(jì) 44,399,158.59 37,753,678.99
其他說(shuō)明：
38、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 613,350.97 -1,267,486.51
減：利息收入 1,850,532.21 100,139.10
匯兌損益 8,755,592.58 -4,140,800.40
結(jié)算手續(xù)費(fèi) 398,877.50 238,957.03
其他 26,000.00
合計(jì) 7,917,288.85 -5,243,468.98
其他說(shuō)明：
39、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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一、壞賬損失 11,204,377.94 4,313,240.82
二、存貨跌價(jià)損失 593,402.97 1,489,053.75
合計(jì) 11,797,780.91 5,802,294.57
其他說(shuō)明：
40、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -2,702,398.09 -1,075,984.89
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 818,914.00 17,837,248.66
（結(jié)構(gòu)性）理財(cái)在持有期間的投資收益 3,011,196.96 3,069,993.21
合計(jì) 1,127,712.87 19,831,256.98
其他說(shuō)明：
41、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)貼 1,473,664.71
42、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 409,213.77 13,675.21 409,213.77
其中：固定資產(chǎn)處置利得 409,213.77 13,675.21 409,213.77
政府補(bǔ)助 2,494,965.18
其他 5,144,487.64 109,183.72 5,144,487.64
合計(jì) 5,553,701.41 2,617,824.11 5,553,701.41
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類(lèi)型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
基于 QFN 技 因承擔(dān)國(guó)家
財(cái)政部 補(bǔ)助 是 否 630,000.00 630,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)的系統(tǒng)級(jí) 為保障某種
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封裝（sip） 公用事業(yè)或
產(chǎn)品研發(fā)及 社會(huì)必要產(chǎn)
產(chǎn)業(yè)化 品供應(yīng)或價(jià)
格控制職能
而獲得的補(bǔ)
助
因符合地方
政府招商引
新電鍍廠廠 蘇州高新區(qū)
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 150,865.20 220,965.19 與資產(chǎn)相關(guān)
房搬遷 通安鎮(zhèn)
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
環(huán)境保護(hù)局/ 蘇州環(huán)境保
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 6,600.00 與收益相關(guān)
淘汰補(bǔ)助 護(hù)局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州市機(jī)動(dòng) 政府招商引
黃標(biāo)車(chē)淘汰
車(chē)排污防控 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 11,000.00 與收益相關(guān)
補(bǔ)貼款
中心 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
黨政辦發(fā)放 蘇州高新區(qū)
獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 5,600.00 與收益相關(guān)
環(huán)境污染責(zé) 黨政辦公室
扶持政策而
任保險(xiǎn)獎(jiǎng)勵(lì)
獲得的補(bǔ)助
蘇州高新區(qū) 因研究開(kāi)發(fā)、
科技局發(fā)放 蘇州國(guó)家高 技術(shù)更新及
獎(jiǎng)勵(lì) 是 否 40,000.00 與收益相關(guān)
高新技術(shù)產(chǎn) 新區(qū)管委會(huì) 改造等獲得
品獎(jiǎng)勵(lì) 的補(bǔ)助
無(wú)錫市人民
因符合地方
政府新區(qū)管
政府招商引
理委員會(huì)財(cái) 無(wú)錫新區(qū)管
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 490,000.00 與收益相關(guān)
政局 2015 年 委會(huì)
扶持政策而
市物聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)
獲得的補(bǔ)助
項(xiàng)補(bǔ)貼
蘇州高新區(qū)
科技局/環(huán)境 因研究開(kāi)發(fā)、
友好型無(wú)鉛 蘇州高新區(qū) 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 25,000.00 與收益相關(guān)
太陽(yáng)能電池 科技局 改造等獲得
正面電極銀 的補(bǔ)助
漿的研發(fā)與
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼
因研究開(kāi)發(fā)、
蘇州高新區(qū)
蘇州高新區(qū) 技術(shù)更新及
科技工作先 獎(jiǎng)勵(lì) 是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
財(cái)政局 改造等獲得
進(jìn)單位獎(jiǎng)勵(lì)
的補(bǔ)助
蘇州高新區(qū)
因符合地方
科技局發(fā)放
政府招商引
2014 年江蘇 蘇州高新區(qū)
獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 150,000.00 與收益相關(guān)
省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè) 科技局
扶持政策而
計(jì)劃第二筆
獲得的補(bǔ)助
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
培訓(xùn)中心/人 蘇州高新區(qū)
獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 6,800.00 2,400.00 與收益相關(guān)
才提升培訓(xùn) 培訓(xùn)中心
扶持政策而
補(bǔ)貼
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
靈活就業(yè)補(bǔ) 蘇州市財(cái)政
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 71,182.75 79,091.71 與收益相關(guān)
貼 局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
新能源純電 蘇州市財(cái)政
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 30,000.00 30,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼 局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州市社保 政府招商引
蘇州市社保
局/穩(wěn)定崗位 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 1,697.76 689,770.28 與收益相關(guān)
局
工作補(bǔ)貼 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
中國(guó)共產(chǎn)黨
因符合地方
蘇州高新區(qū)
中國(guó)共產(chǎn)黨 政府招商引
工委、蘇州市
蘇州高新區(qū) 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 35,340.00 10,400.00 與收益相關(guān)
虎丘區(qū)區(qū)委
工委 扶持政策而
黨校--培訓(xùn)
獲得的補(bǔ)助
費(fèi)補(bǔ)貼
\"無(wú)錫市勞動(dòng) 因符合地方
就業(yè)管理中 無(wú)錫市勞動(dòng) 政府招商引
心失業(yè)保險(xiǎn) 就業(yè)管理中 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 3,699.00 4,138.00 與收益相關(guān)
基金/穩(wěn)崗補(bǔ) 心 扶持政策而
貼\" 獲得的補(bǔ)助
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
高效太陽(yáng)能 因研究開(kāi)發(fā)、
電池正面電 蘇州市財(cái)政 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 25,000.00
極銀漿的研 局 改造等獲得
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
蘇州高新區(qū) 政府招商引
通安鎮(zhèn) 2016
通安鎮(zhèn)人民 獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
年度優(yōu)秀企
政府 扶持政策而
業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)
獲得的補(bǔ)助
\"無(wú)錫市人民
因研究開(kāi)發(fā)、
政府新區(qū)管
無(wú)錫新區(qū)管 技術(shù)更新及
理委員會(huì)財(cái) 補(bǔ)助 是 否 4,000.00 與收益相關(guān)
委會(huì) 改造等獲得
政局專(zhuān)利補(bǔ)
的補(bǔ)助
助\"
無(wú)錫國(guó)家高
因研究開(kāi)發(fā)、
新技術(shù)產(chǎn)業(yè)
無(wú)錫新區(qū)管 技術(shù)更新及
開(kāi)發(fā)區(qū)管理 補(bǔ)助 是 否 6,000.00 與收益相關(guān)
委會(huì) 改造等獲得
委員會(huì)/專(zhuān)利
的補(bǔ)助
補(bǔ)貼
蘇州高新區(qū)
因符合地方
安全生產(chǎn)監(jiān)
蘇州高新區(qū) 政府招商引
督管理局/標(biāo)
安全生產(chǎn)監(jiān) 獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 20,000.00 與收益相關(guān)
準(zhǔn)化企業(yè)達(dá)
督管理局 扶持政策而
標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)（二
獲得的補(bǔ)助
級(jí)）
蘇州高新區(qū) 因符合地方
科技局/2016 政府招商引
蘇州高新區(qū)
年度科技工 獎(jiǎng)勵(lì) 資等地方性 是 否 50,000.00 與收益相關(guān)
科技局
作先進(jìn)單位 扶持政策而
獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi) 獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
科技局/2016 蘇州高新區(qū)
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 5,000.00 與收益相關(guān)
年度 PCT 資 科技局
扶持政策而
助區(qū)級(jí)配套
獲得的補(bǔ)助
蘇高新區(qū)衛(wèi)
生和計(jì)劃生 因符合地方
育局/流動(dòng)人 蘇高新區(qū)衛(wèi) 政府招商引
口計(jì)生協(xié)“四 生和計(jì)劃生 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 30,000.00 與收益相關(guān)
級(jí)示范創(chuàng)建” 育局 扶持政策而
活動(dòng)補(bǔ)助經(jīng) 獲得的補(bǔ)助
費(fèi)
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2014 年度知
因研究開(kāi)發(fā)、
識(shí)產(chǎn)權(quán)密集
蘇州市知識(shí) 技術(shù)更新及
型企業(yè)項(xiàng)目 補(bǔ)助 是 否 300,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)權(quán)局 改造等獲得
驗(yàn)收，配套經(jīng)
的補(bǔ)助
費(fèi)確認(rèn)收入
高新區(qū)人才 因符合地方
補(bǔ)貼/德魯克 政府招商引
蘇州高新區(qū)
經(jīng)典管理技 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 4,080.00 與收益相關(guān)
培訓(xùn)中心
術(shù)研修班補(bǔ) 扶持政策而
貼 獲得的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 1,473,664.71 2,494,965.18 --
其他說(shuō)明：
43、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 60,537.05 238,152.20 60,537.05
其中：固定資產(chǎn)處置損失 60,537.05 238,152.20 60,537.05
債務(wù)重組損失 0.12
對(duì)外捐贈(zèng) 9,000.00 33,372.72 9,000.00
流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 11,500.00
賠償及違約等支出 13,779.43 903,362.94 13,779.43
其他 7,218.00
合計(jì) 102,034.48 1,174,887.98 102,034.48
其他說(shuō)明：
44、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 12,073,887.01 8,990,354.21
遞延所得稅費(fèi)用 -1,654,896.81 1,287,848.90
合計(jì) 10,418,990.20 10,278,203.11
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（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 82,223,003.37
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 12,575,641.91
子公司適用不同稅率的影響 -176,764.53
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -196,673.62
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 -1,410,331.36
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
467,529.71
損的影響
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響 -840,411.91
所得稅費(fèi)用 10,418,990.20
其他說(shuō)明
45、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注 31。
46、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回上期受限保證金 36,084.00
收到的利息收入 2,083,481.00 1,466,749.68
收到的各類(lèi)政府補(bǔ)助、營(yíng)業(yè)外收入 331,916.52 1,602,599.99
其他 1,249,967.69 56,017,214.68
合計(jì) 3,665,365.21 59,122,648.35
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
各項(xiàng)費(fèi)用性支出 27,205,700.42 22,237,947.16
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義田基金 50,000,000.00
往來(lái)款
其他 16,032,294.07 937,669.81
合計(jì) 93,237,994.49 23,175,616.97
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
47、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 71,804,013.17 57,894,712.48
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,797,780.91 5,802,294.57
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
39,212,848.46 30,652,231.01
物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 1,737,833.85 3,298,722.34
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 9,310.32
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
-280,708.53 224,476.99
的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 8,745,313.24 -4,038,422.51
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -1,127,712.87 -19,831,256.98
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -1,654,896.81 1,202,105.29
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -34,266,966.31 -30,561,864.92
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
-113,701,861.03 11,585,612.37
列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
27,399,922.91 38,617,755.34
列）
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9,665,566.99 94,855,676.30
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
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債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 417,131,979.05 273,621,701.21
減：現(xiàn)金的期初余額 384,375,249.95 316,573,896.20
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 32,756,729.10 -42,952,194.99
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 417,131,979.05 384,375,249.95
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 45,476.61 21,750.17
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 417,086,502.44 383,351,241.63
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 1,002,258.15
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 417,131,979.05 384,375,249.95
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制
24,620,536.32 6,819,069.91
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
其他說(shuō)明：
48、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 24,620,536.32 票據(jù)保證金
合計(jì) 24,620,536.32 --
其他說(shuō)明：
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49、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 353,858,441.50
其中：美元 49,889,554.42 6.7744 337,971,797.46
歐元 7.7496
港幣 3,739,911.46 0.86792 3,245,943.95
日元 395,242.00 0.060485 23,906.21
林吉特 7,995,940.10 1.5779 12,616,793.88
應(yīng)收賬款 -- -- 110,816,952.58
其中：美元 14,121,834.93 6.7744 95,666,958.55
歐元 7.7496
港幣 7,846,371.83 0.86792 6,810,023.04
林吉特 5,285,487.67 1.5779 8,339,970.99
長(zhǎng)期借款 -- --
其中：美元
歐元
港幣
預(yù)付賬款 6,113,574.33
其中：美元 847,921.09 6.7744 5,744,156.63
林吉特 234,119.84 1.5779 369,417.70
其他應(yīng)收款 66,326.93
其中：美元 9,790.82 6.7744 66,326.93
短期借款 1,354,880.00
其中：美元 200,000.00 6.7744 1,354,880.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 896,591.84
其中：美元 132,350.00 6.7744 896,591.84
應(yīng)付賬款 52,124,271.89
其中：美元 7,234,512.03 6.7744 49,009,478.30
日元 23,633,000.00 0.060485 1,429,442.01
林吉特 1,068,097.84 1.5779 1,685,351.58
預(yù)收賬款 623,355.56
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其中：美元 92,016.35 6.7744 623,355.56
其他應(yīng)付款 7,413,789.30
其中：美元 371,198.02 6.7744 2,514,643.87
林吉特 3,104,851.66 1.5779 4,899,145.43
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√ 適用 □ 不適用
本公司子公司蘇州固锝（香港）電子股份有限公司主要經(jīng)營(yíng)地位于香港，以美元作為記賬本位幣。
本公司子公司固锝半導(dǎo)體美國(guó)股份有限公司主要經(jīng)營(yíng)地位于美國(guó)，以美元作為記賬本位幣。
本公司子公司 AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD.主要經(jīng)營(yíng)地位于馬來(lái)西亞，以林吉特作為記賬本位幣。
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
購(gòu)買(mǎi)日至期 購(gòu)買(mǎi)日至期
被購(gòu)買(mǎi)方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購(gòu)買(mǎi)日的確
購(gòu)買(mǎi)日 末被購(gòu)買(mǎi)方 末被購(gòu)買(mǎi)方
稱(chēng) 點(diǎn) 本 例 式 定依據(jù)
的收入 的凈利潤(rùn)
AIC
SEMICOND 2017 年 03 月 68,455,377.0 2017 年 03 月 交割完成，實(shí) 13,034,750.8
92.00% 購(gòu)買(mǎi) -1,372,990.02
UCTOR 31 日 6 31 日 際控制
SDN. BHD.
其他說(shuō)明：
（2）合并成本及商譽(yù)
單位： 元
合并成本
--現(xiàn)金 68,455,377.06
合并成本合計(jì) 68,455,377.06
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 73,597,083.69
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的金
-5,141,706.63
額
合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：
大額商譽(yù)形成的主要原因：
其他說(shuō)明：
（3）被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位： 元
購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值 購(gòu)買(mǎi)日賬面價(jià)值
貨幣資金 14,510,943.27 14,510,943.27
應(yīng)收款項(xiàng) 7,322,342.93 7,322,342.93
存貨 6,622,441.31 6,622,441.31
固定資產(chǎn) 56,147,425.91 54,189,417.83
應(yīng)付款項(xiàng) 1,229,822.72 1,229,822.72
凈資產(chǎn) 79,996,830.10 78,038,822.02
減：少數(shù)股東權(quán)益 6,399,746.41 6,243,105.76
取得的凈資產(chǎn) 73,597,083.69 71,795,716.26
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：
資產(chǎn)基礎(chǔ)法
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購(gòu)買(mǎi)方的或有負(fù)債：
其他說(shuō)明：
（4）購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）其他說(shuō)明
2、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
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是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
蘇州固锝（香港）
電子股份有限公 香港 香港 貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立
司
蘇州晶銀新材料
蘇州 蘇州 制造 56.20% 投資設(shè)立
股份有限公司
江蘇艾特曼電子
無(wú)錫 無(wú)錫 制造 74.19% 投資設(shè)立
科技有限公司
固锝半導(dǎo)體美國(guó)
美國(guó) 美國(guó) 貿(mào)易 59.00% 投資設(shè)立
股份有限公司
蘇州固锝新能源 非同一控制下企
蘇州 蘇州 制造 85.00%
科技有限公司 業(yè)合并
AIC
非同一控制下企
Semiconductor 馬來(lái)西亞 馬來(lái)西亞 制造 92.00%
業(yè)合并
Sdn. Bhd.
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱(chēng) 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
蘇州晶銀新材料股份有 43.80% 19,683,586.31 62,866,589.71
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
限公司
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
名稱(chēng)
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
蘇州晶
銀新材
246,594, 21,308,6 267,903, 136,137, 520,833. 136,657, 98,276,1 21,635,8 119,911, 29,263,7 495,833. 29,759,5
料股份
677.49 54.51 332.00 008.78 21 841.99 63.30 15.22 978.52 37.36 21 70.57
有限公
司
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱(chēng) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
額 金流量 額 金流量
蘇州晶銀新
319,310,122. 41,093,082.0 41,093,082.0 108,030,964. 14,923,779.5 14,923,779.5
材料股份有 3,137,260.99 -3,523,159.29
83 6 6 53 1
限公司
其他說(shuō)明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明
2017 年 3 月 20 日，公司與蘇州晶訊科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州晶訊”）簽訂協(xié)議，受讓蘇州
晶訊持有的蘇州晶銀新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州晶銀”）4.102%股權(quán)、共計(jì) 242 萬(wàn)股股份，轉(zhuǎn)讓
價(jià)格經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估及雙方協(xié)商后決定均為每股 11.12 元人民幣，股份轉(zhuǎn)讓完成后，本公司共計(jì)持有蘇州
晶銀 3316 萬(wàn)股，占蘇州晶銀總股本的 56.204%，同時(shí)蘇州晶訊將不再持有蘇州晶銀的股份。
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位： 元
購(gòu)買(mǎi)成本/處置對(duì)價(jià) 26,910,400.00
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
--現(xiàn)金 26,910,400.00
購(gòu)買(mǎi)成本/處置對(duì)價(jià)合計(jì) 26,910,400.00
減：按取得/處置的股權(quán)比例計(jì)算的子公司凈資產(chǎn)份額 4,268,862.08
差額 22,641,537.92
其中：調(diào)整資本公積 22,641,537.92
其他說(shuō)明
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)
主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
企業(yè)名稱(chēng) 直接 間接
計(jì)處理方法
蘇州晶訊科技股 蘇州高新區(qū)昆侖
蘇州 加工制造及銷(xiāo)售 33.78% 權(quán)益法
份有限公司 山路 189 號(hào)
蘇州硅能半導(dǎo)體 蘇州工業(yè)園區(qū)星
科技股份有限公 蘇州 龍街 428 號(hào)蘇春 加工制造及銷(xiāo)售 25.96% 權(quán)益法
司 工業(yè)坊 11A 單元
蘇州超樊電子有 蘇州高新區(qū)通安
蘇州 加工制造及銷(xiāo)售 32.86% 權(quán)益法
限公司 鎮(zhèn) 81 號(hào)
蘇州工業(yè)園區(qū)星
蘇州明皜傳感科 湖街 218 號(hào)生物
蘇州 加工制造及銷(xiāo)售 41.69% 權(quán)益法
技有限公司 納米園 A4 樓 509
室
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
蘇州晶訊科 蘇州硅能半 蘇州明皜傳 蘇州晶訊科 蘇州硅能半 蘇州明皜傳
蘇州超樊電 蘇州超樊電
技股份有限 導(dǎo)體科技股 感科技有限 技股份有限 導(dǎo)體科技股 感科技有限
子有限公司 子有限公司
公司 份有限公司 公司 公司 份有限公司 公司
80,459,582.5 46,370,442.2 37,036,672.7 82,571,964.3 54,269,250.4 46,334,850.5 35,059,737.3 84,507,941.3
流動(dòng)資產(chǎn)
6 7 6 8 5 4 3
非流動(dòng)資產(chǎn) 3,311,650.02 7,252,560.92 13,378,594.4 18,097,324.4 6,098,498.60 7,747,436.08 13,818,117.6 17,997,118.6
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1 3 3
83,771,232.5 53,623,003.1 50,415,267.1 100,669,288. 60,367,749.0 54,082,286.6 48,877,854.9 102,505,060.
資產(chǎn)合計(jì)
8 9 7 81 5 2 6
14,988,161.9 19,928,954.1 57,869,406.7 14,882,535.3 19,000,572.6 49,676,338.7
流動(dòng)負(fù)債 6,399,418.20 7,210,261.74
1 7 7 9 7
非流動(dòng)負(fù)債 844,139.15 2,793,239.75 1,117,381.44 3,872,592.97
14,988,161.9 19,928,954.1 60,662,646.5 14,882,535.3 19,000,572.6 53,548,931.6
負(fù)債合計(jì) 7,243,557.35 8,327,643.18
1 7 2 9 7
歸屬于母公 68,783,070.6 46,379,445.8 30,486,313.0 40,006,642.2 45,485,213.6 45,754,643.4 29,877,282.2 48,956,128.3
司股東權(quán)益 7 4 0 9 6 4 9
按持股比例
23,234,921.2 12,040,104.1 10,017,802.4 16,678,769.1 15,364,905.1 11,877,905.4 20,409,809.9
計(jì)算的凈資 9,817,674.96
7 4 5 7 8 4
產(chǎn)份額
--商譽(yù) 3,679,723.89 1,967,895.38 1,584,595.39 3,679,723.89 1,967,926.62 1,576,188.71
--內(nèi)部交易
-3,598.43 -639.69 -391,826.51 -3,598.43 -639.69 -540,261.35
未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)
26,911,046.7 14,007,359.8 11,602,397.8 16,286,942.6 19,041,030.6 13,845,192.3 11,393,863.6 19,869,548.5
權(quán)益投資的
4 3 4 6 4 7 7
賬面價(jià)值
22,626,524.9 15,965,023.8 46,380,565.4 26,491,577.2 19,385,895.0 25,010,086.7
營(yíng)業(yè)收入
0 0 1 7 1
23,437,409.7 -13,133,685.3
凈利潤(rùn) 624,802.40 634,614.02 -9,494,670.59 -352,034.38
1
綜合收益總 23,437,409.7 -13,133,685.3
624,802.40 634,614.02 -8,593,441.80 -352,034.38
額 1
其他說(shuō)明
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)
險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，但是董事會(huì)已授權(quán)本公司管理層設(shè)計(jì)
和實(shí)施能確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)遞交的月度報(bào)告來(lái)審查已執(zhí)
行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的合理性。本公司的內(nèi)部審計(jì)師也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，
并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給審計(jì)委員會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過(guò)度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)
險(xiǎn)管理政策。
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(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司主要面臨賒銷(xiāo)導(dǎo)
致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括外部信用評(píng)級(jí)和在
某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時(shí)）。公司對(duì)每一客戶均設(shè)置了賒銷(xiāo)限額，該限額為無(wú)需獲
得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過(guò)對(duì)已有客戶信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來(lái)確保公司的整體信用
風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶的信用特征對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)別的
客戶會(huì)放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來(lái)期間內(nèi)對(duì)其賒銷(xiāo)，否則必
須要求其提前支付相應(yīng)款項(xiàng)。
此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的回收情況，計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管
理層認(rèn)為所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，
包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司無(wú)銀行借款，故本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)較低。
（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可
能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司還可能簽署遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約以
達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。
于 2017 年半年度，本公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于以美元計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債
折算成人民幣的金額列示如下：
項(xiàng)目 期末余額
美元 其他外幣 合計(jì)
貨幣資金 337,971,797.46 15,886,644.04 353,858,441.50
應(yīng)收賬款 95,666,958.55 15,149,994.03 110,816,952.58
應(yīng)付賬款 49,009,478.30 3,114,793.59 52,124,271.89
合計(jì) 482,648,234.31 34,151,431.66 516,799,665.97
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項(xiàng)目 期初余額
美元 其他外幣 合計(jì)
貨幣資金 262,057,826.99 2,455,619.53 264,513,446.52
應(yīng)收賬款 87,799,977.69 5,635,508.14 93,435,485.83
應(yīng)付賬款 61,292,228.94 3,852,225.65 65,144,454.59
合計(jì) 411,150,033.62 11,943,353.32 423,093,386.94
于 2017 年 06 月 30 日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對(duì)美元貶值或升值 5%，則公
司的綜合毛利率可能上升 1.08%或下降 1.10%。管理層認(rèn)為 5%合理反映了下一年度人民幣對(duì)美元可能發(fā)生
變動(dòng)的合理范圍。
(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本
公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門(mén)集中控制。財(cái)務(wù)部門(mén)
通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對(duì)未來(lái) 12 個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合
理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
本公司主要金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量列示如下：
項(xiàng)目 期末余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì)
應(yīng)付賬款 146,673,775.41 11,143,870.44 699,044.87 2,876,855.47 161,393,546.19
應(yīng)付票據(jù) 132,360,578.45 132,360,578.45
合計(jì) 279,034,353.86 11,143,870.44 699,044.87 2,876,855.47 293,754,124.64
項(xiàng)目 期初余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì)
應(yīng)付賬款 139,026,514.18 2,738,721.49 1,406,899.21 1,834,483.41 145,006,618.29
應(yīng)付票據(jù) 48,352,431.53 48,352,431.53
合計(jì) 187,378,945.71 2,738,721.49 1,406,899.21 1,834,483.41 193,359,049.82
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司貨幣資金金額合計(jì) 441,752,515.37 元，故本公司管理層認(rèn)為本公司
所承擔(dān)的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較低，對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)表不構(gòu)成重大影響。
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
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生產(chǎn)銷(xiāo)售半導(dǎo)體器
蘇州通博電子器材
蘇州 件、電子儀器、汽車(chē) 4,617 34.28% 34.28%
有限公司
電器等
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
本企業(yè)最終控制方是吳念博。
其他說(shuō)明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注九。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注九。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 與本企業(yè)關(guān)系
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)企業(yè)
蘇州超樊電子有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)企業(yè)
蘇州晶訊科技股份有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)企業(yè)
明銳光電股份有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)企業(yè)子公司
蘇州明皜傳感科技有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)企業(yè)
其他說(shuō)明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
蘇州國(guó)發(fā)創(chuàng)新資本投資有限公司 本公司之參股公司
蘇州國(guó)潤(rùn)瑞祺創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（有限合伙） 本公司之參股公司
江蘇中晟智源科技產(chǎn)業(yè)有限公司 本公司之參股公司
其他說(shuō)明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
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單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
蘇州硅能半導(dǎo)體科
采購(gòu)材料 1,824,934.98 10,000,000.00 否 310,381.54
技股份有限公司
蘇州超樊電子有限
采購(gòu)材料 10,729,977.38 24,000,000.00 否 9,542,015.26
公司
蘇州晶訊科技股份
采購(gòu)材料 895,307.69 2,000,000.00 否 368,192.31
有限公司
明銳光電股份有限
采購(gòu)材料 70,965.51 5,000,000.00 否
公司
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蘇州明皜傳感科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 9,518,758.79 13,065,638.38
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限
銷(xiāo)售產(chǎn)品 1,018,830.30 709,868.33
公司
蘇州明皜傳感科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 596,596.30
蘇州晶訊科技股份有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 879,138.61 739,420.94
購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
蘇州通博電子器材有限
10,000,000.00 2016 年 04 月 29 日 2017 年 04 月 29 日 是
公司
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
（3）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2,661,550.00 2,098,840.00
（4）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
蘇州明皜傳感科技
蘇州固锝/艾特曼 35,613,358.07 3,018,104.23 28,649,312.86 1,432,465.64
有限公司
蘇州固锝電子股份 蘇州硅能半導(dǎo)體科
673,744.25 33,687.21 -18,287.20
有限公司 技股份有限公司
蘇州固锝電子股份 蘇州晶訊科技股份
560,892.71 28,044.64 680,219.76 34,010.99
有限公司 有限公司
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
固锝半導(dǎo)體美國(guó)股份有限公 蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有
1,018,946.31 1,367,154.66
司 限公司
蘇州固锝電子股份有限公司 蘇州超樊電子有限公司 2,244,792.06 2,046,654.76
江蘇艾特曼電子科技有限公
蘇州明皜傳感科技有限公司 370,920.25
司
江蘇艾特曼電子科技有限公
明銳光電股份有限公司 -162,610.22
司
固锝半導(dǎo)體美國(guó)股份有限公
蘇州晶訊科技股份有限公司 519,853.91
司
蘇州固锝電子股份有限公司 蘇州晶訊科技股份有限公司 466,755.00 170,630.00
十二、其他重要事項(xiàng)
1、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)本公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度確定了四個(gè)經(jīng)營(yíng)分部，在經(jīng)營(yíng)分部的基礎(chǔ)上本
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
公司確定了四個(gè)報(bào)告分部，分別為國(guó)內(nèi)分部、香港分部、美國(guó)分部、馬來(lái)西亞分部。本公司的各個(gè)報(bào)告分
部在各個(gè)地區(qū)提供相似的產(chǎn)品及服務(wù)。
由于每個(gè)分部需要不同的技術(shù)或市場(chǎng)策略，本公司管理層分別單獨(dú)管理各個(gè)報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，定
期評(píng)價(jià)這些報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。分部報(bào)告信息根據(jù)各分部向管理層
報(bào)告時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的會(huì)計(jì)與計(jì)量基礎(chǔ)保持一致。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位： 元
項(xiàng)目 國(guó)內(nèi)分部 香港分部 美國(guó)分部 馬來(lái)西亞分部 分部間抵銷(xiāo) 合計(jì)
一、營(yíng)業(yè)收入 845,271,771.21 2,871,249.82 9,785,622.25 13,034,750.82 35,665,162.88 835,298,231.22
其中：對(duì)外交易
809,606,608.33 2,871,249.26 9,785,622.25 13,034,750.82 835,298,230.66
收入
分部間交易收入 35,665,162.88 35,665,162.88
二、營(yíng)業(yè)成本 690,789,742.74 2,842,637.64 5,829,693.57 12,825,242.60 35,940,775.42 676,346,541.13
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧
84,470,351.36 58,708.36 439,550.94 -1,440,958.21 6,756,316.01 76,771,336.44
損）
四、資產(chǎn)總額 2,048,234,415.55 3,188,733.32 11,184,141.23 85,730,316.17 228,054,837.35 1,920,282,768.92
五、負(fù)債總額 409,214,432.20 9,150,221.03 11,204,368.36 6,495,361.15 63,502,525.21 372,561,857.53
2、其他
1、 公司 2006 年 12 月與 VISHAY GENERAL SEMICONDUCTOR LLC.（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“VGSLLC”）續(xù)簽《所有權(quán)
標(biāo)簽協(xié)議》（PRIVATE LABEL AGREEMENT），由 VGSLLC 將所擁有的專(zhuān)用生產(chǎn)設(shè)備（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“VGSLL 設(shè)備”）
存放于公司，公司應(yīng)采用 VGSLLC 設(shè)備同時(shí)采用 VGSLLC 提供原材料專(zhuān)門(mén)用于為 VGSLLC 指定的客戶生產(chǎn)產(chǎn)
品，協(xié)議對(duì)原材料和產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行了約定。公司對(duì) VGSLLC 設(shè)備負(fù)有保管、維護(hù)、辦理保險(xiǎn)義務(wù)，公司在
VGSLLC 設(shè)備上標(biāo)貼證明歸屬 VGSLLC 所有的專(zhuān)門(mén)標(biāo)簽。
上述協(xié)議有效期為五年，協(xié)議期滿后雙方對(duì)原材料和產(chǎn)品價(jià)格協(xié)商一致的可延期一年。協(xié)議到期后，
屆時(shí)如 VGSLLC 提出要求公司須將 VGSLLC 設(shè)備運(yùn)回 VGSLLC。
截至 2016 年 12 月 31 日，上述專(zhuān)用生產(chǎn)設(shè)備報(bào)關(guān)價(jià)值共計(jì) 1,092,275.81 美元，仍存放于公司，公司
已記錄在備查賬中，未予入公司賬反映。
2、 公司 2008 年 6 月與 Vishay Semiconductor GmbH（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“VSA”）簽訂《外包生產(chǎn)設(shè)備協(xié)議》
（Consignment Agreement of Assembly Equipment），雙方約定由 VSA 免費(fèi)提供其部分專(zhuān)用生產(chǎn)設(shè)備（以
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
下簡(jiǎn)稱(chēng)“VSA 設(shè)備”）由本公司負(fù)責(zé)生產(chǎn)產(chǎn)品，協(xié)議期限五年。
所有由 VSA 設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格需要經(jīng)過(guò) VSA 與本公司協(xié)商，并以最優(yōu)惠價(jià)格銷(xiāo)售給 VSA。
VSA 設(shè)備的所有權(quán)歸屬于 VSA，本公司對(duì) VSA 設(shè)備負(fù)有保管、辦理保險(xiǎn)義務(wù)。
截至 2016 年 12 月 31 日，VSA 設(shè)備報(bào)關(guān)價(jià)值共計(jì) 2,893,499 美元，公司已記錄在備查賬中，未予入
公司賬反映。
十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
108,147, 3,779,04 104,368,2 73,159, 921,229.1 72,238,438.
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 41.49% 3.49% 34.23% 1.26%
267.75 0.21 27.54 667.77 2
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
152,490, 12,177,1 140,313,7 140,564 10,089,43 130,475,39
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 58.51% 7.99% 65.77% 9.51%
919.83 88.24 31.59 ,824.79 4.03 0.76
應(yīng)收賬款
260,638, 15,956,2 244,681,9 213,724 11,010,66 202,713,82
合計(jì) 100% 100.00%
187.58 28.45 59.13 ,492.56 3.15 9.41
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
一年以內(nèi)（信用期內(nèi)單項(xiàng)
66,673,703.79 333,368.52 0.50% 信用期內(nèi)按 0.5%計(jì)提
金額重大）
一年以內(nèi)（信用期外單項(xiàng)
32,326,940.68 1,616,347.03 5.00% 按賬齡計(jì)提
金額重大）
1-2 年（信用期外單項(xiàng)金
9,146,623.28 1,829,324.66 20.00% 按賬齡計(jì)提
額重大）
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
合計(jì) 108,147,267.75 3,779,040.21 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 88,437,260.48 4,421,863.03 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 88,437,260.48 4,421,863.03 5.00%
1至2年 309,561.16 61,912.23 20.00%
2至3年 3,419,477.01 3,419,477.01 100.00%
3 年以上 4,273,935.97 4,273,935.97 100.00%
合計(jì) 96,440,234.62 12,177,188.24
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 4,945,565.30 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù) 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 44,748,101.85
第二名 31,501,194.84 12.09 2,812,496.07
第三名 29,250,786.03 11.22 576,502.06
第四名 11,430,222.00 4.39 57,151.11
第五名 8,070,280.16 3.10 78,278.35
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
合 計(jì) 80,252,483.03 30.79 3,524,427.60
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
3,145,06 1,023,08 2,121,975 3,059,6 1,032,045 2,027,608.9
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 32.53% 100.00% 33.73%
5.36 9.78 .58 54.15 .22
其他應(yīng)收款
3,145,06 1,023,08 2,121,975 3,059,6 1,032,045 2,027,608.9
合計(jì) 100.00% 32.53% 100.00% 33.73%
5.36 9.78 .58 54.15 .22
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi) 782,205.87 39,110.29 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 782,205.87 39,110.29 5.00%
1至2年 30,000.00 6,000.00 20.00%
2至3年 17,356.00 17,356.00 100.00%
3 年以上 960,623.49 960,623.49 100.00%
合計(jì) 1,790,185.36 1,023,089.78
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,134.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
關(guān)聯(lián)方往來(lái)款 1,354,880.00 1,387,400.00
押金、保證金 936,623.49 936,623.49
代收代付款 390,062.10 385,140.47
其他應(yīng)收及暫付款 255,000.19 197,598.95
出口退稅
備用金 208,499.58 152,891.24
合計(jì) 3,145,065.36 3,059,654.15
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
第一名 關(guān)聯(lián)方往來(lái)款 1,354,880.00 2-3 年 43.08%
第二名 押金、保證金 606,595.89 3 年以上 19.29% 606,595.89
第三名 代扣代繳 375,627.44 1 年以內(nèi) 5.53% 18,781.37
第四名 押金、保證金 174,000.00 3 年以上 4.73% 174,000.00
第五名 其他應(yīng)收及暫付款 148,865.18 1 年以內(nèi) 84.58% 7,443.26
合計(jì) -- 2,659,968.51 -- 806,820.52
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 163,047,248.02 163,047,248.02 67,681,470.96 67,681,470.96
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企
68,807,747.07 68,807,747.07 64,149,635.23 64,149,635.23
業(yè)投資
合計(jì) 231,854,995.09 231,854,995.09 131,831,106.19 131,831,106.19
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
蘇州固锝（香港）
電子股份有限公 688,000.00 688,000.00
司
蘇州固锝新能源
4,198,150.96 4,198,150.96
科技有限公司
蘇州晶銀新材料
30,740,000.00 26,910,400.00 57,650,400.00
股份有限公司
江蘇艾特曼電子
23,000,000.00 23,000,000.00
科技有限公司
固锝半導(dǎo)體美國(guó)
9,055,320.00 9,055,320.00
有限公司
AIC
SEMICONDUCT 0.00 68,455,377.06 68,455,377.06
OR SDN. BHD.
合計(jì) 67,681,470.96 95,365,777.06 163,047,248.02
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
蘇州硅能
13,845,19 162,167.4 14,007,35
半導(dǎo)體科
2.37 6 9.83
技股份有
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
限公司
蘇州晶訊
19,041,03 7,870,016 -47,140.9 26,911,04
科技股份
0.64 .10 0 6.74
有限公司
蘇州超樊
11,393,86 208,534.1 11,602,39
電子有限
3.67 7 7.84
公司
蘇州明皜
19,869,54 -3,582,60 375,722.2 16,286,94
傳感科技
8.55 5.89 8 2.66
有限公司
64,149,63 4,658,111 328,581.3 68,807,74
小計(jì)
5.23 .84 8 7.07
64,149,63 4,658,111 328,581.3 68,807,74
合計(jì)
5.23 .84 8 7.07
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 494,030,056.88 412,785,433.71 416,336,496.07 346,654,614.63
其他業(yè)務(wù) 483,734.88 332,112.66 495,853.25 415,472.51
合計(jì) 494,513,791.76 413,117,546.37 416,832,349.32 347,070,087.14
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 4,329,530.46 -1,335,435.20
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 818,914.00 17,837,248.66
（結(jié)構(gòu)性）理財(cái)在持有期間的投資收益 3,011,196.96 3,040,533.46
合計(jì) 8,159,641.42 19,542,346.92
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
十四、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)部分） 348,676.72
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投
5,141,706.63
資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及
818,914.00
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取
得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -38,716.42
減：所得稅影響額 180,011.90
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 4,256.36
合計(jì) 6,086,312.67 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 3.63% 0.074 0.074
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
3.21% 0.065 0.065
普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)
不適用。
蘇州固锝電子股份有限公司
董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)送日期：二○一七年八月二十四