審 計(jì) 報(bào) 告
天健審〔2017〕1428 號(hào)
浙江水晶光電科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱水晶光電公
司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度
的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變
動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是水晶光電公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，水晶光電公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
編制，公允反映了水晶光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，
以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一七年三月二十三日
財(cái)務(wù)報(bào)表
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：浙江水晶光電科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 445,312,045.98 391,903,236.11
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 121,163,816.24 99,186,822.92
應(yīng)收賬款 452,192,961.73 382,238,857.31
預(yù)付款項(xiàng) 8,642,242.51 6,398,004.77
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 199,003.30 974,761.63
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 6,871,619.29 4,426,295.75
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 189,442,135.15 183,090,116.76
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 437,966,615.13 587,884,463.93
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,661,790,439.33 1,656,102,559.18
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 75,402,963.72 18,500,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 176,524,035.84 153,349,668.18
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 748,536,252.90 664,348,067.81
在建工程 378,435,328.78 213,431,142.64
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 242,861,290.49 249,712,358.60
開發(fā)支出
商譽(yù) 71,545,744.73 71,545,744.73
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 24,064.38 15,060,733.58
遞延所得稅資產(chǎn) 10,459,675.73 5,245,469.23
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,742,410,556.57 1,429,814,384.77
資產(chǎn)總計(jì) 3,404,200,995.90 3,085,916,943.95
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 19,764,716.75
應(yīng)付賬款 205,176,914.76 235,660,481.04
預(yù)收款項(xiàng) 3,677,461.62 2,161,005.56
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 68,906,675.93 28,944,718.83
應(yīng)交稅費(fèi) 17,342,381.50 14,433,965.00
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 109,025,291.61 18,241,048.40
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 424,777,465.99 319,205,935.58
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 47,246,625.84 52,679,587.33
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 47,246,625.84 52,679,587.33
負(fù)債合計(jì) 472,024,091.83 371,885,522.91
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 436,612,083.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,459,333,907.68 1,585,365,948.68
減：庫(kù)存股 98,560,000.00
其他綜合收益 1,438,453.36
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 101,323,610.42 83,005,838.10
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 771,080,420.41 579,390,403.13
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,897,534,515.87 2,684,374,272.91
少數(shù)股東權(quán)益 34,642,388.20 29,657,148.13
所有者權(quán)益合計(jì) 2,932,176,904.07 2,714,031,421.04
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,404,200,995.90 3,085,916,943.95
法定代表人：林敏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄭萍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭萍
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 305,922,792.87 318,700,758.79
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 114,672,218.14 93,025,384.92
應(yīng)收賬款 400,055,032.51 327,200,189.98
預(yù)付款項(xiàng) 4,956,073.37 3,917,871.74
應(yīng)收利息 199,003.30 974,761.63
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 5,236,470.78 4,657,849.77
存貨 84,834,642.47 112,829,451.47
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 410,246,318.47 572,151,614.72
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,326,122,551.91 1,433,457,883.02
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 55,600,000.00 18,500,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 673,851,462.14 622,958,051.42
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 458,602,537.19 376,154,883.48
在建工程 373,885,053.13 208,208,405.04
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 147,732,329.80 150,940,396.91
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 24,064.38 15,060,733.58
遞延所得稅資產(chǎn) 6,396,633.25 3,156,357.52
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,754,713,279.89 1,433,600,027.95
資產(chǎn)總計(jì) 3,080,835,831.80 2,867,057,910.97
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 21,856,316.75
應(yīng)付賬款 160,573,570.02 198,762,572.73
預(yù)收款項(xiàng) 1,255,046.41 319,123.45
應(yīng)付職工薪酬 38,726,036.18 17,352,041.49
應(yīng)交稅費(fèi) 10,905,842.32 7,279,754.35
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 107,011,722.19 16,589,834.24
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 339,120,957.69 262,159,643.01
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 40,221,094.93 44,635,003.70
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 40,221,094.93 44,635,003.70
負(fù)債合計(jì) 379,342,052.62 306,794,646.71
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 436,612,083.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,471,201,788.78 1,597,233,829.78
減：庫(kù)存股 98,560,000.00
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 101,323,610.42 83,005,838.10
未分配利潤(rùn) 564,610,255.98 443,411,513.38
所有者權(quán)益合計(jì) 2,701,493,779.18 2,560,263,264.26
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,080,835,831.80 2,867,057,910.97
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 1,680,193,310.12 1,181,557,800.84
其中：營(yíng)業(yè)收入 1,680,193,310.12 1,181,557,800.84
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 1,435,982,402.22 1,031,863,732.38
其中：營(yíng)業(yè)成本 1,149,562,515.04 839,529,801.73
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 18,827,318.08 9,852,051.65
銷售費(fèi)用 29,063,531.16 21,833,112.46
管理費(fèi)用 235,291,181.82 155,457,414.43
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -15,623,599.09 -853,383.86
資產(chǎn)減值損失 18,861,455.21 6,044,735.97
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失
以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”
38,096,801.39 18,490,920.62
號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)
20,471,171.00 15,678,629.45
企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)
填列）
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 282,307,709.29 168,184,989.08
加：營(yíng)業(yè)外收入 16,909,831.11 9,240,658.72
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利
210,639.08 69,989.51
得
減：營(yíng)業(yè)外支出 1,487,663.39 1,943,878.98
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損
246,320.28 119,611.46
失
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”
297,729,877.01 175,481,768.82
號(hào)填列）
減：所得稅費(fèi)用 39,475,639.04 23,118,700.76
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 258,254,237.97 152,363,068.06
歸屬于母公司所有者的凈利 253,668,997.90 149,170,752.57
潤(rùn)
少數(shù)股東損益 4,585,240.07 3,192,315.49
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,438,453.36
歸屬母公司所有者的其他綜合
1,438,453.36
收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益
的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資
單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的
1,438,453.36
其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資
單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
1,438,453.36
差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收
益的稅后凈額
七、綜合收益總額 259,692,691.33 152,363,068.06
歸屬于母公司所有者的綜合
255,107,451.26 149,170,752.57
收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益
4,585,240.07 3,192,315.49
總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.24
（二）稀釋每股收益 0.39 0.24
法定代表人：林敏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄭萍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭萍
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 1,070,333,281.25 954,264,030.33
減：營(yíng)業(yè)成本 738,917,516.27 743,375,966.73
稅金及附加 8,165,893.25 5,895,089.56
銷售費(fèi)用 14,088,392.82 12,241,438.99
管理費(fèi)用 142,774,807.95 98,119,499.59
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -8,068,907.79 4,012,382.49
資產(chǎn)減值損失 15,651,088.55 6,377,570.19
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損
失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”
38,180,783.31 18,459,392.21
號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合
20,471,171.00 15,678,629.45
營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填
196,985,273.51 102,701,474.99
列）
加：營(yíng)業(yè)外收入 12,242,677.54 5,399,625.25
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置
2,398,689.02 52,801.19
利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 746,225.60 988,298.87
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置
109,104.33
損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”
208,481,725.45 107,112,801.37
號(hào)填列）
減：所得稅費(fèi)用 25,304,002.23 10,814,662.21
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填
183,177,723.22 96,298,139.16
列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資
單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益
的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資
單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
差額
6.其他
六、綜合收益總額 183,177,723.22 96,298,139.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
1,685,405,605.54 1,172,505,172.97
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈
增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈
增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的
現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 15,853,149.61 15,053,077.19
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的
42,012,542.92 50,673,301.05
現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,743,271,298.07 1,238,231,551.21
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的
955,117,736.66 671,294,274.81
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈
增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的
現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
257,742,009.59 197,487,496.20
的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 97,003,080.77 71,587,444.36
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的
102,774,264.86 85,515,827.42
現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,412,637,091.88 1,025,885,042.79
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 330,634,206.19 212,346,508.42
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 21,112,358.59 4,160,908.77
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
654,765.77 92,571.44
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
850,083,689.16 430,176,558.42
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 871,850,813.52 434,430,038.63
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
452,330,256.21 271,793,821.72
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 59,402,963.72 38,500,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
691,878,907.08 983,056,558.42
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,203,612,127.01 1,293,350,380.14
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -331,761,313.49 -858,920,341.51
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 100,960,000.00 1,197,371,223.65
其中：子公司吸收少數(shù)股東
2,400,000.00
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 100,000,000.00 240,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 200,960,000.00 1,437,371,223.65
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息
45,709,541.63 66,142,104.05
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
2,000,000.00
東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
20,334,000.00
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 145,709,541.63 486,476,104.05
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 55,250,458.37 950,895,119.60
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
1,438,453.36
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 55,561,804.43 304,321,286.51
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
380,276,009.59 75,954,723.08
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 435,837,814.02 380,276,009.59
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
965,230,325.56 882,089,928.16
現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還 6,645,446.73 10,819,036.72
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的
38,250,665.41 48,631,456.04
現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,010,126,437.70 941,540,420.92
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的
497,818,652.77 609,629,557.96
現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
153,148,497.67 115,693,562.87
的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 53,354,839.72 34,266,058.13
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的
85,590,486.42 70,412,321.34
現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 789,912,476.58 830,001,500.30
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 220,213,961.12 111,538,920.62
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 20,210,522.59 4,129,380.36
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
9,066,581.33 36,885,290.65
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
828,433,689.16 418,176,558.42
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 857,710,793.08 459,191,229.43
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
418,218,368.77 237,043,353.18
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 67,723,150.00 45,042,400.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
658,043,089.16 960,056,558.42
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,143,984,607.93 1,242,142,311.60
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -286,273,814.85 -782,951,082.17
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 98,560,000.00 1,197,371,223.65
取得借款收到的現(xiàn)金 100,000,000.00 240,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 198,560,000.00 1,437,371,223.65
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息
43,709,541.63 66,142,104.05
支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
13,791,600.00
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 143,709,541.63 479,933,704.05
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 54,850,458.37 957,437,519.60
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,209,395.36 286,025,358.05
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
307,657,956.27 21,632,598.22
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 296,448,560.91 307,657,956.27
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫(kù) 專項(xiàng) 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 益合
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積 權(quán)益
收益 準(zhǔn)備 潤(rùn) 計(jì)
股 債
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
一、上年期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
二、本年期初余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
三、本期增減變 226,3 -126,0 98,560 18,317 191,69 218,14
1,438, 4,985,
動(dòng)金額（減少以 06,04 32,041 ,000.0 ,772.3 0,017. 5,483.
453.36 240.07
“－”號(hào)填列） 1.00 .00 0 2 28
253,66 259,69
（一）綜合收益 1,438, 4,585,
8,997. 2,691.
總額 453.36 240.07
90
8,000 92,274 98,560
（二）所有者投 2,400, 4,114,
,000. ,000.0 ,000.0
入和減少資本 000.00 000.00
00 0 0
8,000 90,560 98,560
1．股東投入的 2,400, 2,400,
,000. ,000.0 ,000.0
普通股 000.00 000.00
00 0 0
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
1,714, 1,714,
入所有者權(quán)益
000.00 000.00
的金額
4．其他
18,317 -61,97 -45,66
-2,000,
（三）利潤(rùn)分配 ,772.3 8,980. 1,208.
000.00
2 62
18,317 -18,31
1．提取盈余公
,772.3 7,772.
積
2 32
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
-43,66 -45,66
3．對(duì)所有者（或 -2,000,
1,208. 1,208.
股東）的分配 000.00
30
4．其他
218,3 -218,3
（四）所有者權(quán)
06,04 06,041
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.00 .00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,3 -218,3
增資本（或股 06,04 06,041
本） 1.00 .00
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
四、本期期末余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
上期金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫(kù) 專項(xiàng) 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 益合
權(quán)益
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積
計(jì)
股 債 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
383,7 460,06 13,791 73,376 497,39 27,992 1,428,
一、上年期末余
09,10 7,062. ,600.0 ,024.1 6,818. ,675.0 750,08
額
3.00 60 0 8 53 7 3.38
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
二、本年期初余 383,7 460,06 13,791 73,376 497,39 27,992 1,428,
額 09,10 7,062. ,600.0 ,024.1 6,818. ,675.0 750,08
3.00 60 0 8 53 7 3.38
三、本期增減變 52,90 1,125, -13,79 81,993 1,285,
9,629, 1,664,
動(dòng)金額（減少以 2,980 298,88 1,600. ,584.6 281,33
813.92 473.06
“－”號(hào)填列） .00 6.08 00 0 7.66
149,17 152,36
（一）綜合收益 3,192,
0,752. 3,068.
總額 315.49
57
52,90 1,125, -13,79 -1,527 1,190,
（二）所有者投
2,980 298,88 1,600. ,842.4 465,62
入和減少資本
.00 6.08 00 3 3.65
55,26 1,142, 1,197,
1．股東投入的
9,230 101,99 371,22
普通股
.00 3.65 3.65
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì) -2,36 -11,78 -13,79
-363,2
入所有者權(quán)益 6,250 8,550. 1,600.
00.00
的金額 .00 00 00
-1,527
-5,014, -6,542,
4．其他 ,842.4
557.57 400.00
-67,17 -57,54
9,629,
（三）利潤(rùn)分配 7,167. 7,354.
813.92
97
1．提取盈余公 9,629, -9,629,
積 813.92 813.92
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
-57,54 -57,54
3．對(duì)所有者（或
7,354. 7,354.
股東）的分配
05
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
四、本期期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
項(xiàng)目 資本公 減：庫(kù)存 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公
股本 優(yōu)先 永續(xù) 配利 權(quán)益合
其他 積 股 合收益 備 積
股 債 潤(rùn) 計(jì)
436,61 443,41 2,560,2
一、上年期末余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
436,61 443,41 2,560,2
二、本年期初余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38
三、本期增減變 226,30 121,19
-126,03 98,560,0 18,317,7 141,230
動(dòng)金額（減少以 6,041.0 8,742.
2,041.00 00.00 72.32 ,514.92
“－”號(hào)填列） 0
183,17
（一）綜合收益 183,177
7,723.
總額 ,723.22
（二）所有者投 8,000,0 92,274,0 98,560,0 1,714,0
入和減少資本 00.00 00.00 00.00 00.00
1．股東投入的 8,000,0 90,560,0 98,560,0
普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
1,714,00 1,714,0
入所有者權(quán)益
0.00 00.00
的金額
4．其他
-61,97
18,317,7 -43,661,
（三）利潤(rùn)分配 8,980.
72.32 208.30
-18,31
1．提取盈余公 18,317,7
7,772.
積 72.32
-43,66
2．對(duì)所有者（或 -43,661,
1,208.
股東）的分配 208.30
3．其他
218,30
（四）所有者權(quán) -218,30
6,041.0
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 6,041.00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,30
-218,30
增資本（或股 6,041.0
6,041.00
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 662,91 1,471,20 98,560,0 101,323, 564,61 2,701,4
額 8,124.0 1,788.78 00.00 610.42 0,255. 93,779.
0 98
上期金額
單位：元
上期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
項(xiàng)目 資本公 減：庫(kù)存 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公
股本 優(yōu)先 永續(xù) 配利 權(quán)益合
其他 積 股 合收益 備 積
股 債 潤(rùn) 計(jì)
383,70 414,29 1,324,5
一、上年期末余 466,920, 13,791,6 73,376,0
9,103.0 0,542. 04,455.
額 386.13 00.00 24.18
0 19
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
383,70 414,29 1,324,5
二、本年期初余 466,920, 13,791,6 73,376,0
9,103.0 0,542. 04,455.
額 386.13 00.00 24.18
0 19
三、本期增減變 29,120 1,235,7
52,902, 1,130,31 -13,791, 9,629,81
動(dòng)金額（減少以 ,971.1 58,808.
980.00 3,443.65 600.00 3.92
“－”號(hào)填列） 9
96,298
（一）綜合收益 96,298,
,139.1
總額 139.16
1,197,0
（二）所有者投 52,902, 1,130,31 -13,791,
08,023.
入和減少資本 980.00 3,443.65 600.00
1,197,3
1．股東投入的 55,269, 1,142,10
71,223.
普通股 230.00 1,993.65
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
-2,366, -11,788, -13,791, -363,20
入所有者權(quán)益
250.00 550.00 600.00 0.00
的金額
4．其他
9,629,81 -67,17 -57,547,
（三）利潤(rùn)分配
3.92 7,167. 354.05
1．提取盈余公 9,629,81 -9,629,
積 3.92 813.92
-57,54
2．對(duì)所有者（或 -57,547,
7,354.
股東）的分配 354.05
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
436,61 443,41 2,560,2
四、本期期末余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38 26
浙江水晶光電科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）原系由星星集團(tuán)有限公司、
上海復(fù)星化工醫(yī)藥投資有限公司、云南國(guó)際信托投資有限公司、浙江大學(xué)創(chuàng)業(yè)投資有限公
司、浙江嘉銀投資有限公司和林敏等 14 位自然人發(fā)起設(shè)立，于 2006 年 12 月 21 日在臺(tái)州市
工商行政管理局注冊(cè)登記，總部位于浙江省臺(tái)州市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為
91330000742004828D 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 662,918,124.00 元，股份總數(shù) 662,918,124 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股為 52,517,057 股；無限售條件的流通股
610,401,067 股。公司股票已于 2008 年 9 月 19 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬光學(xué)光電子行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：光電子元器件、光學(xué)元器件制造、加工，經(jīng)營(yíng)
本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、
儀器儀表、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和國(guó)家禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除
外），經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，電子技術(shù)咨詢服務(wù)，機(jī)械設(shè)備租賃。主要產(chǎn)品或
提供的勞務(wù)：光電子元器件。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司 2017 年 3 月 23 日四屆二十次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
本公司將浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱夜視麗公司）、江西水晶光電有
限公司等 7 家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變
更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情
況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、
無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值
份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首
先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及
其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)—
—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是
指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)
負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，
除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損
益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改
變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折
算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)
用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
差額，計(jì)入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交
易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，
按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金
融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下
列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——或有事項(xiàng)》確
定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)
形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同
時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有
期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)
入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)
終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值
變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下?br/>兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，
與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；
除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時(shí)間超過 12 個(gè)月（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的
公允價(jià)值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過 6
個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額
金額占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 10%以上的款項(xiàng)
標(biāo)準(zhǔn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計(jì)提方法 面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各公司之間的款項(xiàng)不
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
其他組合
范圍內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
3．單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項(xiàng)。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。購(gòu)入并已驗(yàn)收入庫(kù)原材料按計(jì)劃成本入賬，發(fā)出原
材料采用計(jì)劃成本法核算，并于期末結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出原材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為
實(shí)際成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)
售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)
的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有
合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)
行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十二) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的
參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策
的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)
報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買日之
前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬
面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，
對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日
開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新
計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子
公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投
資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)
時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定
資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確
認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5 4.75 或 19.00
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 5 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成
本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
(十六) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連
續(xù)超過 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資
產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3) 當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的
利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項(xiàng) 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
專利使用權(quán)
管理軟件 5-10
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開
發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身
存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(十八) 部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)
負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽
命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)
期損益。
(十九) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤
費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目
不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
2. 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和
財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，
對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)
值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入
當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為
簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)
目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十一) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為
公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的
公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服
務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)
益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債
的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件
才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)
可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成
本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)
地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具
的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條
件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值
為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的
權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等
待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(二十三) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方； 2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能
夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確
認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確
定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方； 2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
公司主要銷售電子元器件等產(chǎn)品。公司收入確認(rèn)的具體方法：
1) 國(guó)外銷售：根據(jù)與客戶簽訂的合同或協(xié)議，若合同或協(xié)議有明確約定外銷商品所有
權(quán)主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)的，按約定確認(rèn)；若無明確約定的，按《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中對(duì)
各種貿(mào)易方式的主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)的規(guī)定確認(rèn)。
公司出口貨物，在裝船后產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬即發(fā)生轉(zhuǎn)移。公司在同時(shí)滿足下列條件
后確認(rèn)收入：①產(chǎn)品已報(bào)關(guān)出口，取得裝箱單、報(bào)關(guān)單和提單；②產(chǎn)品出口收入貨款金額已
確定，款項(xiàng)已收訖或預(yù)計(jì)可以收回，并開具出口銷售發(fā)票；③出口產(chǎn)品的成本能夠合理計(jì)算。
2) 國(guó)內(nèi)銷售：
公司在同時(shí)滿足下列條件后確認(rèn)收入：1)根據(jù)約定的交貨方式將貨物發(fā)給客戶或客戶自
行提貨，獲取客戶的確認(rèn)信息；2)產(chǎn)品銷售收入貨款金額已確定，銷售發(fā)票已開具，或款項(xiàng)
已收訖，或預(yù)計(jì)可以收回；3)銷售產(chǎn)品的成本能夠合理計(jì)算。
(二十四) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入
當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)
目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十六) 經(jīng)營(yíng)租賃
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)
期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十七) 分部報(bào)告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)
分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
2. 管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) [注]
營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額 3%或 5%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后
房產(chǎn)稅 余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%計(jì)繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 16.5%、15%、25%
[注]：國(guó)內(nèi)貿(mào)易一般商品稅率為 17%；出口貨物實(shí)行“免、抵、退”辦法申報(bào)退稅，出
口退稅率為 13%、17%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
浙江水晶光電科技股份有限公司 15%
江西水晶光電有限公司 15%
浙江臺(tái)佳電子信息科技有限公司 15%
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司 15%
水晶光電科技（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室國(guó)科火字〔2015〕256 號(hào)文，公司
被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2015 年起減按 15%的稅率計(jì)繳，認(rèn)定有效期 3 年。
根據(jù)江西省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的贛高企認(rèn)發(fā)〔2017〕2 號(hào)文，全
資子公司江西水晶光電有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2016 年起減按 15%的稅率計(jì)繳，
認(rèn)定有效期 3 年。
根據(jù)浙江省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的浙高企認(rèn)〔2014〕08 號(hào)文通知，控
股子公司浙江臺(tái)佳電子信息科技有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2014 年起減按 15%的
稅率計(jì)繳，認(rèn)定有效期 3 年。
根據(jù)浙江省科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心下發(fā)的國(guó)科火字〔2015〕36 號(hào)文，全
資子公司浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期三年。自
2014 年起減按 15%的稅率計(jì)繳，認(rèn)定有效期 3 年。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫(kù)存現(xiàn)金 939,819.22 252,321.03
銀行存款 434,898,854.97 390,998,688.56
其他貨幣資金 9,473,371.79 652,226.52
合 計(jì) 445,312,045.98 391,903,236.11
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 3,670,813.30
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司董事會(huì)三屆二十七次會(huì)議決議，公司擬實(shí)施員工持股計(jì)劃，根據(jù)該計(jì)劃，
首期員工自籌資金不超過 1,200 萬元，第二期員工自籌資金不超過 1,300 萬元。截至 2016
年 12 月 31 日 ， 公 司 員 工 持 股 計(jì) 劃 代 管 賬 戶 中 國(guó) 工 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 臺(tái) 州 分 行
1207021229200255286 與 1207021229200274223 賬戶余額合計(jì) 860.17 元。
2) 其他貨幣資金期末數(shù)系銀行承兌匯票保證金 9,473,371.79 元。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
銀行承兌匯票 120,339,598.24 120,339,598.24 99,186,822.92 99,186,822.92
商業(yè)承兌匯票 824,218.00 824,218.00
合 計(jì) 121,163,816.24 121,163,816.24 99,186,822.92 99,186,822.92
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項(xiàng) 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 19,549,922.05
小 計(jì) 19,549,922.05
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項(xiàng) 目
確認(rèn)金額 確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 39,824,538.02
小 計(jì) 39,824,538.02
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
477,194,031.31 99.91 25,001,069.58 5.24 452,192,961.73
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
430,410.90 0.09 430,410.90 100.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 477,624,442.21 100.00 25,431,480.48 5.32 452,192,961.73
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
403,328,378.19 99.95 21,089,520.88 5.23 382,238,857.31
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
195,340.25 0.05 195,340.25 100.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 403,523,718.44 100.00 21,284,861.13 5.27 382,238,857.31
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 472,816,380.97 23,640,819.05 5.00
1-2 年 3,131,263.23 313,126.33 10.00
2-3 年 173,709.21 34,741.84 20.00
3-4 年 83,671.55 25,101.47 30.00
4-5 年 3,450.92 1,725.46 50.00
5 年以上 985,555.43 985,555.43 100.00
小 計(jì) 477,194,031.31 25,001,069.58 5.24
3) 期末單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
合肥云潤(rùn)交通安全材料有限公司 430,410.90 430,410.90 100.00 預(yù)計(jì)無法收回
小 計(jì) 430,410.90 430,410.90
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 11,471,519.19 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款金額 7,324,899.84 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
客戶 1 107,392,486.20 22.48 5,369,624.31
客戶 2 77,961,609.71 16.32 3,898,080.49
客戶 3 23,006,061.61 4.82 1,150,303.08
客戶 4 21,480,700.41 4.50 1,074,035.02
客戶 5 19,226,389.43 4.03 961,319.47
小 計(jì) 249,067,247.36 52.15 12,453,362.37
4. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬 壞賬
賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 7,506,524.52 86.86 7,506,524.52 5,776,939.94 90.29 5,776,939.94
1-2 年 922,091.67 10.67 922,091.67 546,725.83 8.55 546,725.83
2-3 年 170,350.29 1.97 170,350.29 74,339.00 1.16 74,339.00
3 年以上 43,276.03 0.50 43,276.03
合 計(jì) 8,642,242.51 100.00 8,642,242.51 6,398,004.77 100.00 6,398,004.77
(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前 5 名情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
Monocrystal PLC 865,252.28 10.01
恒利達(dá)國(guó)際有限公司 401,008.85 4.64
浙江贊宇科技股份有限公司 364,700.70 4.22
SHERN YEONG PRECISE OPTICAL CO.,LTD 299,374.40 3.46
深圳市恩星實(shí)業(yè)有限公司 298,800.00 3.46
小 計(jì) 2,229,136.23 25.79
5. 應(yīng)收利息
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期存款 199,003.30 974,761.63
合 計(jì) 199,003.30 974,761.63
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
2,366,967.14 28.94 2,366,967.14
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
5,810,643.85 71.06 1,305,991.70 22.48 4,504,652.15
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 8,177,610.99 100.00 1,305,991.70 15.97 6,871,619.29
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
4,746,189.69 87.29 524,687.52 11.05 4,221,502.17
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
691,139.45 12.71 486,345.87 70.37 204,793.58
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 5,437,329.14 100.00 1,011,033.39 18.59 4,426,295.75
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 [注]
小 計(jì) 2,366,967.14
[注]：期末，經(jīng)測(cè)試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬 齡 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 2,282,359.53 114,117.98 5.00
1-2 年 816,000.00 81,600.00 10.00
2-3 年 1,879,697.25 375,939.45 20.00
3-4 年 122,504.00 36,751.20 30.00
4-5 年 25,000.00 12,500.00 50.00
5 年以上 685,083.07 685,083.07 100.00
小 計(jì) 5,810,643.85 1,305,991.70 22.48
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 294,958.31 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 4,740,638.45 4,295,738.45
應(yīng)收暫付款 915,658.67 852,535.30
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 204,793.58
其 他 154,346.73 84,261.81
合 計(jì) 8,177,610.99 5,437,329.14
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余 是否為
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%) 關(guān)聯(lián)方
應(yīng)收出口
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 1 年以內(nèi) 28.94 否
退稅
臺(tái)州市椒江區(qū)墻
體材料改革辦公 押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 17.78 290,843.00 否
室
中華人民共和國(guó)
押金保證金 1,147,000.00 1 年以內(nèi) 14.03 57,350.00 否
臺(tái)州海關(guān)
Eastern
SunTechnologies 應(yīng)收暫付款 486,345.87 5 年以上 5.95 486,345.87 否
Limited
臺(tái)州市椒江區(qū)散
押金保證金 218,132.25 2-3 年 2.67 43,626.45 否
裝水泥辦公室
小 計(jì) 5,672,660.26 69.37 878,165.32
7. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 93,264,916.59 6,392,094.53 86,872,822.06 92,040,985.61 253,232.79 91,787,752.82
在產(chǎn)品 39,867,460.49 39,867,460.49 33,038,454.41 33,038,454.41
庫(kù)存商品 62,800,424.39 899,070.11 61,901,354.28 58,861,473.10 1,043,769.34 57,817,703.76
委托加工物資 800,498.32 800,498.32 446,205.77 446,205.77
合 計(jì) 196,733,299.79 7,291,164.64 189,442,135.15 184,387,118.89 1,297,002.13 183,090,116.76
(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)銷[注] 其他
原材料 253,232.79 6,195,907.60 57,045.86 6,392,094.53
庫(kù)存商品 1,043,769.34 899,070.11 1,043,769.34 899,070.11
小 計(jì) 1,297,002.13 7,094,977.71 1,100,815.20 7,291,164.64
[注]：本期轉(zhuǎn)銷均系銷售轉(zhuǎn)出相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因說明
本期轉(zhuǎn)回存貨跌 本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)
項(xiàng) 目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)
價(jià)準(zhǔn)備的原因 存貨期末余額的比例
原材料 年末存貨按成本高于可變現(xiàn)
凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)
庫(kù)存商品 備。
8. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 10,747,021.64 718,982.95
銀行理財(cái)產(chǎn)品 427,100,000.00 585,000,000.00
預(yù)繳企業(yè)所得稅 65,356.30 2,165,480.98
預(yù)繳土地使用稅 41,518.25
預(yù)繳房產(chǎn)稅 12,718.94
合 計(jì) 437,966,615.13 587,884,463.93
9. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
備 備
可供出售權(quán)益工具 75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
其中：按成本
75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
計(jì)量的
合 計(jì) 75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
(2) 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 10,500,000.00 7,500,000.00 18,000,000.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 8,000,000.00 8,000,000.00
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 29,600,000.00 29,600,000.00
LUMUS LTD. 19,802,963.72 19,802,963.72
小 計(jì) 18,500,000.00 56,902,963.72 75,402,963.72
(續(xù)上表)
減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 12.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 5.16
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 4.76
LUMUS LTD. 1.30
小 計(jì)
[注]：蘇州京浜光電科技股份有限公司原名為京浜光學(xué)制品（常熟）有限公司。
10. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 176,524,035.84 176,524,035.84 153,349,668.18 153,349,668.18
合 計(jì) 176,524,035.84 176,524,035.84 153,349,668.18 153,349,668.18
(2) 明細(xì)情況
本期增減變動(dòng)
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理 合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,577,926.92 142,311.58
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
131,754,457.88 23,299,486.37
簡(jiǎn)稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
20,017,283.38 -266,813.84
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,000.00 293.83
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計(jì) 153,349,668.18 2,500,000.00 23,175,277.94
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動(dòng) 或利潤(rùn) 值準(zhǔn)備
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管理合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,720,238.50
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
2,500,910.28 152,553,033.97
簡(jiǎn)稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,750,469.54
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,293.83
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計(jì) 2,500,910.28 176,524,035.84
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 188,901,986.84 856,328,229.80 9,741,721.88 17,080,185.24 1,072,052,123.76
本期增加金額 1,105,418.92 178,969,125.10 468,105.70 1,028,468.44 181,571,118.16
1) 購(gòu)置 6,512.42 23,662,640.40 468,105.70 422,584.54 24,559,843.06
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 1,098,906.50 155,306,484.70 605,883.90 157,011,275.10
本期減少金額 5,572,887.83 767,587.46 374,184.53 6,714,659.82
處置或報(bào)廢 5,572,887.83 767,587.46 374,184.53 6,714,659.82
期末數(shù) 190,007,405.76 1,029,724,467.07 9,442,240.12 17,734,469.15 1,246,908,582.10
累計(jì)折舊
期初數(shù) 54,269,266.09 332,630,505.98 9,375,135.60 10,909,447.11 407,184,354.78
本期增加金額 11,218,145.68 82,299,189.71 540,542.04 2,417,951.38 96,475,828.81
計(jì)提 11,218,145.68 82,299,189.71 540,542.04 2,417,951.38 96,475,828.81
本期減少金額 4,728,530.93 751,034.97 157,987.34 5,637,553.24
處置或報(bào)廢 4,728,530.93 751,034.97 157,987.34 5,637,553.24
期末數(shù) 65,487,411.77 410,201,164.76 9,164,642.67 13,169,411.15 498,022,630.35
減值準(zhǔn)備
期初數(shù) 499,075.51 20,625.66 519,701.17
本期增加金額
本期減少金額 170,002.32 170,002.32
處置或報(bào)廢 170,002.32 170,002.32
期末數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 124,519,993.99 619,194,229.12 277,597.45 4,544,432.34 748,536,252.90
期初賬面價(jià)值 134,632,720.75 523,198,648.31 366,586.28 6,150,112.47 664,348,067.81
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
年產(chǎn) 140 萬平方米高性能逆
向反光材料項(xiàng)目 1#、2#、3# 10,412,513.21 尚在辦理中
車間
小 計(jì) 10,412,513.21
(3) 期末固定資產(chǎn)中已有原值 11,565,851.18 元用于擔(dān)保。
12. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
工程名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
減值準(zhǔn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
備
藍(lán)寶石長(zhǎng)晶及深
1,851,768.08 1,851,768.08 39,878,878.19 39,878,878.19
加工項(xiàng)目
濾光片組立件擴(kuò)
90,253,627.14 90,253,627.14 9,099,750.47 9,099,750.47
產(chǎn)項(xiàng)目
新廠區(qū)工程 274,360,840.54 274,360,840.54 154,549,919.46 154,549,919.46
零星工程 11,969,093.02 11,969,093.02 9,902,594.52 9,902,594.52
合 計(jì) 378,435,328.78 378,435,328.78 213,431,142.64 213,431,142.64
(2) 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
工程投入占預(yù)
預(yù)算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定 其他
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 算
(萬元) 資產(chǎn) 減少
比例(%)
濾光片組立件擴(kuò)
33,775.00 9,099,750.47 172,085,969.23 90,932,092.56 68.28
產(chǎn)項(xiàng)目
藍(lán)寶石長(zhǎng)晶及深
53,470.00 39,878,878.19 5,365,826.20 43,392,936.31 22.34
加工項(xiàng)目
新廠區(qū)工程 54,050.60 154,549,919.46 119,810,921.08 50.76
零星工程 9,902,594.52 24,752,744.73 22,686,246.23
合 計(jì) 213,431,142.64 322,015,461.24 157,011,275.10
(續(xù)上表)
工程進(jìn)度 利息資本化 本期利息資本 本期利息資本
工程名稱 資金來源 期末數(shù)
(%) 累計(jì)金額 化金額 化年率(%)
濾光片組立件 募集資金
68.28 90,253,627.14
擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 +自籌
藍(lán)寶石長(zhǎng)晶及 募集資金
22.34 1,851,768.08
深加工項(xiàng)目 +自籌
新廠區(qū)工程 50.76 自籌 274,360,840.54
零星工程 自籌 11,969,093.02
合 計(jì) 378,435,328.78
13. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 專利使用權(quán) 管理軟件 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 251,592,686.33 9,897,800.00 1,726,711.43 263,217,197.76
本期增加金額 -717,541.52 20,995.29 746,451.38 49,905.15
1）購(gòu)置 -717,541.52 746,451.38 28,909.86
2）內(nèi)部研發(fā) 20,995.29 20,995.29
本期減少金額
期末數(shù) 250,875,144.81 9,918,795.29 2,473,162.81 263,267,102.91
累計(jì)攤銷
期初數(shù) 11,640,868.04 1,691,300.00 172,671.12 13,504,839.16
本期增加金額 5,588,688.02 984,954.96 327,330.28 6,900,973.26
計(jì)提 5,588,688.02 984,954.96 327,330.28 6,900,973.26
本期減少金額
期末數(shù) 17,229,556.06 2,676,254.96 500,001.40 20,405,812.42
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 233,645,588.75 7,242,540.33 1,973,161.41 242,861,290.49
期初賬面價(jià)值 239,951,818.29 8,206,500.00 1,554,040.31 249,712,358.60
(2) 期末，無形資產(chǎn)中已有原值 1,678,900.40 元用于擔(dān)保。
(3) 期末，公司土地使用權(quán)均已辦妥產(chǎn)權(quán)。
14. 商譽(yù)
(1) 商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 本期減少 期末數(shù)
成商譽(yù)的事項(xiàng)
夜視麗公司 71,545,744.73 71,545,744.73
合 計(jì) 71,545,744.73 71,545,744.73
(2) 商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或形
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
成商譽(yù)的事項(xiàng)
夜視麗公司
小 計(jì)
(3) 商譽(yù)的減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失確認(rèn)方法
商譽(yù)的可收回金額按照預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)算，其預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準(zhǔn)的
年期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)使用的折現(xiàn)率 13.53%（2015 年：11.16%），預(yù)測(cè)期
以后的現(xiàn)金流量根據(jù)增長(zhǎng)率-2.66%（2015 年：-2.66%）推斷得出，該增長(zhǎng)率和反光材料行
業(yè)總體長(zhǎng)期平均增長(zhǎng)率相當(dāng)。
減值測(cè)試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預(yù)計(jì)售價(jià)、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費(fèi)用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)測(cè)確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當(dāng)前市
場(chǎng)貨幣時(shí)間價(jià)值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前利率。
上述對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)表明商譽(yù)并未出現(xiàn)減值損失。
15. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
其他 其他減少的
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
減少 原因
租入固定資
15,060,733.58 286,140.56 15,322,809.76 24,064.38
產(chǎn)改良支出
合 計(jì) 15,060,733.58 286,140.56 15,322,809.76 24,064.38
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延收益 9,605,697.97 1,440,854.69 11,823,119.01 1,773,467.85
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 24,389,174.04 3,794,445.76 20,678,610.53 3,214,453.60
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 7,094,977.71 1,136,296.11 1,043,769.34 156,565.40
固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 897,621.12 134,643.17 673,215.84 100,982.38
已計(jì)提未發(fā)放的應(yīng)付
26,356,240.00 3,953,436.00
職工薪酬
合 計(jì) 68,343,710.84 10,459,675.73 34,218,714.72 5,245,469.23
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時(shí)性差異 2,544,485.07 1,870,516.78
可抵扣虧損 14,820,369.53 14,649,857.14
小 計(jì) 17,364,854.60 16,520,373.92
(3) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2016 年 3,749,544.05
2017 年 3,321,385.17 3,321,385.17
2018 年 3,361,331.01 3,361,331.01
2019 年 1,574,698.00 1,574,698.00
2020 年 2,642,898.91 2,642,898.91
2021 年 3,920,056.44
小 計(jì) 14,820,369.53 14,649,857.14
17. 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
公共租賃房購(gòu)置預(yù)付款[注] 36,850,000.00 36,850,000.00
排污權(quán) 1,771,200.00 1,771,200.00
合 計(jì) 38,621,200.00 38,621,200.00
[注]：系公司受讓關(guān)聯(lián)方臺(tái)州星星置業(yè)有限公司組織實(shí)施建設(shè)的部分房產(chǎn)，總金額預(yù)計(jì)
不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已支付款項(xiàng)人民幣 3,685.00 萬元，
尚未辦妥房產(chǎn)交接手續(xù)。
18. 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 20,648,740.57 19,764,716.75
合 計(jì) 20,648,740.57 19,764,716.75
19. 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款及設(shè)備款 179,982,784.18 161,953,231.44
工程款 18,667,180.96 70,944,014.95
其 他 6,526,949.62 2,763,234.65
合 計(jì) 205,176,914.76 235,660,481.04
20. 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨 款 3,635,221.66 2,078,559.42
其 他 42,239.96 82,446.14
合 計(jì) 3,677,461.62 2,161,005.56
21. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 28,239,183.56 282,173,290.83 242,436,395.96 67,976,078.43
離職后福利—設(shè)定
705,535.27 15,464,999.22 15,239,936.99 930,597.50
提存計(jì)劃
辭退福利 70,706.00 70,706.00
合 計(jì) 28,944,718.83 297,708,996.05 257,747,038.95 68,906,675.93
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 26,488,456.73 260,896,291.54 220,919,935.33 66,464,812.94
職工福利費(fèi) 6,431,617.14 6,431,617.14
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 362,203.98 8,369,861.94 7,678,399.97 1,053,665.95
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 283,399.86 6,779,322.65 6,104,852.89 957,869.62
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 60,673.01 1,111,695.06 1,142,860.06 29,508.01
生育保險(xiǎn)費(fèi) 18,131.11 478,844.23 430,687.02 66,288.32
住房公積金 6,744.00 2,257,053.83 2,254,940.83 8,857.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 1,381,778.85 4,218,466.38 5,151,502.69 448,742.54
小 計(jì) 28,239,183.56 282,173,290.83 242,436,395.96 67,976,078.43
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 637,228.24 14,424,391.72 14,194,375.65 867,244.31
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 68,307.03 1,040,607.50 1,045,561.34 63,353.19
小 計(jì) 705,535.27 15,464,999.22 15,239,936.99 930,597.50
22. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 1,430,410.67 7,286,222.21
企業(yè)所得稅 12,942,959.00 3,343,911.21
代扣代繳個(gè)人所得稅 314,804.91 322,734.21
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,023,502.57 1,483,383.48
房產(chǎn)稅 266,577.29 186,409.64
土地使用稅 540,664.76 475,481.50
教育費(fèi)附加 436,176.23 620,265.26
地方教育附加 303,691.84 442,476.28
地方水利建設(shè)基金 6,401.38 139,634.28
殘疾人就業(yè)保障金 71,249.22 60,218.74
印花稅 5,943.63 3,831.09
防洪保安基金 27,449.38
副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金 41,947.72
合 計(jì) 17,342,381.50 14,433,965.00
23. 其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付暫收款 1,632,304.50 966,302.51
押金保證金 7,300,000.00 4,800,000.00
代管員工持股計(jì)劃資金 860.17 10,975,000.00
限制性股票回購(gòu) 98,560,000.00
其 他 1,532,126.94 1,499,745.89
合 計(jì) 109,025,291.61 18,241,048.40
24. 遞延收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)情況
本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 與收益相關(guān)
信息化建設(shè) ERP
175,000.00 25,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)
7,869,583.63 994,052.72 6,875,530.91 與資產(chǎn)相關(guān)
改造項(xiàng)目
技術(shù)創(chuàng)新科技補(bǔ)
209,521.64 75,579.00 133,942.64 與資產(chǎn)相關(guān)
助
市先進(jìn)制造業(yè)基
地建設(shè)高技術(shù)產(chǎn) 3,901,495.08 978,427.08 2,923,068.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)發(fā)展專項(xiàng)補(bǔ)助
國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)
發(fā)展項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)技
2,187,536.31 566,517.24 1,621,019.07 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究與開發(fā)資
金補(bǔ)助
區(qū)技術(shù)改造財(cái)政
1,961,801.25 200,000.00 494,235.88 1,667,565.37 與資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
（技術(shù)改造）財(cái) 2,105,217.50 344,347.80 1,760,869.70 與資產(chǎn)相關(guān)
政專項(xiàng)資金
電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)
4,309,322.04 1,627,118.64 2,682,203.40 與資產(chǎn)相關(guān)
展基金項(xiàng)目
市本級(jí)制造業(yè)轉(zhuǎn)
型升級(jí)企業(yè)信息 1,988,461.53 230,769.24 1,757,692.29 與資產(chǎn)相關(guān)
化專項(xiàng)資金補(bǔ)助
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)強(qiáng)
25,920,000.00 994,713.33 24,925,286.67 與資產(chǎn)相關(guān)
基工程
技術(shù)改造財(cái)政補(bǔ)
728,571.43 500,000.00 177,381.02 1,051,190.41 與資產(chǎn)相關(guān)
助資金
循環(huán)化改造項(xiàng)目
400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金
制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
技術(shù)改造專項(xiàng)資 923,076.92 107,142.84 815,934.08 與資產(chǎn)相關(guān)
金
工業(yè)與信息化發(fā)
590,600.00 108,276.70 482,323.30 與資產(chǎn)相關(guān)
展財(cái)政專項(xiàng)資金
小 計(jì) 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84
25. 股本
(1) 明細(xì)情況
本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示）
項(xiàng) 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 436,612,083 8,000,000 218,306,041 226,306,041 662,918,124
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司 2015 年度股東大會(huì)決議和修改后章程的規(guī)定，以 2015 年 12 月 31 日總股
份 436,612,083 為基數(shù)，向全體股東按每 10 股轉(zhuǎn)增 5 股的比例，以資本公積 218,306,041.00
元轉(zhuǎn)增股份總額 218,306,041 股，共計(jì)增加股本 218,306,041.00 元，減少資本公積
218,306,041.00 元。上述出資業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗(yàn)，并由其出具
《驗(yàn)資報(bào)告》(天健驗(yàn)〔2016〕219 號(hào))。公司已于 2016 年 6 月 24 日辦妥工商變更登記手續(xù)。
2) 根據(jù)公司 2016 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)、2016 年董事會(huì)四屆十三次會(huì)議決議、四屆
十六次會(huì)議決議，公司通過定向增發(fā)的方式向激勵(lì)對(duì)象授予限制性人民幣普通股，實(shí)際行權(quán)
股份數(shù) 8,000,000 股，每股面值 1 元，行權(quán)價(jià)格 12.32 元/股，相應(yīng)增加公司股本 8,000,000.00
元，資本公積(股本溢價(jià)) 90,560,000.00 元。上述出資業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通
合伙）審驗(yàn)，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》(天健驗(yàn)〔2016〕469 號(hào))。公司已于 2016 年 12 月 23
日辦妥工商變更登記手續(xù)。
26. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價(jià) 1,576,777,030.27 90,560,000.00 218,306,041.00 1,449,030,989.27
其他資本公積 8,588,918.41 1,714,000.00 10,302,918.41
合 計(jì) 1,585,365,948.68 92,274,000.00 218,306,041.00 1,459,333,907.68
(2) 其他說明
1) 股本溢價(jià)本期增加 90,560,000.00 元，系股權(quán)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注
合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋股本之說明；其他資本公積本期增加 1,714,000.00 元，系限制性股
票授予對(duì)應(yīng)的應(yīng)歸屬于當(dāng)期的激勵(lì)成本。
2) 股本溢價(jià)本期減少詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋股本之說明。
27. 庫(kù)存股
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性人民幣普通股 98,560,000.00 98,560,000.00
合 計(jì) 98,560,000.00 98,560,000.00
(2) 其他說明
本期增加 98,560,000.00 元，系對(duì)預(yù)留限制性股票 8,000,000 萬股實(shí)際行權(quán)（詳見本財(cái)
務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋股本之說明），每股面值 1 元，授予價(jià)格 12.32 元/股，合
計(jì) 98,560,000.00 元，計(jì)入其他應(yīng)付款 98,560,000.00 元。
28. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng) 目 期初數(shù) 減：前期計(jì)入 稅后歸 期末數(shù)
本期所得稅前發(fā) 減：所得稅 稅后歸屬于母公
其他綜合收益 屬于少
生額 費(fèi)用 司
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
以后將重分類進(jìn)損
1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
益的其他綜合收益
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)
1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
表折算差額
其他綜合收益合計(jì) 1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
29. 盈余公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 83,005,838.10 18,317,772.32 101,323,610.42
合 計(jì) 83,005,838.10 18,317,772.32 101,323,610.42
(2) 其他說明
本期增加系根據(jù)公司章程規(guī)定，按母公司本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積
18,317,772.32 元。
30. 未分配利潤(rùn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 579,390,403.13 497,396,818.53
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 579,390,403.13 497,396,818.53
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 253,668,997.90 149,170,752.57
減：提取法定盈余公積 18,317,772.32 9,629,813.92
應(yīng)付普通股股利 43,661,208.30 57,547,354.05
期末未分配利潤(rùn) 771,080,420.41 579,390,403.13
(2) 其他說明
根據(jù)公司 2015 年度股東大會(huì)審議通過的 2015 年度利潤(rùn)分配方案, 按 2015 年度母公司
實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取 10%的法定盈余公積，以公司總股本 436,612,083 股為基數(shù)，向全體股東每
10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅）計(jì) 43,661,208.30 元。
(二) 合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,671,999,977.31 1,143,296,939.06 1,175,934,202.33 835,797,744.41
其他業(yè)務(wù)收入 8,193,332.81 6,265,575.98 5,623,598.51 3,732,057.32
合 計(jì) 1,680,193,310.12 1,149,562,515.04 1,181,557,800.84 839,529,801.73
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營(yíng)業(yè)稅 14,593.60 22,156.36
城市維護(hù)建設(shè)稅 9,208,355.02 5,726,552.02
教育費(fèi)附加 3,977,801.72 2,462,005.99
地方教育附加 2,651,867.79 1,641,337.28
土地使用稅[注] 1,382,142.10
房產(chǎn)稅[注] 758,763.35
殘保金[注] 382,118.07
印花稅[注] 451,676.43
合 計(jì) 18,827,318.08 9,852,051.65
[注]：根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)（2016）22 號(hào)）以及《關(guān)于有關(guān)問題的解讀》，本公司將 2016 年 5-12 月房產(chǎn)稅、土地使用稅、殘保金和
印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)
用”項(xiàng)目。
3. 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運(yùn)費(fèi)及售后服務(wù)費(fèi) 7,385,901.08 7,436,873.16
職工薪酬 10,224,547.82 5,700,193.39
差旅辦公費(fèi) 4,836,166.17 4,098,079.82
傭金 3,281,622.71 1,193,740.43
廣告費(fèi) 3,039,863.80 3,217,975.47
折舊費(fèi) 42,113.08 41,065.21
其他 253,316.50 145,184.98
合 計(jì) 29,063,531.16 21,833,112.46
4. 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 99,588,318.42 63,569,236.25
研究開發(fā)費(fèi)用 80,372,589.36 56,150,557.34
長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷 23,736,264.93 8,484,651.68
公司經(jīng)費(fèi) 15,482,562.83 9,733,867.52
中介及咨詢服務(wù)費(fèi) 9,357,194.85 8,772,056.38
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,740,907.15 2,640,123.65
各項(xiàng)地方稅費(fèi)[注] 932,811.18 4,053,817.86
其 他 3,080,533.10 2,053,103.75
合 計(jì) 235,291,181.82 155,457,414.43
[注]：詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注稅金及附加之說明。
5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 48,333.33 8,844,373.28
利息收入 -2,205,301.27 -3,289,966.25
匯兌凈損益 -14,041,643.21 -6,862,105.99
金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 575,012.06 454,315.10
合 計(jì) -15,623,599.09 -853,383.86
6. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 11,766,477.50 5,944,292.12
存貨跌價(jià)損失 7,094,977.71 100,443.85
合 計(jì) 18,861,455.21 6,044,735.97
7. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 20,471,171.00 15,678,629.45
銀行理財(cái)產(chǎn)品收益 18,413,264.40 2,812,291.17
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 -787,634.01
合 計(jì) 38,096,801.39 18,490,920.62
8. 營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 210,639.08 69,989.51 210,639.08
其中：固定資產(chǎn)處置利得 210,639.08 69,989.51 210,639.08
政府補(bǔ)助 16,109,726.71 8,320,240.54 16,109,726.71
賠款收入 245,687.75 674,641.15 245,687.75
盤盈利得 213,141.03 175,787.52 213,141.03
無需支付款項(xiàng) 79,423.41 79,423.41
其他 51,213.13 51,213.13
合 計(jì) 16,909,831.11 9,240,658.72 16,909,831.11
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 說明
與收益相關(guān)
遞延收益分?jǐn)傓D(zhuǎn)入 6,723,561.49 5,104,399.25 與資產(chǎn)相關(guān) [注]
稅費(fèi)返還 3,711,987.00 364,375.00 與收益相關(guān)
椒江區(qū)人民政府辦公室椒政財(cái)〔2016〕
117 號(hào)；臺(tái)州市財(cái)政局、經(jīng)濟(jì)和信息化
委員會(huì)臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕34 號(hào)；臺(tái)州市
財(cái)政局、經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)臺(tái)財(cái)企發(fā)
工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)型升級(jí)
1,652,815.00 1,993,298.38 與收益相關(guān) 〔2016〕42 號(hào)；臨海市財(cái)政局臨政辦發(fā)
相關(guān)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)
〔2014〕152 號(hào)；臨海市人民政府臨政
發(fā)〔2014〕35 號(hào)；仙居縣財(cái)政局仙縣
委發(fā)〔2013〕4 號(hào)；臺(tái)州市財(cái)政局、商
務(wù)局臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2015〕40 號(hào)
臺(tái)州市科學(xué)技術(shù)局臺(tái)科 2015〔57〕號(hào)；
臺(tái)州市椒江區(qū)科學(xué)技術(shù)局椒科發(fā)
〔2016〕13 號(hào)；臺(tái)州市椒江區(qū)科學(xué)技術(shù)
科技專利補(bǔ)助款 81,000.00 23,000.00 與收益相關(guān)
局椒科發(fā)〔2016〕16 號(hào)；臺(tái)州市椒江區(qū)
財(cái)政局、科學(xué)技術(shù)局臺(tái)椒財(cái)企〔2016〕
15 號(hào)
新產(chǎn)品、新技術(shù)財(cái) 臺(tái)州市財(cái)務(wù)局臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕37 號(hào)；
53,000.00 與收益相關(guān)
政獎(jiǎng)勵(lì) 江西省人民政府贛府發(fā)〔2016〕29 號(hào)
中小企業(yè)專項(xiàng)中央
42,500.00 與收益相關(guān)
補(bǔ)助資金
臺(tái)州市椒江區(qū)財(cái)政局、科學(xué)技術(shù)局臺(tái)椒
財(cái)企〔2015〕12 號(hào)；臺(tái)州市財(cái)政局、科
學(xué)技術(shù)局臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕23 號(hào)；臺(tái)州
市椒江區(qū)財(cái)政局、科學(xué)技術(shù)局臺(tái)椒財(cái)企
科技項(xiàng)目補(bǔ)助資金 448,630.00 347,700.00 與收益相關(guān) 〔2016〕11 號(hào)；臺(tái)州市椒江區(qū)財(cái)政局、
科學(xué)技術(shù)局臺(tái)椒財(cái)企〔2016〕16 號(hào)；臺(tái)
州市椒江區(qū)財(cái)政局、科學(xué)技術(shù)局臺(tái)椒財(cái)
企〔2016〕19 號(hào)；臺(tái)州市財(cái)政局、科學(xué)
技術(shù)局 臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕9 號(hào)
人力資源相關(guān)補(bǔ)助
24,641.00 33,077.91 與收益相關(guān) 仙居縣財(cái)政局浙人社發(fā)〔2015〕86 號(hào)
資金
臺(tái)州市財(cái)政局、商務(wù)局臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕
22 號(hào)；臺(tái)州市財(cái)政局、商務(wù)局臺(tái)椒財(cái)企
〔2016〕18 號(hào)；浙江省財(cái)政廳、浙江省
外貿(mào)扶持資金 2,943,447.00 141,940.00 與收益相關(guān) 商務(wù)廳浙財(cái)企〔2016〕103 號(hào)；臺(tái)州市
財(cái)政局、商務(wù)局臺(tái)財(cái)企發(fā)〔2016〕22 號(hào)；
臺(tái)州市財(cái)政局、商務(wù)局椒政發(fā)〔2014〕
89 號(hào)
鷹潭工業(yè)園區(qū)獎(jiǎng)勵(lì) 鷹潭工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)勞動(dòng)保障事
428,145.22 312,450.00 與收益相關(guān)
資金 務(wù)所
小 計(jì) 16,109,726.71 8,320,240.54
[注]：詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋遞延收益之說明。
9. 營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 246,320.28 119,611.46 246,320.28
其中：固定資產(chǎn)處置損失 246,320.28 119,611.46 246,320.28
地方水利建設(shè)基金 850,597.43 1,234,460.00
滯納金 43,553.08 5,796.92
罰款支出 158,101.97 72,458.18 195,858.13
對(duì)外捐贈(zèng) 13,000.00
防洪保安基金 102,792.28 210,026.45
副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金 19,993.90 175,022.04
其 他 66,304.45 119,300.85 66,304.45
合 計(jì) 1,487,663.39 1,943,878.98 514,279.78
10. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 44,689,845.54 24,009,392.16
遞延所得稅費(fèi)用 -5,214,206.50 -890,691.40
合 計(jì) 39,475,639.04 23,118,700.76
(2) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤(rùn)總額 297,729,877.01 175,481,768.82
按母公司適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 44,659,481.55 26,322,265.32
子公司適用不同稅率的影響 609,470.35 885,330.11
調(diào)整以前期間所得稅的影響 240,022.64 477,587.99
非應(yīng)稅收入的影響 -3,070,675.65 -2,351,794.42
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,792,538.85 1,196,669.60
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異
956,371.49 624,989.26
或可抵扣虧損的影響
高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 -5,711,570.19 -4,036,347.10
所得稅費(fèi)用 39,475,639.04 23,118,700.76
11. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收
益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到的存款利息收入 2,205,301.27 2,315,204.62
收到各項(xiàng)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 5,795,465.22 3,138,703.29
收回保證金 30,956,466.09 40,708,133.63
收回備用金 1,572,074.46 2,119,772.80
其 他 1,483,235.88 2,391,486.71
合 計(jì) 42,012,542.92 50,673,301.05
2. 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
管理費(fèi)用中的付現(xiàn)支出 44,267,379.70 25,150,143.07
銷售費(fèi)用中的付現(xiàn)支出 16,595,971.67 16,091,853.86
支付保證金 37,196,336.25 37,192,191.15
支付備用金 1,620,074.46 1,943,772.80
其 他 3,094,502.78 5,137,866.54
合 計(jì) 102,774,264.86 85,515,827.42
3. 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 1,290,600.00 32,120,000.00
收回理財(cái)產(chǎn)品本金 848,793,089.16 398,056,558.42
合 計(jì) 850,083,689.16 430,176,558.42
4. 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付理財(cái)產(chǎn)品本金 690,893,089.16 983,056,558.42
可供出售金融資產(chǎn)處置損失 985,817.92
合 計(jì) 691,878,907.08 983,056,558.42
5. 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
回購(gòu)職工所持有的限制性股票 13,791,600.00
支付收購(gòu)子公司浙江晶景光電有限公司少數(shù)股權(quán)
6,542,400.00
的款項(xiàng)
合 計(jì) 20,334,000.00
6. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 258,254,237.97 152,363,068.06
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 18,861,455.21 6,044,735.97
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
96,475,828.81 87,496,547.03
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 6,900,973.26 5,298,575.32
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 15,322,809.76 1,551,786.34
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的
35,681.20 49,621.95
損失(收益 以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 48,333.33 8,306,305.56
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -38,096,801.39 -18,490,920.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) -5,214,206.50 -890,691.40
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -13,446,996.10 1,017,741.50
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) -113,440,534.84 -136,841,231.09
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) 103,219,425.48 106,440,969.80
其他 1,714,000.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 330,634,206.19 212,346,508.42
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 435,837,814.02 380,276,009.59
減：現(xiàn)金的期初余額 380,276,009.59 75,954,723.08
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 55,561,804.43 304,321,286.51
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 435,837,814.02 380,276,009.59
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 939,819.22 252,321.03
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 434,897,994.80 380,023,688.56
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 435,837,814.02 380,276,009.59
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
3,670,813.30
金等價(jià)物
(3) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金情況的說明：
2016 年度現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 435,837,814.02 元，2016 年 12 月 31 日資產(chǎn)負(fù)債
表中貨幣資金期末數(shù)為 445,312,045.98 元，差額 9,474,231.96 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末
數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物標(biāo)準(zhǔn)的銀行承兌匯票保證金 9,473,371.79 元和代管員工
持股計(jì)劃資金 860.17 元。
2015 年度現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 380,276,009.59 元，2015 年 12 月 31 日資產(chǎn)負(fù)債
表中貨幣資金期末數(shù)為 391,903,236.11 元，差額 11,627,226.52 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期
末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物標(biāo)準(zhǔn)的銀行承兌匯票保證金 67,802.52 元、信用證保證
金 584,424.00 元和代管員工持股計(jì)劃資金 10,975,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 9,474,231.96 代管員工持股計(jì)劃資金、銀行承兌匯票保證金
應(yīng)收票據(jù) 19,549,922.05 質(zhì)押
固定資產(chǎn) 5,367,252.94 抵押
無形資產(chǎn) 1,278,583.41 抵押
合 計(jì) 35,669,990.36
2. 外幣貨幣性項(xiàng)目
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 155,047,004.09
其中：美元 21,044,544.17 6.9370 145,986,002.91
歐元 212,154.14 7.3068 1,550,167.87
日元 126,039,726.00 0.059591 7,510,833.31
應(yīng)收賬款 119,252,909.23
其中：美元 16,284,590.84 6.9370 112,966,206.66
歐元 441,251.02 7.3068 3,224,132.95
日元 51,393,156.98 0.059591 3,062,569.62
應(yīng)付賬款 34,068,476.93
其中：美元 2,424,314.01 6.9370 16,817,466.29
歐元 113.68 7.3068 830.64
日元 289,476,263.25 0.059591 17,250,180.00
其他應(yīng)付款 28,111.71
其中：美元 4,052.43 6.9370 28,111.71
(2) 境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說明
子公司 境外主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本外幣 選擇依據(jù)
水晶光電科技（香港）有限公司 中國(guó)香港 美元 日常使用貨幣
六、合并范圍的變更
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例
水晶光電科技（香港）有限公司 設(shè)立 2016 年 5 月 22,823,150.00 100.00%
浙江晶途科技有限公司 設(shè)立 2016 年 8 月 7,600,000.00 76.00%
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
浙江晶景光電有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
江西水晶光電有限公司 江西鷹潭 江西鷹潭 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
浙江臺(tái)佳電子信息科技有 非同一控
浙江臨海 浙江臨海 制造業(yè) 80.00
限公司 制下合并
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料 非同一控
浙江椒江 浙江臺(tái)州 制造業(yè) 100.00
有限公司 制下合并
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料有限公 非同一控
浙江仙居 浙江仙居 制造業(yè) 80.00
司 制下合并
水晶光電科技（香港）有限
中國(guó)香港 中國(guó)香港 投資管理 100.00 出資設(shè)立
公司
浙江晶途科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 76.00 出資設(shè)立
2. 重要的非全資子公司
(1) 明細(xì)情況
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
浙江臺(tái)佳電子信息科技
20.00% 4,207,103.22 17,752,744.44
有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料有限
20.00% 1,069,823.32 2,000,000.00 15,181,330.23
公司
浙江晶途科技有限公司 24.00% -691,686.47 1,708,313.53
3. 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
(1) 資產(chǎn)和負(fù)債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
浙江臺(tái)佳電子
信息科技有限 71,830,051.78 36,321,594.92 108,151,646.70 19,387,924.52 19,387,924.52
公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光
37,872,878.85 59,586,857.95 97,459,736.80 21,553,085.73 21,553,085.73
材料有限公司
浙江晶途科技
8,192,206.41 2,330,594.84 10,522,801.25 3,404,828.22 3,404,828.22
有限公司
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
浙江臺(tái)佳電子
信息科技有限 56,774,418.33 28,746,859.37 85,521,277.70 18,233,560.47 18,233,560.47
公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光
33,865,445.85 58,866,488.36 92,731,934.21 12,174,399.71 12,174,399.71
材料有限公司
浙江晶途科技
有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
浙江臺(tái)佳電子信息
121,254,692.19 21,035,516.11 21,035,516.11 29,767,836.73
科技有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料
64,207,595.95 5,349,116.57 5,349,116.57 14,235,417.41
有限公司
浙江晶途科技有限
11,200.86 -2,882,026.97 -2,882,026.97 -1,985,869.61
公司
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
浙江臺(tái)佳電子信息
94,298,760.70 10,268,510.07 10,268,510.07 8,485,599.67
科技有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料
57,942,592.60 3,884,328.92 3,884,328.92 9,409,505.88
有限公司
浙江晶途科技有限
公司
(三) 在聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
1. 重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例(%)
主要 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資的
聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
經(jīng)營(yíng)地 直接 間接 會(huì)計(jì)處理方法
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投
資管理合伙企業(yè)(有限 杭州 杭州 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
合伙)
光馳公司 日本 日本 投資管理 20.38 權(quán)益法核算
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
寧波 寧波 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
伙企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管
理合伙企業(yè)（有限合 杭州 杭州 投資管理 50.00 權(quán)益法核算
伙）
2. 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
期末數(shù)/本期數(shù)
項(xiàng) 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 光馳公司（百萬日 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 元） 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動(dòng)資產(chǎn) 9,588,823.69 19,074.00 3,392,547.60 5,000,587.65
非流動(dòng)資產(chǎn) 4,738,611.80 1,831.00 95,359,800.10
資產(chǎn)合計(jì) 14,327,435.49 20,905.00 98,752,347.70 5,000,587.65
流動(dòng)負(fù)債 5,726,243.01 9,048.00 - -
非流動(dòng)負(fù)債 - 981.00 - -
負(fù)債合計(jì) 5,726,243.01 10,029.00 - -
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
8,601,192.48 10,876.00 98,752,347.70 5,000,587.65
者權(quán)益
按持股比例計(jì)算的
1,720,238.50 2,216.53 19,750,469.54 2,500,293.83
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項(xiàng)
商譽(yù) 488.29
內(nèi)部交易未實(shí)
-0.15
現(xiàn)利潤(rùn)
其他 161.66
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投
1,720,238.50 2,866.33 19,750,469.54 2,500,293.83
資的賬面價(jià)值
存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)
營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的
公允價(jià)值
營(yíng)業(yè)收入 4,614,525.18 14,487.00 -
凈利潤(rùn) 711,558.00 1,843.00 -1,334,069.32 587.65
終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)
其他綜合收益
綜合收益總額 711,558.00 1,843.00 -1,334,069.32 587.65
本期收到的來自聯(lián)
43.56
營(yíng)企業(yè)的股利
(續(xù)上表)
期初數(shù)/上年同期數(shù)
項(xiàng) 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
光馳公司（百萬日元） 管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動(dòng)資產(chǎn) 6,687,269.93 13,883 54,355,916.92
非流動(dòng)資產(chǎn) 2,885,441.55 1,561 45,780,500.00
資產(chǎn)合計(jì) 9,572,711.48 15,444 100,136,416.92
流動(dòng)負(fù)債 1,683,076.85 4,591 50,000.00
非流動(dòng)負(fù)債
負(fù)債合計(jì) 1,683,076.85 5,404 50,000.00
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
7,889,634.63 10,040 100,086,416.92
者權(quán)益
按持股比例計(jì)算的
1,577,926.93 2,046.15 2,001,728,338.40
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項(xiàng)
商譽(yù) 488.29
內(nèi)部交易未實(shí)
現(xiàn)利潤(rùn)
其他
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投
1,577,926.93 2,534.44 2,001,728,338.40
資的賬面價(jià)值
存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)
營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的
公允價(jià)值
營(yíng)業(yè)收入 2,541,666.67 15,292.07
凈利潤(rùn) -1,051,130.04 1,525.96 86,416.92
終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)
其他綜合收益
綜合收益總額 -1,051,130.04 1,525.96 86,416.92
本期收到的來自聯(lián)
26.14
營(yíng)企業(yè)的股利
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的
負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措
施。
1. 應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)
本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易。按照本公司的政策，需對(duì)所有要求
采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本公司對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，
以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司應(yīng)收賬款 52.15% (2015 年 12 月 31 日：48.62%)源于前五大客戶，本公司不存在重
大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。
2. 其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系應(yīng)收出口退稅款、保證金等，公司對(duì)此等款項(xiàng)與相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)
務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 121,163,816.24 121,163,816.24
其他應(yīng)收款 2,366,967.14 2,366,967.14
小 計(jì) 123,530,783.38 123,530,783.38
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 99,186,822.92 99,186,822.92
其他應(yīng)收款 204,793.58 204,793.58
小 計(jì) 99,391,616.50 99,391,616.50
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短
期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 20,648,740.57 20,648,740.57
應(yīng)付賬款 205,176,914.76 205,176,914.76 205,176,914.76
其他應(yīng)付款 109,025,291.61 109,025,291.61 109,025,291.61
小 計(jì) 334,850,946.94 334,850,946.94 334,850,946.94
(續(xù)上表)
項(xiàng) 目 期初數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 19,764,716.75 19,764,716.75 19,764,716.75
應(yīng)付賬款 235,660,481.04 235,660,481.04 235,660,481.04
其他應(yīng)付款 18,241,048.40 18,241,048.40 18,241,048.40
小 計(jì) 273,666,246.19 273,666,246.19 273,666,246.19
(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)
和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場(chǎng)匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)
險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他
之外幣貨幣性項(xiàng)目說明。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對(duì)本 母公司對(duì)本
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 公司的持股 公司的表決
比例(%) 權(quán)比例(%)
星星集團(tuán)有限公司 浙江椒江 制造業(yè) 27,800 萬元 21.27 21.27
(2) 本公司最終控制方是葉仙玉。
2. 本公司的子公司情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本公司重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。本期與
本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情
況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
光馳公司 公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)
光馳科技(上海)有限公司 公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)之子公司
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
(1) 本公司的其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星冷鏈集成股份有限公司 同一實(shí)際控制人
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星便潔寶有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星科技股份有限公司 同一實(shí)際控制人
臺(tái)州星弘科技有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星谷觸控科技有限公司 同一實(shí)際控制人
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 同一實(shí)際控制人
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
1) 采購(gòu)商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限
設(shè)備或維修 71,794.87 86,581.19
公司
浙江星星電子科技發(fā)展有限
水費(fèi) 151,758.72 4,416.23
公司
物業(yè)管理費(fèi)和企事
星星集團(tuán)有限公司 804,459.21 870,914.65
業(yè)服務(wù)管理服務(wù)費(fèi)
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限
水電費(fèi) 23,899.06 4,956.00
公司
浙江星谷觸控科技有限公司 電費(fèi) 2,124,739.21
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 服務(wù)費(fèi) 6,966.50 9,195.00
臺(tái)州星弘科技有限公司 物業(yè)管理費(fèi) 234,082.80 468,165.60
臺(tái)州星弘科技有限公司 水電費(fèi) 1,292,177.54
光馳公司 設(shè)備 58,338,843.50
光馳科技(上海)有限公司 貨物和維修 988,949.36 586,551.22
浙江星星科技股份有限公司 貨物 49.57
2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星便潔寶有限公司 電費(fèi) 111,476.00 137,754.46
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 銷售商品 912.91
光馳科技(上海)有限公司 銷售商品 44,871.79 25,641.03
2. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司承租情況
本期確認(rèn)的 上年同期確認(rèn)的
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
租賃費(fèi) 租賃費(fèi)
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 廠房租賃費(fèi) 3,028,686.40 4,040,183.85
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 職工宿舍房租 641,540.00
浙江星星冷鏈集成股份有限
職工宿舍房租 23,105.16
公司
3. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 850.58 萬元 605.62 萬元
4. 其他關(guān)聯(lián)交易
(1) 根據(jù)公司董事會(huì)三屆六次會(huì)議決議，公司擬受讓關(guān)聯(lián)方臺(tái)州星星置業(yè)有限公司組織
實(shí)施建設(shè)的部分房產(chǎn)，總金額預(yù)計(jì)不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2016 年 12 月 31 日，公
司已支付款項(xiàng)人民幣 3,685.00 萬元。
(2) 根據(jù)公司董事會(huì)三屆二十七次會(huì)議決議，公司受讓關(guān)聯(lián)方浙江星星科技股份有限公
司部分土地使用權(quán)及在建工程，雙方協(xié)議作價(jià) 9,093.47 萬元。上述資產(chǎn)業(yè)經(jīng)坤元資產(chǎn)評(píng)估
有限公司評(píng)估（坤元評(píng)報(bào)〔2015〕545 號(hào)），評(píng)估值為 9,093.47 萬元，經(jīng)協(xié)商，公司以 9,093.47
萬元現(xiàn)金購(gòu)買該資產(chǎn)。截至 2016 年 12 月 31 日公司已支付浙江星星科技股份有限公司款項(xiàng)
90,161,129.40 元并支付相關(guān)稅費(fèi) 2,773,509.24 元，實(shí)際受讓時(shí)未轉(zhuǎn)讓相應(yīng)排污指標(biāo)，受
讓價(jià)格扣除 77.36 萬元，期末相關(guān)款項(xiàng)已全部結(jié)清。
(3) 公司本期與實(shí)際控制人葉仙玉共同投資設(shè)立浙江晶途科技有限公司，葉仙玉持股
9.00%，本公司持股 76.00%。
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1. 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
預(yù)付款項(xiàng) 浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 11,281.20
小 計(jì) 11,281.20
預(yù)付款項(xiàng) 臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 26,420.00
小 計(jì) 26,420.00
2. 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
蘇州京浜光電科技股份有限
應(yīng)付賬款 4,691,888.20
公司
浙江星星科技股份有限公司 30,934,794.40
星星集團(tuán)有限公司 97,742.00
光馳公司 916,392.48
光馳科技(上海)有限公司 371,889.93 499,152.73
小 計(jì) 5,980,170.61 31,531,689.13
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限
其他應(yīng)付款 10.00
公司
浙江星星冷鏈集成股份有限
13,781.43 13,781.43
公司
小 計(jì) 13,791.43 13,781.43
十、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1. 明細(xì)情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 98,560,000.00 元
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范
圍和合同剩余期限
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格 授予日為 2016 年 11 月 17 日的激勵(lì)對(duì)象取得
的范圍和合同剩余期限 的限制性股票在授予后即行鎖定。激勵(lì)對(duì)象
持有的限制性股票分三次解鎖，即各個(gè)鎖定
期滿后激勵(lì)對(duì)象可分別解鎖（或由公司回購(gòu)
注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、30%的限制性
股票。
2. 其他說明
根據(jù) 2016 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)、董事會(huì)四屆十六次會(huì)議審議通過的《關(guān)于及其摘要的議案》(以下簡(jiǎn)稱
限制性股票激勵(lì)計(jì)劃)，公司本期授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票 800 萬股，授予價(jià)格 12.32 元/
股，授予日為 2016 年 11 月 17 日。限制性股票授予后即行鎖定。激勵(lì)對(duì)象持有的限制性股
票分三次解鎖，即各個(gè)鎖定期滿后激勵(lì)對(duì)象可分別解鎖（或由公司回購(gòu)注銷）占其獲授總數(shù)
40%、30%、30%的限制性股票。
(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 根據(jù)授予日股票公允價(jià)值
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 授予對(duì)象行權(quán)數(shù)量的最佳估計(jì)數(shù)
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)
1,714,000.00
金額
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 1,714,000.00
十一、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證情況如下：
項(xiàng) 目 金 額
已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證 美元 9,826,650.33
已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證 人民幣 3,556,740.00
(二) 重大或有事項(xiàng)
公司應(yīng)收迪源光電股份有限公司貨款，因多次催討未果，公司于 2015 年 6 月 15 日提起
訴訟。根據(jù) 2015 年 8 月 25 日武漢仲裁委員會(huì)出具《裁決書》 （2015）武仲裁字第 0000650
號(hào)，迪源光電股份有限公司應(yīng)于 2015 年 8 月 31 日前向公司一次性支付貨款 1,000,000.00
元，2015 年 12 月 31 日前向公司一次性支付貨款 3,000,000.00,2016 年 6 月 30 日前一次性
支付貨款 3,678,924.57 元。公司已于 2015 年 8 月收到貨款 1,000,000.00 元。截至本財(cái)務(wù)
報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，公司有 6,678,924.57 元尚未收回。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤(rùn)分配情況說明
根據(jù) 2017 年 3 月 23 日公司董事會(huì)四屆二十次會(huì)議審議通過的
2016 年度利潤(rùn)分配預(yù)案，按 2016 年度母公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取
擬分配的利潤(rùn)或股利 10%的法定盈余公積，每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅）。
本次資本公積金不轉(zhuǎn)增股本。上述利潤(rùn)分配預(yù)案尚待公司股東
大會(huì)審議批準(zhǔn)。
十三、其他重要事項(xiàng)
(一) 分部信息
1. 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)
分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
(2) 管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)
績(jī)；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信
息。
本公司以產(chǎn)品分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負(fù)債按照規(guī)模比例
在不同的分部之間分配。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按最終實(shí)現(xiàn)銷售
地進(jìn)行劃分，資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)營(yíng)實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。
2. 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
(1) 地區(qū)分部
項(xiàng) 目 境內(nèi) 境外 合 計(jì)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 851,711,634.36 820,288,342.95 1,671,999,977.31
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 503,590,863.52 639,706,075.54 1,143,296,939.06
資產(chǎn)總額 3,380,727,218.88 23,473,777.02 3,404,200,995.90
負(fù)債總額 472,017,853.04 6,238.79 472,024,091.83
(2) 行業(yè)分部/產(chǎn)品分部
項(xiàng) 目 精密光電薄膜元器件 反光制品 藍(lán)寶石襯底及其他 合 計(jì)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,314,764,875.25 181,845,602.33 175,389,499.73 1,671,999,977.31
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 889,786,873.57 101,776,284.66 151,733,780.83 1,143,296,939.06
資產(chǎn)總額 2,810,128,797.71 219,201,304.33 374,870,893.86 3,404,200,995.90
負(fù)債總額 383,641,795.71 37,204,519.86 51,177,776.26 472,024,091.83
(三) 其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
1. 根據(jù)公司與夜視麗公司原股東浙江方遠(yuǎn)控股集團(tuán)有限公司和潘茂植等 7 名自然人簽
訂的《關(guān)于現(xiàn)金及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的協(xié)議》，夜視麗公司原股東承諾 2014 年度、2015 年
度、2016 年度實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)不低于 2,291.90 萬元、
2,494.90 萬元、2,725.02 萬元。若承諾期間，本公司未達(dá)到上述承諾業(yè)績(jī)，其原股東將補(bǔ)
償公司現(xiàn)金，補(bǔ)償計(jì)算方法：各出讓方現(xiàn)金補(bǔ)償額=(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾盈利數(shù)－截至當(dāng)
期期末累計(jì)實(shí)際盈利數(shù))÷盈利承諾期間承諾盈利數(shù)總和×本次交易對(duì)價(jià)總額×該出讓方所
占的股份比例－該出讓方已支付現(xiàn)金補(bǔ)償額。夜視麗公司 2016 年度實(shí)際的扣除非經(jīng)常性損
益后歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)為 3,360.13 萬元。
2.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司財(cái)產(chǎn)抵押情況(單位：萬元)
抵押物 擔(dān)保借款
被擔(dān)保單位 抵押物 抵押權(quán)人 借款到期日
賬面原值 賬面價(jià)值 金額
臺(tái) 州 方 遠(yuǎn) 反 光 房屋及建筑物、
中國(guó)銀行仙居支行 1,324.48 664.58 [注]
材料有限公司 土地使用權(quán)
小 計(jì) 1,324.48 664.58
[注]：該擔(dān)保合同項(xiàng)下期末無借款。
3. 截 至 本 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 批 準(zhǔn) 報(bào) 出 日 ， 關(guān) 聯(lián) 方 星 星 集 團(tuán) 有 限 公 司 將 其 所 持 有 本 公 司
140,922,500 股份用于借款質(zhì)押，占公司總股本的 21.26%。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
402,235,674.07 95.73 20,127,315.48 5.00 382,108,358.59
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
17,946,673.92 4.27 17,946,673.92
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 420,182,347.99 100.00 20,127,315.48 4.78 400,055,032.51
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
337,725,877.02 98.04 17,263,848.05 5.11 320,462,028.97
壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
6,738,161.01 1.96 6,738,161.01
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 344,464,038.03 100.00 17,263,848.05 5.01 327,200,189.98
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 401,925,038.47 20,096,251.92 5.00
1-2 年 310,635.60 31,063.56 10.00
小 計(jì) 402,235,674.07 20,127,315.48
3) 期末單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
計(jì)提比例
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
(%)
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各
公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有
應(yīng)收公司合并范圍 客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
17,946,673.92
內(nèi)關(guān)聯(lián)方賬款 范圍內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
小 計(jì) 17,946,673.92
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 9,808,914.01 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款 6,945,446.58 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
客戶 1 107,392,486.20 25.56 5,369,624.31
客戶 2 77,961,609.71 18.55 3,898,080.49
客戶 3 23,006,061.61 5.48 1,150,303.08
客戶 4 21,480,700.41 5.11 1,074,035.02
客戶 5 19,226,389.43 4.58 961,319.47
小 計(jì) 249,067,247.36 59.28 12,453,362.37
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
1,518,704.86 23.77 1,518,704.86
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
4,870,329.97 76.23 1,152,564.05 23.67 3,717,765.92
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 6,389,034.83 100.00 1,152,564.05 20.36 5,236,470.78
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
1,031,059.15 18.58 1,031,059.15
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
4,031,333.45 72.65 404,542.83 10.03 3,626,790.62
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
486,345.87 8.77 486,345.87 100.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 5,548,738.47 100.00 890,888.70 16.06 4,657,849.77
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范
圍內(nèi)各公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有客觀證據(jù)表明可
應(yīng)收公司合并范圍內(nèi) 能發(fā)生了減值的合并范圍內(nèi)應(yīng)
727,584.95
關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備。
應(yīng)收出口退稅款項(xiàng) 791,119.91 [注]
小 計(jì) 1,518,704.86
[注]：期末，經(jīng)測(cè)試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 1,642,450.65 82,122.53 5.00
1-2 年 795,000.00 79,500.00 10.00
2-3 年 1,698,897.25 339,779.45 20.00
3-4 年 107,600.00 32,280.00 30.00
4-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00
5 年以上 611,382.07 611,382.07 100.00
小 計(jì) 4,870,329.97 1,152,564.05
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 261,675.35 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 4,302,333.45 4,007,333.45
應(yīng)收出口退稅 791,119.91
應(yīng)收暫付款 1,267,261.82 1,541,405.02
其 他 28,319.65
合 計(jì) 6,389,034.83 5,548,738.47
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額的比例(%)
臺(tái)州市椒江區(qū)墻體材料改革
押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 22.76 290,843.00
辦公室
中華人民共和國(guó)臺(tái)州海關(guān) 押金保證金 1,147,000.00 1 年以內(nèi) 17.95 57,350.00
應(yīng)收出口退稅 應(yīng)收出口退稅 791,119.91 1 年以內(nèi) 12.38
江西水晶光電有限公司 應(yīng)收暫付款 727,584.95 1 年以內(nèi) 11.39
Eastern Sun Technologies
應(yīng)收暫付款 486,345.87 5 年以上 7.61 486,345.87
Limited
小 計(jì) 4,606,265.73 72.09 834,538.87
3. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 500,031,533.24 500,031,533.24 469,608,383.24 469,608,383.24
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)
173,819,928.90 173,819,928.90 153,349,668.18 153,349,668.18
企業(yè)投資
合 計(jì) 673,851,462.14 673,851,462.14 622,958,051.42 622,958,051.42
(2) 對(duì)子公司投資
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
浙江晶景光電有限
24,000,000.00 24,000,000.00
公司
江西水晶光電有限
170,000,000.00 170,000,000.00
公司
浙江臺(tái)佳電子信息
25,608,383.24 25,608,383.24
科技有限公司
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反
250,000,000.00 250,000,000.00
光材料有限公司
水晶光電科技（香
22,823,150.00 22,823,150.00
港）有限公司
浙江晶途科技有限
7,600,000.00 7,600,000.00
公司
小 計(jì) 469,608,383.24 30,423,150.00 500,031,533.24
(3) 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,577,926.92 142,311.58
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 131,754,457.88 20,595,379.43
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 20,017,283.38 -266,813.84
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投
資管理合伙企業(yè) 2,500,000.00 293.83
（有限合伙）
合 計(jì) 153,349,668.18 2,500,000.00 20,471,171.00
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 計(jì)提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動(dòng) 利或利潤(rùn) 值準(zhǔn)備
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,720,238.50
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 2,500,910.28 149,848,927.03
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 19,750,469.54
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資
管理合伙企業(yè)（有 2,500,293.83
限合伙）
合 計(jì) 2,500,910.28 173,819,928.90
(二) 母公司利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,007,703,187.34 678,218,987.00 933,818,724.45 725,957,431.03
其他業(yè)務(wù)收入 62,630,093.91 60,698,529.27 20,445,305.88 17,418,535.70
合 計(jì) 1,070,333,281.25 738,917,516.27 954,264,030.33 743,375,966.73
2. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 20,471,171.00 15,678,629.45
理財(cái)產(chǎn)品 17,709,612.31 2,780,762.76
合 計(jì) 38,180,783.31 18,459,392.21
(2) 按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管理合伙企業(yè)(有限合伙) 142,311.58 -210,226.01
光馳公司 20,595,379.43 15,871,572.08
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙企業(yè)（有限合伙） -266,813.84 17,283.38
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 293.83
小 計(jì) 20,471,171.00 15,678,629.45
十五、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金額 說明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷
-35,681.20
部分
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
3,711,987.00
免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相 詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合
關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享 12,397,739.71 并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目營(yíng)業(yè)外
受的政府補(bǔ)助除外） 收入之說明
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取
得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 18,413,264.40
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期
凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融
負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次
性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 321,505.82
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
小 計(jì) 34,808,815.73
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 5,271,621.91
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 40,890.78
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 29,496,303.04
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 9.10 0.39 0.39
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
8.05 0.34 0.34
普通股股東的凈利潤(rùn)
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 B 29,496,303.04
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 224,172,694.86
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 2,684,374,272.91
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E 98,560,000.00
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) F
回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G1 98,560,000.00
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H1
回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G2 43,661,208.30
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H2
本期股權(quán)激勵(lì)引起的、歸屬于公司普通股股
I1 1,714,000.00
東的凈資產(chǎn)增減變動(dòng)
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J1
其他
外幣報(bào)表折算差額 I2 1,438,453.36
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J2
報(bào)告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 2,786,385,013.69
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 9.10%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 8.05%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
(1) 基本每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 B 29,496,303.04
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 224,172,694.86
期初股份總數(shù) D 436,612,083.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E 218,306,041.00
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F 8,000,000.00
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) G
報(bào)告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 656,251,457.33
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.39
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2) 稀釋每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 253,668,997.90
稀釋性潛在普通股對(duì)凈利潤(rùn)的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 D 29,496,303.04
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D 224,172,694.86
凈利潤(rùn)
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) F 656,251,457.33
認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)
G 581,540.81
平均數(shù)
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) H=F+G 656,832,998.14
稀釋每股收益 M=C/H 0.39
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.34
浙江水晶光電科技股份有限公司
二〇一七年三月二十三日