安信證券關(guān)于水晶光電 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
安信證券股份有限公司關(guān)于
浙江水晶光電科技股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
安信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“安信證券”）作為浙江水晶光電科技股
份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“水晶光電”或“公司”）2014 年度非公開發(fā)行證券的
保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等文件的要求，就水晶光電
《2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》出具核查意見如下：
一、核查方式
安信證券保薦代表人通過與公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)部門、
財(cái)務(wù)部、及公司 2016 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)等相關(guān)人員交談，查閱了股東大會(huì)、董事會(huì)、
總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)
報(bào)告，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建
設(shè)、內(nèi)部控制的實(shí)施情況等方面對(duì)其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)
行了核查。
二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注
下列內(nèi)控事項(xiàng)：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督活動(dòng)等。
納入評(píng)價(jià)范圍的經(jīng)營(yíng)實(shí)體包括：
浙江水晶光電科技股份有限公司、江西水晶光電有限公司、浙江晶景光電有
限公司、浙江臺(tái)佳電子信息科技有限公司、浙江晶途科技有限公司、水晶光電科
技（香港）有限公司、浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司等經(jīng)營(yíng)實(shí)體。主要按照
光學(xué)產(chǎn)業(yè)、藍(lán)寶石產(chǎn)業(yè)、新型顯示產(chǎn)業(yè)、反光材料四大產(chǎn)業(yè)納入評(píng)價(jià)范圍，納入
評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%，本次內(nèi)控自評(píng)范圍未涵蓋公司參股投
資的株式會(huì)社光馳、浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波聯(lián)創(chuàng)
基石投資合伙企業(yè)（有限合伙）、蘇州京浜光電科技股份有限公司、上海翼暢網(wǎng)
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絡(luò)科技有限公司、杭州創(chuàng)悅邁格投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）、Lumus 有限公
司、北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司。
納入評(píng)價(jià)范圍的內(nèi)控事項(xiàng)包括：
1、控制環(huán)境
公司嚴(yán)格按照深交所相關(guān)規(guī)定建立規(guī)范的組織架構(gòu)，在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、提
名、薪酬、審計(jì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)。審計(jì)部作為審計(jì)委員會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)
管理方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)管工作，并和審計(jì)委員會(huì)委員保持日常的溝通交流，及時(shí)向
董事會(huì)反映審計(jì)監(jiān)管信息。
公司始終堅(jiān)持以“學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、感恩共享”為核心價(jià)值觀，在 2016 年樹立了
“高尚做人，卓越做事”的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了《水晶光電企
業(yè)文化手冊(cè)》，作為水晶光電日常工作的行為指引。為更好的配套公司內(nèi)部創(chuàng)業(yè)
平臺(tái)機(jī)制改革，公司在 2016 年正式發(fā)布《水晶光電基本法》，對(duì)公司內(nèi)部創(chuàng)業(yè)平
臺(tái)的經(jīng)營(yíng)底線、運(yùn)行規(guī)則等進(jìn)行了明確界定。
2016 年，公司在原有扁平化組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了條線改革，對(duì)各項(xiàng)
業(yè)務(wù)中的交叉事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，提高業(yè)務(wù)專注度。公司系統(tǒng)的對(duì)各管理?xiàng)l線、
事業(yè)部的管理權(quán)限進(jìn)行梳理，明確權(quán)責(zé)體系，在充分授權(quán)的基礎(chǔ)上對(duì)公司戰(zhàn)略工
作、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤突破。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
在穩(wěn)步發(fā)展公司業(yè)務(wù)的同時(shí)，公司也注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及控制。公司賦予各
事業(yè)部更多的權(quán)責(zé)處理日常經(jīng)營(yíng)的存貨、應(yīng)收、市場(chǎng)等日常風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估及管理，
同時(shí)公司經(jīng)營(yíng)層及運(yùn)營(yíng)中心在宏觀上對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，公司董事會(huì)及
下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)公司總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)及重大投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)行評(píng)估及控制。公司嚴(yán)格按照深交所相關(guān)要求，在重大項(xiàng)目投資前均事先進(jìn)行
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。
3、控制活動(dòng)
（1）戰(zhàn)略發(fā)展
為更好的為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略突破服務(wù)，公司重構(gòu)組織建設(shè)，整合內(nèi)部資源集中力量，
充實(shí)戰(zhàn)略條線的力量，系統(tǒng)性的推進(jìn)戰(zhàn)略布局業(yè)務(wù)。
2016 年，公司持續(xù)圍繞“同心多元化”戰(zhàn)略進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局，在立足現(xiàn)有光
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學(xué)產(chǎn)業(yè)板塊的同時(shí)積極在虛擬現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)、汽車電子產(chǎn)業(yè)進(jìn)行布局。公司先后以不
同的形式投資參股 LUMUS、北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司、杭州創(chuàng)銳邁格投
資管理合伙企業(yè)等公司,同時(shí)公司成立了浙江晶途科技有限公司、水晶光電科技
（香港）有限公司，推動(dòng)公司新業(yè)務(wù)的打造。
在具體業(yè)務(wù)上，沿著國(guó)際化發(fā)展的思路，公司積極接觸并開拓國(guó)際優(yōu)質(zhì)客戶，
緊跟行業(yè)國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，為公司國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略布局做前沿觸角準(zhǔn)備。十三五期
間，在著力穩(wěn)固基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，公司將加大力量投身光學(xué)領(lǐng)域的各項(xiàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)
用，力求在虛擬現(xiàn)實(shí)產(chǎn)業(yè)上取得突破。
（2）人力資源
公司將人力資源建設(shè)作為管理競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)重中之重的工作，將人才的培養(yǎng)、
儲(chǔ)備以及外部人才引進(jìn)作為年度重點(diǎn)工作。
公司秉承“讓聽得見炮火的人指揮戰(zhàn)斗”的理念，對(duì)各業(yè)務(wù)單元充分授權(quán)，
培養(yǎng)公司各級(jí)核心骨干的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，公司各業(yè)務(wù)單元的骨干進(jìn)步明顯，經(jīng)營(yíng)能力
得到飛速的成長(zhǎng)。
公司非常重視培訓(xùn)體系的建設(shè)，一方面通過精英班、精干班等項(xiàng)目，結(jié)合公
司重點(diǎn)工作規(guī)劃，聘請(qǐng)外部培訓(xùn)力量對(duì)公司各層級(jí)員工進(jìn)行充分的培訓(xùn)。
同時(shí)，公司也積極吸收行業(yè)力量對(duì)公司現(xiàn)有人力資源進(jìn)行補(bǔ)充，尤其是在研
發(fā)、市場(chǎng)以及新業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面成效顯著。
公司十分重視人力資源體系的建設(shè)，積極推動(dòng)崗位職責(zé)、任職標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)展通
道、考核體系等系統(tǒng)建設(shè)，驅(qū)動(dòng)員工自我發(fā)展。
為更好的體現(xiàn)公司“學(xué)習(xí)、成長(zhǎng)、感恩、共享”的文化理念，公司對(duì)事業(yè)部
的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行了變革，通過對(duì)新的激勵(lì)機(jī)制的踐行，充分體現(xiàn)了公司與員工共
同發(fā)展成長(zhǎng)的理念。同時(shí)，公司也積極利用上市公司的平臺(tái)，通過限制性股票及
第二期員工持股計(jì)劃的實(shí)施，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，謀求與員工長(zhǎng)期共同發(fā)展。
（3）社會(huì)責(zé)任
公司重視履行社會(huì)責(zé)任，在重視為股東創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，順應(yīng)國(guó)家和社會(huì)的
全面發(fā)展，積極履行對(duì)股東、債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、政府等利益相關(guān)方
所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
1）公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)股東和債權(quán)人的利益。
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自上市以來，公司牢固樹立遵章守法、規(guī)范運(yùn)作的理念，不斷規(guī)范股東大會(huì)、董
事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，公司重視對(duì)投資者的合
理回報(bào)，完善自身信息披露的水平，積極構(gòu)建與股東的和諧關(guān)系，在保證自身健
康發(fā)展的前提下，堅(jiān)持以相對(duì)穩(wěn)定的利潤(rùn)分配政策積極回報(bào)股東。
2）以人為本、構(gòu)建和諧氛圍。公司堅(jiān)持以人為本、依法治企的原則，始終
把保障和維護(hù)員工的合法權(quán)益放在重要位置，完善工會(huì)治理制度，切實(shí)落實(shí)職工
代表制度。公司通過自身的健康發(fā)展，有效的保證了員工工作崗位穩(wěn)定、工資收
入增長(zhǎng)、生產(chǎn)環(huán)境得到明顯的改善、文化生活日益豐富。
3）安全生產(chǎn)。公司十分注重安全生產(chǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，成立安委會(huì)牽頭公司安
全管理事務(wù)，將安全生產(chǎn)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的第一要?jiǎng)?wù)，全面未發(fā)生重大安全事故。
4）依法納稅，支持就業(yè)，為社會(huì)作出一定的貢獻(xiàn)。作為當(dāng)?shù)刂髽I(yè)，公
司遵守國(guó)家和地方的有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，依法納稅，在地區(qū)制造企業(yè)的納
稅前十大戶，獲得了椒江區(qū)功勛企業(yè)獎(jiǎng)。同時(shí)公司積極為應(yīng)屆畢業(yè)的大學(xué)生、退
伍軍人、農(nóng)民工提供就業(yè)機(jī)會(huì)和廣闊的發(fā)展平臺(tái)。
（4）投資活動(dòng)
對(duì)外投資：公司建立了《對(duì)外投資管理制度》，對(duì)對(duì)外投資的分類、決策權(quán)
限、程序及檢查監(jiān)督等流程進(jìn)行了規(guī)定，為公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)的開展提供了指導(dǎo)。
2016 年度公司根據(jù)自身戰(zhàn)略發(fā)展的規(guī)劃進(jìn)行了多項(xiàng)對(duì)外投資業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)嚴(yán)
格遵循相證監(jiān)會(huì)、深交所及公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，公司投委會(huì)、董事會(huì)成員對(duì)投資
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分的評(píng)估。
經(jīng)營(yíng)性投資：2016 年，公司根據(jù)自身的實(shí)際情況不斷完善《經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投
資管理規(guī)定》，充分結(jié)合市場(chǎng)及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性投資業(yè)務(wù)，對(duì)各事業(yè)部
的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資的投資進(jìn)程進(jìn)行監(jiān)控管理，以降低投資閑置風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，公司
積極發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)功能，以公司整體利益為先最大化的發(fā)揮設(shè)備產(chǎn)能及效率，降
低設(shè)備閑置風(fēng)險(xiǎn)。
基建投資：2016 年公司建立了基建管理制度，成立基建領(lǐng)導(dǎo)小組全面統(tǒng)籌
管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，由基建辦公室負(fù)責(zé)公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)管理，在基建過程
中一方面成立專門項(xiàng)目組對(duì)基建工程進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，另一方面也積極利用設(shè)計(jì)
院、監(jiān)理、第三方結(jié)算審核等外部專業(yè)力量彌補(bǔ)公司專業(yè)力量相對(duì)不足。整個(gè)基
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建管理過程中，公司將現(xiàn)場(chǎng)安全規(guī)范管理放在首位，并確保滿足公司經(jīng)營(yíng)需求的
前提下降低基建造價(jià)，取得良好效果。
綜上，公司對(duì)投資活動(dòng)的管理是有效的。
（5）資金活動(dòng)
公司始終堅(jiān)持資金集中歸口管理的原則，強(qiáng)化資金統(tǒng)一控制和調(diào)配機(jī)制，全
面提升資金營(yíng)運(yùn)效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司通過制定《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金管
理制度》、《印章管理辦法》、《預(yù)算管理制度》等制度加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用的會(huì)計(jì)系統(tǒng)
控制，嚴(yán)格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限；公司財(cái)務(wù)中心對(duì)各部門進(jìn)行
公司預(yù)算控制，制定了季度資金使用計(jì)劃并經(jīng)過相關(guān)權(quán)限審批，所申請(qǐng)資金支出
或報(bào)銷事項(xiàng)均需通過預(yù)算額度審核；公司關(guān)注外匯市場(chǎng)的波動(dòng)，積極通過雙幣種
遠(yuǎn)期結(jié)匯等活動(dòng)規(guī)避外匯市場(chǎng)波動(dòng)帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
總體而言，資金管理的內(nèi)部控制執(zhí)行有效。
（6）銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量管理業(yè)務(wù)
隨著公司內(nèi)部創(chuàng)業(yè)平臺(tái)機(jī)制改革的深入推進(jìn)，公司進(jìn)一步下放日常經(jīng)營(yíng)權(quán)
限，對(duì)各事業(yè)部進(jìn)行充分授權(quán)，各事業(yè)部根據(jù)自身業(yè)務(wù)、技術(shù)及管理重點(diǎn)，以提
高組織效率為原則，加快信息傳遞速度，提高信息傳遞質(zhì)量，通過“一個(gè)流”等
精益化管理思路的落地，不斷調(diào)整完善銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量管理流程，取得積極成
果，在市場(chǎng)開拓及成本下降方面成果明顯；同時(shí)，由公司支撐服務(wù)平臺(tái)牽頭，對(duì)
新運(yùn)行機(jī)制下的制度流程等進(jìn)行調(diào)整更新，尤其是對(duì)市場(chǎng)客戶管理、內(nèi)部交易管
理、經(jīng)營(yíng)資源調(diào)配等各項(xiàng)管理制度等均進(jìn)行了更新，以適應(yīng)新形勢(shì)下的管理需求。
在日常生產(chǎn)管理中，公司對(duì)各個(gè)事業(yè)部實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算，建立了經(jīng)營(yíng)報(bào)表體系，
各事業(yè)部的各級(jí)管理人員能夠通過經(jīng)營(yíng)報(bào)表看到自身的經(jīng)營(yíng)成果以及存在的不
足，并及時(shí)通過循環(huán)改善行動(dòng)加以改進(jìn)。
綜合而言，公司在生產(chǎn)管理方面的控制是有效的。
（7）采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司建立了采購(gòu)管理及采購(gòu)執(zhí)行的業(yè)務(wù)分離的管理模式，將供應(yīng)商管理、開
發(fā)以及價(jià)格管理等統(tǒng)籌類事務(wù)由支持服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行管理，日常訂單處理、交期管
理等與日常生產(chǎn)相關(guān)度更高的業(yè)務(wù)交由事業(yè)部進(jìn)行管理，各事業(yè)部根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)
設(shè)計(jì)了符合自身需要的物控體系，整體價(jià)格下降、交期縮短以及物料控制方面均
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取得了飛速的進(jìn)步，同時(shí)公司也根據(jù)新的管理特點(diǎn)更新了采購(gòu)控制程序?qū)Σ少?gòu)業(yè)
務(wù)進(jìn)行管控，公司對(duì)采購(gòu)管理方面的內(nèi)控管理是卓有成效的。
（8）資產(chǎn)管理
1）固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要主要組成部分，公司固定資
產(chǎn)的管理主要由工程技術(shù)組歸口負(fù)責(zé)，主要對(duì)基本建設(shè)、新增采購(gòu)、日常管理、
調(diào)撥、維修保養(yǎng)、盤點(diǎn)、報(bào)廢處置等相關(guān)控制程序進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范。公司建立了《項(xiàng)
目設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃審批規(guī)定》、《工程招投標(biāo)管理制度》、《建設(shè)工程管理制度》等制
度，對(duì)設(shè)備的購(gòu)置計(jì)劃、購(gòu)置申請(qǐng)、付款和基本建設(shè)項(xiàng)目的管理等方面都做了界
定。
2）存貨管理。公司已建立了倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定，對(duì)公司生產(chǎn)用的原輔材料、包
括材料、在產(chǎn)品以及產(chǎn)成品管理的各流程進(jìn)行了規(guī)定。具體的存貨管理交由各事
業(yè)部負(fù)責(zé)管理，各事業(yè)部對(duì)自身的庫(kù)存負(fù)責(zé)，通過對(duì)物控全過程的管控加強(qiáng)，有
效的加強(qiáng)了資源的合理利用，降低了存貨保有成本，減少了損失。
綜合而言，公司在資產(chǎn)管理方面的控制是有效的。
（9）研究與開發(fā)
公司注重對(duì)新技術(shù)、新產(chǎn)品的研究和開發(fā)，建立了《設(shè)計(jì)和開發(fā)控制程序》、
《樣品及首批量產(chǎn)管理辦法》等，為新技術(shù)、新產(chǎn)品的開發(fā)及量產(chǎn)提供指導(dǎo)。同
時(shí)，公司也注重專利技術(shù)的開發(fā)與申報(bào)，建立了《專利管理辦法》等制度進(jìn)行管
理。2016 年公司子公司江西水晶有限公司通過國(guó)家高新技術(shù)重新認(rèn)定。
2016 年，公司對(duì)研發(fā)中心的組織體系進(jìn)行了調(diào)整，為公司新產(chǎn)品、新技術(shù)
的研發(fā)提供了組織上的保障。同時(shí)，公司加強(qiáng)了對(duì)研發(fā)的人員力量、資金等方面
的投入，在光學(xué)領(lǐng)域、藍(lán)寶石應(yīng)用、微型顯示、反光材料等領(lǐng)域新產(chǎn)品、新技術(shù)
開發(fā)取得了良好的成績(jī)，公司自主研發(fā)的 QRIOS 自有品牌 Q1 型 HUD、EX60
超短焦投影儀等產(chǎn)品均已發(fā)布成功。
總體而言，公司研究和開發(fā)方面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全、合理。
（10）擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限范圍、對(duì)外擔(dān)保
的管理、被擔(dān)保方的資格以及對(duì)外擔(dān)保的信息披露方面均做了明確的規(guī)定，為公
司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)提供指導(dǎo)。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。
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（11）財(cái)務(wù)報(bào)告
公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)中心，在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了
較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)會(huì)工作的順利進(jìn)行，
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，對(duì)不相容職務(wù)進(jìn)行了明確并實(shí)施分離。
財(cái)務(wù)中心對(duì)各事業(yè)部派出財(cái)務(wù)人員為各事業(yè)部的日常經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)專業(yè)上
的幫助，同時(shí)建立專家團(tuán)對(duì)派出財(cái)務(wù)人員進(jìn)行指導(dǎo)。
為了規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整、合法，公司制定了《獨(dú)立
董事年報(bào)工作制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追
究制度》等制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的判斷和處理、
財(cái)務(wù)分析等流程。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外披露的審批等。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)財(cái)務(wù)管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度作了進(jìn)一步梳理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)
報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理。在日常工作上，從會(huì)計(jì)記錄的源頭做起，建立起日常信息定期核
對(duì)制度，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，防范出于主觀故意的編造虛假交易，虛
構(gòu)收入、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)，以及由于會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力不足導(dǎo)致的會(huì)計(jì)記錄與實(shí)際業(yè)
務(wù)發(fā)生的金額、內(nèi)容不符的風(fēng)險(xiǎn)。
報(bào)告期內(nèi)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案、確定重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、清查資產(chǎn)
核實(shí)債務(wù)、結(jié)賬、編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告、編制合并財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前
的審核、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供等階段，均能按照公
司現(xiàn)行的制度平穩(wěn)有序的進(jìn)行，確保了財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、有效性。
總體而言，公司在財(cái)務(wù)報(bào)告上的內(nèi)部控制是有效的。
（12）合同管理
公司配備了法務(wù)專職人員，對(duì)全公司全方位的合同情況進(jìn)行綜合管理，并對(duì)
公司合同管理流程進(jìn)行了梳理和規(guī)范，改變之前的管理模式，從事前標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)
實(shí)現(xiàn)管控，全流程端到端防范風(fēng)險(xiǎn)；公司建立了合同管理辦法、合同評(píng)審規(guī)則、
合同從業(yè)人員管理辦法等規(guī)則制度，通過 OA 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流程電子化管理；公司注
重了對(duì)公司公章用印的管理，對(duì)公司實(shí)施統(tǒng)一管理公章的使用；公司法務(wù)人員積
極處理相關(guān)法律訴訟實(shí)務(wù)，有效的保護(hù)了公司的合法權(quán)益。綜上，公司在合同管
理方面的控制基本有效。
4、信息與溝通
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為了規(guī)范公司的信息內(nèi)部報(bào)告工作，加強(qiáng)公司內(nèi)部信息管理，建立員工與管
理層之間的溝通渠道，保證信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時(shí)、準(zhǔn)確、全
面、完整地披露信息，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，公司建立了一系列內(nèi)部的信息交
流與溝通制度，利用一些信息傳遞工具，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效
運(yùn)行。
公司重視加強(qiáng)與利益相關(guān)者的溝通和對(duì)話，了解利益相關(guān)者對(duì)公司在可持續(xù)
發(fā)展方面的意見、關(guān)注點(diǎn)和建議，通過透明的交流機(jī)制，適時(shí)將利益相關(guān)者的建
議和要求納入到公司政策、戰(zhàn)略、計(jì)劃的制定和實(shí)踐中去，從而與利益相關(guān)者建
立健康友好、互利互信和合作共贏的關(guān)系。
報(bào)告期內(nèi)公司加強(qiáng)了信息化建設(shè)的步伐。在原有 OA 信息系統(tǒng)、金蝶 K3 財(cái)
務(wù)系統(tǒng)等的基礎(chǔ)上對(duì)公司現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，根據(jù)公司產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的特點(diǎn)應(yīng)用新
的 ERP 軟件對(duì)公司的流程進(jìn)行規(guī)范，利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共
享，及時(shí)傳遞各職能部門、子公司的主要業(yè)務(wù)信息，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與
溝通中的作用，2016 年公司 ERP 系統(tǒng)已在臺(tái)州主要事業(yè)部推行成功，為下一步
在全公司推行奠定了良好基礎(chǔ)。
通過內(nèi)部創(chuàng)業(yè)平臺(tái)機(jī)制的運(yùn)行，公司將市場(chǎng)、技術(shù)、生產(chǎn)、質(zhì)量等部門人員
統(tǒng)一劃歸事業(yè)部管理，清除部門之間的溝通壁壘，通過事業(yè)部?jī)?nèi)部會(huì)議機(jī)制的實(shí)
施，內(nèi)部信息交流有較大明顯的改善，內(nèi)部溝通交流變得更加通暢。
5、監(jiān)督活動(dòng)
公司著重建立以運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人力資源為主線的總部管理體系，通過財(cái)務(wù)、
人力資源、運(yùn)營(yíng)三條線對(duì)各分子公司的日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理。同時(shí)，公司通過
內(nèi)部審計(jì)力量，對(duì)公司各部門、各分子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，
并將相關(guān)審計(jì)監(jiān)督結(jié)果向?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺
漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)
定的程序執(zhí)行：
具體程序如下：
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1、董事會(huì)辦公室確定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的工作方案，并確定內(nèi)部控制自我
評(píng)價(jià)的范圍。內(nèi)控流程分工以及工作時(shí)間表。
2、審計(jì)部編制工作方案和各流程的調(diào)查問卷并經(jīng)董事會(huì)辦公室批準(zhǔn)。
3、審計(jì)部根據(jù)調(diào)查問卷對(duì)各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行訪談并填寫調(diào)查問卷表
格并形成測(cè)試底稿。
4、審計(jì)部就內(nèi)控調(diào)查問卷底稿和各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通確認(rèn)并按照確認(rèn)情
況修改測(cè)試底稿。
5、根據(jù)評(píng)價(jià)測(cè)試后的結(jié)果，同時(shí)結(jié)合審計(jì)部門專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控
制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況，編制公司的《內(nèi)控缺陷認(rèn)定及整改建議匯總表》，對(duì)
公司的內(nèi)部控制缺陷及其成因、影響程度進(jìn)行綜合分析，提出整改建議。
6、審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制缺陷是否得到有效整改保持持續(xù)監(jiān)督，監(jiān)督可以使用
訪談、查閱或抽查的方式進(jìn)行，并形成監(jiān)督記錄，以作為編制《年度內(nèi)部控制自
我評(píng)價(jià)報(bào)告》的支持。
評(píng)價(jià)過程中，采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、
抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證
據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了
適用公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致。
（四）內(nèi)部控制缺陷及整改措施
報(bào)告期間，公司雖然未發(fā)現(xiàn)需要整改的重大內(nèi)部控制缺陷，相關(guān)的內(nèi)部控制
設(shè)計(jì)合理，運(yùn)行有效。但公司依然存在部分一般缺陷需要改進(jìn)，具體情況及整改
措施如下：
1、流程制度梳理更新未跟上事業(yè)部發(fā)展步伐
通過整體運(yùn)行機(jī)制的改變，公司各事業(yè)部在業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理上進(jìn)步顯
著，雖然公司對(duì)新運(yùn)行機(jī)制下的各項(xiàng)流程制度進(jìn)行了梳理，但更新速度未跟上實(shí)
際發(fā)展速度，存在一定程度上的制度脫節(jié)情況，服務(wù)支持平臺(tái)各部門未牽頭組織
進(jìn)行流程制度的更新，同時(shí)各事業(yè)部對(duì)流程制度的認(rèn)知水平上存在差異，制度建
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設(shè)進(jìn)度不一。
采取的措施：
公司計(jì)劃在 2017 年持續(xù)對(duì)支持服務(wù)平臺(tái)的功能及定位進(jìn)行深化梳理改革，
厘清權(quán)限，并及時(shí)督促各歸口部門對(duì)相關(guān)流程制度根據(jù)內(nèi)控要求及實(shí)際運(yùn)作情況
及時(shí)進(jìn)行更新；同時(shí)公司將督促各事業(yè)部在調(diào)整管理方式的同時(shí)加強(qiáng)規(guī)范性建
設(shè)，灌輸制度建設(shè)的意識(shí)，使各事業(yè)部運(yùn)作納入規(guī)范管理范疇。
2、經(jīng)營(yíng)性投資風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)存在
雖然公司建立了對(duì)經(jīng)營(yíng)性投資管理的相關(guān)制度，但伴隨著公司對(duì)光學(xué)行業(yè)的
持續(xù)深入，未來幾年公司對(duì)經(jīng)營(yíng)性投資金額依然較大，如何規(guī)避經(jīng)營(yíng)性投資風(fēng)險(xiǎn)
以及提高各項(xiàng)設(shè)備尤其是非通用性設(shè)備的使用效率將是未來一段時(shí)間公司面臨
的重大挑戰(zhàn)。
采取的措施：
一方面公司會(huì)對(duì)關(guān)鍵資源統(tǒng)一調(diào)配，均衡各事業(yè)部的設(shè)備資源，提高整體設(shè)
備利用效率，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)設(shè)備 OEE 的監(jiān)控，及時(shí)督促各事業(yè)部將設(shè)備利用率作
為重大工作；另一方面，公司將加強(qiáng)對(duì)設(shè)備投資事前的可行性報(bào)告研究分析，重
大投資事項(xiàng)必須要有詳盡的市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)、回報(bào)等分析，在不影響市場(chǎng)機(jī)會(huì)抓取的
情況下降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
3、研發(fā)體系與公司未來戰(zhàn)略發(fā)展不匹配
隨著公司對(duì)光學(xué)及新型顯示產(chǎn)業(yè)的不斷深耕拓展，公司對(duì)于技術(shù)團(tuán)隊(duì)的需求
及管理要求越來越高，雖然公司現(xiàn)有技術(shù)梯隊(duì)在技術(shù)研究上取得了一定成果，但
和公司未來戰(zhàn)略發(fā)展需求而言，存在一定程度的不匹配。同時(shí)，公司對(duì)研發(fā)項(xiàng)目
的過程管理存在不規(guī)范，項(xiàng)目管理人員不足，導(dǎo)致研發(fā)項(xiàng)目管理存在一定的不規(guī)
范性。
采取的措施：
公司將持續(xù)加大對(duì)研發(fā)力量的投入，通過積極引進(jìn)外部人才以及內(nèi)部人員培
養(yǎng)的方式充實(shí)研發(fā)隊(duì)伍；同時(shí)公司將加快中央研究院的建設(shè)步伐，完善研發(fā)管理
制度，規(guī)范管理過程，促進(jìn)公司研發(fā)體系的完善。
三、水晶光電內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至
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2016 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，進(jìn)一步
增強(qiáng)和提高了規(guī)范治理的意識(shí)和能力，改善了公司治理環(huán)境，完善了內(nèi)部控制體
系，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和證
券監(jiān)管部門的要求，不存在重大缺陷。在今后的工作中，公司將會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展
需要逐步修訂及完善公司內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，從而
進(jìn)一步提高公司治理水平，全面落實(shí)公司內(nèi)部控制制度的建立健全、貫徹實(shí)施及
有效監(jiān)督。
四、安信證券核查意見
經(jīng)核查，安信證券認(rèn)為：水晶光電現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合相關(guān)法律、法規(guī)、
規(guī)范性文件的規(guī)定和證券監(jiān)管部門的有關(guān)要求，在所有重大方面保持了有效的內(nèi)
部控制并有效執(zhí)行；水晶光電出具的《2016 年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》如實(shí)反
映了公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。
（以下無正文）
安信證券關(guān)于水晶光電 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
（本頁(yè)無正文，為《安信證券股份有限公司關(guān)于浙江水晶光電科技股份有限公司
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保薦代表人：
趙斐 張喜慧
安信證券股份有限公司
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