關(guān)于歌爾股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況
匯總表的專項審核報告
瑞華核字[2017]95020006 號
目 錄
1、 專項審核報告 1
2、 附表 3
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號院 7 號樓中海地產(chǎn)廣場西塔 5-11 層
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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郵政編碼（Post Code）：100077
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關(guān)于歌爾股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
的專項審核報告
瑞華核字[2017]95020006 號
歌爾股份有限公司全體股東：
我們接受委托，在審計了歌爾股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司
的資產(chǎn)負債表，2016 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合
并及公司的股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注的基礎(chǔ)上，對后附的《上市公司
2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表》（以下簡稱“匯總表”）
進行了專項審核。按照中國證券監(jiān)督管理委員會、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員
會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的
通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）的規(guī)定，編制和披露匯總表、提供真實、合法、完
整的審核證據(jù)是歌爾股份有限公司管理層的責任，我們的責任是在執(zhí)行審核工作
的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行了審核工作。中國注冊會
計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審核工作
以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審核過程中，我們實施了包括
檢查會計記錄、重新計算相關(guān)項目金額等我們認為必要的程序。我們相信，我們
的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認為，后附匯總表所載資料與我們審計歌爾股份有限公司 2016 年度財
務(wù)報表時所復(fù)核的會計資料和經(jīng)審計的財務(wù)報表的相關(guān)內(nèi)容，在所有重大方面沒
有發(fā)現(xiàn)不一致。
為了更好地理解歌爾股份有限公司 2016 年度關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金情
況，后附匯總表應(yīng)當與已審的財務(wù)報表一并閱讀。
本審核報告僅供歌爾股份有限公司 2016 年度年報披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：胡佳青
中國北京 中國注冊會計師：牟會玲
二○一七年三月二十一日
附表
編制單位：歌爾股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
占用方與上 上市公司核 2016 2016 年度占 2016 年度償 2016 年末
資金占用方 占用形成原
資金占用方名稱 市公司的關(guān) 算的會計科 年初占用資 用累計發(fā)生 還累計發(fā)生 占用資金 占用性質(zhì)
類別 因
聯(lián)關(guān)系 目 金余額 金額 額 余額
控股股東、
實際控制人
及其附屬企
業(yè)
小 計 —— —— —— —— ——
- - - -
關(guān)聯(lián)自然人
及其控制的
法人
小 計 —— —— —— —— ——
- - - -
其他關(guān)聯(lián)人
及其附屬企
業(yè)
小 計 —— —— —— —— ——
- - - -
總 計 —— —— —— —— ——
- - - -
濰坊歌爾精密制造
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 12,900.00 53,106.22 17,645.01 48,361.21
上市公司的 歌爾科技有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
5,000.00 38,000.00 29,800.00 13,200.00
子公司及其
沂水歌爾電子有限
附屬企業(yè) 全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
公司 3,736.01 132,850.00 130,208.56 6,377.45
北京歌爾泰克科技
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 2,855.00 3,566.83 816.83 5,605.00
深圳市歌爾泰克科
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
技有限公司 2,509.58 4,586.54 1,536.54 5,559.58
濰坊歌爾光學(xué)科技
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 78.58 5,843.33 421.91 5,500.00
濰坊歌爾通訊技術(shù)
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
青島歌爾聲學(xué)科技
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 4,869.12 6,523.50 8,751.32 2,641.30
上海歌爾聲學(xué)電子
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 - 1,751.60 1.60 1,750.00
南京歌爾聲學(xué)科技
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
有限公司 0.26 1,043.00 0.26 1,043.00
深圳市馬太智能科
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
技有限公司 422.95 150.00 572.95
濰坊路加精工有限
全資子公司 其他應(yīng)收款 資金往來 非經(jīng)營性占用
公司 505.00 505.00
小 計 —— —— —— —— ——
37,171.50 252,726.02 193,982.03 95,915.49
總 計 —— —— —— —— ——
37,171.50 252,726.02 193,982.03 95,915.49
法定代表人：姜濱 主管會計工作負責人：段會祿 會計機構(gòu)負責人：李永志