深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
深圳市新亞電子制程股份有限公司
2017 年半年度財務(wù)報告
2017 年 08 月
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
財務(wù)報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：深圳市新亞電子制程股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 727,444,349.21 99,515,961.16
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 32,682,960.43 11,126,217.55
應(yīng)收賬款 135,493,449.20 221,875,969.38
應(yīng)收保理款 466,200,000.00 258,000,000.00
預(yù)付款項 58,174,441.84 84,272,355.05
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息 645,833.33 476,666.66
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,855,358.47 2,351,723.54
買入返售金融資產(chǎn)
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存貨 121,126,124.34 136,277,200.34
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 2,037,815.48 2,500,626.99
流動資產(chǎn)合計 1,546,660,332.30 816,396,720.67
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 2,115,147.01 2,171,942.70
投資性房地產(chǎn) 59,892,625.95 52,692,312.69
固定資產(chǎn) 73,020,461.53 82,197,062.92
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 3,135,963.84 3,523,260.42
開發(fā)支出
商譽 12,406,866.60 12,406,866.60
長期待攤費用 2,570,921.93 3,183,309.98
遞延所得稅資產(chǎn) 7,455,107.14 6,254,278.99
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 441,506,194.00 443,338,134.30
資產(chǎn)總計 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
流動負債：
短期借款 637,867,610.60 506,328,351.26
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
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應(yīng)付票據(jù) 5,072,849.20
應(yīng)付賬款 75,577,251.27 94,071,819.50
預(yù)收款項 9,369,638.55 22,324,978.41
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 4,409,156.73 6,598,098.29
應(yīng)交稅費 12,189,569.45 7,568,119.05
應(yīng)付利息 523,667.50 737,479.04
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 3,834,886.70 15,606,747.68
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 626,220.03 700,559.67
流動負債合計 744,398,000.83 659,009,002.10
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益 8,362,429.23 6,686,714.49
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 8,362,429.23 6,686,714.49
負債合計 752,760,430.06 665,695,716.59
所有者權(quán)益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
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其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 565,107,888.32 79,812,608.17
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
一般風險準備
未分配利潤 137,578,112.30 85,808,129.08
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,219,350,640.75 578,118,777.38
少數(shù)股東權(quán)益 16,055,455.49 15,920,361.00
所有者權(quán)益合計 1,235,406,096.24 594,039,138.38
負債和所有者權(quán)益總計 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
法定代表人：許雷宇 主管會計工作負責人：胡丹 會計機構(gòu)負責
人：陳多佳
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 656,513,123.89 60,357,842.30
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 24,964,560.41 6,031,951.66
應(yīng)收賬款 50,031,083.05 105,251,039.68
預(yù)付款項 8,974,612.34 6,818,637.94
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 2,040,000.00
其他應(yīng)收款 440,395,108.60 275,006,689.75
存貨 20,991,620.75 20,232,999.68
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
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其他流動資產(chǎn) 1,571,377.26 946,188.47
流動資產(chǎn)合計 1,205,481,486.30 474,645,349.48
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 242,131,938.11 242,131,938.11
投資性房地產(chǎn) 59,892,625.95 52,692,312.69
固定資產(chǎn) 63,203,345.92 71,798,228.00
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 1,713,737.81 1,988,134.61
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 2,125,032.73 2,695,064.69
遞延所得稅資產(chǎn) 2,618,639.70 2,319,758.35
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 652,594,420.22 654,534,536.45
資產(chǎn)總計 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
流動負債：
短期借款 557,867,610.60 476,798,333.33
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 41,797,801.52 38,758,996.35
預(yù)收款項 2,050,907.05 6,129,684.00
應(yīng)付職工薪酬 1,448,182.17 2,450,213.40
應(yīng)交稅費 10,693,869.41 1,666,825.38
應(yīng)付利息 523,667.50 737,479.04
應(yīng)付股利
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其他應(yīng)付款 89,442,410.92 81,266,862.70
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 571,400.04 571,400.04
流動負債合計 704,395,849.21 608,379,794.24
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益 6,770,887.99 4,855,783.25
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 6,770,887.99 4,855,783.25
負債合計 711,166,737.20 613,235,577.49
所有者權(quán)益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 560,922,590.43 75,627,310.28
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
未分配利潤 69,321,938.76 27,818,958.03
所有者權(quán)益合計 1,146,909,169.32 515,944,308.44
負債和所有者權(quán)益總計 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
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3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 417,727,005.53 353,542,747.06
其中：營業(yè)收入 417,727,005.53 353,542,747.06
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 392,246,655.38 350,760,708.15
其中：營業(yè)成本 323,882,353.95 295,253,845.63
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 1,543,382.77 1,196,976.21
銷售費用 20,054,328.37 18,607,994.66
管理費用 26,183,944.23 24,867,467.59
財務(wù)費用 16,568,909.11 6,171,639.68
資產(chǎn)減值損失 4,013,736.95 4,662,784.38
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
-55,967.25 -50,129.57
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
-56,795.68 -70,846.56
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 834,017.04
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 26,258,399.94 2,731,909.34
加：營業(yè)外收入 38,387,409.45 1,486,017.21
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 -3,592.00 18,950.00
減：營業(yè)外支出 -20,460.55 124,237.45
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其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,452.97 347.27
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 64,666,269.94 4,093,689.10
減：所得稅費用 10,618,466.33 2,536,365.40
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 54,047,803.61 1,557,323.70
歸屬于母公司所有者的凈利潤 51,769,983.22 2,035,696.65
少數(shù)股東損益 2,277,820.39 -478,372.95
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 54,047,803.61 1,557,323.70
歸屬于母公司所有者的綜合收益
51,769,983.22 2,035,696.65
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,277,820.39 -478,372.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.130 0.005
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（二）稀釋每股收益 0.130 0.005
法定代表人：許雷宇 主管會計工作負責人：胡丹 會計機構(gòu)
負責人：陳多佳
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 121,312,432.14 109,735,916.21
減：營業(yè)成本 95,824,990.71 92,038,865.88
稅金及附加 659,365.94 417,692.83
銷售費用 7,005,094.16 7,189,218.26
管理費用 10,642,655.03 11,454,773.20
財務(wù)費用 -488,184.03 284,243.94
資產(chǎn)減值損失 -70,174.12 2,100,627.89
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
2,040,000.00 764,684.86
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
-523.20 -315.14
業(yè)的投資收益
其他收益 535,700.02
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 10,314,384.47 -2,984,820.93
加：營業(yè)外收入 38,309,464.62 343,567.31
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 -3,592.00 18,950.00
減：營業(yè)外支出 -9,893.86 13,393.57
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,452.97
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
48,633,742.95 -2,654,647.19
列）
減：所得稅費用 7,130,762.22 -137,196.06
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 41,502,980.73 -2,517,451.13
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
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2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 41,502,980.73 -2,517,451.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 829,316,063.04 450,319,816.60
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
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收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 180,206.78 70,633.63
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,882,676.84 3,204,433.72
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 833,378,946.66 453,594,883.95
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 842,072,650.64 448,711,835.82
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
29,804,118.68 24,606,873.83
金
支付的各項稅費 19,172,305.35 12,464,556.32
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 22,322,950.72 17,751,919.23
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 913,372,025.39 503,535,185.20
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -79,993,078.73 -49,940,301.25
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 20,716.99
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
18,950.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,216,600.00 9,250,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 2,216,600.00 9,289,666.99
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
1,535,720.75 1,987,222.57
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 7,900,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,535,720.75 9,887,222.57
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 680,879.25 -597,555.58
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 588,999,616.00 1,500,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
1,500,000.00
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 281,069,276.67 130,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 7,127,692.05
籌資活動現(xiàn)金流入小計 877,196,584.72 131,500,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 145,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
17,755,709.00 5,618,787.58
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
2,142,725.90 1,004,395.90
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 130,000.00 52,076,089.24
籌資活動現(xiàn)金流出小計 162,885,709.00 77,694,876.82
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 714,310,875.72 53,805,123.18
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-72,596.14 -201.94
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 634,926,080.10 3,267,064.41
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 92,388,269.11 66,103,282.61
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 727,314,349.21 69,370,347.02
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 204,873,690.59 232,493,629.04
收到的稅費返還 180,206.78 70,633.63
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 118,501,627.85 24,225,274.19
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 323,555,525.22 256,789,536.86
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 108,778,638.38 110,436,793.25
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
10,912,742.93 11,265,313.25
金
支付的各項稅費 5,274,541.60 3,512,969.30
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支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 259,830,029.89 97,445,926.82
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 384,795,952.80 222,661,002.62
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -61,240,427.58 34,128,534.24
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 765,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
18,950.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,216,600.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 2,216,600.00 783,950.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
981,324.70 496,615.06
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 30,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 981,324.70 30,496,615.06
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,235,275.30 -29,712,665.06
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 588,999,616.00
取得借款收到的現(xiàn)金 151,069,276.67 70,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 740,068,892.67 80,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 70,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
13,908,458.80 3,229,429.18
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 130,000.00 48,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 84,038,458.80 71,229,429.18
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 656,030,433.87 8,770,570.82
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 596,025,281.59 13,186,440.00
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 60,357,842.30 25,524,262.20
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六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 656,383,123.89 38,710,702.20
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
股 債
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
一、上年期末余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
二、本年期初余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
三、本期增減變動 104,16
485,295 51,769, 135,094 641,366
金額（減少以“－” 6,600.
,280.15 983.22 .49 ,957.86
號填列）
（一）綜合收益總 51,769, 2,277,8 54,047,
額 983.22 20.39 803.61
104,16
（二）所有者投入 485,295 589,461
6,600.
和減少資本 ,280.15 ,880.15
104,16
1．股東投入的普 485,295 589,461
6,600.
通股 ,280.15 ,880.15
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
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額
4．其他
-2,142,7 -2,142,7
（三）利潤分配
25.90 25.90
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -2,142,7 -2,142,7
股東）的分配 25.90 25.90
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,76 1,235,4
565,107 12,898, 137,578 16,055,
四、本期期末余額 6,600. 06,096.
,888.32 040.13 ,112.30 455.49
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
股 債
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
一、上年期末余額 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
加：會計政策
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
二、本年期初余額 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
三、本期增減變動
10,890, -287,06 10,603,
金額（減少以“－”
454.78 1.39 393.39
號填列）
（一）綜合收益總 10,890, -805,45 10,084,
額 454.78 5.57 999.21
（二）所有者投入 1,522,7 1,522,7
和減少資本 90.08 90.08
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
1,522,7 1,522,7
4．其他
90.08 90.08
-1,004, -1,004,3
（三）利潤分配
395.90 95.90
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -1,004, -1,004,3
股東）的分配 395.90 95.90
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
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3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
四、本期期末余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
一、上年期末余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
二、本年期初余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
三、本期增減變動
104,166, 485,295,2 41,502, 630,964,8
金額（減少以“－”
600.00 80.15 980.73 60.88
號填列）
（一）綜合收益總 41,502, 41,502,98
額 980.73 0.73
（二）所有者投入 104,166, 485,295,2 589,461,8
和減少資本 600.00 80.15 80.15
1．股東投入的普 104,166, 485,295,2 589,461,8
通股 600.00 80.15 80.15
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
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3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,766, 560,922,5 12,898,04 69,321, 1,146,909
四、本期期末余額
600.00 90.43 0.13 938.76 ,169.32
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
一、上年期末余額
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額 399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
三、本期增減變動
-60,333. -60,333.4
金額（減少以“－”
47 7
號填列）
（一）綜合收益總 -60,333. -60,333.4
額 47 7
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
四、本期期末余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
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三、公司基本情況
深圳市新亞電子制程股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系于2003年由深圳市新力達電子集
團有限公司、惠州市奧科汽車配件有限公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊
號：440301102907606。公司于2010年4月在深圳證券交易所上市，所屬行業(yè)為其他電子設(shè)備制造業(yè)-電子制
程行業(yè)。截至2017年6月30日止，公司注冊資本為50,376.66萬元，注冊地：廣東省深圳市福田區(qū)中康路卓越
梅林中心廣場（北區(qū)）1棟306A，總部地址：廣東省深圳市福田區(qū)中康路卓越梅林中心廣場（北區(qū)）1棟3
樓。本公司主要經(jīng)營活動為：電子工具、儀器儀表設(shè)備、電子元器件、化工產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)；其他
國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（不含專營、?？亍Ｙu商品）；信息咨詢（不含限制項目）；從事貨物、技術(shù)進
出口業(yè)務(wù)（不含分銷、國家專營?？厣唐罚黄胀ㄘ涍\；凈化產(chǎn)品的開發(fā)及銷售；凈化工程的設(shè)計與安裝、
機器設(shè)備租賃；五金零配件的銷售；房屋租賃及管理。
本公司的母公司為深圳市新力達電子集團有限公司，本公司的實際控制人為許偉明、徐琦。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2017年8月23日批準報出。
2、合并財務(wù)報表范圍
截止2017年6月30日，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
深圳市好順電工有限公司
惠州新力達電子工具有限公司
昆山市新亞電子工具有限公司
蘇州新亞機電設(shè)備有限公司
深圳市旭富達電子有限公司
新亞達(香港)有限公司
深圳市新亞新材料有限公司
深圳市亞美斯通電子有限公司
亞美斯通電子（香港）有限公司
深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公司
重慶新爵電子有限公司
珠海市新邦電子有限公司
惠州市新亞惠盈電子有限公司
惠州市新亞惠通電子有限公司
中山新力信電子有限公司
深圳市新亞興達電子有限公司
東莞亦準自動化科技有限公司
深圳市新亞制程融資租賃有限公司
深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司
深圳市巨潮嶸坤投資管理有限公司
本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其他主體中的權(quán)益”。
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四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基
本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以
下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)
則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附注“五、（十
一）應(yīng)收款項壞賬準備”、 “（十二）存貨”、 “（十六）固定資產(chǎn)” 、“（十九）無形資產(chǎn)” 、“（二十四）
收入”。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、
現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為12個月。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
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5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負債（包括
最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得的
凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，
資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價
值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可
辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價
值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當期損益；
為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的
部分）均納入合并財務(wù)報表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合并財
務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一
的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會
計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要
的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表
進行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公司而形
成的商譽）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)
益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損
超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；將子公司
或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報
告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自
最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制
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時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并
方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)
變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)；將該子
公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期
末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，
本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。
購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期
投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利
潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其
在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股
比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失
控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分
配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、
條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
?。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子
公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有
該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制
權(quán)當期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控
制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一
般處理方法進行會計處理。
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（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）
開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的
股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相
對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本
公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債時，為共同經(jīng)營。
本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處
理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
本公司對合營企業(yè)投資的會計政策見本附注“三、（十四）長期股權(quán)投資”。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具備
期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小四個
條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，
除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資
本化的原則處理外，均計入當期損益。
2、 外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除
“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，
采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入
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處置當期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資
產(chǎn)；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動
損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初
始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時
確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍
市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同
或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變
動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本
計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直
接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，
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則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止
確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確
認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認
部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差
額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確
認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金
融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司
若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金
融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一
部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的
非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價
值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對
價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融
工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中
所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可
觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)
期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允
價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。
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對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與
確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的應(yīng)收賬款是指期末余額 300 萬元以上的應(yīng)收
賬款。單項金額重大的應(yīng)收保理款是指期末余額 300 萬元以
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準
上的應(yīng)收保理款。單項金額重大的其他應(yīng)收款是指期末余額
100 萬元以上的其他應(yīng)收款。
對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，如有客觀證
據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 尚未發(fā)生的未來信用損失）按原實際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額，確認為減值損失，計入當期損益。如無客
觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，則按組合計提壞賬準備
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
無信用風險組合
正常信用風險組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
3 個月內(nèi)
4-6 個月 2.00% 2.00%
7-12 個月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
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√ 適用 □ 不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
無信用風險組合 0.00% 0.00%
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由 很有可能形成損失.
對單項金額雖不重大但已涉及訴訟事項或已有客觀證據(jù)表明
很有可能形成損失的應(yīng)收款項需單獨進行減值測試，根據(jù)其
壞賬準備的計提方法 預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）按原
實際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認為減值損
失，計入當期損益。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、包裝物、委托加工物資等。
2、 發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。
3、 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨
的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用
和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售 合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈
值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以
一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存
貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他
項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
4、 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
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13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)取得股東
大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參
與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享
有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同
控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合
并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長
期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在合并日根
據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初
始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進
一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投
資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成
本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資
產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿
證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和
應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但
尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
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對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可
辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有
被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜
合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部
分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者
權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，并
按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。在持有投資期間，被投資單位
編制合并財務(wù)報表的，以合并財務(wù)報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資
單位的金額為基礎(chǔ)進行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于公司的部分，予
以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全
額確認。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法”和“三、（六）合并財務(wù)報表的編制方法”中披
露的相關(guān)政策進行會計處理。
在公司確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價
值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬
面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應(yīng)收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或
協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的
基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計
量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工
具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損
益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直
接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的
其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位
控制權(quán)的，在編制個別財務(wù)報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法
核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控
制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允
價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)采用成
本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者
權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他
所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
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15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地
使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）該固
定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90-4.75
機器設(shè)備 年限平均法 10 年 5 9.50
電子設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
運輸設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租
賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價款遠低于行使選擇權(quán)時該資產(chǎn)的
公允價值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資
產(chǎn)的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認的融
資費。
17、在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建
造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，
根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
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18、借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資
產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀
態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金
資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、 借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括
在內(nèi)。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資
本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體
完工時停止借款費用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用
暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必
要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生
產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
4、 借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借款費用，減
去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款
費用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資
產(chǎn)支出按每月月末平均的加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的借
款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
19、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、 無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支
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出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價
款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債
務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資
產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公
允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為
換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)
帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
項目 預(yù)計使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 50年 土地使用權(quán)證使用期限
辦公軟件 5年 預(yù)計使用年限
專利技術(shù) 5年 預(yù)計使用年限
網(wǎng)站使用權(quán) 5年 預(yù)計使用年限
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進行復(fù)核的程序
截至資產(chǎn)負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標準
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或
具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存
在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資
產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
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開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損
益。
20、長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長
期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬
面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難
以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠
獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相
關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相
關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公
允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在
減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價
值相比較，確認相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資
產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以
后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤
費用包括房屋裝修費等。
1、攤銷方法
長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷
2、攤銷年限
裝修費攤銷期限：5年。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)
資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本
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公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
（1）設(shè)定提存計劃
本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，
按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險外，本公司還依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費制度（補充養(yǎng)老保險）
/企業(yè)年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費/年金計劃繳費，相應(yīng)支出計入
當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，
并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負
債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定
受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)
資產(chǎn)負債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率
予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；
重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損
益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認結(jié)算利得
或損失。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福
利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
23、預(yù)計負債
1、 預(yù)計負債的確認標準
與訴訟、債務(wù)擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認為預(yù)計
負債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
2、 各類預(yù)計負債的計量方法
本公司預(yù)計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
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本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨
幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按照該
范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不
相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個項目
的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資
產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、一般原則
（1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
（2）本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司；
（5）相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
2、銷售商品收入確認和計量的具體原則
內(nèi)銷產(chǎn)品在產(chǎn)品已交付并經(jīng)客戶驗收確認后開具發(fā)票予以確認收入；外銷產(chǎn)品在出口報關(guān)完成后開具
出口發(fā)票，予以確認收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認和計量的具體原則
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用
權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
4、按完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入和建造合同收入的確認和計量原則
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交
易的完工進度，依據(jù)已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。
資產(chǎn)負債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務(wù)收入后的金額，
確認當期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供勞務(wù)估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務(wù)
成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相
同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認提供勞務(wù)
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收入。
5、保理業(yè)務(wù)收入
在相關(guān)的保理利息收入金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益可以收到時，按保理合同約定的利率及投放
的保理本金計算當期應(yīng)確認的保理利息收入。
25、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，包括購買
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標準為：企業(yè)取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補助，且政府補助金額超過所形成長期資產(chǎn)金額20%及以上。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計入營業(yè)外收入；
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
本公司將政府補助劃分為與收益相關(guān)的具體標準為：除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：
是否用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相
關(guān)費用的期間計入當期營業(yè)外收入；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當期營業(yè)
外收入。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納
稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅
款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時既
不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。
當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當期所得稅資產(chǎn)及
當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是
與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有
重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債或
是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
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27、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當期費用。
公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應(yīng)由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后
的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個
租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確認為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入
當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認相同的基礎(chǔ)分期計
入當期收益。
公司承擔了應(yīng)由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后
的租金費用在租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租
入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司
采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務(wù)費用。公司發(fā)生的初始直接費用，
計入租入資產(chǎn)價值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實
現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，
計入應(yīng)收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。
28、其他重要的會計政策和會計估計
終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時
能夠單獨區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進行處置計劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
29、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財政部于 2017 年 5 月 10 日發(fā)布的 董事會審批
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《關(guān)于印發(fā)修訂的通知》（財會【2017】
15 號）
根據(jù)財政部 2017 年 4 月 28 日頒布了《企
業(yè)會計準則第 42 號—持有待售的非流動
董事會審批
資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（財會[2017]13
號）
一、會計政策變更的概述
財政部2017年4月28日頒布了《企業(yè)會計準則第42號—持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（財
會[2017]13號），自2017年5月28日施行。財政部于2017年5月10日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)修訂的通知》（財會【2017】15號），對《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》進行了修訂，
自2017年6月12日起施行。由于上述會計準則的頒布，公司需對原會計政策進行相應(yīng)變更，并按以上文件規(guī)
定的起始日開始執(zhí)行上述會計準則。
2、變更前公司采用的會計政策
本次變更前，公司執(zhí)行財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則—基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則
應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定。其中，政府補助的會計處理執(zhí)行2006年2月15日《財
政部關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則第1號——存貨〉等38項具體準則的通知》（財會〔2006〕3號）中的《企業(yè)
會計準則第16號——政府補助》的規(guī)定。
3、變更后公司采用的會計政策
本次變更后，公司按照財政部于2017年4月28日頒布的《企業(yè)會計準則第42號—持有待售的非流動資產(chǎn)、處
置組和終止經(jīng)營》和2017年5月10日修訂的《企業(yè)會計準則第16號—政府補助》中的規(guī)定執(zhí)行。其他未變更
部分，仍按照財政部前期頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用
指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、本次會計政策變更的具體情況及對公司的影響
1、財務(wù)報表列報
根據(jù)關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第16號—政府補助》的通知（財會 [2017]15號）的要求，公司將修改
財務(wù)報表列報，與日?；顒佑嘘P(guān)且與收益有關(guān)的政府補助，從利潤表“營業(yè)外收入”項目調(diào)整為利潤表“其他
收益”項目列報，該變更對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量無重大影響。
2、根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》(財會[2017]13號)的要求，執(zhí)行《企業(yè)會計準則第16號—持有待售的非流動
資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》，并根據(jù)要求在財務(wù)報告中進行相應(yīng)的披露。該會計政策變更對公司財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量無重大影響。
3、除上述事項外，其他由于新準則的實施而進行的會計政策變更不會對財務(wù)報表項目及金額產(chǎn)生影響，
也無需進行追溯調(diào)整。
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
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按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當期
增值稅 5%/6%/17%
允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅
城市維護建設(shè)稅 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計征 1%/5%/7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計征 15%/16.5%/25%
按應(yīng)稅營業(yè)收入計征（自 2016 年 5 月 1
營業(yè)稅 5%
日起，營改增交納增值稅）
教育費附加 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計征 3%
地方教育附加 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計征 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳市新亞電子制程股份有限公司 15%
新亞達(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亞新材料有限公司 15%
亞美斯通電子（香港）有限公司 16.5%
深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公司 15%
其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
（1）本公司被認定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2014年9月30日取得編號為GR201444201629的高新技術(shù)企業(yè)證書，
認定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條及其實施條例第九十三條的規(guī)定，深
圳市福田區(qū)國家稅務(wù)局出具了深國稅福減免備案[2015]98號《稅務(wù)事項通知書》，同意本公司執(zhí)行高新技
術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，稅收優(yōu)惠期限為2014年9月1日至2017年9月30日。
（2）本公司之子公司深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公司被認定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2015年11月02日取
得編號為GF201544200156的高新技術(shù)企業(yè)證書，認定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》
第二十八條及其實施條例第九十三條規(guī)定，深圳市國家稅務(wù)局出具了深國稅光減免備案[2015]121號《深圳
市國家稅務(wù)局稅務(wù)事項通知書》，同意本公司之子公司深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公司2015年1月1日
至2017年12月31日期間實際執(zhí)行高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠企業(yè)所得稅率15%。
（3）本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司被認定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2015年11月02日取得編號為
GF201544201339的高新技術(shù)企業(yè)證書，認定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八
條及其實施條例第九十三條規(guī)定，深圳市國家稅務(wù)局出具了深國稅光減免備案[2015]122號《深圳市國家稅
務(wù)局稅務(wù)事項通知書》，同意本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司2015年1月1日至2017年12月31日
期間實際執(zhí)行高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠企業(yè)所得稅率15%。
（4）根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)房產(chǎn)稅實施辦法》第九條規(guī)定，深圳市福田區(qū)地方稅務(wù)局出具了深地稅福備
[2015]81號《稅務(wù)事項通知書》，同意本公司持有的新購置的位于福田區(qū)中康路卓越梅林中心廣場（北區(qū)）
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1棟12套房產(chǎn)自2014年5月1日至2017年4月30日免征房產(chǎn)稅。
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 235,617.28 381,835.55
銀行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
其他貨幣資金 130,000.00 7,127,692.05
合計 727,444,349.21 99,515,961.16
其中：存放在境外的款項總額 27,249,163.50 4,161,201.81
其他說明
其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及存放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 年初余額
票據(jù)保證金 130,000.00 7,127,692.05
合計 7,127,692.05
130,000.00
截止2017年6月30日，本公司不存在存放于境外但資金匯回受到限制的貨幣資金。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 30,736,079.08 7,689,481.10
商業(yè)承兌票據(jù) 1,946,881.35 3,436,736.45
合計 32,682,960.43 11,126,217.55
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 101,182,177.25
合計 101,182,177.25
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（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
136,683, 1,189,86 135,493,4 223,067 1,191,076 221,875,96
合計提壞賬準備的 92.63% 0.87% 95.26% 0.53%
312.44 3.24 49.20 ,045.51 .13 9.38
應(yīng)收賬款
單項金額不重大但
10,874,7 10,874,7 11,090, 11,090,24
單獨計提壞賬準備 7.37% 100.00% 4.74% 100.00%
62.71 62.71 248.53 8.53
的應(yīng)收賬款
147,558, 12,064,6 135,493,4 234,157 12,281,32 221,875,96
合計 100.00% 8.18% 100.00% 5.24%
075.15 25.95 49.20 ,294.04 4.66 9.38
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
3 個月內(nèi) 109,407,283.77
4-6 個月 22,279,660.09 445,593.20 2.00%
7-12 個月 3,759,997.28 187,999.86 5.00%
1至2年 508,780.76 50,878.08 10.00%
2至3年 277,748.00 55,549.60 20.00%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合計 136,683,312.40 1,189,863.24 0.87%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
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（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 391,161.71 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 443,901.62 元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收帳款 163,958.80
應(yīng)收賬款核銷說明：
公司本期核銷應(yīng)收帳款總計163,958.80元。公司此前已對前述的應(yīng)收帳款計提了全額壞賬準備，故本次核
銷不會對公司當期損益產(chǎn)生影響,符合會計準則、相關(guān)政策的要求和公司實際情況，有利于真實反映企業(yè)財
務(wù)狀況。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額78185461.98元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例
52.99%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額35584.11元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
4、應(yīng)收保理款
1、 應(yīng)收保理款分類披露
種類 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備
值 面價值
金額 比例 金額 比例 金額 比例（%） 金額 比例（%）
（%） （%）
單項金額重大 - - - - - - - - - -
并單項計提壞
賬準備的應(yīng)收
保理款
按組合計提壞 - -
賬準備的應(yīng)收
保理款
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無信用風險組 - - - - -
合
正 常 信 用 風 險 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
組合 00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
組合小計 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
單項金額雖不 - - - - - - - - - -
重大但單項計
提壞賬準備的
應(yīng)收保理款
合計 470000000.00 100.00 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
組合中，正常信用風險組合按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收保理款：
賬齡 期末余額
金額 壞賬準備 計提比例（%）
3個月內(nèi) 280,000,000.00 - -
4-6個月 190,000,000.00 3,800,000.00 2.00
合計 470,000,000.00 3,800,000.00 0.81
2、本期計提、轉(zhuǎn)回或收回壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,800,000元。
3、本期無實際核銷應(yīng)收保理款情況
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收保理款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收保理款匯總金額330,000,000.00元，占應(yīng)收保理款期末余額合計數(shù)的比
例70.21%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額3,800,000.00元。
5、期末應(yīng)收保理款中包含的商業(yè)承兌匯票情況
應(yīng)收保理款為本公司之子公司保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生，期末應(yīng)收保理款中包含由于開展保理業(yè)務(wù)而持有的被背
書商業(yè)承兌匯票余額為人民幣470,000,000.00 元。
5、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
單位：元
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期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 58,060,711.60 99.80% 83,484,928.16 99.07%
1至2年 36,110.02 0.06% 670,434.31 0.80%
2至3年 61,620.22 0.11% 116,992.58 0.13%
3 年以上 16,000.00 0.03%
合計 58,174,441.84 -- 84,272,355.05 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
按預(yù)付對象集中度歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額9910170.67元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的
比例17.04%。
6、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)收保理款利息 645,833.33 476,666.66
合計 645,833.33 476,666.66
7、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
3,077,03 221,673. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合計提壞賬準備的 99.99% 7.20% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
其他應(yīng)收款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 260.00 0.01% 260.00 100.00%
的其他應(yīng)收款
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3,077,29 221,933. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合計 100.00% 7.21% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
3 個月內(nèi) 1,615,557.42
4-6 個月 168,269.59 3,365.39 2.00%
7-12 個月 153,743.26 7,687.16 5.00%
1至2年 905,468.32 90,546.83 10.00%
2至3年 46,474.39 9,294.88 20.00%
3至4年 67,641.42 33,820.71 50.00%
4至5年 24,300.60 19,440.48 80.00%
5 年以上 57,517.80 57,517.80 100.00%
合計 3,038,972.80 221,673.25 7.00%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 17,300.88 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 12,794.23 元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
外部單位往來 6,927.42 127,801.69
押金、保證金、備用金 1,743,727.96 1,332,304.28
代墊款項 594,466.24 594,492.51
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個人往來 535,277.58 361,414.69
其他 196,892.52 153,136.97
合計 3,077,291.72 2,569,150.14
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
青島海爾零部件采
保證金 500,000.00 1~2 年 16.25% 50,000.00
購有限公司
陳曉曉 員工備用金 104,166.60 3 個月以內(nèi) 3.39%
覃云 員工備用金 94,056.61 3 個月以內(nèi) 3.06%
Salcomp PLC 保證金 23,065.22 1 年以內(nèi) 0.75%
陳嘉惠 員工備用金 20,040.67 3 個月以內(nèi) 0.65%
合計 -- 741,329.10 -- 24.09% 50,000.00
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
8、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 8,086,137.12 3,031,132.16 5,055,004.96 6,976,787.08 2,645,570.22 4,331,216.86
在產(chǎn)品 7,329,825.75 7,329,825.75 9,750,575.41 9,750,575.41
庫存商品 31,544,464.61 11,224,928.74 20,319,535.87 47,134,615.44 9,566,831.51 37,567,783.93
發(fā)出商品 87,820,986.31 87,820,986.31 84,023,553.93 84,023,553.93
包裝物 751,753.03 166,688.69 585,064.34 589,053.44 589,053.44
委托加工物資 5,528.84 3,519.48 2,009.36 15,016.77 15,016.77
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低值易耗品 13,697.75 13,697.75
合計 135,552,393.41 14,426,269.07 121,126,124.34 148,489,602.07 12,212,401.73 136,277,200.34
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,645,570.22 386,344.89 782.95 3,031,132.16
庫存商品 9,566,831.51 1,862,763.39 204,666.16 11,224,928.74
發(fā)出商品
包裝物 166,688.69 166,688.69
委托加工物資 3,519.48 3,519.48
合計 12,212,401.73 2,419,316.45 205,449.11 14,426,269.07
存貨跌價準備的說明：
(1)庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售
價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
(2)本期轉(zhuǎn)銷的存貨跌價準備系前期已計提存貨跌價準備的庫存商品在本期銷售。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
9、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅進項稅 1,459,613.10 2,194,898.64
預(yù)繳納企業(yè)所得稅 104,516.95 305,728.35
預(yù)繳進口貨物關(guān)稅及海關(guān)增值稅
其它 473,685.43
合計 2,037,815.48 2,500,626.99
10、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
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期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具： 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
按成本計量的 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
合計 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
廣東富源
280,909,10 280,909,10
科技股份 10.28%
0.00 0.00
有限公司
280,909,10 280,909,10
合計 --
0.00 0.00
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說
明
其他說明
2014年9月9日，經(jīng)本公司2014年第三屆董事會第十六次（臨時）會議審議通過，本公司以28090.91萬元
的價格受讓了富源實業(yè)持有的廣東富源科技股份有限公司（原廣東賽翡藍寶石科技有限公司）10.3%的股
權(quán)（截止2017年6月30日，富源科技股本60,125 萬元，本公司持股比例為10.28%）。根據(jù)企業(yè)會計準則的
規(guī)定，本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠
計量，故將其作為金融資產(chǎn)－可供出售金融資產(chǎn)，按照成本計量。
報告期末，經(jīng)測試可供出售金融資產(chǎn)無需計提減值準備。
11、長期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準備
資損益 或利潤
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一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
武漢歐眾
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
科技發(fā)展
.70 8 .01
有限公司
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
小計
.70 8 .01
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
合計
.70 8 .01
其他說明
2、 2017年上半年，公司按照武漢歐眾科技發(fā)展有限公司經(jīng)可辨認資產(chǎn)公允價值攤銷調(diào)整后的實現(xiàn)的凈利
潤的25.00%確認投資收益為-56,795.69元。
12、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 58,857,205.58 58,857,205.58
2.本期增加金額 8,530,817.62 8,530,817.62
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 67,388,023.20 67,388,023.20
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 6,164,892.89 6,164,892.89
2.本期增加金額 1,330,504.36 1,330,504.36
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（1）計提或攤銷 1,330,504.36
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 7,495,397.25 7,495,397.25
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 59,892,625.95 59,892,625.95
2.期初賬面價值 52,692,312.69 52,692,312.69
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
無
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸設(shè)備 其它設(shè)備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 78,152,068.84 16,834,465.44 33,560,763.11 8,709,162.60 3,154,884.39 140,411,344.38
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2.本期增加金
196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
額
（1）購置 196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
（2）在建工
程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
額
（1）處置或
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
報廢
4.期末余額 69,621,251.22 17,031,046.64 33,525,376.30 9,556,485.51 3,369,424.24 133,103,583.91
二、累計折舊
1.期初余額 9,788,795.66 7,706,801.60 31,269,019.23 7,065,055.00 2,384,609.97 58,214,281.46
2.本期增加金
1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
額
（1）計提 1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
3.本期減少金
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
額
（1）處置或
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
報廢
4.期末余額 10,186,723.60 8,477,963.57 31,576,304.02 7,351,869.85 2,490,261.34 60,083,122.38
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報廢
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4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
59,366,270.42 8,520,001.81 2,000,169.15 2,225,474.99 908,545.16 73,020,461.53
值
2.期初賬面價
68,363,273.18 9,127,663.84 2,291,743.88 1,644,107.60 770,274.42 82,197,062.92
值
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
機器設(shè)備 855,626.98 742,102.83 113,524.15
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 850,144.51 政策性福利住房
其他說明
2009年9月4日，本公司與深圳市福田區(qū)建設(shè)局分別簽訂編號為“深福房企人字（2009）第00302號”、“深
福房企人字（2009）第00303號”福田區(qū)企業(yè)人才住房購買合同，本公司向深圳市福田區(qū)建設(shè)局購買位于福
田保稅區(qū)桂花路南福保桂花苑4棟A座402房和2棟D座2701房兩處住房。由于該住房屬于政策性福利住房-人
才公寓，為限制其上市交易，未辦產(chǎn)權(quán)證。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 辦公軟件 網(wǎng)站使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
2.本期增加
339,622.64 339,622.64
金額
（1）購置 339,622.64 339,622.64
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）內(nèi)部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
339,622.64 339,622.64
額
（1）處置 339,622.64 339,622.64
4.期末余額 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
二、累計攤銷
1.期初余額 542,940.84 208,333.35 1,598,683.24 19,880.00 2,369,837.43
2.本期增加
15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
金額
（1）計提 15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 558,440.64 273,333.33 1,905,480.04 19,880.00 2,757,134.01
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面
991,559.36 376,666.67 1,767,737.81 3,135,963.84
價值
2.期初賬面 1,007,059.16 441,666.65 2,074,534.61 3,523,260.42
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價值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
15、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
深圳市庫泰克電
子材料技術(shù)有限 15,025,507.23 15,025,507.23
公司
東莞亦準自動化
1,364,094.82 1,364,094.82
科技有限公司
合計 16,389,602.05 16,389,602.05
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
深圳市庫泰克電
子材料技術(shù)有限 3,982,735.45 3,982,735.45
公司
合計 3,982,735.45 3,982,735.45
16、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
合計 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
其他說明
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 27,855,790.69 5,588,879.13 23,897,930.99 4,583,437.44
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 1,168,228.93 126,557.31 1,053,247.97 183,090.57
可抵扣虧損 2,289,586.60 572,396.65 2,289,586.56 572,396.64
確認為遞延收益的政府
7,342,288.03 1,101,343.20 6,092,362.26 915,354.34
補助
其它 429,538.97 65,930.85
合計 39,085,433.22 7,455,107.14 33,333,127.78 6,254,278.99
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項目
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 7,455,107.14 6,254,278.99
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 2,657,037.58 2,813,222.00
可抵扣虧損 5,644,904.57 9,859,861.83
合計 8,301,942.15 12,673,083.83
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 459,376.61 399,861.17
2018 1,178,450.02 1,957,466.53
2019 1,655,988.92 2,122,669.35
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
2020 1,011,358.67 1,462,702.19
2021 1,339,730.35 3,917,162.59
合計 5,644,904.57 9,859,861.83 --
其他說明：
18、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 91,678,351.26
保證借款 637,867,610.60 414,650,000.00
合計 637,867,610.60 506,328,351.26
短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00 元。
19、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 0.00 5,072,849.20
合計 5,072,849.20
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
20、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 73,102,335.72 89,494,173.13
1-2 年 1,621,224.39 3,996,253.69
2-3 年 561,573.36 373,509.66
3 年以上 292,117.80 207,883.02
合計 75,577,251.27 94,071,819.50
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
21、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 9,143,110.18 22,238,911.75
1-2 年 226,528.37 86,066.66
合計 9,369,638.55 22,324,978.41
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
22、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
二、離職后福利-設(shè)定提
5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
存計劃
三、辭退福利 23,510.31 23,510.31
合計 6,598,098.29 28,672,080.41 30,861,021.97 4,409,156.73
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
6,582,549.14 23,199,815.39 25,399,531.23 4,382,833.30
補貼
2、職工福利費 601,029.82 601,029.82
3、社會保險費 1,765.00 1,113,436.05 1,115,201.05
其中：醫(yī)療保險費 1,585.00 1,033,096.95 1,034,681.95
工傷保險費 90.00 38,297.03 38,387.03
生育保險費 90.00 42,042.07 42,132.07
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
4、住房公積金 7,952.00 1,664,785.38 1,672,177.38 560.00
5、工會經(jīng)費和職工教育
5,155.84 5,155.84
經(jīng)費
合計 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
（3）設(shè)定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 5,742.15 2,004,040.79 2,007,529.82 2,253.12
2、失業(yè)保險費 90.00 60,306.83 60,396.83
合計 5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
23、應(yīng)交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,339,257.79 3,207,437.99
企業(yè)所得稅 10,025,451.35 3,541,295.45
個人所得稅 259,833.34 315,232.93
城市維護建設(shè)稅 177,378.67 262,771.96
教育費附加 131,718.65 187,867.73
房產(chǎn)稅 192,426.16 32,606.46
土地使用稅 2,952.09 2,237.67
其他 46,871.23 18,668.86
營業(yè)稅 13,680.17
合計 12,189,569.45 7,568,119.05
24、應(yīng)付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 523,667.50 613,371.75
股東借款應(yīng)付利息 124,107.29
合計 523,667.50 737,479.04
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
25、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
關(guān)聯(lián)單位往來款項
非關(guān)聯(lián)單位往來款項 1,873,270.54 13,462,234.16
代收代付款項 1,500.00
個人往來 52,200.68 51,614.25
押金、保證金、備用金 597,411.03 602,927.17
預(yù)提費用 1,255,000.00 357,163.00
其他 55,504.45 1,132,809.10
合計 3,834,886.70 15,606,747.68
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
26、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1 年轉(zhuǎn)入利潤表的遞延收益 626,220.03 651,220.04
待轉(zhuǎn)銷項稅額 49,339.63
合計 626,220.03 700,559.67
其他說明：
根據(jù)惠市科字【2009】50號《惠州市科技計劃項目合同書》規(guī)定，2009年度本公司之子公司惠州新力
達電子工具有限公司共收到產(chǎn)學研合作項目經(jīng)費75,000.00元，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其它
收益7,500.00元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】1841號文件規(guī)定，2015年度本公司之子公司深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公
司共收到單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光學膠關(guān)鍵研發(fā)資金4,000,000.00元，其中500,000.00資金用
于購買設(shè)備款，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其它收益24999.98元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】686號文件規(guī)定，2015年度本公司超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項目研發(fā)資
金3,250,000.00元，按5-10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其它收益571,400.04元。
根據(jù)粵科規(guī)財字【2015】187號文件規(guī)定，2016年度本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司共收到
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)與應(yīng)用項目資金1,350,000.00元，其中223,200.00資金用于購買設(shè)備
款，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其它收益22,320.00元。
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27、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23
合計 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負債項目 期初余額 其他變動 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)
合相變材料產(chǎn)業(yè) 1,855,783.25 285,700.02 1,570,083.23 與資產(chǎn)相關(guān)
化項目
單片玻璃觸控
（OGS）全貼合
395,833.33 395,833.33 與資產(chǎn)相關(guān)
用液態(tài)光學膠關(guān)
鍵研發(fā)項目
產(chǎn)學研合作項目
15,000.00 3,750.00 11,250.00 與資產(chǎn)相關(guān)
經(jīng)費
企業(yè)技術(shù)中心建
3,000,000.00 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
設(shè)項目
寬溫域相變高導(dǎo)
熱低熱阻功能材 386,606.67 7,440.00 150,966.67 與資產(chǎn)相關(guān)
料研發(fā)與應(yīng)用
單片玻璃觸控
（OGS）全貼合
602,301.92 602,301.92 與收益相關(guān)
用液態(tài)光學膠關(guān)
鍵研發(fā)項目
重密度倒裝芯片
底部沖膠關(guān)鍵技 189,937.02 189,937.02 與收益相關(guān)
術(shù)研發(fā)
寬溫域相變高導(dǎo)
熱低熱阻功能材 241,252.30 228,200.00 241,252.30 與收益相關(guān)
料研發(fā)與應(yīng)用
福田區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展
專項資金總部企 2,216,600.00 15,795.24 2,200,804.76 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)購置辦公用房
合計 6,686,714.49 2,216,600.00 15,795.24 525,090.02 8,362,429.23 --
其他說明：
根據(jù)惠市科字【2009】50號《惠州市科技計劃項目合同書》規(guī)定，2009年度本公司之子公司惠州新力
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達電子工具有限公司共收到產(chǎn)學研合作項目經(jīng)費75,000.00元，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其他
收益7,500.00元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】1841號文件規(guī)定，2015年度本公司之子公司深圳市庫泰克電子材料技術(shù)有限公
司共收到單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光學膠關(guān)鍵研發(fā)資金4,000,000.00元，其中500,000.00資金用
于購買設(shè)備款，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其他收益24,999.98元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】686號文件規(guī)定，2015年度本公司超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項目研發(fā)資
金3,250,000.00元，按5-10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其他收益571,400.04元。
根據(jù)粵科規(guī)財字【2015】187號文件規(guī)定，2016年度本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司共收到
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)與應(yīng)用項目資金1,350,000.00元，其中223,200.00資金用于購買設(shè)備
款，按10年分期計入損益，預(yù)計2017年轉(zhuǎn)入其他收益22,320.00元。
28、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 399,600,000.00 104,166,600.00 104,166,600.00 503,766,600.00
其他說明：
報告期內(nèi)，因公司完成非公開發(fā)行股票導(dǎo)致公司總股本變化。
29、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 78,522,926.62 485,295,280.15 563,818,206.77
其他資本公積 1,289,681.55 1,289,681.55
合計 79,812,608.17 485,295,280.15 565,107,888.32
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
報告期內(nèi)，因公司完成非公開發(fā)行股票導(dǎo)致公司資本公積變化。
30、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
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合計 12,898,040.13 12,898,040.13
31、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調(diào)整后期初未分配利潤 85,808,129.08 74,917,674.30
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 51,769,983.22 2,035,696.65
期末未分配利潤 137,578,112.30 76,953,370.95
32、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 416,410,527.80 323,113,533.51 351,414,357.84 293,712,886.45
其他業(yè)務(wù) 1,316,477.73 768,820.44 2,128,389.22 1,540,959.18
合計 417,727,005.53 323,882,353.95 353,542,747.06 295,253,845.63
33、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 706,423.83 659,080.81
教育費附加 514,359.18 475,795.95
房產(chǎn)稅 225,032.68
土地使用稅 5,472.09
印花稅 89,646.79
營業(yè)稅 55,726.38
其它 2,448.20 6,373.07
合計 1,543,382.77 1,196,976.21
34、銷售費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬費 9,617,216.93 9,571,454.01
差旅招待費 2,458,106.16 2,591,440.64
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運輸及車輛費 2,264,983.83 2,333,342.76
廣告宣傳費 133,178.61 1,391,234.69
辦公通訊費 1,908,393.71 728,591.02
維修及物料消耗費 329,819.03 365,796.26
租賃及水電費 716,870.19 528,570.46
會務(wù)費 191,973.00 607,380.00
勞動保護費 171,319.99 139,699.00
咨詢審計費 1,921,933.71
其他 340,533.21 350,485.82
合計 20,054,328.37 18,607,994.66
35、管理費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬費 13,565,843.87 12,610,162.43
差旅招待費 1,160,744.01 1,377,703.12
租賃及水電費 1,480,275.61 1,242,117.74
運輸及車輛費 1,272,864.67 1,220,067.79
折舊及攤銷 1,762,476.72 1,756,070.69
辦公通訊費 1,482,935.56 888,679.43
修理及物料消耗費 439,753.52 314,735.91
稅費 8,964.43 145,473.24
咨詢費及審計費 1,926,401.19 2,041,433.79
研發(fā)費用 2,291,007.44 2,503,297.57
其他 792,677.21 767,725.88
合計 26,183,944.23 24,867,467.59
36、財務(wù)費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 15,502,444.57 5,942,538.64
減：利息收入 392,440.86 157,792.74
匯兌損益 1,203,484.04 179,140.78
其他 255,421.36 207,753.00
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合計 16,568,909.11 6,171,639.68
37、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,751,766.74 3,600,740.89
二、存貨跌價損失 2,261,970.21 1,062,043.49
合計 4,013,736.95 4,662,784.38
38、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -56,795.68 -70,846.56
購買短期理財產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 20,716.99
其它 828.43
合計 -55,967.25 -50,129.57
39、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項目 285,700.02
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型審計--信息
250,000.00
化支持補貼款
產(chǎn)學研合作項目經(jīng)費 3,750.00
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光
25,000.02
學膠關(guān)鍵研發(fā)項目
重密度倒裝芯片底部沖膠關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光
學膠關(guān)鍵研發(fā)項目
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)
235,640.00
與應(yīng)用
深圳市光明新區(qū)公明會計核算中心工業(yè)
企業(yè)涂層烘干設(shè)備檢測費補貼
華測、中測檢測費補貼 33,927.00
合計 834,017.04
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40、營業(yè)外收入
單位：元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 -3,592.00 18,950.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -5,044.97 18,950.00
政府補助 37,356.20 1,408,220.50
其它 38,353,645.25 58,846.71
合計 38,387,409.45 1,486,017.21
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
超導(dǎo)熱低熱 因研究開發(fā)、
深圳市發(fā)展
阻復(fù)合相變 技術(shù)更新及
和改革委員 補助 是 否 285,700.02 與資產(chǎn)相關(guān)
材料產(chǎn)業(yè)化 改造等獲得
會
項目 的補助
單片玻璃觸
因研究開發(fā)、
控（OGS）全
深圳市科技 技術(shù)更新及
貼合用液態(tài) 補助 是 否 25,000.02 與收益相關(guān)
創(chuàng)新委員會 改造等獲得
光學膠關(guān)鍵
的補助
研發(fā)項目
福田區(qū)產(chǎn)業(yè)
因研究開發(fā)、
發(fā)展專項資 深圳市福田
技術(shù)更新及
金總部企業(yè) 區(qū)企業(yè)發(fā)展 補助 是 否 15,795.24 與資產(chǎn)相關(guān)
改造等獲得
購置辦公用 服務(wù)中心
的補助
房
因研究開發(fā)、
產(chǎn)學研合作 惠州市科技 技術(shù)更新及
補助 是 否 3,750.00 與收益相關(guān)
項目經(jīng)費 局 改造等獲得
的補助
寬溫域相變 因研究開發(fā)、
高導(dǎo)熱低熱 廣東省科學 技術(shù)更新及
補助 是 否 67,218.50 與收益相關(guān)
阻功能材料 技術(shù)廳 改造等獲得
研發(fā)與應(yīng)用 的補助
重密度倒裝 因研究開發(fā)、
芯片底部沖 深圳市科技 技術(shù)更新及
補助 是 否 403,832.76 與收益相關(guān)
膠關(guān)鍵技術(shù) 創(chuàng)新委員會 改造等獲得
研發(fā) 的補助
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深圳市光明
新區(qū)公明會 因研究開發(fā)、
計核算中心 技術(shù)更新及
補助 是 否 2,000.00 與收益相關(guān)
工業(yè)企業(yè)涂 改造等獲得
層烘干設(shè)備 的補助
檢測費補貼
因承擔國家
為保障某種
公用事業(yè)或
深圳市社會
社會必要產(chǎn)
生育津貼 保險基金管 補助 是 否 21,560.96 與收益相關(guān)
品供應(yīng)或價
理局
格控制職能
而獲得的補
助
單片玻璃觸
因研究開發(fā)、
控（OGS）全
深圳市科技 技術(shù)更新及
貼合用液態(tài) 補助 是 否 620,719.20 與收益相關(guān)
創(chuàng)新委員會 改造等獲得
光學膠關(guān)鍵
的補助
研發(fā)項目
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專
因研究開發(fā)、
項資金產(chǎn)業(yè) 深圳市福田
技術(shù)更新及
轉(zhuǎn)型審計-- 區(qū)企業(yè)發(fā)展 補助 是 否 與收益相關(guān)
改造等獲得
信息化支持 服務(wù)中心
的補助
補貼款
因研究開發(fā)、
華測、中測檢 技術(shù)更新及
補助 是 否
測費補貼 改造等獲得
的補助
合計 -- -- -- -- -- 37,356.20 1,408,220.50 --
其他說明：
2017年6月公司收到富源科技集團的業(yè)績承諾補償款38099127.41元，上述業(yè)績補償款計入當期營業(yè)外收入。
41、營業(yè)外支出
單位：元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 1,452.97 347.27
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,452.97 347.27
其它 -21,913.52 123,890.21
合計 -20,460.55 124,237.45
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42、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 11,819,294.48 2,175,179.14
遞延所得稅費用 -1,200,828.15 361,186.26
合計 10,618,466.33 2,536,365.40
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位：元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 64,666,269.94
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 9,699,940.49
子公司適用不同稅率的影響 567,981.69
調(diào)整以前期間所得稅的影響 11,390.07
非應(yīng)稅收入的影響 14,198.92
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 147,471.14
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -959,273.52
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
1,136,757.54
損的影響
所得稅費用 10,618,466.33
43、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 392,440.86 141,139.36
收到政府補助 730,001.85 502,000.00
收到公司往來款 2,760,234.13 2,561,294.36
合計 3,882,676.84 3,204,433.72
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付銷售費用 8,396,988.33 7,535,911.68
支付管理費用 10,928,025.27 7,033,031.49
其他 2,997,937.12 3,182,976.06
合計 22,322,950.72 17,751,919.23
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
贖回短期銀行理財產(chǎn)品 7,900,000.00
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 2,216,600.00 1,350,000.00
合計 2,216,600.00 9,250,000.00
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
購買短期銀行理財產(chǎn)品 7,900,000.00
長期待攤-如裝修
合計 7,900,000.00
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
期限超過 3 個月的票據(jù)保證金 7,127,692.05
合計 7,127,692.05
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
母公司資金拆借還款 30,000,000.00
支付的期限超過 3 個月的票據(jù)保證金 130,000.00 22,076,089.24
合計 130,000.00 52,076,089.24
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44、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 54,047,803.61 1,557,323.70
加：資產(chǎn)減值準備 4,013,736.95 4,662,784.38
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
3,199,345.28 4,232,463.55
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 387,296.58 321,230.25
長期待攤費用攤銷 612,388.06 772,241.75
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
5,044.97 -18,950.00
的損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 15,487,032.44 5,784,968.07
投資損失（收益以“－”號填列） -55,967.25 -50,129.57
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -1,200,828.15 361,186.26
存貨的減少（增加以“－”號填列） 12,937,208.66 13,790,242.78
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
-174,828,822.21 -59,897,556.45
列）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
5,402,682.33 -21,456,105.97
列）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -79,993,078.73 -49,940,301.25
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 727,314,349.21 69,370,347.02
減：現(xiàn)金的期初余額 92,388,269.11 66,103,282.61
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 0.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 634,926,080.10 3,267,064.41
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（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 727,314,349.21 92,388,269.11
其中：庫存現(xiàn)金 235,617.28 381,835.55
可隨時用于支付的銀行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
二、現(xiàn)金等價物 0.00
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 727,314,349.21 92,388,269.11
45、所有者權(quán)益變動表項目注釋
46、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
47、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
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48、套期
49、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本及商譽
（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值
的相關(guān)說明
（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值
3、反向購買
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范圍變動
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市好順電工 同一控制下企業(yè)
深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00%
有限公司 合并
惠州新力達電子 同一控制下企業(yè)
惠州市 惠州市 制造 100.00%
工具有限公司 合并
昆山市新亞電子
昆山市 昆山市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
工具有限公司
蘇州新亞機電設(shè)
蘇州市 蘇州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
備有限公司
深圳市旭富達電
深圳市 深圳市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
子有限公司
新亞達(香港)有
香港特別行政區(qū) 香港特別行政區(qū) 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
限公司
深圳市新亞新材
深圳市 深圳市 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立或投資
料有限公司
深圳市亞美斯通
深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
亞美斯通電子
（香港）有限公 香港特別行政區(qū) 香港特別行政區(qū) 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市庫泰克電
非同一控制下企
子材料技術(shù)有限 深圳市 深圳市 制造業(yè) 51.00%
業(yè)合并
公司
重慶新爵電子有
重慶市 重慶市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
限公司
珠海市新邦電子
珠海市 珠海市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
有限公司
惠州市新亞惠盈
惠州市 惠州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
惠州市新亞惠通
惠州市 惠州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
中山新力信電子
中山市 中山市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
有限公司
深圳市新亞興達
深圳市 深圳市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
東莞亦準自動化 非同一控制下企
東莞市 東莞市 制造 51.00%
科技有限公司 業(yè)合并
深圳市新亞制程
融資租賃有限公 深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市亞美斯通
商業(yè)保理有限公 深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市巨潮嶸坤
非同一控制下企
投資管理有限公 深圳市 深圳市 投資 100.00%
業(yè)合并
司
（2）重要的非全資子公司
單位：元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
深圳市旭富達電子有限
30.00% 52,211.32 1,093,612.85
公司
深圳市庫泰克電子材料
49.00% 20,667.54 1,960,000.00 9,157,411.83
技術(shù)有限公司
東莞亦準自動化科技有
49.00% 1,617,031.20 213,005.21
限公司
合計 1,649,306.30 1,960,000.00 10,423,426.12
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計
深圳市
5,026,36 77,532.9 5,103,89 1,458,51 1,458,51 4,961,90 70,409.5 5,032,31 1,560,97 1,560,97
旭富達
1.59 8 4.57 8.39 8.39 5.56 8 5.14 6.68 6.68
電子有
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
限公司
深圳市
庫泰克
電子材 18,897,7 3,597,35 22,495,1 2,618,45 1,188,07 3,806,52 21,271,5 3,654,95 24,926,4 1,091,98 1,188,07 2,280,05
料技術(shù) 64.58 8.55 23.13 5.29 2.27 7.56 13.55 6.97 70.52 1.34 2.27 3.61
有限公
司
東莞亦
準自動
10,294,4 482,658. 10,777,1 10,342,4 10,342,4 14,770,6 346,887. 15,117,5 17,982,8 17,982,8
化科技
82.89 02 40.91 36.41 36.41 14.96 93 02.89 62.07 62.07
有限公
司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
額 金流量 額 金流量
深圳市旭富
10,472,649.2
達電子有限 8,561,226.71 174,037.72 174,037.72 -414,163.60 -210,366.47 -210,366.47 112,207.68
公司
深圳市庫泰
克電子材料
5,282,432.83 42,178.66 42,178.66 1,201,701.89 2,871,872.28 -178,216.79 -178,216.79 -512,961.21
技術(shù)有限公
司
東莞亦準自
10,016,537.5
動化科技有 3,300,063.68 3,300,063.68 -1,857,368.59 1,740,801.13 -919,523.80 -919,523.80 -3,439,827.19
限公司
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營
主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
企業(yè)名稱 直接 間接
計處理方法
武漢歐眾科技發(fā)
武漢 武漢市 制造業(yè) 25.00% 權(quán)益法核算
展有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 武漢歐眾科技發(fā)展有限公司
流動資產(chǎn) 1,123,798.19 1,288,182.28
非流動資產(chǎn) 5,574,705.50 4,701,144.14
資產(chǎn)合計 6,698,503.69 6,893,829.60
流動負債 77,313.58 45,369.60
歸屬于母公司股東權(quán)益 6,621,190.11 6,848,372.82
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 1,655,297.53 1,712,093.21
營業(yè)收入 701,660.38 182,315.01
凈利潤 -227,182.71 -282,125.66
綜合收益總額 -227,182.71 -282,125.66
其他說明
十、與金融工具相關(guān)的風險
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風
險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承擔最終責任，但是董事會已授權(quán)本公司證券部設(shè)計
和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會通過證券部主管遞交的月度報告來審查已
執(zhí)行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。 本公司的內(nèi)部審計師也會審計風險管理的政策
和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。
本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風險的風險管
理政策。
(一) 信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風險。本公司主要面臨賒銷導(dǎo)
致的客戶信用風險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估，包括外部信用評級和在
某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲
得額外批準的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在
可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風險”級別的客戶會
放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對其賒銷，否則必須要求
其提前支付相應(yīng)款項。
(二) 市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，
包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。
（1）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨
的利率風險主要來源于銀行短期借款。公司目前主要通過與銀行或第三方約定固定利率的方式以避免產(chǎn)生
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
與利率變動帶來相關(guān)的現(xiàn)金流量風險。
（2）外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。本公司盡可
能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。
本公司面臨的外匯風險主要來源于以美元計價的金融資產(chǎn)和金融負債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算
成人民幣的金額列示如下：
項目 期末余額 年初余額
美元 其他外幣 合計 美元 其他外幣 合計
銀行存款 129.389.35.28 20,089,896.82 33,028,832.1 8,296,234.71 1,887,110.86 10,183,345.57
應(yīng)收賬款 18,005,510.1 2,896,583.81 20,902,093.91 5,096,196.22 271,475.02 5,367,671.24
預(yù)付賬款 28,456,232.21 2,674,134.61 31,130,366.82 27,451,047.98 2,776,518.24 30,227,566.22
其他應(yīng)收款 18,221.31 98,309.3 116,530.61 101,321.15 101,321.15
小計 59,418,898.9 25,758,924.54 85,177,823.44 40,843,478.91 5,036,425.27 45,879,904.18
應(yīng)付賬款 47,828,722.2 9,165,148.1 56,993,870.3 14,968,709.52 937,355.68 15,906,065.20
預(yù)收賬款 412,851.24 3,252.97 416,104.21 892,668.91 2,289.95 894,958.85
其他應(yīng)付款 5,541,277.92 287,484.93 5,828,762.85
小計 53,782,851.36 9,455,886 63,238,737.36 15,861,378.42 939,645.62 16,801,024.05
凈額 5,636,047.54 16,303,038.54 21,939,086.08 24,982,100.49 4,096,779.64 29,078,880.13
于2016年12月31日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果美元對人民幣升值或貶值2%，則公司將
增加或減少凈利潤112720.95元（2016年12月31日：424,695.71元）。管理層認為2%合理反映了下一年度美
元對人民幣可能發(fā)生變動的合理范圍。
（3）其他價格風險
除上述匯率風險、利率風險外，本公司目前不存在其他價格風險。
(三) 流動性風險
流動風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風險。本
公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風險由本公司的財務(wù)部門集中控制。財務(wù)部門
通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來12個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理
預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
本公司各項金融負債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
項目 期末余額
6個月以內(nèi) 6-12個月 1-5年 5年以上 合計
短期借款 557867610.6 80000000.00 637867610.6
應(yīng)付賬款 73102335.72 2474915.5 75577251.27
其他應(yīng)付款 1439808.82 2395077.8 3834886.70
應(yīng)付利息 523667.5 523667.5
合計 632933422.64 80000000.00 4869993.4 717803416.07
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
項目 年初余額
6個月以內(nèi) 6-12個月 1-5年 5年以上 合計
短期借款 99,530,017.93 406,798,333.33 - 506,328,351.26
應(yīng)付賬款 94,071,819.50 - 94,071,819.50
其他應(yīng)付款 15,606,747.68 - 15,606,747.68
應(yīng)付利息 737,479.04 - 737,479.04
合計 209,946,064.15 406,798,333.33 616,744,397.48
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳市新力達電子 投資興辦實業(yè)；國內(nèi)
深圳市 10,000 萬元 46.42% 46.42%
集團有限公司 汽車銷售；物業(yè)管理
本企業(yè)的母公司情況的說明
深圳市新力達電子集團有限公司（以下簡稱新力達集團）成立于1993年6月18日，注冊資本為10,000萬元，
法定代表人：許偉明。
公司經(jīng)營范圍：投資興辦實業(yè)（具體項目另行申報）；國內(nèi)汽車銷售（不含小轎車）；物業(yè)管理；制冷產(chǎn)
品、機械設(shè)備的研發(fā)與銷售。
新力達集團擁有電子制程、汽車服務(wù)、房產(chǎn)物業(yè)、新型建筑材料等多個產(chǎn)業(yè)，是一家大型綜合性投資集團。
本企業(yè)最終控制方是許偉明、徐琦為本公司的實際控制人。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、在其他主體中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注七、在其他主體中的權(quán)益。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 聯(lián)營企業(yè)
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
深圳市新力達汽車貿(mào)易有限公司 同一實際控制人
深圳市新力達新亞汽車貿(mào)易有限公司 同一實際控制人
惠州市彩玉微晶新材有限公司 同一實際控制人
江西金楓玉石有限公司 同一實際控制人
廣東富源科技股份有限公司 其他
深圳市富源實業(yè)（集團）有限公司 其他
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
武漢歐眾科技發(fā)展
采購材料 485,019.30 500,000.00 否 235,331.20
有限公司
深圳市新力達汽車 采購車輛及維修
90,030.00 100,000.00 否 99,259.00
貿(mào)易有限公司 服務(wù)
深圳市新力達新亞
維修服務(wù) 25,618.00 50,000.00 否 304,227.00
汽車貿(mào)易有限公司
合計 600,667.30 650,000.00 否 638,817.20
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州市彩玉微晶新材有限公司 銷售材料 11,545,009.08 6,155.54
江西金楓玉石有限公司 出售商品 650,000.00
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
1、經(jīng)公司2016年12月5日召開的第四屆董事會第四次會議決議通過的《關(guān)于控股子公司東莞亦準與彩玉微
晶關(guān)聯(lián)交易的議案》，公司控股子公司東莞亦準自動化科技有限公司與彩玉微晶公司簽訂了《采購合作框
架協(xié)議》，關(guān)聯(lián)交易總額不超過人民幣23,369,625元。報告期內(nèi)，東莞亦準與彩玉微晶的實際關(guān)聯(lián)交易發(fā)生
金額為1,154.5萬元，未超過董事會批準的關(guān)聯(lián)交易額度。
2、除前述東莞亦準與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易已單獨通過審議外，公司預(yù)期2017年連續(xù)十二個月內(nèi)與同一關(guān)聯(lián)
法人發(fā)生的累積關(guān)聯(lián)交易總額不超過300萬元。根據(jù)《股票上市規(guī)則》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，該關(guān)聯(lián)
交易由董事長及其授權(quán)人進行審批，且因交易金額未達到信披要求無需單獨進行披露。若未來可預(yù)見關(guān)聯(lián)
交易總額超過300萬元，公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定召開董事會進行審議后執(zhí)行。
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
深圳市新力達電子集團有限
辦公場所 157,888.50 29,249.10
公司
本公司作為承租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
深圳市新力達新亞汽車貿(mào)易
辦公場所 72,000
有限公司
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
1、2014年9月30日，本公司與深圳市新力達電子集團有限公司簽訂《房屋租賃協(xié)議書》，租賃面積為31.66
平方米，月租金參照市場價位4,274.10元，租期1年，自2014年10月01日起至2015年9月30日止。2015年9月
30日，本公司與深圳市新力達電子集團有限公司續(xù)簽房屋租賃合同1年。2017年6月1日，本公司與深圳市新
力達電子集團有限公司續(xù)簽房屋租賃合同，租期壹年，租賃面積為701.26平方米，月租金參照市場價位月
租金130,806元。
2、2017年1月1日，深圳市新亞興達電子有限公司與深圳市新力達新亞汽車貿(mào)易有限公司簽訂《房屋租賃協(xié)
議書》，租期1年，月租金為12,000元。
（4）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
深圳市新力達電子集團
15,000.00 2016 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 19 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
4,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
10,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
12,000.00 2016 年 08 月 05 日 2017 年 07 月 21 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
3,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 27 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
5,000.00 2016 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 14 日 否
有限公司
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深圳市新力達電子集團
5,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 02 日 否
有限公司
深圳市新力達電子集團
3,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
有限公司
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
（7）關(guān)鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,555,500.00 1,489,549.62
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
深圳市新力達電子
應(yīng)收賬款 0.00 5,416.50
集團有限公司
深圳市新力達電子
其他應(yīng)收款 0.00 2,295.21
集團有限公司
惠州市彩玉微晶新
其他應(yīng)收款 0.00 21,166.48
材有限公司
武漢歐眾科技發(fā)展
預(yù)付賬款 0.00 2,000.00
有限公司
（2）應(yīng)付項目
單位：元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
深圳市新力達電子集團有限
應(yīng)付利息 124,107.29
公司
預(yù)收賬款 惠州市彩玉微晶新材有限公 4,913,789.45 12,234,473.26
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司
深圳市新力達電子集團有限
其他應(yīng)付款 2,449.10
公司
深圳市新力達新亞汽車貿(mào)易
其他應(yīng)付款 48,000.00
有限公司
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十二、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
1、本公司未決訴訟或仲裁形成的或有負債。
截止2017年6月30日，本公司涉及的未決訴訟或仲裁情況如下：
起訴 應(yīng)訴 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁)進 訴訟(仲 訴訟(仲
(申請)方 (被申請)方 基本情況 涉及金額 是否形成 展情況 裁)審理 裁)判決
（萬元） 預(yù)計負債 結(jié)果及 執(zhí)行情
及 影響 況
金額
深圳市新 梁志敏、朱 深圳市新亞電子制程股份有限公 1,200.00 否 無 無 無
亞電子制 小清及深 司（以下簡稱“公司”）就對梁志
程股份有 圳市多利 敏、朱小清及深圳市多利工貿(mào)有
限公司 工貿(mào)有限 限公司（以下簡稱“多利工貿(mào)”）
公司 的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛，于2015年8
月13日向深圳市羅湖區(qū)人民法院
提起訴訟，要求繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)
讓合同。
深圳市多 深圳市新 深圳市多利工貿(mào)有限公司向深圳 69.21 是 公司已于2016 無 無
利工貿(mào)有 亞電子制 市寶安區(qū)人民法院就房屋租賃合 年3月9日向深
限公司 程股份有 同糾紛對我公司提起訴訟，要求 圳市中級人民
限公司 支付拖欠的租金及利息并遷離并 法院提起上
返還租賃房屋。 訴，目前該案
二審已開庭，
尚未宣判
如果深圳市新亞電子制程股份有限公司與多利工貿(mào)就廠房續(xù)租不能達成一致意見妥善解決，深圳市新
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力達電子集團有限公司承諾：（1）新力達集團將其控股子公司名下位于惠州博羅縣金楊工業(yè)區(qū)【土地產(chǎn)使
用權(quán)證：國用（2015）第060051號】的土地和廠房無限期優(yōu)先租賃給深圳市新亞電子制程股份有限公司使
用，以保證滿足新亞制程及其子公司生產(chǎn)、研發(fā)之用；（2）如果深圳市新亞新材料有限公司、深圳市庫泰
克電子材料技術(shù)有限公司和深圳市新亞電子制程股份有限公司研發(fā)中心搬遷，所產(chǎn)生的一切直接經(jīng)濟損失
均由深圳市新力達電子集團有限公司承諾補齊，確保深圳市新亞電子制程股份有限公司不會受到廠房搬遷
損失。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十三、資產(chǎn)負債表日后事項
1、利潤分配情況
2、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
1、公司非公開發(fā)行股票已于2017年7月10日正式上市。
2、公司控股股東深圳市新力達電子集團有限公司（以下簡稱“新力達集團”或“控股股東”）于2017年1
月25日向公司出具承諾函：控股股東新力達集團承諾按照不低于原交易價格受讓公司所持有的廣東富源科
技股份有限公司全部股權(quán)。公司分別于2017年7月12日第四屆董事會第八次（臨時）會議、2017年7月28日
第二次臨時股東大會審議通過《關(guān)于出售股份暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，同意以將其所持有的廣東富源科技股
份有限公司（以下簡稱“富源科技”）6180 萬股（占富源科技總股本 10.28%）以單價 4.66 元/股，總價 28,798.8
萬元的價格轉(zhuǎn)讓給深圳市新力達電子集團有限公司（以下簡稱“新力達集團”）。本次轉(zhuǎn)讓后，深圳市新亞
電子制程股份有限公司不再持有廣東富源科技股份有限公司的股份。截至本公告日，本次股份轉(zhuǎn)讓尚未開
始交割。公司將會根據(jù)實際交割情況進行披露。
十四、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
（2）未來適用法
2、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
根據(jù)本公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報告制度確定了2個報告分部，分別為：制造業(yè)、貿(mào)易業(yè)。
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
本公司的各個報告分部分別提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，或在不同地區(qū)從事經(jīng)營活動。由于每個分部需要不同
的技術(shù)或市場策略，本公司管理層分別單獨管理各個報告分部的經(jīng)營活動，定期評價這些報告分部的經(jīng)營
成果，以決定向其分配資源及評價其業(yè)績。
分部間轉(zhuǎn)移價格按照實際交易價格為基礎(chǔ)確定，間接歸屬于各分部的費用按照實際耗用在分部之間進行分
配。資產(chǎn)根據(jù)分部的經(jīng)營以及資產(chǎn)的所在位置進行分配，分部負債包括分部經(jīng)營活動形成的可歸屬于該分
部的負債。如果多個經(jīng)營分部共同承擔的負債相關(guān)的費用分配給這些經(jīng)營分部，該共同承擔的負債也分配
給這些經(jīng)營分部。
（2）報告分部的財務(wù)信息
單位：元
項目 制造業(yè) 貿(mào)易業(yè) 分部間抵銷 合計
主營業(yè)務(wù)收入 45,714,060.86 463,531,281.76 -92,834,814.82 416,410,527.80
主營業(yè)務(wù)成本 29,666,548.13 397,155,534.23 -102,939,728.41 323,882,353.95
毛利 16,047,512.73 66,375,747.49 10,104,913.59 92,528,173.81
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應(yīng)說明原因
（4）其他說明
3、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
關(guān)于對廣東富源科技股份有限公司的可供出售權(quán)益工具投資事項說明
(1)可供出售權(quán)益工具投資基本情況
2014年9月9日，經(jīng)本公司2014年第三屆董事會第十六次（臨時）會議審議通過，本公司以28,090.91萬元
的價格受讓了深圳市富源實業(yè)（集團）有限公司（以下簡稱“富源實業(yè)”）持有的廣東富源科技股份有限公
司（原廣東賽翡藍寶石科技有限公司）10.3%的股權(quán)（截止2017年6月31日，富源科技股本60,125 萬元，本
公司持股比例為10.28%）。根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，
并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量，故將其作為金融資產(chǎn)－可供出售金融資產(chǎn)，按照成
本計量。
(2)被投資單位基本情況
廣東富源科技股份有限公司（以下簡稱“富源科技”）系由深圳市富源實業(yè)（集團）有限公司和繆志峰、
繆志勇等七個自然人于 2011年6月22 日組建成立，公司主要從事藍寶石的生產(chǎn)和加工，是一家擁有從藍寶
石長晶、藍寶石窗口片切磨拋及藍寶石窗口片絲印鍍膜全產(chǎn)業(yè)鏈的大型制造研發(fā)企業(yè)。主要產(chǎn)品有：智能
手機用藍寶石觸摸屏；消費類電子用藍寶石攝像頭保護蓋；消費類電子用指紋識別模組藍寶石保護蓋；智
能手表、傳統(tǒng)中高端手表用藍寶石表蓋；高精密光學及軍工武器用藍寶石窗口；藍寶石飾品及藍寶石工藝
品等。
(3)業(yè)績承諾及實現(xiàn)情況
轉(zhuǎn)讓方富源實業(yè)及標的公司富源科技承諾與保證，富源科技2014年、2015年及2016年的凈利潤分別不
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低于5,000萬元、25,000萬元、55,000萬元，三年凈利潤合計為85,000萬元。如富源科技三年累計實際完成的
凈利潤不足85,000萬人民幣，甲方承諾按照乙方所持有的股權(quán)比例，以現(xiàn)金方式向乙方補償承諾利潤與實
際利潤差額部分同乙方持有股權(quán)比例的乘積。根據(jù)富源科技公告顯示，富源科技2014年、2015年及2016年
歸屬于股東的凈利潤分別為8,612.71萬元、22,645.97萬元、16,751.89萬元，三年凈利潤合計為48,010.57萬元。
未能完成收購時承諾經(jīng)營業(yè)績目標。
(4)可供出售金融資產(chǎn)評估情況
根據(jù)北京中科華資產(chǎn)評估有限公司于2017年4月7日出具的中科華評報字[2017]第045號《資產(chǎn)評估報告
書》，經(jīng)采用收益法評估結(jié)果，富源科技股東全部權(quán)益在評估基準日2016年12月31日的評估價值為280,137.45
萬元，其中：本公司股東權(quán)益在評估基準日2016年12月31日的評估價值為28,794.17萬元。
(5)公司控股股東深圳市新力達電子集團有限公司的承諾
公司控股股東深圳市新力達電子集團有限公司（以下簡稱“新力達集團”或“控股股東”）看好藍寶石行
業(yè)及廣東富源科技股份有限公司的未來發(fā)展前景，新力達集團于2017年1月25日出具承諾函：控股股東新力
達集團承諾按照不低于原交易價格受讓公司所持有的廣東富源科技股份有限公司全部股權(quán)。
4、其他
十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
50,839,7 808,659. 50,031,08 106,165 914,048.4 105,251,03
合計提壞賬準備的 95.00% 1.59% 97.67% 0.86%
42.72 67 3.05 ,088.14 6 9.68
應(yīng)收賬款
單項金額不重大但
2,452,56 2,452,56 2,530,9 2,530,990
單獨計提壞賬準備 5.00% 100.00% 2.33% 100.00%
6.17 6.17 90.08 .08
的應(yīng)收賬款
53,292,3 3,261,22 50,031,08 108,696 3,445,038 105,251,03
合計 100.00% 6.12% 100.00% 3.17%
08.89 5.84 3.05 ,078.22 .54 9.68
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
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√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
3 個月內(nèi) 32,603,270.46
4-6 個月 17,683,810.40 353,676.21 2.00%
7-12 個月 102,819.36 5,140.96 5.00%
1 年以內(nèi)小計 50,389,900.14 358,817.17 0.71%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合計 50,839,742.72 808,659.67 1.59%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 152,137.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 260,498.90 元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收賬款 75,450.80
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
款項是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
聯(lián)想移動通信科技有 分公司注銷確認壞
貨款 43,914.60 否
限公司 賬
合計 -- 43,914.60 -- -- --
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
按欠款方集中度歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額28834983.84元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)
的比例54.11%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額55601.68元。
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（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合計提壞賬準備的 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
其他應(yīng)收款
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合計 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
3 個月內(nèi) 666,576.69
4-6 個月 33,598.18 671.96 2.00%
7-12 個月 14,920.00 746.00 5.00%
1至2年 508,890.00 50,889.00 10.00%
2至3年 17,500.00 3,500.00 20.00%
3至4年 25,340.00 12,670.00 50.00%
4至5年 2,400.00 1,920.00 80.00%
5 年以上 6,450.00 6,450.00 100.00%
合計 1,275,674.87 76,846.96 6.02%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 2,566.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 12,794.23 元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
內(nèi)部單位往來 439,120,162.85 273,673,637.39
外部單位往來 123,801.69
押金、保證金、備用金 644,353.89 639,880.99
代墊款項 480,075.84 504,380.03
個人往來 88,381.54 73,061.58
其他 138,981.44 79,002.64
合計 440,471,955.56 275,093,764.32
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
深圳市亞美斯通商業(yè)
內(nèi)部往來 431,805,072.91 1 年以內(nèi) 95.09%
保理有限公司
新亞達（香港）有限
內(nèi)部往來 12,634,166.38 1 年以內(nèi) 2.78%
公司
昆山市新亞電子工具
內(nèi)部往來 898,964.82 1 年以內(nèi) 0.20%
有限公司
惠州新力達電子工具
內(nèi)部往來 845,967.40 1 年以內(nèi) 0.19%
有限公司
青島海爾零部件采購
保證金 500,000.00 1-2 年 0.11% 50,000.00
有限公司
合計 -- 446,684,171.51 -- 98.36% 50,000.00
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（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
合計 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
（1）對子公司投資
單位：元
本期計提減值準 減值準備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
深圳市好順電工
8,136,379.86 8,136,379.86
有限公司
惠州新力達電子
8,868,351.23 8,868,351.23
工具有限公司
昆山市新亞電子
1,992,356.19 1,992,356.19
工具有限公司
蘇州新亞機電設(shè)
10,000,000.00 10,000,000.00
備有限公司
深圳市旭富達電
3,010,000.00 3,010,000.00
子有限公司
新亞達(香港)有限
4,616,000.00 4,616,000.00
公司
深圳市新亞新材
30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
深圳市庫泰克電
子材料技術(shù)有限 21,000,000.00 21,000,000.00
公司
重慶新爵電子有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
珠海市新邦電子
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
深圳市亞美斯通
50,000,000.00 50,000,000.00
電子有限公司
東莞亦準自動化
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
深圳市新亞制程
融資租賃有限公 22,500,000.00 22,500,000.00
司
深圳市亞美斯通
商業(yè)保理有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳市巨潮嶸坤
投資管理有限公 8,850.83 8,850.83
司
合計 242,131,938.11 242,131,938.11
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 118,970,859.22 95,086,170.27 106,699,043.77 90,518,924.48
其他業(yè)務(wù) 2,341,572.92 738,820.44 3,036,872.44 1,519,941.40
合計 121,312,432.14 95,824,990.71 109,735,916.21 92,038,865.88
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 2,040,000.00 765,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -315.14
合計 2,040,000.00 764,684.86
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6、其他
十六、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -5,044.97
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 871,373.24
受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 38,375,558.77
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 398.87
減：所得稅影響額 5,890,044.60
少數(shù)股東權(quán)益影響額 10,835.67
合計 33,341,405.64 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.57% 0.130 0.130
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
3.05% 0.046 0.046
普通股股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機構(gòu)的名稱
4、其他