（注冊地址：浙江省臺州市椒江區(qū)星星電子產(chǎn)業(yè)區(qū) A5 號）
2017 年半年度財務報告
2017年8月
財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：浙江水晶光電科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 607,631,318.16 445,312,045.98
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計
0.00 0.00
入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 96,710,613.19 121,163,816.24
應收賬款 400,531,903.84 452,192,961.73
預付款項 20,643,326.95 8,642,242.51
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 247,439.37 199,003.30
應收股利
其他應收款 5,682,225.29 6,871,619.29
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 202,199,679.51 189,442,135.15
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 171,160,659.09 437,966,615.13
流動資產(chǎn)合計 1,504,807,165.40 1,661,790,439.33
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 124,977,351.61 75,402,963.72
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 192,222,103.26 176,524,035.84
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 906,960,030.24 748,536,252.90
在建工程 473,634,819.23 378,435,328.78
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 240,153,124.03 242,861,290.49
開發(fā)支出
商譽 71,545,744.73 71,545,744.73
長期待攤費用 17,501.40 24,064.38
遞延所得稅資產(chǎn) 8,530,088.18 10,459,675.73
其他非流動資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動資產(chǎn)合計 2,056,661,962.68 1,742,410,556.57
資產(chǎn)總計 3,561,469,128.08 3,404,200,995.90
流動負債：
短期借款 80,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 38,440,337.88 20,648,740.57
應付賬款 200,622,824.76 205,176,914.76
預收款項 2,992,222.59 3,677,461.62
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 34,873,988.72 68,906,675.93
應交稅費 19,971,754.68 17,342,381.50
應付利息
應付股利 800,000.00
其他應付款 108,696,698.34 109,025,291.61
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 486,397,826.97 424,777,465.99
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 43,890,810.08 47,246,625.84
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 43,890,810.08 47,246,625.84
負債合計 530,288,637.05 472,024,091.83
所有者權益：
股本 662,918,124.00 662,918,124.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,468,929,905.68 1,459,333,907.68
減：庫存股 98,560,000.00 98,560,000.00
其他綜合收益 888,599.46 1,438,453.36
專項儲備
盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
一般風險準備
未分配利潤 858,754,734.62 771,080,420.41
歸屬于母公司所有者權益合計 2,994,254,974.18 2,897,534,515.87
少數(shù)股東權益 36,925,516.85 34,642,388.20
所有者權益合計 3,031,180,491.03 2,932,176,904.07
負債和所有者權益總計 3,561,469,128.08 3,404,200,995.90
法定代表人：林敏 主管會計工作負責人：鄭萍 會計機構負責人：鄭萍
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 444,734,023.06 305,922,792.87
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 80,510,321.76 114,672,218.14
應收賬款 336,153,039.54 400,055,032.51
預付款項 25,346,528.57 4,956,073.37
應收利息 247,439.37 199,003.30
應收股利
其他應收款 23,277,270.39 5,236,470.78
存貨 93,627,144.12 84,834,642.47
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 158,925,929.44 410,246,318.47
流動資產(chǎn)合計 1,162,821,696.25 1,326,122,551.91
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 105,638,560.00 55,600,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 684,252,138.45 673,851,462.14
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 627,941,859.07 458,602,537.19
在建工程 465,757,212.70 373,885,053.13
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 146,853,031.08 147,732,329.80
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 17,501.40 24,064.38
遞延所得稅資產(chǎn) 5,602,063.91 6,396,633.25
其他非流動資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動資產(chǎn)合計 2,074,683,566.61 1,754,713,279.89
資產(chǎn)總計 3,237,505,262.86 3,080,835,831.80
流動負債：
短期借款 80,000,000.00
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 38,440,337.88 20,648,740.57
應付賬款 189,308,600.28 160,573,570.02
預收款項 901,566.97 1,255,046.41
應付職工薪酬 21,036,520.96 38,726,036.18
應交稅費 9,924,158.81 10,905,842.32
應付利息
應付股利 800,000.00
其他應付款 107,065,333.42 107,011,722.19
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 447,476,518.32 339,120,957.69
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 37,374,805.53 40,221,094.93
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 37,374,805.53 40,221,094.93
負債合計 484,851,323.85 379,342,052.62
所有者權益：
股本 662,918,124.00 662,918,124.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,480,797,786.78 1,471,201,788.78
減：庫存股 98,560,000.00 98,560,000.00
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
未分配利潤 606,174,417.81 564,610,255.98
所有者權益合計 2,752,653,939.01 2,701,493,779.18
負債和所有者權益總計 3,237,505,262.86 3,080,835,831.80
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 940,056,675.76 657,884,726.74
其中：營業(yè)收入 940,056,675.76 657,884,726.74
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 785,969,768.68 549,369,810.77
其中：營業(yè)成本 648,047,504.45 456,994,559.15
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈
額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 7,287,274.83 6,533,552.44
銷售費用 12,655,918.09 13,459,109.93
管理費用 116,349,322.39 81,591,319.23
財務費用 4,325,471.92 -6,825,899.50
資產(chǎn)減值損失 -2,695,723.00 -2,382,830.48
加：公允價值變動收益（損失
以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號
23,731,393.08 9,315,966.76
填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營
14,195,161.77 2,638,823.68
企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填
列）
其他收益 9,434,643.76
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 187,252,943.92 117,830,882.73
加：營業(yè)外收入 404,982.54 7,872,136.42
其中：非流動資產(chǎn)處置利
146,638.99 54,450.58
得
減：營業(yè)外支出 68,932.75 784,025.17
其中：非流動資產(chǎn)處置損
31,875.35 18,959.26
失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號 187,588,993.71 124,918,993.98
填列）
減：所得稅費用 31,339,738.45 18,766,347.29
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 156,249,255.26 106,152,646.69
歸屬于母公司所有者的凈利潤 153,966,126.61 103,232,992.47
少數(shù)股東損益 2,283,128.65 2,919,654.22
六、其他綜合收益的稅后凈額 -549,853.90 386,050.00
歸屬母公司所有者的其他綜合收
-549,853.90 386,050.00
益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益
的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計
劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單
位不能重分類進損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的
-549,853.90 386,050.00
其他綜合收益
1.權益法下在被投資單
位以后將重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公
允價值變動損益
3.持有至到期投資重分
類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的
有效部分
5.外幣財務報表折算差
-549,853.90 386,050.00
額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益
的稅后凈額
七、綜合收益總額 155,699,401.36 106,538,696.69
歸屬于母公司所有者的綜合收
153,416,272.71 103,619,042.47
益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總
2,283,128.65 2,919,654.22
額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.16
（二）稀釋每股收益 0.23 0.16
法定代表人：林敏 主管會計工作負責人：鄭萍 會計機構負責人：鄭萍
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 507,984,780.66 436,173,173.83
減：營業(yè)成本 331,728,422.13 320,583,224.02
稅金及附加 1,180,880.56 3,675,228.39
銷售費用 5,658,810.96 5,856,373.14
管理費用 70,522,611.46 49,196,726.27
財務費用 2,175,454.20 -4,385,434.60
資產(chǎn)減值損失 -3,085,935.11 -2,363,979.07
加：公允價值變動收益（損
失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”
23,321,373.90 9,315,966.76
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合
14,195,161.77 2,638,823.68
營企業(yè)的投資收益
其他收益 3,985,289.40
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 127,111,199.76 72,927,002.44
加：營業(yè)外收入 327,896.79 2,538,001.69
其中：非流動資產(chǎn)處置
67,176.84 12,360.00
利得
減：營業(yè)外支出 251.33 381,653.30
其中：非流動資產(chǎn)處置
33.33 10,519.76
損失
三、利潤總額（虧損總額以“－” 127,438,845.22 75,083,350.83
號填列）
減：所得稅費用 19,582,870.99 10,297,359.61
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 107,855,974.23 64,785,991.22
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損
益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益
計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資
單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益
的其他綜合收益
1.權益法下在被投資
單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價值變動損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財務報表折算
差額
6.其他
六、綜合收益總額 107,855,974.23 64,785,991.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的
1,022,613,522.43 647,000,324.73
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項凈
增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈
增加額
收到原保險合同保費取得的
現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 16,735,916.44 1,772,247.75
收到其他與經(jīng)營活動有關的
12,639,408.70 19,824,345.42
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,051,988,847.57 668,596,917.90
購買商品、接受勞務支付的
547,961,146.69 380,467,900.12
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈
增加額
支付原保險合同賠付款項的
現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
176,346,887.96 127,474,318.90
的現(xiàn)金
支付的各項稅費 44,328,857.12 50,838,849.21
支付其他與經(jīng)營活動有關的
53,527,192.87 16,950,849.90
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 822,164,084.64 575,731,918.13
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 229,824,762.93 92,864,999.77
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,738,897.49 2,500,910.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
119,697.44 40,076.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的
314,900,000.00 480,554,393.88
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 328,758,594.93 483,095,380.16
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
318,112,206.19 151,591,641.18
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 50,038,560.00 2,500,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的
40,000,000.00 469,036,689.16
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 408,150,766.19 623,128,330.34
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -79,392,171.26 -140,032,950.18
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 80,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的
2,409,538.69
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 80,000,000.00 2,409,538.69
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息
66,319,520.74 45,661,208.30
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
2,000,000.00
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的
1,312,361.64
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 66,319,520.74 46,973,569.94
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13,680,479.26 -44,564,031.25
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
-3,793,319.79 386,050.00
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 160,319,751.14 -91,345,931.66
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
435,837,814.02 380,276,009.59
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 596,157,565.16 288,930,077.93
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的
652,695,946.80 431,280,971.26
現(xiàn)金
收到的稅費返還 13,270,760.27 10,407.96
收到其他與經(jīng)營活動有關的
6,345,221.64 12,144,423.60
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 672,311,928.71 443,435,802.82
購買商品、接受勞務支付的
309,382,843.77 302,820,605.49
現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
106,890,030.13 81,125,074.67
的現(xiàn)金
支付的各項稅費 21,875,050.23 28,432,524.60
支付其他與經(jīng)營活動有關的
31,673,947.24 12,415,776.32
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 469,821,871.37 424,793,981.08
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 202,490,057.34 18,641,821.74
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,328,878.31 2,500,910.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
66,000.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的
300,900,000.00 464,910,832.24
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 314,294,878.31 467,411,742.52
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
301,494,504.52 135,710,454.74
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 50,038,560.00 25,323,150.00
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的
40,000,000.00 437,143,089.16
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 391,533,064.52 598,176,693.90
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -77,238,186.21 -130,764,951.38
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 80,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的
2,409,538.69
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 80,000,000.00 2,409,538.69
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息
66,319,520.74 43,661,208.30
支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關的
1,312,361.64
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 66,319,520.74 44,973,569.94
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13,680,479.26 -42,564,031.25
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
-2,120,641.24
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 136,811,709.15 -154,687,160.89
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
296,448,560.91 307,657,956.27
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 433,260,270.06 152,970,795.38
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益 所有
少數(shù)
項目 其他權益工具 者權
其他 一般 未分
資本 減：庫 專項 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風險 配利 益合
權益
其他 公積 存股 儲備 公積
計
股 債 收益 準備 潤
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
一、上年期末余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
二、本年期初余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
三、本期增減變 87,674 99,003
9,595, -549,8 2,283,
動金額（減少以 ,314.2 ,586.9
998.00 53.90 128.65
“－”號填列） 1
153,96 155,69
（一）綜合收益 -549,8 2,283,
6,126. 9,401.
總額 53.90 128.65
61
（二）所有者投 9,595, 9,595,
入和減少資本 998.00 998.00
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
9,595, 9,595,
入所有者權益
998.00 998.00
的金額
4．其他
-66,29 -66,29
（三）利潤分配 1,812. 1,812.
40
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
險準備
-66,29 -66,29
3．對所有者（或
1,812. 1,812.
股東）的分配
40
4．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,9 1,468, 98,560 101,32 858,75 36,925 3,031,
四、本期期末余 888,59
18,12 929,90 ,000.0 3,610. 4,734. ,516.8 180,49
額 9.46
4.00 5.68 0 42 62 5 1.03
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益 所有
少數(shù)
項目 其他權益工具 者權
其他 一般
資本 減：庫 專項 盈余 未分配 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風險 益合
其他 公積 存股 儲備 公積 利潤 權益
收益 準備 計
股 債
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
一、上年期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403.1 ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 3 3 1.04
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
二、本年期初余
12,08 365,94 ,838.1 0,403.1 ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 3 3 1.04
三、本期增減變 218,3 -218,3 61,263
386,05 59,957, 919,65
動金額（減少以 06,04 06,041 ,538.3
0.00 834.17 4.22
“－”號填列） 1.00 .00
103,61 106,92
（一）綜合收益 386,05 2,919,
9,042.4 4,746.
總額 0.00 654.22
7
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
-43,66 -45,66
-2,000,
（三）利潤分配 1,208.3 1,208.
000.00
0
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或 -43,66 -2,000, -45,66
股東）的分配 1,208.3 000.00 1,208.
0
4．其他
218,3 -218,3
（四）所有者權
06,04 06,041
益內部結轉
1.00 .00
1．資本公積轉 218,3 -218,3
增資本（或股 06,04 06,041
本） 1.00 .00
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,9 1,367, 83,005 639,34 30,576 2,775,
四、本期期末余 386,05
18,12 059,90 ,838.1 8,237.3 ,802.3 294,95
額 0.00
4.00 7.68 0 0 5 9.43
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
其他權益工具 所有者
項目 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 未分配
股本 權益合
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤
計
662,91 564,61
一、上年期末余 1,471,20 98,560,0 101,323, 2,701,49
8,124.0 0,255.9
額 1,788.78 00.00 610.42 3,779.18
0
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
662,91 564,61
二、本年期初余 1,471,20 98,560,0 101,323, 2,701,49
8,124.0 0,255.9
額 1,788.78 00.00 610.42 3,779.18
0
三、本期增減變
9,595,99 41,564, 51,160,1
動金額（減少以
8.00 161.83 59.83
“－”號填列）
107,85
（一）綜合收益 107,855,
5,974.2
總額 974.23
（二）所有者投 9,595,99 9,595,99
入和減少資本 8.00 8.00
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
9,595,99 9,595,99
入所有者權益
8.00 8.00
的金額
4．其他
-66,291 -66,291,
（三）利潤分配
,812.40 812.40
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或 -66,291 -66,291,
股東）的分配 ,812.40 812.40
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,91 606,17
四、本期期末余 1,480,79 98,560,0 101,323, 2,752,65
8,124.0 4,417.8
額 7,786.78 00.00 610.42 3,939.01
0
上年金額
單位：元
上期
其他權益工具 所有者
項目 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 未分配
股本 權益合
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤
計
436,61 443,41
一、上年期末余 1,597,23 83,005,8 2,560,26
2,083.0 1,513.3
額 3,829.78 38.10 3,264.26
0
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
436,61 443,41
二、本年期初余 1,597,23 83,005,8 2,560,26
2,083.0 1,513.3
額 3,829.78 38.10 3,264.26
0
三、本期增減變 218,30
-218,306 21,124, 21,124,7
動金額（減少以 6,041.0
,041.00 782.92 82.92
“－”號填列）
（一）綜合收益 64,785, 64,785,9
總額 991.22 91.22
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權益
的金額
4．其他
-43,66
-43,661,
（三）利潤分配 1,208.3
208.30
1．提取盈余公
積
-43,66
2．對所有者（或 -43,661,
1,208.3
股東）的分配 208.30
3．其他
218,30
（四）所有者權 -218,306
6,041.0
益內部結轉 ,041.00
1．資本公積轉 218,30
-218,306
增資本（或股 6,041.0
,041.00
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,91 464,53
四、本期期末余 1,378,92 83,005,8 2,581,38
8,124.0 6,296.3
額 7,788.78 38.10 8,047.18
0
浙江水晶光電科技股份有限公司
財務報表附注
2017 年 1-6 月
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）原系由星星集團有限公司、上海復星化工
醫(yī)藥投資有限公司、云南國際信托投資有限公司、浙江大學創(chuàng)業(yè)投資有限公司、浙江嘉銀投資有限公司和
林敏等 14 位自然人發(fā)起設立，于 2006 年 12 月 21 日在臺州市工商行政管理局注冊登記，總部位于浙江省
臺州市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 91330000742004828D 的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 662,918,124.00
元，股份總數(shù) 662,918,124 股（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股為 51,142,792 股；無限售條
件的流通股 611,775,332 股。公司股票已于 2008 年 9 月 19 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬光學光電子行業(yè)。經(jīng)營范圍：光電子元器件、光學元器件制造、加工，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品
及技術的出口業(yè)務，經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及技術的進口
業(yè)務（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及技術除外），經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務，電
子技術咨詢服務，機械設備租賃。主要產(chǎn)品或提供的勞務：光電子元器件。
本公司將浙江方遠夜視麗反光材料有限公司（以下簡稱夜視麗公司）、江西水晶光電有限公司等 8 家
子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說
明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、
收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果
和現(xiàn)金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面
價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商
譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可
辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取
得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財
務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第 33 號——合并財務報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的
期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負債表日，外
幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件
資產(chǎn)有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目
仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，
采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
2. 外幣財務報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利
潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日即
期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交
易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投
資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交
易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，
按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關交易費用直
接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，
但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活
躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權
益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發(fā)生的交易費
用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算
的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的
財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，
在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事
項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積攤銷額
后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允
價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額
與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允
價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資
的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原
直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉
移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一
部分。
3. 金融資產(chǎn)轉移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了
金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金
融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)
放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉
移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產(chǎn)
的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)
部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之
間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬
面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分
的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產(chǎn)和金
融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍
市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸
入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)
據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測
等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值
進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨進行減值測
試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)
組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括
在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。測試結果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面
價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務人發(fā)生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時
性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收
回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具
投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時間超過 12 個月
（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但
尚未達到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6 個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮
其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權益工具投資，
公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益
工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的
累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且
客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減
值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當
時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發(fā)生的減值
損失一經(jīng)確認，不予轉回。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 金額占應收款項賬面余額 10%以上的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
提方法 差額計提壞賬準備。
2．按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款
(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征。
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
對應收本公司合并財務報表范圍內各公司之間的款項不計提壞賬
準備，對有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并范圍內應收款項，
其他組合
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
額，計提壞賬準備。
(2) 賬齡分析法
應收賬款 其他應收款
賬 齡
計提比例(%) 計提比例(%)
1 年以內（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
3．單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應收款項。
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
壞賬準備的計提方法
差額計提壞賬準備。
對應收票據(jù)、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供
勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權平均法。購入并已驗收入庫原材料按計劃成本入賬，發(fā)出原材料采用計劃
成本法核算，并于期末結轉發(fā)出原材料應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實際成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提
存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和
相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的
估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資
產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，
并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同
意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或
者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或發(fā)行權益性證
券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份
額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額
之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，
在合并日，根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投
資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步
取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成
本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，區(qū)分個別財務報表和合并財
務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法
核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一
項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，
按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日
之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買
日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以
發(fā)行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，
按《企業(yè)會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會
計準則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采
用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單
位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、
共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的相關
規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算
的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股
權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始
持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股
權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次
處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在
喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資
產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形
資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5 4.75 或 19.00
機器設備 年限平均法 10 5 9.50
運輸工具 年限平均法 5 5 19.00
其他設備 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資
產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未
辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再
調整原已計提的折舊。
(十六) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相
關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，
暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開
始。
(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本
化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用（包
括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進
行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的
資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本
化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內按照與該項無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式系
統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權
專利使用權
管理軟件 5-10
3. 內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，
同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該
無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內部使用的，能證明其有用性；(4)
有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十八) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負債表日有跡
象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論
是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當期損益。
(十九) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)
生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則
將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)
成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當
期損益或相關資產(chǎn)成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和財務變量等作
出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產(chǎn)生的
義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤
字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和
資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利
息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生
的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他
綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1)
公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退
福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定進行會計處理；
除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產(chǎn)生
的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職
工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(二十一) 預計負債
1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產(chǎn)品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現(xiàn)
時義務，履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務
確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在資產(chǎn)負債表日
對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
(1) 以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入
相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的換取職工服務
的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權權益工具數(shù)量的最佳估計為基礎，
按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照其他方服
務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠
計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。
(2) 以現(xiàn)金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現(xiàn)金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公允價值計
入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的換取職工服務的
以現(xiàn)金結算的股份支付，在等待期內的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承
擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服
務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數(shù)量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取
得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后
的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權益工具在授予日的公允價值為基礎，確認
取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權益工具的數(shù)量，公司將減
少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權條件，在處理可
行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被
取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待期內確認的金額。
(二十三) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制； 3) 收入的金
額能夠可靠地計量； 4) 相關的經(jīng)濟利益很可能流入； 5) 相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經(jīng)
濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），
采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完
工進度。提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補
償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本
預計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權
讓渡資產(chǎn)使用權在同時滿足相關的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使
用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同
或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制； 3) 收入的金
額能夠可靠地計量； 4) 相關的經(jīng)濟利益很可能流入； 5) 相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司主要銷售電子元器件等產(chǎn)品。公司收入確認的具體方法：
1) 國外銷售：根據(jù)與客戶簽訂的合同或協(xié)議，若合同或協(xié)議有明確約定外銷商品所有權主要風險轉
移時點的，按約定確認；若無明確約定的，按《國際貿易術語解釋通則》中對各種貿易方式的主要風險轉
移時點的規(guī)定確認。
公司出口貨物，在裝船后產(chǎn)品對應的風險和報酬即發(fā)生轉移。公司在同時滿足下列條件后確認收入：
①產(chǎn)品已報關出口，取得裝箱單、報關單和提單；②產(chǎn)品出口收入貨款金額已確定，款項已收訖或預計可
以收回，并開具出口銷售發(fā)票；③出口產(chǎn)品的成本能夠合理計算。
2) 國內銷售：
公司在同時滿足下列條件后確認收入：1)根據(jù)約定的交貨方式將貨物發(fā)給客戶或客戶自行提貨，獲取
客戶的確認信息；2)產(chǎn)品銷售收入貨款金額已確定，銷售發(fā)票已開具，或款項已收訖，或預計可以收回；
3)銷售產(chǎn)品的成本能夠合理計算。
(二十四) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府補助。與資產(chǎn)
相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義
金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用
于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補
償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定
可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的
適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表
日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會
計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納
稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納
稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得
稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十六) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產(chǎn)成本或確認為當期損益，發(fā)生
的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，除
金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
(二十七) 分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿
足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 [注]
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后余值的
房產(chǎn)稅 1.2%、12%
1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的 12%計繳
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 16.5%、15%、25%
[注]：國內貿易一般商品稅率為 17%；出口貨物實行“免、抵、退”辦法申報退稅，出口退稅率為 13%、
17%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
浙江水晶光電科技股份有限公司 15%
江西水晶光電有限公司 15%
浙江臺佳電子信息科技有限公司 15%
浙江方遠夜視麗反光材料有限公司 15%
水晶光電科技（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)全國高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室國科火字〔2015〕256 號文，公司被認定為高新
技術企業(yè)，自 2015 年起減按 15%的稅率計繳，認定有效期 3 年。
根據(jù)江西省高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組下發(fā)的贛高企認發(fā)〔2017〕2 號文，全資子公司江西
水晶光電有限公司被認定為高新技術企業(yè)，自 2016 年起減按 15%的稅率計繳，認定有效期 3 年。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 502,790.43 939,819.22
銀行存款 595,655,155.94 434,898,854.97
其他貨幣資金 11,473,371.79 9,473,371.79
合 計 607,631,318.16 445,312,045.98
其中：存放在境外的款項總額 3,553,048.02 3,670,813.30
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司董事會三屆二十七次會議決議，公司擬實施員工持股計劃，根據(jù)該計劃，首期員工自籌
資金不超過 1,200 萬元，第二期員工自籌資金不超過 1,300 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司員工持股
計劃代管賬戶中國工商銀行股份有限公司臺州分行 1207021229200255286 與 1207021229200274223 賬戶余
額合計 381.21 元。
2) 其他貨幣資金期末數(shù)系銀行承兌匯票保證金 11,473,371.79 元。
2. 應收票據(jù)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 96,710,613.19 96,710,613.19 120,339,598.24 120,339,598.24
商業(yè)承兌匯票 824,218.00 824,218.00
合 計 96,710,613.19 96,710,613.19 121,163,816.24 121,163,816.24
(2) 期末公司已質押的應收票據(jù)情況
項 目 期末已質押金額
銀行承兌匯票 35,079,368.62
小 計 35,079,368.62
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項 目
確認金額 確認金額
銀行承兌匯票 36,041,397.04
小 計 36,041,397.04
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲支付的可
能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)
《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
422,838,870.69 99.90 22,306,966.85 5.28 400,531,903.84
賬準備
單項金額不重大但單項計提
430,410.90 0.10 430,410.90
壞賬準備
合 計 423,269,281.59 100.00 22,737,377.75 5.37 400,531,903.84
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
477,194,031.31 99.91 25,001,069.58 5.24 452,192,961.73
賬準備
單項金額不重大但單項計提
430,410.90 0.09 430,410.90 100.00
壞賬準備
合 計 477,624,442.21 100.00 25,431,480.48 5.32 452,192,961.73
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 417,242,238.17 20,862,111.92 5.00
1-2 年 4,523,559.12 452,355.91 10.00
2-3 年 100,717.97 20,143.59 20.00
3-4 年 - - 30.00
4-5 年 - - 50.00
5 年以上 972,355.43 972,355.43 100.00
小 計 422,838,870.69 22,306,966.85 5.28
3) 期末單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
合肥云潤交通安全材料有限公司 430,410.90 430,410.90 100.00 預計無法收回
小 計
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-2,537,481.78 元。
(3) 本期實際核銷的應收賬款情況
本期實際核銷應收賬款金額 156,620.95 元。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
客戶 1 54,113,214.92 12.78 2,705,660.75
客戶 2 47,588,070.13 11.24 2,379,403.51
客戶 3 34,689,850.00 8.20 1,734,492.50
客戶 4 31,924,724.52 7.54 1,596,236.23
客戶 5 19,978,252.72 4.72 998,912.64
小 計 188,294,112.29 44.48 9,414,705.63
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬 壞賬
賬面余額 比例(%) 賬面價值 賬面余額 比例(%) 賬面價值
準備 準備
1 年以內 7,506,524.5
19,168,288.80 92.85 19,168,288.80 86.86 7,506,524.52
1-2 年 1,288,361.48 6.24 1,288,361.48 922,091.67 10.67 922,091.67
2-3 年 144,500.64 0.70 144,500.64 170,350.29 1.97 170,350.29
3 年以上 42,176.03 0.21 42,176.03 43,276.03 0.50 43,276.03
合 計 100.0 8,642,242.5 100.0
20,643,326.95 20,643,326.95 8,642,242.51
0 1
(2) 預付款項金額前 5 名情況
占預付款項余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
Monocrystal PLC 3,609,122.77 17.48
DONG RONG INDUSTRIAL(HK)LIMITED 3,044,369.83 14.75
國家中央金庫 2,628,509.40 12.73
臺州市相知家具銷售有限公司 1,511,856.00 7.32
恒利達國際有限公司 1,289,387.06 6.25
小 計 12,083,245.06 58.53
5. 應收利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期存款 247,439.37 199,003.30
合 計 247,439.37 199,003.30
6. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
6,925,977.30 100 1,243,752.01 17.96 5,682,225.29
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 6,925,977.30 100 1,243,752.01 17.96 5,682,225.29
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
2,366,967.14 28.94 2,366,967.14
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
5,810,643.85 71.06 1,305,991.70 22.48 4,504,652.15
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 8,177,610.99 100.00 1,305,991.70 15.97 6,871,619.29
2) 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
應收出口退稅 [注]
小 計
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計提壞賬準備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 4,041,226.10 202,061.31 5.00
1-2 年 443,292.00 44,329.20 10.00
2-3 年 1,703,831.13 340,766.23 20.00
3-4 年 31,404.00 9,421.20 30.00
4-5 年 118,100.00 59,050.00 50.00
5 年以上 588,124.07 588,124.07 100.00
小 計 6,925,977.30 1,243,752.01 17.96
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備-62,507.16 元。
(3) 本期實際核銷的其他應收款情況
本期實際核銷其他應收款金額 185.40 元。
(4) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 3,366,568.07 4,740,638.45
應收暫付款 2,165,058.57 915,658.67
應收出口退稅 2,366,967.14
其 他 1,394,350.66 154,346.73
合 計 6,925,977.30 8,177,610.99
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 占其他應收款余 壞賬準備 是否為
額的比例(%) 關聯(lián)方
臺州市椒江區(qū)墻
押金保證
體材料改革辦公 1,454,215.00 2-3 年 21.00 否
金 290,843.00
室
Eastern
SunTechnologies 應收暫付款 486,345.87 5 年以上 7.02 否
486,345.87
Limited
南通經(jīng)濟技術開
押金保證金 405,200.00 1 年以內 5.85 否
發(fā)區(qū)人民法院 20,260.00
南京晶升能源 押金保證金 390,000.00 1-2 年 5.63 否
39,000.00
無錫十一設計研
應收暫付款 240,000.00 1 年以內 3.47 12,000.00 否
究院
小 計 2,975,760.87 42.97 848,448.87
7. 存貨
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 104,082,851.63 4,692,403.15 99,390,448.48 93,264,916.59 6,392,094.53 86,872,822.06
在產(chǎn)品 43,001,413.44 43,001,413.44 39,867,460.49 39,867,460.49
庫存商品 60,505,977.36 899,070.11 59,606,907.25 62,800,424.39 899,070.11 61,901,354.28
委托加工物資 200,910.34 200,910.34 800,498.32 800,498.32
合 計 207,791,152.77 5,591,473.26 202,199,679.51 196,733,299.79 7,291,164.64 189,442,135.15
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 其他 轉銷[注] 其他
原材料 6,392,094.53 1,699,691.38 4,692,403.15
庫存商品 899,070.11 899,070.11
小 計 7,291,164.64 1,699,691.38 5,591,473.26
[注]：本期轉銷均系銷售轉出相應的存貨跌價準備。
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉銷存貨跌價準備的原因說明
本期轉回存貨跌價 本期轉回金額占該項存
項 目 計提存貨跌價準備的依據(jù)
準備的原因 貨期末余額的比例
原材料
年末存貨按成本高于可變現(xiàn)凈值
的差額計提存貨跌價準備。
庫存商品
8. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進項稅額 20,760,659.09 10,747,021.64
銀行理財產(chǎn)品 150,400,000.00 427,100,000.00
預繳企業(yè)所得稅 65,356.30
預繳土地使用稅 41,518.25
預繳房產(chǎn)稅 12,718.94
合 計 171,160,659.09 437,966,615.13
9. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 備
可供出售權益工
124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
具
其中：按成本
124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
計量的
合 計 124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
上海翼暢網(wǎng)絡科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 8,000,000.00 8,000,000.00
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 29,600,000.00 29,600,000.00
LUMUS LTD. 19,802,963.72 49,574,387.89 69,377,351.61
小 計 75,402,963.72 49,574,387.89 124,977,351.61
(續(xù)上表)
被投資單位 減值準備 在被投資單位 本期
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
上海翼暢網(wǎng)絡科技有限公司 12.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 5.16
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 4.76
LUMUS LTD. 3.05
小 計
[注]：蘇州京浜光電科技股份有限公司原名為京浜光學制品（常熟）有限公司。
10. 長期股權投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對聯(lián)營企業(yè)投資 192,222,103.26 192,222,103.26 176,524,035.84 176,524,035.84
合 計 192,222,103.26 192,222,103.26 176,524,035.84 176,524,035.84
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權益法下確認的投 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
資損益 收益調整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理 合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,720,238.50 -640,876.11
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
152,553,033.97 20,232,827.87
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,750,469.54 -99,440.36
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,293.83 41.48
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計 176,524,035.84 19,492,552.88
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 減值準備
其他權 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動 或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理合 伙企 業(yè) ( 有 限 合
1,079,362.39
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
3,794,485.46 168,991,376.38
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,651,029.18
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,335.31
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計 3,794,485.46 192,222,103.26
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合 計
賬面原值
期初數(shù) 190,007,405.76 1,029,724,467.07 9,442,240.12 17,734,469.15 1,246,908,582.10
本期增加金額
108,988,111.94 94,967,014.23 244,256.41 1,730,740.74 205,930,123.32
1) 購置
1,838,170.64 5,393,641.68 244,256.41 1,730,740.74 9,206,809.47
2) 在建工程轉入 -
107,149,941.30 89,573,372.55 - 196,723,313.85
本期減少金額
- 885,895.56 - 103,586.38 989,481.94
處置或報廢
- 885,895.56 - 103,586.38 989,481.94
期末數(shù)
298,995,517.70 1,123,805,585.74 9,686,496.53 19,361,623.51 1,451,849,223.48
累計折舊
期初數(shù) 65,487,411.77 410,201,164.76 9,164,642.67 13,169,411.15 498,022,630.35
本期增加金額
4,071,628.53 41,305,958.69 167,421.18 1,315,367.17 46,860,375.57
計提
4,071,628.53 41,305,958.69 167,421.18 1,315,367.17 46,860,375.57
本期減少金額
- 244,087.79 - 99,423.74 343,511.53
處置或報廢
- 244,087.79 - 99,423.74 343,511.53
期末數(shù)
69,559,040.30 451,263,035.66 9,332,063.85 14,385,354.58 544,539,494.39
減值準備
期初數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
本期增加金額
本期減少金額
處置或報廢
期末數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
賬面價值
期末賬面價值
229,436,477.40 672,213,476.89 354,432.68 4,955,643.27 906,960,030.24
期初賬面價值 124,519,993.99 619,194,229.12 277,597.45 4,544,432.34 748,536,252.90
(2) 未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)的情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書原因
年產(chǎn) 140 萬平方米高性能逆向反
10,128,223.97 尚在辦理中
光材料項目 1#、2#、3#車間
新廠區(qū)聯(lián)合廠房一、研發(fā)樓 105,902,663.00 尚在辦理中
小 計 116,030,886.97
(3) 期末固定資產(chǎn)中已有原值 11,565,851.18 元用于擔保。
12. 在建工程
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
工程名稱 減值 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 備
濾光片組立件擴
116,181,239.77 116,181,239.77 90,253,627.14 90,253,627.14
產(chǎn)項目
藍寶石長晶及深
5,660,160.49 5,660,160.49 1,851,768.08 1,851,768.08
加工項目
新廠區(qū)工程 270,816,140.68 270,816,140.68 274,360,840.54 274,360,840.54
零星工程 80,977,278.29 80,977,278.29 11,969,093.02 11,969,093.02
合 計 473,634,819.23 473,634,819.23 378,435,328.78 378,435,328.78
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
工程投入占預
預算數(shù) 轉入固定 其他
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 算
(萬元) 資產(chǎn) 減少
比例(%)
濾光片組立件擴
33,775.00 90,253,627.14 106,113,912.54 80,186,299.91 99.69
產(chǎn)項目
藍寶石長晶及深
53,470.00 1,851,768.08 6,297,623.18 2,489,230.77 23.51
加工項目
新廠區(qū)工程 54,050.60 274,360,840.54 103,605,241.44 105,902,663.00 89.75
零星工程 11,969,093.02 75,906,027.14 8,145,120.17
141,295.6 291,922,804.30 196,723,313.85
合 計 378,435,328.78
(續(xù)上表)
工程名稱 工程進度 利息資本化 本期利息資本 本期利息資本 資金來源 期末數(shù)
(%) 累計金額 化金額 化年率(%)
濾光片組立件 募集資金
99.69 116,181,239.77
擴產(chǎn)項目 +自籌
藍寶石長晶及 募集資金
23.51 5,660,160.49
深加工項目 +自籌
新廠區(qū)工程 89.75 自籌 272,063,418.98
零星工程 自籌 79,729,999.99
合 計 473,634,819.23
13. 無形資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 土地使用權 專利使用權 管理軟件 合 計
賬面原值
期初數(shù) 250,875,144.81 9,918,795.29 2,473,162.81 263,267,102.91
本期增加金額 785,800.00 40,818.41 826,618.41
1）購置 785,800.00 40,818.41 826,618.41
2）內部研發(fā)
本期減少金額
期末數(shù) 251,660,944.81 9,918,795.29 2,513,981.22 264,093,721.32
累計攤銷
期初數(shù) 17,229,556.06 2,676,254.96 500,001.40 20,405,812.42
本期增加金額 2,911,354.99 493,439.76 129,990.12 3,534,784.87
計提 2,911,354.99 493,439.76 129,990.12 3,534,784.87
本期減少金額
期末數(shù) 20,140,911.05 3,169,694.72 629,991.52 23,940,597.29
賬面價值
期末賬面價值 231,520,033.76 6,749,100.57 1,883,989.70 240,153,124.03
期初賬面價值 233,645,588.75 7,242,540.33 1,973,161.41 242,861,290.49
(2) 期末，無形資產(chǎn)中已有原值 1,678,900.40 元用于擔保。
(3) 期末，公司土地使用權均已辦妥產(chǎn)權。
14. 商譽
(1) 商譽賬面原值
被投資單位名稱或形成商
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 本期減少 期末數(shù)
譽的事項
夜視麗公司 71,545,744.73 71,545,744.73
合 計 71,545,744.73 71,545,744.73
(2) 商譽減值準備
被投資單位名稱或形成商
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
譽的事項
夜視麗公司
小 計
(3) 商譽的減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失確認方法
商譽的可收回金額按照預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計算，其預計現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準的 年期現(xiàn)金流
量預測為基礎，現(xiàn)金流量預測使用的折現(xiàn)率 13.53%（2016 年：13.53%），預測期以后的現(xiàn)金流量根據(jù)增長
率-2.66%（2016 年：-2.66%）推斷得出，該增長率和反光材料行業(yè)總體長期平均增長率相當。
減值測試中采用的其他關鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預計售價、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關費用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預測確定上述關鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當前市場貨幣時間價
值和相關資產(chǎn)組特定風險的稅前利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽并未出現(xiàn)減值損失。
15. 長期待攤費用
其他 其他減少的
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
減少 原因
租入固定資
24,064.38 6,562.98 17,501.40
產(chǎn)改良支出
合 計 24,064.38 6,562.98 17,501.40
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延收益 9,007,308.55 1,351,096.28 9,605,697.97 1,440,854.69
應收賬款壞賬準備 21,699,969.67 3,385,835.68 24,389,174.04 3,794,445.76
存貨跌價準備 5,491,473.26 888,957.67 7,094,977.71 1,136,296.11
固定資產(chǎn)累計折舊 897,621.12 134,643.17 897,621.12 134,643.17
已計提未發(fā)放的應付
18,463,702.50 2,769,555.38 26,356,240.00 3,953,436.00
職工薪酬
合 計 55,560,075.10 8,530,088.18 68,343,710.84 10,459,675.73
(2) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異 2,381,160.09 2,544,485.07
可抵扣虧損 14,820,369.53 14,820,369.53
小 計 17,201,529.62 17,364,854.60
(3) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2017 年 3,321,385.17 3,321,385.17
2018 年 3,361,331.01 3,361,331.01
2019 年 1,574,698.00 1,574,698.00
2020 年 2,642,898.91 2,642,898.91
2021 年 3,920,056.44 3,920,056.44
小 計 14,820,369.53 14,820,369.53
17. 其他非流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
公共租賃房購置預付款[注] 36,850,000.00 36,850,000.00
排污權 1,771,200.00 1,771,200.00
合 計 38,621,200.00 38,621,200.00
[注]：系公司受讓關聯(lián)方臺州星星置業(yè)有限公司組織實施建設的部分房產(chǎn)，總金額預計不超過人民幣
4,000 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已支付款項人民幣 3,685.00 萬元，尚未辦妥房產(chǎn)交接手續(xù)。
18.短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 80,000,000.00
合 計 80,000,000.00
19. 應付票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 38,440,337.88 20,648,740.57
合 計 38,440,337.88 20,648,740.57
20. 應付賬款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款及設備款 182,877,484.92 179,982,784.18
工程款 12,721,122.57 18,667,180.96
其 他 5,024,217.27 6,526,949.62
合 計 200,622,824.76 205,176,914.76
21. 預收款項
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨 款 2,949,982.63 3,635,221.66
其 他 42,239.96 42,239.96
合 計 2,992,222.59 3,677,461.62
22. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 67,976,078.43 132,375,027.68 166,594,798.32
33,756,307.79
離 職 后福 利 — 設 定 提
930,597.50 9,917,693.76 9,730,610.33
存計劃 1,117,680.93
辭退福利 21,300.00 21,300.00
合 計 68,906,675.93 142,314,021.44 176,346,708.65
34,873,988.72
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 66,464,812.94
121,477,006.50 156,566,602.19 31,375,217.25
職工福利費
3,043,649.37 3,043,649.37 -
社會保險費 1,053,665.95
4,835,114.17 4,789,523.97 1,099,256.15
其中：醫(yī)療保險費 957,869.62
3,877,624.55 3,834,024.17 1,001,470.00
工傷保險費 29,508.01
654,911.39 651,627.38 32,792.02
生育保險費 66,288.32
302,578.23 303,872.42 64,994.13
住房公積金 8,857.00
1,218,118.52 1,200,493.00 26,482.52
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 448,742.54
1,801,139.12 994,529.79 1,255,351.87
小 計 67,976,078.43
132,375,027.68 166,594,798.32 33,756,307.79
(3) 設定提存計劃明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 867,244.31
9,392,402.61 9,213,008.85 1,046,638.07
失業(yè)保險費 63,353.19
525,291.15 517,601.48 71,042.86
小 計 930,597.50
9,917,693.76 9,730,610.33 1,117,680.93
23. 應交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 1,862,582.95 1,430,410.67
企業(yè)所得稅 14,117,434.31 12,942,959.00
代扣代繳個人所得稅 3,086,718.34 314,804.91
城市維護建設稅 211,290.89 1,023,502.57
房產(chǎn)稅 168,961.69 266,577.29
土地使用稅 276,160.50 540,664.76
教育費附加 99,668.39 436,176.23
地方教育附加 51,889.26 303,691.84
地方水利建設基金 59,996.44 6,401.38
殘疾人就業(yè)保障金 29,806.98 71,249.22
印花稅 7,244.93 5,943.63
合 計 19,971,754.68 17,342,381.50
24. 應付股利
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應付股利 800,000.00
合 計 800,000.00
25. 其他應付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應付暫收款 1,846,944.07 1,632,304.50
押金保證金 6,900,000.00 7,300,000.00
代管員工持股計劃資金 381.21 860.17
限制性股票回購 98,560,000.00 98,560,000.00
其 他 1,389,373.06 1,532,126.94
合 計 108,696,698.34 109,025,291.61
26. 遞延收益
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補助 47,246,625.84 800,000.00 4,155,815.76 43,890,810.08 與資產(chǎn)相關
合 計 47,246,625.84 800,000.00 4,155,815.76 43,890,810.08
(2) 政府補助明細情況
本期新增 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關/
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
補助金額 外收入金額 變動 與收益相關
信息化建設 ERP
150,000.00 137,500.00 與資產(chǎn)相關
項目 12,500.00
產(chǎn)業(yè)振興和技術 6,875,530.91 6,378,504.55 與資產(chǎn)相關
改造項目 497,026.36
技術創(chuàng)新科技補
133,942.64 96,153.14 與資產(chǎn)相關
助 37,789.50
市先進制造業(yè)基
地建設高技術產(chǎn) 2,923,068.00 2,433,854.46 與資產(chǎn)相關
業(yè)發(fā)展專項補助 489,213.54
國家高技術產(chǎn)業(yè)
發(fā)展項目產(chǎn)業(yè)技
1,621,019.07 1,266,493.47 與資產(chǎn)相關
術研究與開發(fā)資 354,525.60
金補助
區(qū)技術改造財政
1,667,565.37 1,494,686.55 與資產(chǎn)相關
補助資金 172,878.82
工業(yè)轉型升級
（技術改造）財 1,760,869.70 1,588,695.80 與資產(chǎn)相關
政專項資金 172,173.90
電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)
2,682,203.40 1,868,644.08 與資產(chǎn)相關
展基金項目 813,559.32
市本級制造業(yè)轉
型升級企業(yè)信息 1,757,692.29 1,671,835.53 與資產(chǎn)相關
化專項資金補助 85,856.76
工業(yè)轉型升級強
基工程 24,925,286.67 23,629,286.67 與資產(chǎn)相關
1,296,000.00
技術改造財政補
助資金 1,051,190.41 1,709,999.89 與資產(chǎn)相關
800,000.00 141,190.52
循環(huán)化改造項目
補助資金 400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關
-
制造業(yè)轉型升級
技術改造專項資 815,934.08 762,362.66 與資產(chǎn)相關
金 53,571.42
工業(yè)與信息化發(fā)
展財政專項資金 482,323.30 452,793.28 與資產(chǎn)相關
29,530.02
小 計 47,246,625.84 43,890,810.08
800,000.00 4,155,815.76
27. 股本
(1) 明細情況
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計
新股 轉股
股份總數(shù) 662,918,124 662,918,124
(2) 其他說明
28. 資本公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價 1,449,030,989.27 1,449,030,989.27
其他資本公積 10,302,918.41 9,595,998.00 19,898,916.41
合 計 1,459,333,907.68 9,595,998.00 1,468,929,905.68
(2) 其他說明
1)其他資本公積本期增加 9,595,998.00 元，系限制性股票授予對應的應歸屬于當期的激勵成本。
29. 庫存股
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性人民幣普通股 98,560,000.00 98,560,000.00
合 計 98,560,000.00 98,560,000.00
(2) 其他說明
30. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項 目 期初數(shù) 減：前期計入 稅后歸 期末數(shù)
本期所得稅前 減：所得稅 稅后歸屬于母
其他綜合收益 屬于少
發(fā)生額 費用 公司
當期轉入損益 數(shù)股東
以后將重分類進損
1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
益的其他綜合收益
其中：外幣財務報
1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
表折算差額
其他綜合收益合計 1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
31. 盈余公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
合 計 101,323,610.42 101,323,610.42
(2) 其他說明
32. 未分配利潤
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
調整前上期末未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
調整期初未分配利潤合計數(shù)（調增+，調減-）
調整后期初未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 153,966,126.61 103,232,992.47
減：提取法定盈余公積
應付普通股股利 66,291,812.40 43,661,208.30
期末未分配利潤 858,754,734.62 638,962,187.30
(2) 其他說明
根據(jù)公司 2016 年度股東大會審議通過的 2016 年度利潤分配方案, 按 2016 年度母公司實現(xiàn)凈利潤提取
10%的法定盈余公積，以公司總股本 662,918,124 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含
稅）計 66,291,812.40 元。
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務收入 935,190,650.70 644,582,936.04 656,716,687.05 455,845,852.27
其他業(yè)務收入 4,866,025.06 3,464,568.41 1,168,039.69 1,148,706.88
合 計 940,056,675.76 648,047,504.45 657,884,726.74 456,994,559.15
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營業(yè)稅 14,593.60
城市維護建設稅 3,006,698.56 3,699,397.17
教育費附加 1,320,133.73 2,056,978.87
地方教育附加 851,539.63 762,582.80
土地使用稅[注] 956,348.85
房產(chǎn)稅[注] 412,968.53
殘保金[注] 472,396.26
印花稅[注] 267,189.27
合 計 7,287,274.83 6,533,552.44
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運費及售后服務費 3,726,449.93 3,932,392.94
職工薪酬 3,311,047.66 3,865,165.40
差旅辦公費 1,896,486.51 819,231.13
傭金 1,163,544.77 1,637,422.48
廣告費 1,017,521.61 980,146.94
折舊費 22,277.92 19,137.52
其他 1,518,589.69 2,205,613.52
合 計 12,655,918.09 13,459,109.93
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 46,445,011.76 33,811,096.08
研究開發(fā)費用 44,103,050.23 25,618,994.50
長期資產(chǎn)攤銷 7,448,288.07 7,133,270.14
公司經(jīng)費 10,351,961.97 7,110,842.44
中介及咨詢服務費 2,892,155.23 3,551,770.82
業(yè)務招待費 931,737.01 477,543.50
各項地方稅費[注] 1,942,820.38
其 他 4,177,118.12 1,944,981.37
合 計 116,349,322.39 81,591,319.23
[注]：詳見本財務報表附注稅金及附加之說明。
5. 財務費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 827,708.34 32,600.00
利息收入 -1,284,431.96 -2,073,330.01
匯兌凈損益 4,533,502.04 -5,026,607.48
金融機構手續(xù)費 248,693.50 241,437.99
合 計 4,325,471.92 -6,825,899.50
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 -2,599,536.07 -2,382,830.48
存貨跌價損失 -96,186.93
合 計 -2,695,723.00 -2,382,830.48
7. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權益法核算的長期股權投資收益 14,195,161.77 2,638,823.68
銀行理財產(chǎn)品收益 8,933,031.31 6,677,143.08
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 603,200.00
合 計 23,731,393.08 9,315,966.76
8. 其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期數(shù) 上年同期數(shù)
功勛企業(yè)獎 150,000.00
外向型經(jīng)濟發(fā)展獎 30,000.00
市長杯獎金 50,000.00
市撥博士后科研站費用 9,000.00
考核獎勵 100,000.00
四個一批 882,500.00
成長性企業(yè)技改 122,200.00
推進企業(yè)管理提升 2,000.00
收到 2016 年第四批科技專項經(jīng)費 500,000.00
收到 2017 年大學生就業(yè)見習補貼的
款 2,814.00
收到財政局支持外貿出口生產(chǎn)企業(yè)
的撥款 150,000.00
收到工業(yè)園財政局的稅款獎勵返還 2,852,800.00
收到勞動保障局職業(yè)技能的補貼費
用 15,300.00
收到鷹潭市財政局被評高新企業(yè)的
補貼收入 30,000.00
收到鷹潭市財政局工業(yè)項目高的獎
勵 40,000.00
收到鷹潭市財政局科技成果高的補
貼收入-附文件，總共 3 個獎項 40,000.00
收到政府就業(yè)見習補貼款 2,814.00
新產(chǎn)品、新技術財政獎勵 27,400.00
企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展財政專項資金 250,000.00
海門街道 2016 年度促進經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn) 22,000.00
業(yè)轉型升級
遞延收益轉入 4,155,815.76
合 計 9,434,643.76
9. 營業(yè)外收入
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 146,638.99 54,450.58 146,638.99
其中：固定資產(chǎn)處置利得 146,638.99 54,450.58 146,638.99
政府補助 7,834,177.74
賠款收入 152,337.28 152,337.28
盤盈利得
無需支付款項
其他 106,006.27 -16,491.90 106,006.27
合 計 404,982.54 7,872,136.42 404,982.54
10. 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 31,875.35 18,959.26 31,875.35
其中：固定資產(chǎn)處置損失 31,875.35 18,959.26 31,875.35
地方水利建設基金 509,693.28
滯納金 273.75 273.75
罰款支出 33,003.83 5,260.91 33,003.83
對外捐贈
防洪保安基金 102,792.28
副食品價格調節(jié)基金 19,993.90
其 他 3,779.82 127,325.54 3,779.82
合 計 68,932.75 784,025.17 68,932.75
11. 所得稅費用
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當期所得稅費用 29,399,450.05 18,311,193.75
遞延所得稅費用 1,940,288.40 455,153.54
合 計 31,339,738.45 18,766,347.29
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 187,588,993.71 124,918,993.98
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 28,138,349.05 18,737,849.10
子公司適用不同稅率的影響 -48,385.71 602,231.62
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響 3,430,733.75
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣 1,635,415.03 455,153.54
虧損的影響
高新技術企業(yè)技術研發(fā)費加計扣除 -1,816,373.67 -1,028,886.97
所得稅費用 31,339,738.45 18,766,347.29
12. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注合并資產(chǎn)負債表項目注釋之其他綜合收益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到的存款利息收入 1,284,431.96 1,375,713.53
收到各項與收益相關的政府補助 5,278,828.00 4,989,312.00
收回保證金 2,771,311.22 5,249,100.00
收回備用金 702,268.21 2,888,226.96
其 他 2,602,569.31 5,321,992.93
合 計 12,639,408.70 19,824,345.42
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
管理費用中的付現(xiàn)支出 29,518,953.33 9,670,652.07
銷售費用中的付現(xiàn)支出 10,539,575.68 4,280,004.90
支付保證金 5,039,098.74 2,401,000.00
支付備用金 593,865.00 372,049.75
其 他 7,835,700.12 227,143.18
合 計 53,527,192.87 16,950,849.90
3. 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到與資產(chǎn)相關的政府補助 800,000.00 1,090,600.00
收回理財產(chǎn)品本金 314,100,000.00 479,463,793.88
合 計 314,900,000.00 480,554,393.88
4. 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付理財產(chǎn)品本金 40,000,000.00 449,143,089.16
購買可轉換債券 19,893,600.00
合 計 40,000,000.00 469,036,689.16
5. 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收代扣代繳股利款 1,708,138.69
收代扣代繳員工持股計劃員工個稅款 701,400.00
合 計 2,409,538.69
6. 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付代扣代繳股利款 28,161.64
支付代扣代繳員工持股計劃員工個稅款 1,284,200.00
合 計 1,312,361.64
6. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 156,249,255.26 106,152,646.69
加：資產(chǎn)減值準備 -2,695,723.00 -2,382,830.48
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資 46,860,375.57 46,077,066.90
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 3,534,784.87 3,566,655.67
長期待攤費用攤銷 6,562.98 2,759,809.14
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
-114,763.64 -48,070.58
損失(收益 以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列) 12,579.26
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 827,708.34 -1,470,851.01
投資損失(收益以“－”號填列) -23,731,393.08 -9,315,966.76
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) 1,929,587.55 495,416.57
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -12,757,544.36 -12,899,274.82
經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) 76,618,415.91 -15,548,361.13
經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) -26,498,501.47 -24,533,819.68
其他 9,595,998.00
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 229,824,762.93 92,864,999.77
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 596,157,565.16 288,930,077.93
減：現(xiàn)金的期初余額 435,837,814.02 380,276,009.59
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 160,319,751.14 -91,345,931.66
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 596,157,565.16 435,837,814.02
其中：庫存現(xiàn)金 502,790.43 939,819.22
可隨時用于支付的銀行存款 595,654,774.73 434,897,994.80
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 596,157,565.16 435,837,814.02
(3) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：
2017 年 1-6 月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 596,157,565.16 元，2017 年 6 月 30 日資產(chǎn)負債表中貨幣資
金期末數(shù)為 607,631,318.16 元，差額 11,473,753.00 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及
現(xiàn)金等價物標準的銀行承兌匯票保證金 11,473,371.79 元和代管員工持股計劃資金 382.21 元。
(四) 其他
1. 所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 11,473,753.00 代管員工持股計劃資金、銀行承兌匯票保證金
應收票據(jù) 35,079,368.62 質押
固定資產(chǎn) 5,088,190.96 抵押
無形資產(chǎn) 1,262,082.97 抵押
合 計 52,903,395.55
2. 外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 17,796,763.78 6.7744 120,562,396.55
歐元 552,593.01 7.7496 4,282,374.79
日元 131,860,128.00 0.060485 7,975,559.74
應收賬款
其中：美元 12,945,297.36 6.7744 87,696,622.41
歐元 571,440.27 7.7496 4,428,433.51
日元 155,540,972.23 0.060485 9,407,895.71
應付賬款
其中：美元 2,692,654.42 6.7744 18,241,118.09
日元 398,804,259.77 0.060485 24,121,675.65
其他應付款
其中：美元 183,881.60 6.7744 1,245,687.51
日元 13,485,488.17 0.060485 815,669.75
(2) 境外經(jīng)營實體說明
子公司 境外主要經(jīng)營地 記賬本外幣 選擇依據(jù)
水晶光電科技（香港）有限公司 中國香港 美元 日常使用貨幣
水晶光電科技（加州）有限公司 美國加利福尼亞 美元 日常使用貨幣
六、合并范圍的變更
合并范圍增加
公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例
水晶光電科技（加州）有限公司 設立 2017 年 6 月 美元 300,000.00 100.00%
七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
1. 重要子公司的構成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式
直接 間接
浙江晶景光電有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00 出資設立
江西水晶光電有限公司 江西鷹潭 江西鷹潭 制造業(yè) 100.00 出資設立
浙江臺佳電子信息科技有 非同一控
浙江臨海 浙江臨海 制造業(yè) 80.00
限公司 制下合并
浙江方遠夜視麗反光材料 非同一控
浙江椒江 浙江臺州 制造業(yè) 100.00
有限公司 制下合并
臺州方遠反光材料有限公 非同一控
浙江仙居 浙江仙居 制造業(yè) 80.00
司 制下合并
水晶光電科技（香港）有限
中國香港 中國香港 投資管理 100.00 出資設立
公司
浙江晶途科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 76.00 出資設立
水晶光電科技（加州）有限 市 場 開
美國加利福 美國加利福尼
公司 發(fā)、商務咨 100 出資設立
尼亞 亞
詢
2. 重要的非全資子公司
(1) 明細情況
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權益余額
浙江臺佳電子信息科技
20.00% 1,928,297.76 19,681,042.20
有限公司
臺州方遠反光材料有限
20.00% 722,558.67 15,903,888.90
公司
浙江晶途科技有限公司 24.00% -367,727.78 1,340,585.75
3. 重要非全資子公司的主要財務信息
(1) 資產(chǎn)和負債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
浙江臺佳電子
信息科技有限
公司 84,827,905.25 34,602,776.27 119,430,681.52 25,484,052.08 - 25,484,052.08
臺州方遠反光
材料有限公司
38,805,443.93 27,993,384.23 66,798,828.16 20,802,849.85 20,802,849.85
浙江晶途科技
有限公司
6,283,810.28 2,207,191.52 8,491,001.80 2,905,227.85 - 2,905,227.85
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
浙江臺佳電子
信息科技有限 71,830,051.78 36,321,594.92 108,151,646.70 19,387,924.52 19,387,924.52
公司
臺州方遠反光
37,872,878.85 59,586,857.95 97,459,736.80 21,553,085.73 21,553,085.73
材料有限公司
浙江晶途科技
8,192,206.41 2,330,594.84 10,522,801.25 3,404,828.22 3,404,828.22
有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
浙江臺佳電子信息 57,434,644.40 9,731,033.36 9,731,033.36 -1,922,700.71
科技有限公司
臺州方遠反光材料 34,578,634.69 4,334,786.01 4,334,786.01 -855,584.46
有限公司
浙江晶途科技有限 271,764.59 -1,532,199.08 -1,532,199.08 -2,553,536.80
公司
(續(xù)上表)
子公司 上期發(fā)生額
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
浙江臺佳電子信息
56,936,796.47 10,913,845.96 10,913,845.96 14,661,330.10
科技有限公司
臺州方遠反光材料
31,027,484.80 4,495,962.35 4,495,962.35 9,716,724.74
有限公司
浙江晶途科技有限
公司
(三) 在聯(lián)營企業(yè)中的權益
1. 重要的聯(lián)營企業(yè)
持股比例(%)
主要 對聯(lián)營企業(yè)投資的
聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務性質
經(jīng)營地 直接 間接 會計處理方法
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投
資管理合伙企業(yè)(有限 杭州 杭州 投資管理 20.00 權益法核算
合伙)
光馳公司 日本 日本 投資管理 20.38 權益法核算
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
寧波 寧波 投資管理 20.00 權益法核算
伙企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管
理合伙企業(yè)（有限合 杭州 杭州 投資管理 50.00 權益法核算
伙）
2. 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息
期末數(shù)/本期數(shù)
項 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 光馳公司（百萬日 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 元） 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動資產(chǎn) 5,000,670.60
15,370,735.37 34,904.00 2,420,345.79
非流動資產(chǎn) 2,500,000.00
4,665,736.41 3,587.00 95,834,800.00
資產(chǎn)合計 20,036,471.78 38,491.00 98,255,145.79 7,500,670.60
流動負債 16,414,659.69 24,907.00
非流動負債 1,460.00
負債合計 16,414,659.69 26,367.00
少數(shù)股東權益
歸屬于母公司所有
3,621,812.09 12,124.00 98,255,145.79 7,500,670.60
者權益
按持股比例計算的
724,362.42 2,470.87 19,651,029.18 3,750,335.30
凈資產(chǎn)份額
調整事項
商譽 488.29
內部交易未實
-86.72
現(xiàn)利潤
其他 161.66
對聯(lián)營企業(yè)權益投
1,079,362.39 3,034.10 19,651,029.18 2,500,335.31
資的賬面價值
存在公開報價的聯(lián)
營企業(yè)權益投資的
公允價值
營業(yè)收入 3,258,666.08 10,694
凈利潤 -3,204,380.54 1,620 -497,201.81 82.95
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -3,204,380.54 1,620 -497,201.81 82.95
本期收到的來自聯(lián)
60.984
營企業(yè)的股利
(續(xù)上表)
期初數(shù)/上年同期數(shù)
項 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
光馳公司（百萬日元） 管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動資產(chǎn) 9,588,823.69 19,074.00 3,392,547.60 5,000,587.65
非流動資產(chǎn) 4,738,611.80 1,831.00 95,359,800.10
資產(chǎn)合計 14,327,435.49 20,905.00 98,752,347.70 5,000,587.65
流動負債 5,726,243.01 9,048.00 - -
非流動負債 - 981.00 - -
負債合計 5,726,243.01 10,029.00 - -
少數(shù)股東權益
歸屬于母公司所有
8,601,192.48 10,876.00 98,752,347.70 5,000,587.65
者權益
按持股比例計算的 1,720,238.50 2,216.53 19,750,469.54 2,500,293.83
凈資產(chǎn)份額
調整事項
商譽 488.29
內部交易未實
-0.15
現(xiàn)利潤
其他 161.66
對聯(lián)營企業(yè)權益投
1,720,238.50 2,866.33 19,750,469.54 2,500,293.83
資的賬面價值
存在公開報價的聯(lián)
營企業(yè)權益投資的
公允價值
營業(yè)收入 2,250,109.54 3,930.00 -
凈利潤 316,968.37 210.00 -361,554.12 2,961.33
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 316,968.37 210.00 -361,554.12 2,961.33
本期收到的來自聯(lián)
43.56
營企業(yè)的股利
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降至
最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是
確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險
進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管
理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。
1. 應收款項、應收票據(jù)
本公司僅與經(jīng)認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式
進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應收賬款余額進行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大
壞賬風險。
由于本公司的應收賬款風險點分布多個合作方和多個客戶，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司應收賬款
44.48% (2016 年 12 月 31 日：52.15%)源于前五大客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。
2. 其他應收款
本公司的其他應收款主要系應收出口退稅款、保證金等，公司對此等款項與相關經(jīng)濟業(yè)務一并管理并
持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如
下：
期末數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內 1-2 年 2 年以上
應收票據(jù) 96,710,613.19 96,710,613.19
其他應收款
小 計 96,710,613.19 96,710,613.19
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內 1-2 年 2 年以上
應收票據(jù) 121,163,816.24 121,163,816.24
其他應收款 2,366,967.14 2,366,967.14
小 計 123,530,783.38 123,530,783.38
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。
流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前
到期的債務；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適
當結合，優(yōu)化融資結構的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行
授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
金融負債
應付票據(jù) 38,440,337.88 38,440,337.88 38,440,337.88
應付賬款 200,622,824.76 200,622,824.76 200,622,824.76
其他應付款 108,696,698.34 108,696,698.34 108,696,698.34
小 計 347,759,860.98 347,759,860.98 347,759,860.98
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
金融負債
應付票據(jù) 20,648,740.57 20,648,740.57 20,648,740.57
應付賬款 205,176,914.76 205,176,914.76 205,176,914.76
其他應付款 109,025,291.61 109,025,291.61 109,025,291.61
小 計 334,850,946.94 334,850,946.94 334,850,946.94
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。市場風險主
要包括利率風險和外匯風險。
外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨
的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負債有關。對于外幣資產(chǎn)和負債，如果出現(xiàn)短期的失衡
情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項
目說明。
九、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 關聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對本公 母公司對本公
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 注冊資本 司的持股比例 司的表決權比
(%) 例(%)
星星集團有限公司 浙江椒江 制造業(yè) 27,800 萬元 21.27 21.27
(2) 本公司最終控制方是葉仙玉。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。
3. 本公司聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。本期與本公司發(fā)生關
聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關系
光馳公司 公司聯(lián)營企業(yè)
光馳科技(上海)有限公司 公司聯(lián)營企業(yè)之子公司
4. 本公司的其他關聯(lián)方情況
(1) 本公司的其他關聯(lián)方
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本公司關系
浙江星星中央空調設備有限公司 同一實際控制人
浙江星星冷鏈集成股份有限公司 同一實際控制人
臺州星星置業(yè)有限公司 同一實際控制人
浙江星星便潔寶有限公司 同一實際控制人
浙江星星科技股份有限公司 同一實際控制人
臺州星弘科技有限公司 同一實際控制人
浙江星星電子商務發(fā)展有限公司 同一實際控制人
浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 同一實際控制人
浙江星谷觸控科技有限公司 同一實際控制人
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 同一實際控制人
(二) 關聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
1) 采購商品和接受勞務的關聯(lián)交易
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星科技股份有限公司 排污權 556,000.00
物業(yè)管理費和企事 413,945.04
星星集團有限公司 437,468.21
業(yè)服務管理服務費
浙江星星電子商務發(fā)展有限 10,639.93
水電費
公司
浙江星谷觸控科技有限公司 電費 861,915.28 423,003.83
臺州星星置業(yè)有限公司 服務費 0 1,969,898.58
臺州星弘科技有限公司 物業(yè)管理費 234,082.80
臺州星弘科技有限公司 水電費 625,897.44 320,520.00
光馳公司 設備 63,046,058.40 12,024,043.20
光馳科技(上海)有限公司 貨物和維修 1,198,514.54 192,680.33
浙江星星電子科技發(fā)展有限
水電費 106,591.53
公司
2) 出售商品和提供勞務的關聯(lián)交易
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星便潔寶有限公司 電費 22,083.13 72,842.05
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 銷售商品 912.91
光馳科技(上海)有限公司 銷售商品 16,025.64
2. 關聯(lián)租賃情況
公司承租情況
本期確認的 上年同期確認的
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
租賃費 租賃費
臺州星星置業(yè)有限公司 廠房租賃費 1,703,652.53 1,575,278.40
臺州星星置業(yè)有限公司 職工宿舍房租 542,309.95
浙江星星家電股份有限公司 職工宿舍房租 565,283.43
浙江星星電子科技發(fā)展有限
廠房租賃費 416,147.2
公司
3. 關鍵管理人員報酬
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關鍵管理人員報酬 1,769,654.12 1,758,000.00
4. 其他關聯(lián)交易
(1) 根據(jù)公司董事會三屆六次會議決議，公司擬受讓關聯(lián)方臺州星星置業(yè)有限公司組織實施建設的部
分房產(chǎn)，總金額預計不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已支付款項人民幣 3,685.00
萬元。
(三) 關聯(lián)方應收應付款項
1. 應收關聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
預付款項 浙江星星中央空調設備有限公司 105,000.00
預付款項 星星集團 2,780.49
預付款項 臺州星星置業(yè)有限公司 26,420.00
小 計 107,780.49 26,420.00
2. 應付關聯(lián)方款項
項目名稱 關聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應付賬款 光馳公司 916,392.48
光馳科技(上海)有限公司 1,029,980.54 371,889.93
小 計 1,029,980.54 1,288,282.41
浙江星星電子商務發(fā)展有限
其他應付款 10.00 10.00
公司
浙江星星冷鏈集成股份有限
13,781.43
公司
臺州星星置業(yè)有限公司 73,429.26
小 計 73,439.26 13,791.43
十、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1. 明細情況
公司本期授予的各項權益工具總額 98,560,000.00 元
公司本期行權的各項權益工具總額
公司本期失效的各項權益工具總額
公司期末發(fā)行在外的股票期權行權價格的范圍和合
同剩余期限
授予日為 2016 年 11 月 17 日的激勵對象取得的限制
公司期末發(fā)行在外的其他權益工具行權價格的范圍 性股票在授予后即行鎖定。激勵對象持有的限制性
股票分三次解鎖，即各個鎖定期滿后激勵對象可分
和合同剩余期限 別解鎖（或由公司回購注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、
30%的限制性股票。
2. 其他說明
根據(jù) 2016 年第三次臨時股東大會、董事會四屆十六次會議審議通過的《關于及其摘要的議案》(以下簡稱限制性股票激勵計劃)，公司
本期授予激勵對象限制性股票 800 萬股，授予價格 12.32 元/股，授予日為 2016 年 11 月 17 日。限制性股
票授予后即行鎖定。激勵對象持有的限制性股票分三次解鎖，即各個鎖定期滿后激勵對象可分別解鎖（或
由公司回購注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、30%的限制性股票。
(二) 以權益結算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法 根據(jù)授予日股票公允價值
可行權權益工具數(shù)量的確定依據(jù) 授予對象行權數(shù)量的最佳估計數(shù)
本期估計與上期估計有重大差異的原因
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 11,309,998.00
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 9,595,998.00
十一、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證情況如下：
項 目 金 額
已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證 美元 27,98,152.00
已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證 人民幣 21,368,000.00
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況說明
十三、其他重要事項
(一) 分部信息
1. 報告分部的確定依據(jù)與會計政策
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿
足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
(2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。
本公司以產(chǎn)品分部為基礎確定報告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負債按照規(guī)模比例在不同的分部
之間分配。
本公司以地區(qū)分部為基礎確定報告分部，主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本按最終實現(xiàn)銷售地進行劃分，
資產(chǎn)和負債按經(jīng)營實體所在地進行劃分。
2. 報告分部的財務信息
(1) 地區(qū)分部
項 目 境內 境外 合 計
主營業(yè)務收入 400,912,503.70 534,278,147.00 935,190,650.70
主營業(yè)務成本 234,649,462.86 409,933,473.18 644,582,936.04
資產(chǎn)總額 3,538,568,683.95 22,900,444.13 3,561,469,128.08
負債總額 530,265,696.56 22,940.49 530,288,637.05
(2) 行業(yè)分部/產(chǎn)品分部
項 目 精密光電薄膜元器件 反光制品 藍寶石襯底及其他 合 計
主營業(yè)務收入 728,134,406.40 96,774,285.60 110,281,958.70 935,190,650.70
主營業(yè)務成本 517,116,901.17 48,420,915.30 79,045,119.57 644,582,936.04
資產(chǎn)總額 2,988,134,595.95 235,767,624.39 337,566,907.74 3,561,469,128.08
負債總額 279,171,786.10 28,065,548.76 223,051,302.19 530,288,637.05
(二) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
1.截至 2017 年 6 月 30 日，本公司及控股子公司財產(chǎn)抵押情況(單位：萬元)
抵押物 擔保借款
被擔保單位 抵押物 抵押權人 借款到期日
賬面原值 賬面價值 金額
臺 州 方 遠 反 光 房屋及建筑物、
中國銀行仙居支行 1,324.48 635.03 [注]
材料有限公司 土地使用權
小 計 1,324.48 635.03
[注]：該擔保合同項下期末無借款。
2.截至本財務報表批準報出日，關聯(lián)方星星集團有限公司將其所持有本公司 140,897,500 股份用于借
款質押，占公司總股本的 21.25%。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準備
按信用風險特征組合計提
338,215,444.52 95.76 17,032,080.41 5.04 321,183,364.11
壞賬準備
單項金額不重大但單項計
14,969,675.43 4.24 14,969,675.43
提壞賬準備
合 計 353,185,119.95 100.00 17,032,080.41 4.79 336,153,039.54
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準備
按信用風險特征組合計提
402,235,674.07 95.73 20,127,315.48 5.00 382,108,358.59
壞賬準備
單項金額不重大但單項計
17,946,673.92 4.27 17,946,673.92
提壞賬準備
合 計 420,182,347.99 100.00 20,127,315.48 4.78 400,055,032.51
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 335,789,280.93 16,789,464.05 5.00
1-2 年 2,426,163.59 242,616.36 10.00
小 計 338,215,444.52 17,032,080.41
3) 期末單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
計提比例
應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提理由
(%)
對應收本公司合并財務報表范圍內各
公司之間的款項不計提壞賬準備，對有
應收公司合并范圍 客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
14,969,675.43
內關聯(lián)方賬款 范圍內應收款項，單獨進行減值測試，
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價值的差額，計提壞賬準備。
小 計 14,969,675.43
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備 -3,055,104.07 元。
(3) 本期實際核銷的應收賬款情況
本期實際核銷應收賬款 40,131.00 元。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
客戶 1 54,113,214.92 15.32 2,705,660.75
客戶 2 47,588,070.13 13.47 2,379,403.51
客戶 3 34,689,850.00 9.82 1,734,492.50
客戶 4 31,924,724.52 9.04 1,596,236.23
客戶 5 19,978,252.72 5.66 998,912.64
小 計 188,294,112.29 53.31 9,414,705.63
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
19,556,131.02 80.15 19,556,131.02
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
19.85 1,121,733.01 23.16 3,721,139.37
賬準備 4,842,872.38
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 24,399,003.40 100.00 1,121,733.01 4.60 23,277,270.39
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
1,518,704.86 23.77 1,518,704.86
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
4,870,329.97 76.23 1,152,564.05 23.67 3,717,765.92
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 6,389,034.83 100.00 1,152,564.05 20.36 5,236,470.78
2) 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
對應收本公司合并財務報表范
圍內各公司之間的款項不計提
壞賬準備，對有客觀證據(jù)表明可
應收公司合并范圍內 能發(fā)生了減值的合并范圍內應
19,556,131.02
關聯(lián)方款項 收款項，單獨進行減值測試，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額，計提壞賬準
備。
小 計 19,556,131.02
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計提壞賬準備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 21,618,925.20 103,139.71 5.00
1-2 年 390,000.00 39,000.00 10.00
2-3 年 1,687,831.13 337,566.23 20.00
3-4 年 14,600.00 4,380.00 30.00
4-5 年 100,000.00 50,000.00 50.00
5 年以上 587,647.07 587,647.07 100.00
小 計 24,399,003.40 1,121,733.01
(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-30,831.04 元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 2,956,566.07 4,302,333.45
應收出口退稅 791,119.91
應收暫付款 21,348,239.59 1,267,261.82
其 他 94,197.74 28,319.65
合 計 24,399,003.40 6,389,034.83
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 占其他應收款 壞賬準備
余額的比例(%)
臺州市椒江區(qū)墻體材料改革
押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 5.96
辦公室 290,843.00
Eastern SunTechnologies 5 年以
應收暫付款 486,345.87 1.99
Limited 上 486,345.87
南通經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)人民法
押金保證金 405,200.00 1 年以內 1.66
院 20,260.00
南京晶升能源 押金保證金 390,000.00 1-2 年 1.60
39,000.00
1 年以
無錫十一設計研究院 應收暫付款 240,000.00 0.98
內 12,000.00
小 計 2,975,760.87 12.19 848,448.87
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 500,031,533.24 500,031,533.24 500,031,533.24 500,031,533.24
對聯(lián)營、合營
184,220,605.21 184,220,605.21 173,819,928.90 173,819,928.90
企業(yè)投資
合 計 684,252,138.45 684,252,138.45 673,851,462.14 673,851,462.14
(2) 對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準備 期末數(shù)
浙江晶景光電有限
24,000,000.00 24,000,000.00
公司
江西水晶光電有限
170,000,000.00 170,000,000.00
公司
浙江臺佳電子信息
25,608,383.24 25,608,383.24
科技有限公司
浙江方遠夜視麗反
250,000,000.00 250,000,000.00
光材料有限公司
水晶光電科技（香
22,823,150.00 22,823,150.00
港）有限公司
浙江晶途科技有限
7,600,000.00 7,600,000.00
公司
小 計 500,031,533.24 500,031,533.24
(3) 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權益法下確認的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,720,238.50 -640,876.11
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 149,848,927.03 14,935,436.76
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 19,750,469.54
-99,440.36
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投
資管理合伙企業(yè) 2,500,293.83
41.48
（有限合伙）
合 計 173,819,928.90 14,195,161.77
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 減值準備
其他權 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 計提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動 利或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙
1,079,362.39
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 3,794,485.46 160,989,878.33
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合
19,651,029.18
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資
管理合伙企業(yè)（有
2,500,335.31
限合伙）
合 計 3,794,485.46 184,220,605.21
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細情況
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務收入 502,319,558.59 413,693,646.14 297,941,317.27
326,795,360.73
其他業(yè)務收入 5,665,222.07 22,479,527.69 22,641,906.75
4,933,061.40
合 計 507,984,780.66 331,728,422.13 436,173,173.83 320,583,224.02
2. 投資收益
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權益法核算的長期股權投資收益 14,195,161.77 2,638,823.68
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 603,200.00
理財產(chǎn)品 8,523,012.13 6,677,143.08
合 計 23,321,373.90 9,315,966.76
十五、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細表
項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷
114,763.64
部分
越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相 詳見本財務報表附注合
關，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享 9,434,643.76 并財務報表項目營業(yè)外
受的政府補助除外） 收入之說明
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 8,933,031.31
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值
準備
債務重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期
凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融
負債產(chǎn)生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價
值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次
性調整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 221,286.15
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 18,703,724.86
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 3,228,097.05
少數(shù)股東權益影響額(稅后) 165,402.75
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 15,310,225.06
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細情況
加權平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.19 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.67 0.21 0.21
普通股股東的凈利潤
2. 加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A
153,966,126.61
非經(jīng)常性損益 B
15,310,225.06
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B
138,655,901.55
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D
2,897,534,515.87
發(fā)行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G1
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H1
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G2
產(chǎn) 66,291,812.40
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H2
本期股權激勵引起的、歸屬于公司普通股股
I1
東的凈資產(chǎn)增減變動 9,595,998.00
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J1 2.5
其他
外幣報表折算差額 I2
-549,853.90
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J2
報告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權平均凈資產(chǎn) 2,967,192,349.33
H/K±I×J/K
加權平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 5.19%
扣除非經(jīng)常損益加權平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 4.67%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 153,966,126.61
限制性股票應付股利 A1 800,000.00
非經(jīng)常性損益 B 15,310,225.06
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-A1-B 137,855,901.55
期初股份總數(shù) D 662,918,124.00
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
報告期月份數(shù) K
限制性股票數(shù) J 8,000,000.00
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) 654,918,124.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2) 稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 153,966,126.61
稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 153,966,126.61
非經(jīng)常性損益 D
15,310,225.06
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D
凈利潤 138,655,901.55
發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) F 662,918,124.00
認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權
G
平均數(shù) 3,059,649.12
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) H=F+G 665,977,773.12
稀釋每股收益 M=C/H 0.23
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.21
浙江水晶光電科技股份有限公司
二〇一七年八月二十九日