廈門信達(dá)股份有限公司關(guān)于
2017 年度開展外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、履行合法表決程序說明
公司第九屆董事會(huì) 2016 年度第十一次會(huì)議于 2016 年 12 月 29 日召開，會(huì)
議審議通過《關(guān)于 2017 年度開展外匯衍生品交易的議案》。為防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，
公司及控股子公司 2017 年度與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)簽訂外匯衍生品交易合同，品種
主要包括外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、外匯期權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期、利率掉期、貨幣互換等，
任意時(shí)點(diǎn)余額不超過等值 30 億美元額度，本額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。
廈門信達(dá)股份有限公司董事會(huì)審議并一致通過上述議案（同意票：9 票 反
對(duì)票：0 票 棄權(quán)票：0 票）。上述議案不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)董事會(huì)審議通過后，
需提交股東大會(huì)審議，股東大會(huì)審議通過后生效。
二、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)概述
公司及控股子公司開展的 2017 年外匯衍生品交易業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營緊密聯(lián)
系，以規(guī)避匯率波動(dòng)帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目的。
（一）外匯衍生品交易品種
1、外匯遠(yuǎn)期：擬開展外匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)將與金融機(jī)構(gòu)按約定的外匯幣種、數(shù)額、
匯率和交割時(shí)間,在約定的時(shí)間按照合同規(guī)定條件完成交割的外匯交易。
2、外匯掉期：擬開展外匯掉期業(yè)務(wù)將與金融機(jī)構(gòu)約定以一種貨幣交換一定
數(shù)量的另一種貨幣，并以約定價(jià)格在未來的約定日期進(jìn)行反向的同等數(shù)量的貨幣
買賣。
3、外匯期權(quán)：擬開展外匯期權(quán)業(yè)務(wù)將向金融機(jī)構(gòu)支付一定期權(quán)費(fèi)后,獲得在
未來約定日期,按照約定價(jià)格買賣一定數(shù)量外匯的選擇權(quán)的外匯交易。
4、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期：擬開展結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)對(duì)外匯遠(yuǎn)期、外匯期權(quán)等一般性遠(yuǎn)
期產(chǎn)品在結(jié)構(gòu)上進(jìn)行組合，形成帶有一定執(zhí)行條件的外匯產(chǎn)品，以滿足特定的保
值需求。
5、利率掉期：擬開展利率掉期業(yè)務(wù)與金融機(jī)構(gòu)約定將目前外幣借款浮動(dòng)利
率鎖定為固定利率，并在約定時(shí)間內(nèi)以約定利率完成利息交割。
6、貨幣互換：擬開展貨幣互換業(yè)務(wù)與金融機(jī)構(gòu)約定將公司目前外幣借款本
金及浮動(dòng)利率鎖定為其他外幣借款本金及固定利率，并在約定時(shí)間根據(jù)鎖定的匯
率及利率進(jìn)行交割。
（二）外匯衍生品交易期間和金額
公司及控股子公司 2017 年開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時(shí)點(diǎn)余額不超
過等值 30 億美元，本額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。公司及控股子公司根據(jù)外匯
市場走勢、進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模及收付匯時(shí)間，與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)分批簽訂外匯衍生
品交易合同。
（三）預(yù)計(jì)占用資金
開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，公司及控股子公司將根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議
繳納一定比例的保證金，該保證金將使用公司及控股子公司的自有資金或抵減金
融機(jī)構(gòu)對(duì)公司及控股子公司的授信額度。
三、開展外匯衍生品交易的必要性
公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)主要結(jié)售匯幣種是美元，也有部分的歐元、港幣、日元等其
他幣種的交易。為防范利率及匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，降低利率匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤的影
響，減少匯兌損失，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易是
以日常經(jīng)營需要和防范利率匯率風(fēng)險(xiǎn)為前提，目的是減少利率匯率大幅度變動(dòng)導(dǎo)
致的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。
四、開展外匯衍生品交易的前期準(zhǔn)備
1、公司已制訂《廈門信達(dá)股份有限公司衍生品投資管理制度》，對(duì)進(jìn)行衍生
品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、審批程序、后續(xù)管理等作出了明確規(guī)定，可以保證公司及控
股子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可控。
2、公司成立了由分管內(nèi)控的副總經(jīng)理等相關(guān)負(fù)責(zé)人組成的工作小組，負(fù)責(zé)
具體外匯衍生品業(yè)務(wù)。
3、公司及控股子公司參與外匯衍生品業(yè)務(wù)的人員都已充分理解外匯衍生品
業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品業(yè)務(wù)的操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
五、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、匯率及利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于結(jié)匯業(yè)務(wù)如果到期日即期匯率大于遠(yuǎn)期結(jié)售
匯合約匯率，則該筆合約將產(chǎn)生虧損；對(duì)于售匯業(yè)務(wù)如果到期日即期匯率小于遠(yuǎn)
期結(jié)售匯合約匯率，則該筆合約將產(chǎn)生虧損。利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要是美元、歐元、
日元利率的變動(dòng)情況。
2、收匯預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)：公司根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)淡旺季以及回款期進(jìn)行收
匯預(yù)測。實(shí)際經(jīng)營過程中，市場情況可能會(huì)發(fā)生變化，將會(huì)導(dǎo)致該公司業(yè)務(wù)規(guī)模、
回款期和預(yù)測有偏差，產(chǎn)生延期交割風(fēng)險(xiǎn)。
3、保證金風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易實(shí)行保證金交易，公司主要交易的金融機(jī)
構(gòu)對(duì)公司的外匯衍生品交易都實(shí)行了用授信額度來抵減保證金，以避免占用公司
大量資金進(jìn)而影響公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。
六、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
公司及控股子公司開展外匯衍生品交易遵循套期保值原則，不做投機(jī)性套利
交易，在簽訂合約時(shí)嚴(yán)格按照公司預(yù)測的收匯期、付匯期和金額進(jìn)行交易，所有
外匯衍生品交易均有正常的貿(mào)易及業(yè)務(wù)背景。
公司及控股子公司預(yù)計(jì)的 2017 年外匯衍生品交易金額與近年經(jīng)營活動(dòng)的收
付匯金額相匹配。公司已制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)控逾
期應(yīng)收賬款和壞賬。公司將根據(jù)《廈門信達(dá)股份有限公司衍生品投資管理制度》
的規(guī)定，監(jiān)控業(yè)務(wù)流程，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督和跟蹤交易情況。
七、開展外匯衍生品交易的公允價(jià)值分析
公司及控股子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)以公允價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量，其
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
八、開展外匯衍生品交易的會(huì)計(jì)核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行
相應(yīng)核算和披露。
九、獨(dú)立董事關(guān)于公司 2017 年度開展外匯衍生品交易的獨(dú)立意見
鑒于公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要大量的外匯交易，為規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，
公司及控股子公司通過利用合理的金融工具鎖定交易成本，有利于降低經(jīng)營風(fēng)
險(xiǎn)。公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易與日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，并且公
司內(nèi)部建立了相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制，符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。經(jīng)綜合考慮國內(nèi)外
經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融趨勢、匯率波動(dòng)預(yù)期以及公司的業(yè)務(wù)規(guī)模，同意《關(guān)于公司
2017 年度增加外匯衍生品交易的議案》。
本次議案的審議、表決程序符合《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)
則》等有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。
十、保薦機(jī)構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，中信建投證券認(rèn)為：廈門信達(dá)開展外匯衍生品交易的目的是為了利
用外匯衍生品交易來規(guī)避外匯收入的利率匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的必要性。同
時(shí)，公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《廈門信達(dá)股份有限公司衍生品投資
管理制度》及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第九屆董事會(huì) 2016 年度第十一次會(huì)議審議通過，獨(dú)立董事
發(fā)表了明確的同意意見，履行了必要的審批程序。
中信建投證券對(duì)公司開展 2017 年度外匯衍生品交易事項(xiàng)無異議。
十一、備查文件
1、廈門信達(dá)股份有限公司第九屆董事會(huì) 2016 年度第十一次會(huì)議決議
2、獨(dú)立董事意見
3、保薦機(jī)構(gòu)意見
特此公告
廈門信達(dá)股份有限公司董事會(huì)
2016 年 12 月 29 日