露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)告
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
會合 01 表
編制單位：露笑科技股份有限公司 單位：人民幣元
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 295,041,718.81 146,331,942.19 605,179,228.20 150,001,268.59
應(yīng)收票據(jù) 270,261,047.68 148,794,400.27 87,440,499.42 34,866,131.83
應(yīng)收賬款 1,045,011,303.27 284,216,485.52 433,903,231.66 241,049,095.47
預(yù)付款項(xiàng) 73,018,920.36 3,508,412.90 188,300,878.18 1,224,486.22
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 137,013,364.90 71,255,336.23 1,760,147.38 233,516.73
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 344,527,012.82 95,067,449.75 199,494,394.90 84,910,729.57
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 310,146,328.76 152,762,853.20
其他流動資產(chǎn) 236,908,859.86 4,890,058.80 13,583,462.41 2,510,011.00
流動資產(chǎn)合計(jì) 2,711,928,556.46 754,064,085.66 1,682,424,695.35 514,795,239.41
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 539,600,000.00 539,600,000.00 519,600,000.00 519,600,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 328,164,666.58 63,248,532.70
長期股權(quán)投資 414,329,974.07 2,941,703,758.44 419,102,845.33 1,776,476,629.70
固定資產(chǎn) 650,740,418.63 76,400,383.80 455,276,557.60 84,511,549.67
在建工程 4,260,664.91 5,131,111.14
無形資產(chǎn) 120,619,398.18 23,260,779.73 94,203,007.00 23,580,179.23
商譽(yù) 688,265,342.14 38,655,269.72
長期待攤費(fèi)用 4,452,504.63 2,340,896.97
遞延所得稅資產(chǎn) 20,323,680.61 10,232,211.70 10,285,768.48 7,054,605.48
其他非流動資產(chǎn) 5,819,683.40 10,150,201.09
非流動資產(chǎn)合計(jì) 2,776,576,333.15 3,591,197,133.67 1,617,994,190.03 2,411,222,964.08
資產(chǎn)總計(jì) 5,488,504,889.61 4,345,261,219.33 3,300,418,885.38 2,926,018,203.49
法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(續(xù)表)
編制單位：露笑科技股份有 會合 01 表
限公司 單位：人民幣元
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目
合并 母公司 合并 母公司
流動負(fù)債：
短期借款 967,538,400.00 791,538,400.00 664,880,000.00 591,880,000.00
應(yīng)付票據(jù) 135,203,033.28 - 29,560,297.01 -
應(yīng)付賬款 755,238,856.51 49,853,453.73 219,822,979.57 62,453,444.95
預(yù)收款項(xiàng) 58,472,965.04 1,438,888.74 47,563,178.36 320,831.24
應(yīng)付職工薪酬 12,282,789.01 1,504,358.71 15,863,317.59 2,522,357.65
應(yīng)交稅費(fèi) 91,793,151.06 41,987.71 7,233,280.22 54,236.98
應(yīng)付利息 1,848,731.97 1,371,331.68 809,794.55 741,886.22
其他應(yīng)付款 567,239,811.63 1,065,859,288.07 20,153,300.44 181,287,619.54
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 23,820,000.00 - - -
流動負(fù)債合計(jì) 2,613,437,738.50 1,911,607,708.64 1,005,886,147.74 839,260,376.58
非流動負(fù)債：
長期借款 424,670,000.00 280,000,000.00 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 6,345,805.50 - - -
遞延收益 15,419,967.58 840,595.00 5,694,667.32 903,910.00
遞延所得稅負(fù)債 3,615,861.38 - 1,926,923.86 -
非流動負(fù)債合計(jì) 450,051,634.46 280,840,595.00 7,621,591.18 903,910.00
負(fù)債合計(jì) 3,063,489,372.96 2,192,448,303.64 1,013,507,738.92 840,164,286.58
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
實(shí)收資本(或股本) 734,824,767.00 734,824,767.00 734,824,767.00 734,824,767.00
資本公積 1,262,263,345.23 1,246,318,221.24 1,262,263,345.23
1,246,318,221.24
減：庫存股 - - - -
其他綜合收益
盈余公積 25,839,329.40 23,826,041.15 25,839,329.40 23,826,041.15
未分配利潤 385,349,552.62 147,843,886.30 247,320,901.96 80,884,887.52
歸屬于母公司所有者權(quán)益
2,408,276,994.25 2,152,812,915.69 2,270,248,343.59
合計(jì) 2,085,853,916.91
少數(shù)股東權(quán)益 16,738,522.40 - 16,662,802.87 -
所有者權(quán)益(或股東
2,425,015,516.65 2,152,812,915.69 2,286,911,146.46
權(quán)益)合計(jì) 2,085,853,916.91
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5,488,504,889.61 4,345,261,219.33 3,300,418,885.38
2,926,018,203.49
法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
露笑科技股份有限公司
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
利 潤 表
編制單位：露笑科技股份有限公司
會合 02 表
單位：人民幣元
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
項(xiàng) 目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 1,535,015,250.61 611,296,796.04 637,043,374.59 422,743,324.47
其中：營業(yè)收入 1,535,015,250.61 611,296,796.04 637,043,374.59 422,743,324.47
利息收入
二、營業(yè)總成本 1,317,858,423.19 621,845,344.54 608,445,035.89 417,111,510.90
其中：營業(yè)成本 1,221,258,313.35 574,972,293.05 558,490,664.57 392,750,434.28
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
營業(yè)稅金及附加 8,923,218.85 1,748,549.17 872,533.17
371,408.66
銷售費(fèi)用 14,300,686.02 2,705,404.93 6,922,757.10 2,854,033.60
管理費(fèi)用 50,838,381.80 16,201,684.48 27,971,122.42 10,261,366.19
財(cái)務(wù)費(fèi)用 13,649,270.63 22,146,665.51 12,594,072.96 11,399,034.31
資產(chǎn)減值損失 8,888,552.54 4,070,747.40 1,593,885.67
-524,766.14
加：公允價值變動收益（損失以“-”
2,604,875.00 2,604,875.00
號填列） - -
投資收益（損失以“-”號填列） -2,458,905.84 97,541,094.16 4,806,082.80 34,806,082.80
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
-4,772,871.26 -4,772,871.26 1,442,964.24 1,442,964.24
業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 642,415.19
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 215,340,336.77 86,992,545.66 36,009,296.50 43,042,771.37
加：營業(yè)外收入 1,906,596.46 99,505.00 7,996,258.46 2,892,949.25
減：營業(yè)外支出 2,109,645.57 1,266,063.90 2,465,614.08 1,741,892.33
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 519,843.29 437,240.08 701,357.38
185,295.62
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填
215,137,287.66 85,825,986.76 41,539,940.88 44,193,828.29
列）
減：所得稅費(fèi)用 54,988,323.27 -3,177,606.22 3,997,684.19 -1,349,789.71
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 160,148,964.39 89,003,592.98 37,542,256.69 45,543,618.00
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的
凈利潤
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
歸屬于母公司所有者的凈利潤 160,073,244.86 89,003,592.98 38,237,705.46 45,543,618.00
少數(shù)股東損益 75,719.53 -695,448.77
-
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.218
0.054 0.065
（二）稀釋每股收益 0.218
0.054 0.065
七、其他綜合收益
其中：以后會計(jì)期間不能重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目
以后會計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時
將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目
八、綜合收益總額 160,148,964.39 89,003,592.98 37,542,256.69 45,543,618.00
歸屬于母公司所有者的綜合收益
160,073,244.86 89,003,592.98 38,237,705.46 45,543,618.00
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 75,719.53 -695,448.77
法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
現(xiàn)金流量表
會合 03 表
編制單位：露笑科技股份有限公司 單位：人民幣元
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
項(xiàng)
目
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 930,945,566.46 612,524,952.21 649,257,740.79 456,827,058.67
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到的稅費(fèi)返還 7,407,286.30 1,632,033.69 4,342,057.54 2,024,442.23
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 20,354,276.17 7,530,939.43 249,931,112.66
1,174,601,659.77
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 958,707,128.93 661,130,737.76 708,782,613.56
1,788,758,645.67
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 690,176,034.55 719,205,182.32 502,548,572.38
1,201,100,917.86
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
48,076,664.89 12,688,340.07 36,922,608.28 11,443,790.19
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 73,088,463.09 9,718,847.54 30,908,588.29 7,047,648.47
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 69,506,501.33 877,336,950.40 14,522,277.37 438,507,615.61
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 801,558,656.26 959,547,626.65
1,391,772,547.17 1,589,920,172.56
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
-433,065,418.24 198,838,473.11 -140,427,918.50 -250,765,013.09
額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - - 2,721,027.00 2,721,027.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,082,222.22 101,980,000.00 5,276,712.33 35,276,712.33
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長
1,619,504.84 422,170.94 2,103,702.86 887,276.23
期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 126,607,692.34 333,965.42
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 131,309,419.40 102,736,136.36 10,101,442.19 38,885,015.56
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長
28,916,568.77 285,866.70 7,642,231.48 497,546.01
期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 20,000,000.00 877,950,000.00 379,308,718.77 807,868,718.77
質(zhì)押貸款凈增加額
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
583,946,990.03 -
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 632,863,558.80 878,235,866.70 386,950,950.25 808,366,264.78
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
-501,554,139.40 -775,499,730.34 -376,849,508.06 -769,481,249.22
額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - - 1,294,387,749.89
1,294,387,749.89
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收
- - - -
到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 907,758,400.00 757,480,000.00 669,680,000.00
1,007,758,400.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 136,483,952.69 131,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 1,964,067,749.89
1,144,242,352.69 1,038,758,400.00 2,051,867,749.89
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 585,010,000.00 528,100,000.00 907,680,000.00
1,070,219,955.55
分配股利、利潤或償付利息支付的
47,520,358.00 42,134,148.84 32,569,796.38 29,819,130.58
現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,857,051.04 -
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 634,387,409.04 570,234,148.84 937,499,130.58
1,102,789,751.93
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
509,854,943.65 468,524,251.16 949,077,997.96 1,026,568,619.31
額
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影
響 -33,231.45 -261.12 153,398.60 44,898.32
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -424,797,845.44 -108,137,267.19 431,953,970.00 6,367,255.32
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 576,649,095.96 145,412,953.32 105,075,205.01 74,759,992.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 151,851,250.52 37,275,686.13 537,029,175.01 81,127,247.42
法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
所 有 者 權(quán) 益（股東權(quán)益）變 動 表
編制單位：露笑
科技股份有限 會企 04 表
公司 2017 年 6 月 30 日星期五 單位：元
本年金額 上年金額
少 少
數(shù) 數(shù)
減： 減：
股 所有者權(quán)益 股
項(xiàng) 目 股本 資本公積 庫存 盈余公積 未分配利潤 股本 資本公積 庫存 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
東 合計(jì) 東
股 股
權(quán) 權(quán)
益 益
一、上年年末余
734,824,767.00 1,246,318,221.24 23,826,041.15 80,884,887.52 2,085,853,916.91 360,000,000.00 326,755,238.35 17,792,490.70 43,872,928.01 748,420,657.06
額
加：會計(jì)政策變
更
前期差錯
更正
二、本年年初余
734,824,767.00 1,246,318,221.24 23,826,041.15 80,884,887.52 2,085,853,916.91 360,000,000.00 326,755,238.35 17,792,490.70 43,872,928.01 748,420,657.06
額
三、本年增減變
動金額（減少以 66,958,998.78 66,958,998.78 374,824,767.00 919,562,982.89 6,033,550.45 37,011,959.51 1,337,433,259.85
“-”號填列）
（一）凈利潤 89,003,592.98 89,003,592.98 60,335,504.48 60,335,504.48
（二）直接計(jì)入
所有者權(quán)益的
利得和損失
1．可供出售金
融資產(chǎn)公允價
值變動凈額
2．權(quán)益法下被
投資單位其他
所有者權(quán)益變
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
動的影響
3．與計(jì)入所有
者權(quán)益項(xiàng)目相
關(guān)的所得稅影
響
4．其他
上述（一）和 89,003,592.98 89,003,592.98 60,335,504.48 60,335,504.48
（二）小計(jì)
（三）所有者投 72,249,863.00 1,222,137,886.89 1,294,387,749.89
入和減少資本
1．所有者投入 72,249,863.00 1,222,137,886.89 1,294,387,749.89
資本
2．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
3．其他
-22,044,594.20 -22,044,594.20 6,033,550.45 -23,323,544.97 -17,289,994.52
（四）利潤分配
1．提取盈余公 6,033,550.45 -6,033,550.45
積
2．對所有者（或 -22,044,594.20 -22,044,594.20 -17,289,994.52 -17,289,994.52
股東）的分配
3．其他
（五）所有者權(quán) 302,574,904.00 -302,574,904.00
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn) 302,574,904.00 -302,574,904.00
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4．其他
四、本年年末余 734,824,767.00 1,246,318,221.24 23,826,041.15 147,843,886.30 2,152,812,915.69 734,824,767.00 1,246,318,221.24 23,826,041.15 80,884,887.52 2,085,853,916.91
額
法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動 表
2017 年 6 月 30 日 星期五
會企 04 表
編制單位：露笑科技股份有限公司 單位：元
本年金額 上年金額
減 減
： ：
實(shí)收資本 少數(shù)股東權(quán) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 少數(shù)股東權(quán) 所有者權(quán)益
項(xiàng) 目 資本公積 庫 盈余公積 未分配利潤 資本公積 庫 盈余公積 未分配利潤
(或股本) 益 合計(jì) (或股本) 益 合計(jì)
存 存
股 股
734,824,767.00 1,262,263,345 25,839,329.40 247,320,901.96 16,662,802.87 2,286,911,146.46 360,000,000.0 342,700,362.3 19,805,778. 205,880,935.69 21,001,700.16 949,388,777.1
一、上年年末余額 .23 0 4 95
加：會計(jì)政策變更
前期差錯更正
734,824,767.00 1,262,263,345 25,839,329.40 247,320,901.96 16,662,802.87 2,286,911,146.46 360,000,000.0 342,700,362.3 19,805,778. 205,880,935.69 21,001,700.16 949,388,777.1
二、本年年初余額 .23 0 4 95
三、本年增減變動 138,028,650.66 75,719.53 138,104,370.19 374,824,767.0 919,562,982.8 6,033,550.4 41,439,966.27 -4,338,897.29 1,337,522,369.
0 9 5
金額（減少以“-”號
填列）
160,073,244.86 75,719.53 160,148,964.39 64,763,511.24 -4,338,897.29 60,424,613.95
（一）凈利潤
（二）直接計(jì)入所
有者權(quán)益的利得和
損失
1．可供出售金融資
產(chǎn)公允價值變動凈
額
2．權(quán)益法下被投資
單位其他所有者權(quán)
益變動的影響
3．與計(jì)入所有者權(quán)
益項(xiàng)目相關(guān)的所得
稅影響
4．其他
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
上述（一）和（二） 160,073,244.86 75,719.53 160,148,964.39 64,763,511.24 -4,338,897.29 60,424,613.95
小計(jì)
（三）所有者投入 72,249,863.00 1,222,137,886. 1,294,387,749.
89
和減少資本
72,249,863.00 1,222,137,886. 1,294,387,749.
1．所有者投入資本 89
2．股份支付計(jì)入所
有者權(quán)益的金額
3．其他
-22,044,594.20 -22,044,594.20 6,033,550.4 -23,323,544.97 -17,289,994.52
（四）利潤分配
6,033,550.4 -6,033,550.45
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股 -22,044,594.20 -22,044,594.20 -17,289,994.52 -17,289,994.52
東）的分配
3．其他
（五）所有者權(quán)益 302,574,904.0 -302,574,904.0
0
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資 302,574,904.0 -302,574,904.0
0
本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
734,824,767.00 1,262,263,345 25,839,329.40 385,349,552.62 16,738,522.40 2,425,015,516.65 734,824,767.0 1,262,263,345. 25,839,329. 247,320,901.96 16,662,802.87 2,286,911,146.
四、本年年末余額 .23 0 23 40
-
法定代表人： 主管會計(jì)負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
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一、 公司基本情況
1、公司概況
露笑科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系在原露笑電磁線有限公司基礎(chǔ)上整體變更設(shè)
立的股份有限公司，由露笑集團(tuán)有限公司、魯小均等 16 位自然人作為發(fā)起人，注冊資本為 8,000 萬
元，股本總額為 8,000 萬股（每股人民幣 1 元）。公司于 2008 年 5 月 28 日在紹興市工商行政管理局
登記注冊，取得注冊號為 330681000012331 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司注冊地及總部辦公地：浙江省
諸暨市，深圳證券交易所 A 股交易代碼：002617，A 股簡稱：露笑科技。
根據(jù)公司 2010 年 9 月 8 日臨時股東大會決議和修改后的公司章程，公司申請新增注冊資本 1,000 萬
元，由李紅衛(wèi)、胡曉東等 8 位自然人于 2010 年 9 月 30 日之前繳足，變更后的注冊資本為人民幣 9,000
萬元，該次增資業(yè)經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所杭州分所審驗(yàn)，并于 2010 年 9 月 28 日出具信會師杭驗(yàn)(2010)
第 21 號驗(yàn)資報(bào)告。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2011]1371 號文核準(zhǔn)，公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股 3,000
萬股，發(fā)行后總股本為 12,000 萬股，并于 2011 年 9 月在深圳證券交易所掛牌上市。
根據(jù)公司 2012 年股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，公司以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 5
股，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣 6,000 萬元，變更后注冊資本為人民幣 18,000 萬元，該次增資業(yè)經(jīng)立信
會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并于 2014 年 6 月 3 日出具信會師報(bào)字[2013]第 610276 號驗(yàn)資
報(bào)告。
根據(jù)公司 2015 年 9 月 15 日臨時股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，公司以資本公積金向全體股東
每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣 18,000 萬元，變更后注冊資本為人民幣 36,000 萬元，
該次增資業(yè)經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并于 2015 年 9 月 30 日出具信會師報(bào)字[2015]
第 610705 號驗(yàn)資報(bào)告。
根據(jù)公司第三屆董事會第十次會議、2015 年第五次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員
會“證監(jiān)許可[2016]254 號文《關(guān)于核準(zhǔn)露笑科技股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》”核準(zhǔn)，同意公
司向社會非公開發(fā)行不超過人民幣普通股股票 78,673,031 股，公司實(shí)際發(fā)行 72,249,863 股，變更后注
冊資本為人民幣 432,249,863 元，該次增資業(yè)經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并于 2016
年 3 月 30 日出具信會師報(bào)字[2016]第 610263 號驗(yàn)資報(bào)告。
根據(jù)公司 2016 年 5 月 18 日股東大會審計(jì)通過的《公司 2015 年度利潤分配預(yù)案》和章程修正案的規(guī)
定，公司以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 7 股，申請?jiān)黾幼再Y本人民幣 302,574,904 元，變更
后注冊資本為人民幣 734,824,767 元，該次增資業(yè)經(jīng)諸暨天宇會計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)證，并于 2016
年 6 月 3 日出具諸天宇驗(yàn)內(nèi)[2016]字第 09 號驗(yàn)資報(bào)告。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù) 734,824,767 股，公司注冊資本為 734,824,767 元。
公司及其子公司（以下簡稱“本集團(tuán)”）所屬行業(yè)：主要經(jīng)營：漆包線、節(jié)能數(shù)控電機(jī)、汽車及船舶零
部件的生產(chǎn)制造和銷售，漆包線及專用設(shè)備的研究開發(fā)，機(jī)電設(shè)備租賃，經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)，LED 顯
示屏、光電子器件及元器件、光學(xué)材料及技術(shù)的研究、開發(fā)，光學(xué)元件的銷售，電子產(chǎn)品、軟件產(chǎn)
品的研發(fā)、銷售及售后服務(wù)，新能源汽車技術(shù)研發(fā)，蓄電設(shè)備研發(fā)，汽車租賃。
本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)營銷部、采購部、生產(chǎn)技術(shù)部、
品質(zhì)管理部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司董事會于 2017 年 8 月 28 日批準(zhǔn)。
2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍為母公司本部及下屬 10 家子公司，詳見附注六、七。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)
則”）編制。
本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。
本集團(tuán)會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。
資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)
本公司根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，確定收入確認(rèn)政策，具體會計(jì)政策參見附注三、25。
1、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司
財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年半年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計(jì)期間
本集團(tuán)會計(jì)期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
本集團(tuán)的營業(yè)周期為 12 個月。
4、記賬本位幣
本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團(tuán)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計(jì)政策不同而
進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價值計(jì)量。合并對價的賬
面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并
在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)
報(bào)表中的賬面價值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價
值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存
收益。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)
整以外，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價值計(jì)量；合并前持有投資的賬面價值加上
合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本公積，資本
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得
原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、
其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生
或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有
負(fù)債按公允價值確認(rèn)。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣
除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額
的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并
在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，
作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收
益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資
產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購買日之前持有
的股權(quán)投資采用公允價值計(jì)量的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)
入當(dāng)期損益。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買
日的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值
進(jìn)行重新計(jì)量，公允價值與其賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方
的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定
收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)
入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性
證券的初始確認(rèn)金額。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
（1）合并范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂疲侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y單位的權(quán)力，通
過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金
額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等）。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。在編制合
并財(cái)務(wù)報(bào)表時，本公司和子公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余
額予以抵銷。
在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制
方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分
別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。
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在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告
期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益
項(xiàng)下單獨(dú)列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少
數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中
所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日或合并
日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股
權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的
凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。
（4）喪失子公司控制權(quán)的處理
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的
公允價值進(jìn)行重新計(jì)量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)
享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價值的份額與商譽(yù)之和，形成的差額計(jì)入喪失
控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。
與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
7、合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計(jì)處理方法
合營安排，是指一項(xiàng)由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)合營安排分為共同經(jīng)營和
合營企業(yè)。
（1）共同經(jīng)營
共同經(jīng)營是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。
本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理：
A、確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
B、確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
E、確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
（2）合營企業(yè)
合營企業(yè)是指本集團(tuán)僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本集團(tuán)按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進(jìn)行會計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
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現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動性
強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)
本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率（或采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生
日即期匯率近似的匯率折算）折算為記賬本位幣金額。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與
初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對以歷史成本
計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性
項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：
①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)（債務(wù)人）
與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債
的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。
（2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下四類：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計(jì)量。
對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類
別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時指定為以公
允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持有至到
期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
應(yīng)收款項(xiàng)
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應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場中沒有報(bào)價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款
和其他應(yīng)收款等（附注三、12）。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類
別以外的金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其折溢價采用實(shí)際利率法攤銷
并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金
融資產(chǎn)的公允價值變動確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。與可
供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他
金融負(fù)債。對于未劃分為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入
其初始確認(rèn)金額。
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時指定為以公
允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價、公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）金融工具的公允價值
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法見附注三、11。
（5）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金融資產(chǎn)
的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生
減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，
且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體
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評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，包括：
-該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化；
-債務(wù)人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；
⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無
法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌，如權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值
低于其初始投資成本超過 50%（含 50%）或低于其初始投資成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）。
低于其初始投資成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）是指，權(quán)益工具投資公允價值月度均值連
續(xù) 12 個月均低于其初始投資成本
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不
包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金
融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值。
對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益。對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)
行減值測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具
有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括
在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
本集團(tuán)對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，
且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該
轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計(jì)
損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已
收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計(jì)期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減
值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具
投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
在活躍市場中沒有報(bào)價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)
當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)
生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。
（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留
了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放
棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控
制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本集
團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后
的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互
抵銷。
11、公允價值計(jì)量
公允價值是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所
需支付的價格。
本集團(tuán)以公允價值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債
的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主
要市場（或最有利市場）是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場。本集團(tuán)采用市場參與者在對該資
產(chǎn)或負(fù)債定價時為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場中的報(bào)價確定其公允價值。金融工具不
存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價值。
以公允價值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者
將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可
觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計(jì)量整體而言具有重要意義的
最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或
負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接
或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，
以確定是否在公允價值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
12、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款。
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收款項(xiàng)余額前五名。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，
有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
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（2）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明單項(xiàng)金額雖不重大，但因其發(fā)生了特殊減值的
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行單項(xiàng)減值測試。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況分析確定壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例
（3）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的應(yīng)收款項(xiàng)）以及未單獨(dú)測試的單項(xiàng)
金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：
組合類型 確定組合的依據(jù) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
依據(jù)以前年度實(shí)際損失率，結(jié)合現(xiàn)時情況，按一定
分期收款銷售商品 資產(chǎn)類型
比例對長期應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
對賬齡組合，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例% 其他應(yīng)收款計(jì)提比例%
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 2
6 個月到 1 年（含 1 年） 7
1 至 2 年（含 2 年） 20
2 至 3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
其中，新能源汽車行業(yè)采用的賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例% 其他應(yīng)收款計(jì)提比例%
1 年以內(nèi)（含 1 年） 1
1 至 2 年（含 2 年） 10
2 至 3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
13、存貨
（1）存貨的分類
本集團(tuán)存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價方法
本集團(tuán)存貨取得時按實(shí)際成本計(jì)價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品等發(fā)出時采用全月一次加權(quán)平均法
計(jì)價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提方法
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存
貨的估計(jì)售價減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料
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存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、
估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的
存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部
分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提
存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難
以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格
為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格為基礎(chǔ)確定。
（4）存貨的盤存制度
本集團(tuán)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
（5）周轉(zhuǎn)材料攤銷的方法
①低值易耗品采用五五攤銷法；
②包裝物采用五五攤銷法。
14、劃分為持有待售的資產(chǎn)
本集團(tuán)將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
①該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
②公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得
股東大會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
③公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
④該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
15、長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重
大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營企業(yè)。
（1）初始投資成本確定
形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合
并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合
并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。
對于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為
初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
本集團(tuán)對子公司的投資，采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。
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采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實(shí)際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放
的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價
值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利
潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他
綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計(jì)入資本公積（其
他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)
等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本集團(tuán)的會計(jì)政策及會計(jì)期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確
認(rèn)。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換日，按
照原股權(quán)的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股權(quán)于轉(zhuǎn)換
日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益
法核算的當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)在喪
失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行會計(jì)處理，公
允價值與賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，
在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理；原
股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)
施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算
進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計(jì)
準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬
面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實(shí)施共同控制或
施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份
額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；然后，
按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
本集團(tuán)與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部
分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓
資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制
權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與
方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參
與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動，則認(rèn)為
所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某
項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與
其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接
或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)
及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權(quán)股份時，
一般認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)
經(jīng)營決策，不形成重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權(quán)股份時，一般不認(rèn)
為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決
策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注三、21。
16、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計(jì)年
度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時，固定資
產(chǎn)才能予以確認(rèn)。
本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折
舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折
舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)
尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租
賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
類別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋及建筑物 20 4 4.8
機(jī)器設(shè)備 5-10 4 19.2-9.6
電子及其他設(shè)備 5 4 19.2
運(yùn)輸設(shè)備 10 4 9.6
光伏電站及附屬設(shè)施 20 5 4.75
其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊率。
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、21。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價方法
當(dāng)本集團(tuán)租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團(tuán)。
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②本集團(tuán)有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允
價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團(tuán)將會行使這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本集團(tuán)在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團(tuán)才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，
作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃
談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始
直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿
時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時
能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（5）每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)
有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。
（6）大修理費(fèi)用
本集團(tuán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，
計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，
照提折舊。
17、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。
所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)
之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本集團(tuán)固定
資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不
調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本集團(tuán)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)
入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同
時滿足下列條件的，開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非
現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）借款費(fèi)用資本化期間
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本集團(tuán)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本
化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時根
據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，暫
停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時
性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)
支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)
平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
19、無形資產(chǎn)
本集團(tuán)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、電腦軟件、專利權(quán)。
無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，
自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)
計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，
不作攤銷。
壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 50 年 土地使用權(quán)證
電腦軟件 5年 使用該軟件產(chǎn)品的預(yù)期壽命周期
專利權(quán) 10 年 發(fā)明專利證書
本集團(tuán)于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)
不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會計(jì)估計(jì)變更處理。
資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價值
全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
無形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注三、21。
20、研究開發(fā)支出
本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或
出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方
式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)
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部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開
發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足
上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)研究開發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立項(xiàng)后，進(jìn)入
開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)
為無形資產(chǎn)。
具體研發(fā)項(xiàng)目的資本化條件：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完
成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)
生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有
足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資
產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)研究開發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立項(xiàng)后，進(jìn)入
開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)
為無形資產(chǎn)。
21、資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的
資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回
金額，進(jìn)行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用
狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較
高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，
以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金
流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團(tuán)將其賬面價值減記至可收回金額，減記的
金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
就商譽(yù)的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)?br/> 至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資
產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的
報(bào)告分部。
減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組
或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組
或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確
認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
22、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本集團(tuán)長
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期待攤費(fèi)用包括債券擔(dān)保費(fèi)用、租賃費(fèi)及廣告費(fèi)。
（1）攤銷方法
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。
（2）攤銷年限
①預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限或其它合理方法平均攤銷。
②經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期
限平均攤銷。
23、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工
薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受
贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長期應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目。
（2）短期薪酬
本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例為職工繳
納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完
全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。
（3）離職后福利
離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存
固定費(fèi)用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)
劃以外的離職后福利計(jì)劃。本集團(tuán)僅涉及設(shè)定提存計(jì)劃。
設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。
在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
（4）辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團(tuán)確認(rèn)與
涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。
實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)等一次性計(jì)入當(dāng)期損益。正式退休
日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。
（5）其他長期福利
本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定提存計(jì)劃的
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
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24、預(yù)計(jì)負(fù)債
如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)
的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)
行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價值
進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。
如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本
確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。
25、收入
（1）一般原則
①銷售商品
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理
權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企
業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
②提供勞務(wù)
對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。
勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；B、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)
利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠
可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)
提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償
的，則不確認(rèn)收入。
③讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時，本集團(tuán)確認(rèn)收入。
（2）收入確認(rèn)的具體方法
本集團(tuán)銷售收入確認(rèn)的具體方法如下：
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
①本集團(tuán)內(nèi)銷銷售商品收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)：
公司無需驗(yàn)收的產(chǎn)品，在簽收完成時按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價確認(rèn)收入。
公司需要驗(yàn)收的產(chǎn)品，在驗(yàn)收完成時按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價確認(rèn)收入。
②本集團(tuán)外銷銷售商品收入確認(rèn)的具體方法如下：
本集團(tuán)外銷收入按照出口貨物港口離岸確認(rèn)收入。
③利息收入：按照他人使用公司貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
④租賃收入：經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，或有租金在實(shí)
際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
⑤電力銷售業(yè)務(wù)：公司以電力供應(yīng)至電網(wǎng)公司作為收入確認(rèn)時點(diǎn)。
⑥光伏電站 EPC 業(yè)務(wù)：公司以客戶驗(yàn)收作為收入確認(rèn)時點(diǎn)。
25、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公
允價值計(jì)量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；除
此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
對于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作
為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作
為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值，或者確認(rèn)為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按
照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損
失的，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，則計(jì)入遞延收
益，于相關(guān)成本費(fèi)用或損失確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，
直接計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)對相同或類似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。
與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日常活動
無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相
關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接
計(jì)入當(dāng)期損益。
27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益
的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表
債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)
生的：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)
合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間
能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得用來抵
扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得
稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確
認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債
期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲
得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
28、經(jīng)營租賃與融資租賃
本集團(tuán)將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之
外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。
（1）本集團(tuán)作為出租人
融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)按最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的
入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之
和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)
期的融資收入。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為承租人
融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為
租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
初始直接費(fèi)用計(jì)入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)
期的融資費(fèi)用。本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的
初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
29、套期會計(jì)
（1）套期保值的分類：
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
①公允價值套期，是指對已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù)債，尚未確認(rèn)的確定承諾(除外匯風(fēng)險(xiǎn)外)的公允價值變動風(fēng)
險(xiǎn)進(jìn)行的套期。
②現(xiàn)金流量套期，是指對現(xiàn)金流量變動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，此現(xiàn)金流量變動源于與已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù)債、
很可能發(fā)生的預(yù)期交易有關(guān)的某類特定風(fēng)險(xiǎn)，或一項(xiàng)未確認(rèn)的確定承諾包含的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
③境外經(jīng)營凈投資套期，是指對境外經(jīng)營凈投資外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期。境外經(jīng)營凈投資，是指企業(yè)
在境外經(jīng)營凈資產(chǎn)中的權(quán)益份額。
（2）套期關(guān)系的指定及套期有效性的認(rèn)定：
在套期關(guān)系開始時，本集團(tuán)對套期關(guān)系有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期
策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具、被套期項(xiàng)目或交易，被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，以及本集
團(tuán)對套期工具有效性評價方法。
套期有效性，是指套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允
價值或現(xiàn)金流量變動的程度。本集團(tuán)持續(xù)地對套期有效性進(jìn)行評價，判斷該套期在套期關(guān)系被指定
的會計(jì)期間內(nèi)是否高度有效。套期同時滿足下列條件時，本集團(tuán)認(rèn)定其為高度有效：
①在套期開始及以后期間，該套期預(yù)期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價值
或現(xiàn)金流量變動；
②該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在 80%至 125%的范圍內(nèi)。
（3）套期會計(jì)處理方法：
在初始指定套期關(guān)系時，本集團(tuán)正式指定相關(guān)的套期關(guān)系，并有正式的文件記錄套期關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)管
理目標(biāo)和套期策略。其內(nèi)容記錄包括載明套期工具、相關(guān)被套期項(xiàng)目或交易、所規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，
以及公司如何評價套期工具抵銷被套期項(xiàng)目歸屬于所規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的公允價值變動的有效性。
本集團(tuán)預(yù)期該等套期在抵銷公允價值變動方面高度有效，同時本集團(tuán)會持續(xù)地對該等套期關(guān)系的有
效性進(jìn)行評估，以確定在其被指定為套期關(guān)系的會計(jì)報(bào)告期間內(nèi)確實(shí)高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況下雖對風(fēng)險(xiǎn)提供有效的經(jīng)濟(jì)套期，但因不符合上述
運(yùn)用套期會計(jì)的條件而作為為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計(jì)入損益。符合套
期會計(jì)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的套期按照本集團(tuán)下述的政策核算。
公允價值套期
公允價值套期是指對本集團(tuán)的已確認(rèn)資產(chǎn)及負(fù)債、未確認(rèn)的承諾，或這些項(xiàng)目中某部分的公允價值
變動風(fēng)險(xiǎn)的套期，其中公允價值的變動是歸屬于某一特定風(fēng)險(xiǎn)并且會影響當(dāng)期損益。對于公允價值
套期，根據(jù)歸屬于被套期項(xiàng)目所規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，調(diào)整被套期項(xiàng)目的賬面價值并計(jì)
入當(dāng)期損益；衍生金融工具則進(jìn)行公允價值重估，相關(guān)的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
對于公允價值套期中的被套期項(xiàng)目，若該項(xiàng)目原以攤余成本計(jì)量的，則采用套期會計(jì)對其賬面價值
所產(chǎn)生的調(diào)整金額在其剩余期限內(nèi)攤銷計(jì)入當(dāng)期損益。任何對被套期金融工具的賬面價值進(jìn)行的調(diào)
整，按實(shí)際利率法攤銷計(jì)入當(dāng)期損益。攤銷可以在調(diào)整起開始進(jìn)行，但不應(yīng)遲于被套期項(xiàng)目停止就
所規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整其公允價值的時間。
當(dāng)未確認(rèn)的承諾被指定為被套期項(xiàng)目，則歸屬于該承諾所規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)的公允價值累計(jì)后續(xù)變動，應(yīng)
確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債，相關(guān)的利得及損失計(jì)入當(dāng)期損益。套期工具的公允價值變動也計(jì)入當(dāng)期損
益。
當(dāng)套期工具已到期、售出、終止或被行使，或套期關(guān)系不再符合套期會計(jì)的條件，又或本集團(tuán)撤銷
套期關(guān)系的指定，本集團(tuán)將終止使用公允價值套期會計(jì)。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
現(xiàn)金流量套期
現(xiàn)金流量套期，是指對現(xiàn)金流量變動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期。該類現(xiàn)金流量變動源于與已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù)債、
很可能發(fā)生的預(yù)期交易有關(guān)的某類特定風(fēng)險(xiǎn)，且將影響本集團(tuán)的損益。套期工具利得或損失中屬于
有效套期的部分，直接確認(rèn)為股東權(quán)益，屬于無效套期的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)被套期現(xiàn)金流量影響當(dāng)期損益時，原已直接計(jì)入股東權(quán)益的套期工具利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
當(dāng)套期工具已到期、被出售、合同終止或已被行使，或者套期關(guān)系不再符合套期會計(jì)的要求時，原
已直接計(jì)入股東權(quán)益的利得或損失暫不轉(zhuǎn)出，直至預(yù)期交易實(shí)際發(fā)生。如果預(yù)期交易預(yù)計(jì)不會發(fā)生，
則原已直接計(jì)入股東權(quán)益中的套期工具的利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
本期，本集團(tuán)未發(fā)生套期業(yè)務(wù)。
30、重大會計(jì)判斷和估計(jì)
本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其它因素，包括對未來事項(xiàng)的合理預(yù)期，對所采用的重要會計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假
設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評價。
很可能導(dǎo)致下一會計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的重要會計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假設(shè)列示
如下：
遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅
資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，
以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
31、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更
（1）重要會計(jì)政策變更
根據(jù)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會〔2016〕22 號）的規(guī)定，2016 年 5 月 1 日之后發(fā)生的與增值稅相
關(guān)交易，影響資產(chǎn)、負(fù)債等金額的，按該規(guī)定調(diào)整。利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金
及附加”項(xiàng)目，房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等原計(jì)入管理費(fèi)用的相關(guān)稅費(fèi)，自 2016
年 5 月 1 日起調(diào)整計(jì)入“稅金及附加”。
根據(jù)財(cái)政部修訂的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 16 號—政府補(bǔ)助》的通知（財(cái)會[2017]15 號）的要求，公司將
修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，與日常活動有關(guān)且與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助，自 2017 年 1 月 1 日起從利潤表“營業(yè)
外收入”項(xiàng)目調(diào)整為利潤表“其他收益”項(xiàng)目單獨(dú)列報(bào)，該變更對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量
無重大影響。
根據(jù)財(cái)政部修訂的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 42 號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》的通知
（財(cái)會[2017]13 號）的要求，自 2017 年 5 月 28 日起施行該準(zhǔn)則，新準(zhǔn)則的實(shí)施不會對財(cái)務(wù)報(bào)表
項(xiàng)目及金額產(chǎn)生重大影響。（2）重要會計(jì)估計(jì)變更：無。
四、稅項(xiàng)
（1）主要稅種及稅率
項(xiàng)目 計(jì)稅依據(jù) 法定稅率% 備注
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞
增值稅 務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除 11、17 注1
當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng)目 計(jì)稅依據(jù) 法定稅率% 備注
分為應(yīng)交增值稅
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15、25 注2
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 5、7 --
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3 --
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 2 --
水利建設(shè)基金 營業(yè)收入 0.1 --
房產(chǎn)稅 原值*70%、營業(yè)收入 1.2、12 注3
注 1：按銷售額的 17%計(jì)算銷項(xiàng)稅額，按規(guī)定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額后繳納，自營出口外銷收入稅率為零，按
照“免、抵、退”辦法核算應(yīng)收出口退稅；
注 2：按應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)繳，子公司浙江露通機(jī)電有限公司按應(yīng)納稅所得額的 15%計(jì)繳；子公
司浙江中科正方電子技術(shù)有限公司按應(yīng)納稅所得額的 15%計(jì)繳；孫公司金華中科汽車電子技術(shù)研究
所有限公司按銷售收入核定征收；子公司上海正昀新能源技術(shù)有限公司按應(yīng)納稅所得額的 15%計(jì)繳。
注 3：自用房產(chǎn)按原值扣除 30%后的 1.2%計(jì)繳，出租房產(chǎn)按營業(yè)收入的 12%計(jì)繳。
（2）稅收優(yōu)惠及批文
①根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的國科火字[2015]31 號《關(guān)于浙江省 2014 年
第二批高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》，子公司浙江露通機(jī)電有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。依據(jù)國
家稅務(wù)總局 2017 年第 24 號公告《關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》中的“”企
業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)資格期滿當(dāng)年，在通過重新認(rèn)定前，其企業(yè)所得稅暫按 15%的稅率預(yù)繳”，浙江露
通機(jī)電有限公司的正在辦理高新技術(shù)資格的順延，企業(yè)所得稅暫按 15%的稅率計(jì)繳。
②根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的國科火字[2016]149 號《關(guān)于浙江省 2016 年
第一批高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》，子公司浙江中科正方電子技術(shù)有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，
2017 年-2019 年享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，企業(yè)所得稅按 15%的稅率計(jì)繳。
③根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)的財(cái)稅【2007】92 號《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》，
公司支付給殘疾人的實(shí)際工資在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除，并按支付給殘疾人實(shí)際工資的 100%加計(jì)扣
除，報(bào)告期間支付給殘疾人的實(shí)際工資情況如下：
公司名稱 2017 年 2 季度 2016 年度
露笑科技股份有限公司 105,122.00 231,430.13
浙江露笑電子線材有限公司 306,103.00 551,681.16
④根據(jù)財(cái)稅[2016]81 號財(cái)政部、國際稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行光伏發(fā)電增值稅政策的通知，自 2016 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，對納稅人銷售自產(chǎn)的利用太陽能生產(chǎn)的電力產(chǎn)品，實(shí)行增值稅即征即
退 50%的政策。
⑤根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定：企業(yè)的下列所得，可以免征、減免企業(yè)
所得稅：（二）從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于實(shí)施國
家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)[2009]80 號）第一條規(guī)定：對
居民企業(yè)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，從事符合《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定范圍、條件和
標(biāo)準(zhǔn)的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資經(jīng)營所得，自該項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第
一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。子公司（江蘇鼎陽綠能電力
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
有限公司）自 2014 年至 2016 年為企業(yè)所得稅免稅期，2017 年至 2019 年為企業(yè)所得稅減半征收期；
孫公司（江陰市中大電力有限公司）自 2015 年至 2017 年為企業(yè)所得稅免稅期，2018 年至 2020 年為
企業(yè)所得稅減半征收期。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
庫存現(xiàn)金： -- -- 183,853.44 -- -- 136,884.23
人民幣 -- -- 183,853.44 -- -- 136,884.23
銀行存款： -- -- 143,112,103.11 -- -- 568,290,151.44
人民幣 -- -- 137,338,102.30 -- -- 560,831,775.17
港幣 14.76 0.86792 12.81
美元 679,175.00 6.7744 4,601,003.12 915,729.35 6.9370 6,352,414.50
歐元 151,360.70 7.7496 1,172,984.88 151,360.62 7.3068 1,105,961.77
其他貨幣資金： -- -- 151,745,762.26 -- -- 36,752,192.53
人民幣 -- -- 151,745,762.26 -- -- 36,752,192.53
合計(jì) -- -- 295,041,718.81 -- -- 605,179,228.20
說明：（1）受到限制的貨幣資金情況如下：
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票保證金 38,609,090.56 23,348,709.97
信用證保證金 593,107.00
銀行存款（凍結(jié)） 4,581,377.73
昀)
借款保證金 4,588,315.27
質(zhì)押的定期存單 100,000,000.00
合計(jì) 143,190,468.29 28,530,132.24
（2）期末，除以上披露外，本公司不存在抵押、質(zhì)押或凍結(jié)、或存放在境外且資金匯回受到限制的
款項(xiàng)。
2、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末公允價值 期初公允價值
交易性金融資產(chǎn) --
其中：衍生金融資產(chǎn) --
合計(jì) --
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
3、應(yīng)收票據(jù)
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 269,161,047.68 87,440,499.42
商業(yè)承兌匯票 1,100,000.00
270,261,047.68 87,440,499.42
（1）期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
種類 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 61,167,679.99
（2）期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
種類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 260,996,566.72 --
商業(yè)承兌匯票 -- 1,100,000.00
合計(jì) 260,996,566.72 1,100,000.00
（3）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
種類 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
商業(yè)承兌票據(jù) 40,000,000.00
合計(jì) 40,000,000.00
（4）子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司 2016 年度從客戶收取的商業(yè)承兌匯票已背書給供應(yīng)商用于
結(jié)算應(yīng)付賬款的賬面價值為人民幣 1,100,000.00 元，該部分均未到期。本公司認(rèn)為，本公司保留了其
幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，包括與其相關(guān)的違約風(fēng)險(xiǎn)，因此，繼續(xù)全額確認(rèn)其及與之相關(guān)的已結(jié)算應(yīng)
付賬款。
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
1,084,708,894.61 100.00 39,697,591.34 3.66 1,045,011,303.27
應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 1,084,708,894.61 100.00 39,697,591.34 3.66 1,045,011,303.27
組合小計(jì) 1,084,708,894.61 100.00 39,697,591.34 3.66 1,045,011,303.27
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
單項(xiàng)金額雖不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 -- -- -- -- --
賬款
合計(jì) 1,084,708,894.61 100.00 39,697,591.34 3.66 1,045,011,303.27
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
457,775,213.60 100.00 23,871,981.94 5.21 433,903,231.66
應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 457,775,213.60 100.00 23,871,981.94 5.21 433,903,231.66
組合小計(jì) 457,775,213.60 100.00 23,871,981.94 5.21 433,903,231.66
單項(xiàng)金額雖不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 -- -- -- -- --
賬款
合計(jì) 457,775,213.60 100.00 23,871,981.94 5.21 433,903,231.66
賬齡組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 953,832,748.21 87.93 15,136,724.66 1.59 938,696,023.55
6 個月至 1 年（含 1 年） 76,387,717.58 7.04 6,499,986.36 8.51 69,887,731.22
1 至 2 年（含 2 年） 42,504,898.21 3.92 8,453,835.37 19.89 34,051,062.84
2 至 3 年（含 3 年） 4,628,833.25 0.43 2,252,347.59 48.66 2,376,485.66
3 年以上 7,354,697.36 0.68 7,354,697.36 100.00
合計(jì) 1,084,708,894.61 100.00 39,697,591.34 3.66 1,045,011,303.27
續(xù)：
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 391,768,355.57 85.58 7,652,978.77 1.95 384,115,376.80
6 個月至 1 年（含 1 年） 9,153,678.97 2.00 616,173.16 6.73 8,537,505.81
1 至 2 年（含 2 年） 47,572,509.84 10.39 9,237,697.81 19.42 38,334,812.03
2 至 3 年（含 3 年） 5,670,791.95 1.24 2,755,254.93 48.59 2,915,537.02
3 年以上 3,609,877.27 0.79 3,609,877.27 100.00 --
合計(jì) 457,775,213.60 100.00 23,871,981.94 5.21 433,903,231.66
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 15,825,609.40 元。
（3）本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
（4）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款期末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
期末余額 額合計(jì)數(shù)的比例% 期末余額
第一名 223,923,755.76 20.64 2,292,451.36
第二名 128,800,000.00 11.87 1,288,000.00
第三名 103,410,000.00 9.53 2,068,200.00
第四名 65,500,000.00 6.04 3,820,623.50
第五名 43,868,280.00 4.04 209,933.92
合計(jì) 565,502,035.76 52.13 9,679,208.78
（5）期末本公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況。
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
1 年以內(nèi)（含 1 年） 67,059,490.78 91.84 187,727,015.79 99.70
1 至 2 年（含 2 年） 5,766,215.83 7.90 327,765.94 0.17
2 至 3 年（含 3 年） 193,213.75 0.27 96,502.20 0.05
3 年以上 149,594.25 0.08
合計(jì) 73,018,920.36 100.00 188,300,878.18 100.00
（2）按欠款方歸集的預(yù)付款項(xiàng)期末余額前五名單位情況
預(yù)付款項(xiàng) 占預(yù)付款項(xiàng)期末余額
單位名稱
期末余額 合計(jì)數(shù)的比例%
陜西通家汽車股份有限公司 20,000,000.00 27.39%
青島銘川新能源汽車配件有限公司 7,101,059.83 9.72%
江陰市華明電力發(fā)展集團(tuán)有限公司 6,000,000.00 8.22%
酒泉坤昊光伏科技有限公司 5,000,000.00 6.85%
天津金海萬隆新能源科技有限公司 3,699,506.00 6.10%
合計(jì) 42,557,227.03 58.28%
6、其他應(yīng)收款
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
-- -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
140,714,578.14 100.00 3,701,213.24 2.63 137,013,364.90
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 140,714,578.14 100.00 3,701,213.24 2.63 137,013,364.90
組合小計(jì) 140,714,578.14 100.00 3,701,213.24 2.63 137,013,364.90
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 140,714,578.14 100.00 3,701,213.24 2.63 137,013,364.90
續(xù)：
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 -- -- -- -- --
應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2,538,989.50 100.00 778,842.12 30.67 1,760,147.38
的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 2,538,989.50 100.00 778,842.12 30.67 1,760,147.38
組合小計(jì) 2,538,989.50 100.00 778,842.12 30.67 1,760,147.38
單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
合計(jì) 2,538,989.50 100.00 778,842.12 30.67 1,760,147.38
賬齡組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
6 個月以內(nèi)(含 6 個月) 134,392,851.86 95.51 2,536,223.35 1.89 131,856,628.51
6 個月－1 年（含 1 年） 1,759,373.81 1.25 132,883.62 7.55 1,626,490.19
1－2 年（含 2 年） 4,321,667.05 3.07 864,273.41 20.00 3,457,393.64
2－3 年（含 3 年） 145,705.13 0.10 72,852.57 50.00 72,852.56
3 年以上 94,980.29 0.07 94,980.29 100.00 0.00-
合計(jì) 140,714,578.14 100.00 3,701,213.24 2.63 137,013,364.90
續(xù)：
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 914,716.45 36.03 17,209.58 1.88 897,506.87
6 個月至 1 年（含 1 年） 132,357.33 5.21 9,265.01 7.00 123,092.32
1 至 2 年（含 2 年） 78,435.43 3.09 15,627.09 19.92 62,808.34
2 至 3 年（含 3 年） 1,353,479.70 53.31 676,739.85 50.00 676,739.85
3 年以上 60,000.59 2.36 60,000.59 100.00 --
合計(jì) 2,538,989.50 100.00 778,842.12 30.68 1,760,147.38
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,922,371.12 元。
（3）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證金 336,500.00 1,100,000.00
個人借款備用金 3,633,690.62 422,703.64
資金往來 122,774,519.33
其他 13,969,868.19 1,016,285.86
合計(jì) 140,714,578.14 2,538,989.50
（5）按欠款方歸集的其他應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況
占其他應(yīng)收款期
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的
期末余額 期末余額
比例(%)
第一名 往來款 91,540,238.33 6 個月內(nèi) 65.05 1,830,804.77
第二名 往來款 13,667,000.00 6 個月內(nèi) 9.71 273,340.00
第三名 往來款 11,989,381.00 6 個月內(nèi) 8.52 239,787.62
往來款 9,275,859.06 6 個月內(nèi) 6.59 92,758.59
第四名
往來款 2,326,964.76 6 個月內(nèi) 1.65 23,269.65
第五名
合計(jì) -- 128,799,443.15 85.49 2,459,960.63
（6）期末本公司不存在應(yīng)收政府補(bǔ)助款項(xiàng)。
（7）期末本公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款情況。
7、存貨
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）存貨分類
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨種類
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 93,288,041.54 2,235,958.64 91,052,082.90 51,972,599.89 2,334,083.49 49,638,516.40
在產(chǎn)品 70,625,905.50 111,668.77 70,514,236.73 48,918,149.94 -- 48,918,149.94
庫存商品 6,784,794.20 3,911,686.77 2,873,107.43 98,148,400.28 2,717,149.23 95,431,251.05
周轉(zhuǎn)材料 180,087,585.76 180,087,585.76 5,506,477.51 -- 5,506,477.51
合計(jì) 350,786,327.00 6,259,314.18 344,527,012.82 204,545,627.62 5,051,232.72 199,494,394.90
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加 本期減少
存貨種類 期初數(shù) 期末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,334,083.49 13,543.92 1,172,991.34 1,172,991.34 2,347,627.41
庫存商品 2,717,149.23 1,194,537.54 -- 3,911,686.77
合計(jì) 5,051,232.72 1,208,081.46 1,172,991.34 -1,172,991.34 6,259,314.18
續(xù)：
確定可變現(xiàn)凈值的 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷
存貨種類
具體依據(jù) 存貨跌價準(zhǔn)備的原因
依據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債表日銷售價
已計(jì)提跌價準(zhǔn)備的原材料本期
原材料 格計(jì)算期末存貨可變現(xiàn)凈值，
銷售
小于賬面價值
依據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債表日銷售價
已計(jì)提跌價準(zhǔn)備的產(chǎn)成品本期
庫存商品 格計(jì)算期末存貨可變現(xiàn)凈值，
銷售
小于賬面價值
8、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
1年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款 310,146,328.76 152,762,853.20
9、其他流動資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 34,162,190.19 11,140,359.35
預(yù)繳稅費(fèi) 2,746,669.67 2,443,103.06
委托貸款 200,000,000.00 --
合計(jì) 236,908,859.86 13,583,462.41
10、可供出售金融資產(chǎn)
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)
539,600,000.00 -- 539,600,000.00 519,600,000.00 -- 519,600,000.00
益工具
其中：按成
539,600,000.00 -- 539,600,000.00 519,600,000.00 -- 519,600,000.00
本計(jì)量
合計(jì) 539,600,000.00 -- 539,600,000.00 519,600,000.00 -- 519,600,000.00
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）采用成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期現(xiàn)金
被投資單位
期初 本期增加 本期減 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 持股比例(%) 紅利
少
諸暨市海博小額
89,600,000.00 -- -- 89,600,000.00 -- -- -- -- 10.00 --
貸款有限公司
北京瀚華露笑投
資合伙企業(yè)（有限 350,000,000.00 -- 350,000,000.00 -- -- -- -- 94.59 --
合伙）
諸暨順宇股權(quán)投
80,000,000.00 20,000,000.00 -- 100,000,000.00 -- -- -- -- 33.00 --
資合伙企業(yè)（有限
合伙）
合計(jì) 519,600,000.00 20,000,000.00 -- 539,600,000.00 -- -- -- -- -- --
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
11、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款按性質(zhì)披露
期末數(shù) 期初數(shù) 折
項(xiàng)目 現(xiàn)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 率
分 期 收
677,166,800.00 6,771,668.00 670,395,132.00 226,725,000.00 2,267,250.00 224,457,750.00 3%
款 銷 售
商品
其中：
未 實(shí) 現(xiàn) -34,064,136.66 -34,064,136.66 -8,446,364.10 -- -8,446,364.10 3%
融 資 收
益
小計(jì) 643,102,663.34 6,771,668.00 636,330,995.34 218,278,635.90 2,267,250.00 216,011,385.90 --
減：1 年
311,478,158.76 3,311,830.00 308,166,328.76 154,333,683.20 1,570,830.00 152,762,853.20 3%
內(nèi) 到 期
的 長 期 331,624,504.58 3,459,838.00 328,164,666.58 63,944,952.70 696,420.00 63,248,532.70 --
合計(jì)
應(yīng)收款
（2）期末無逾期長期應(yīng)收款。
（3）期末無終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款情況。
（4）期末無轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
12、長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單 減值準(zhǔn)備
期初余額 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計(jì)提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 其他 期末余額
的投資損益 收益調(diào)整 變動 股利或利潤 準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
伯恩露笑
藍(lán)寶石有 419,102,845.33 -- -4,772,871.26 -- -- -- -- -- 414,329,974.07 --
限公司
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
電子設(shè)備及 光伏電站
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 及附屬 合計(jì)
其他
設(shè)施
一、賬面原值：
1.期初余額 230,947,746.64 488,866,019.99 14,176,017.52 17,106,742.40 751,096,526.55
2.本期增加金額 7,461,521.14 32,725,160.28 5,330,543.68 602,378.83 206,872,546.23 252,992,150.16
（1）購置 16,892,370.31 4,222,897.82 67,996.83 21,183,264.86
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 7,461,521.14 2,104,273.50 9,565.794.64
（3）企業(yè)合并增加 13,728,516.47 1,107,645.86 534,382.00 206,872,546.23 222,243,090.56
3.本期減少金額 1,015,788.00 46,887.19 5,333,645.02 499,288.35 6,895,608.56
（1）處置或報(bào)廢 1,015,788.00 46,887.19 5,333,645.02 499,288.35 6,895,608.56
4.期末余額 237,393,479.78 521,544,293.08 14,172,916.18 17,209,832.88 206,872,546.23 997,193,068.15
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 44,853,470.19 225,775,770.28 13,470,823.17 6,310,053.29 290,410,116.93
2.本期增加金額 5,638,981.16 21,765,788.45 763,798.60 2,278,332.90 21,252,719.49 51,699,620.60
（1）計(jì)提 5,638,981.16 20,559,276.56 459,301.93 2,062,245.40 28,719,805.05
（2）企業(yè)合并增加 1,206,511.89 304,496.67 216,087.50 21,252,719.49 22,979,815.55
3.本期減少金額 23,196.90 399,853.10 643,890.03 1,066,940.03
（1）處置或報(bào)廢 23,196.90 399,853.10 643,890.03 1,066,940.03
4.期末余額 50,492,451.35 247,518,361.83 13,834,768.60 7,944,496.16 21,252,719.49 341,042,797.50
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 -- 5,362,491.05 40,415.50 6,945.47 5,409,852.02
2.本期增加金額 --
（1）計(jì)提 --
3.本期減少金額 -- --
（1）處置或報(bào)廢 --
4.期末余額 -- 5,362,491.05 40,415.50 6,945.47 5,409,852.02
四、賬面價值
1.期末賬面價值 186,901,028.43 268,663,440.20 297,732.01 9,258,391.25 185,619.826.74 650,740,418.63
2.期初賬面價值 186,094,276.45 257,727,758.66 6,921,470.37 4,533,052.12 455,276,557.60
（2）期末暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 備注
晶片車間 80,885,300.39 41,735,117.00 3,477,077.42 35,673,105.97
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
機(jī)器設(shè)備 1,404,987.18 242,933.26 1,105,854.43 56,199.49 --
電子設(shè)備 292,283.31 266,083.73 14,508.26 11,691.32
合計(jì) 82,582,570.88 42,244,133.99 4,597,440.11 35,740,996.78 --
（3）期末無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況。
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面價值
辦公室 251,768.97
（5）期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
14、在建工程
（1）在建工程明細(xì)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
電機(jī)廠房維修 118,988.17 118,988.17
電機(jī)廠房空調(diào)安裝 630,811.99 630,811.99 581,196.61 -- 581,196.61
壓縮機(jī)購電動車空
調(diào)壓縮機(jī)壽命試驗(yàn) 542,051.28 -- 542,051.28
臺
壓縮機(jī)購電動車空
調(diào)壓縮機(jī)壽命試驗(yàn) 930,940.17 -- 930,940.17
臺
新能源電機(jī)購汽車
1,702,564.10 1,702,564.10 1,702,564.10 -- 1,702,564.10
電機(jī)裝配線（大）
新能源電機(jī)購汽車
1,374,358.98 1,374,358.98 1,374,358.98 -- 1,374,358.98
電機(jī)裝配線（中）
1MW光伏大棚農(nóng)業(yè)
104,414.12 -- 104,414.12
發(fā)電項(xiàng)目
老愛多水密項(xiàng)目 329,527.55 -- 329,527.55
江蘇正昀投資新廠 9,078,870.
9,078,870.61 --
房項(xiàng)目
合計(jì) 13,339,535.52 9,078,870. 4,260,664.91 5,131,111.14 -- 5,131,111.14
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）重要在建工程項(xiàng)目變動情況
利息資 本期利
其中：本期利息
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 本化累 息資本 期末數(shù)
資本化金額
計(jì)金額 化率%
露通電機(jī)廠房維修 -- 118,988.17 -- -- -- -- 118,988.17
電機(jī)廠房空調(diào)安裝 581,196.61 49,615.38 -- -- -- -- 630,811.99
壓縮機(jī)購電動車空調(diào)
542,051.28 232,307.69 774,358.97 -- -- -- --
壓縮機(jī)性能試驗(yàn)臺
壓縮機(jī)購電動車空調(diào)
930,940.17 398,974.36 1,329,914.53 -- -- -- --
壓縮機(jī)壽命試驗(yàn)臺
新能源電機(jī)購汽車電
1,702,564.10 -- -- -- -- 1,702,564.10
機(jī)裝配線（大）
新能源電機(jī)購汽車電
機(jī)裝配線（中） 1,374,358.98 -- -- -- -- 1,374,358.98
1MW 光伏大棚農(nóng)業(yè)發(fā)
104,414.12 104,414.12
電項(xiàng)目
老愛多水密項(xiàng)目 329,527.55 329,527.55
合計(jì) 5,131,111.14 1,233,827.27 2,104,273.50 -- -- -- -- 4,260,664.91
（3）在建工程減值準(zhǔn)備。
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
江蘇正昀投資新廠房項(xiàng)目 9,078,870.61 9,078,870.61
說明：由于公司后續(xù)生產(chǎn)規(guī)劃發(fā)生變動，在江蘇鹽城建造的生產(chǎn)基地將不再進(jìn)行施工建造。預(yù)計(jì)該在建工程將整體出售或停工，該在建工程的預(yù)計(jì)可收回
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
金額較低，擬全額計(jì)提減值準(zhǔn)備
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15、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 電腦軟件 專利權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 98,880,060.56 1,054,157.75 7,123,190.00 107,057,408.31
2.本期增加金額 20,821,303.28 95,992.03 7,869,033.33 28,786,328.64
（1）購置 45,299.15 45,299.15
（2）企業(yè)合并增加 20,821,303.28 50,692.88 7,869,033.33 28,741,029.49
3.本期減少金額
（1）處置
14,992,223.3
4.期末余額 119,701,363.84 1,150,149.78 135,843,736.95
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 11,929,199.77 564,550.43 360,651.11 12,854,401.31
2.本期增加金額 1,460,625.37 65,968.92 843,343.17 2,369,937.46
（1）計(jì)提 1,055,841.66 51,560.01 439,066.50 1,546,468.17
（2）企業(yè)合并增加 404,783.71 14,408.91 404,276.67 826,469.29
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 13,389,825.14 630,519.35 1,203,994.28 15,224,338.77
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
－44－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
3.本期減少金額 -- -- -- --
4.期末余額 -- -- -- --
四、賬面價值
13,788,229.0
1.期末賬面價值 106,311,538.70 519,630.43 120,619,398.18
2.期初賬面價值 86,950,860.79 489,607.32 6,762,538.89 94,203,007.00
說明：期末本公司不存在通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
16、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形 期初 本期增加 本期減少 期末
成商譽(yù)的事項(xiàng) 余額 企業(yè)合并形 其他 處置 其 余額
成 他
浙江中科正方電子技
術(shù)有限公司 38,655,269.72 -- -- -- 38,655,269.72
上海正昀
新能源技
275,317,944.06 275,317,944.06
術(shù)有限公
司
江蘇鼎陽
綠能電力 374,292,128.36 374,292,128.36
有限公司
合 計(jì) 38,655,269.72 649,610,072.42 688,265,342.14
（2）本期期末并未對商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
17、長期待攤費(fèi)用
本期減少
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
本期攤銷 其他減少
裝修款 1,790,168.01 3,779,490.29 1,733,590.81 3,836,067.49
廣告費(fèi) 143,418.30 26,100.00 39,114.06 130,404.24
周轉(zhuǎn)箱 332,310.66 48,860.08 99,947.00 281,223.74
倉庫地坪工程 75,000.00 161,540.00 31,730.84 204,809.16
合計(jì) 2,340,896.97 4,015,990.37 1,904,382.71 4,452,504.63
18、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納 遞延所得稅
可抵扣暫時性差異 稅暫時性差
資產(chǎn)/負(fù)債 資產(chǎn)/負(fù)債
異
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 69,353,580.24 12,603,203.45 33,213,855.86 7,503,637.46
預(yù)計(jì)負(fù)債 6,345,805.50 1,354,374.99
可抵扣的經(jīng)營虧損 23,241,100.55 5,810,275.14 8,997,243.99 2,249,311.00
－46－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允 -- --
價值
未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益 -- --
遞延收益 876,472.71 149,773.71 828,444.67 124,266.70
業(yè)務(wù)合并評估增值 2,723,688.80 408,553.32 2,723,688.82 408,553.32
小計(jì) 102,540,647.80 20,326,180.61 45,763,233.34 10,285,768.48
遞延所得稅負(fù)債：
非同一控制企業(yè)合
17,024,841.92 3,615,861.38 6,759,240.52 1,013,886.08
并資產(chǎn)評估增值
小計(jì) 17,024,841.92 3,615,861.38 6,759,240.52 1,013,886.08
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn) 抵銷后遞延所得 遞延所得稅資產(chǎn) 抵銷后遞延所得
項(xiàng)目 和負(fù)債期末互抵 稅資產(chǎn)或負(fù)債期 和負(fù)債期初互抵 稅資產(chǎn)或負(fù)債期
金額 末余額 金額 初余額
遞延所得稅資
20,326,180.61 10,285,768.48
產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)
3,615,861.38 1,926,923.86
債
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細(xì)
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異
可抵扣的經(jīng)營虧損 5,667,089.34 4,681,505.26
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13,244,173.55 4,165,302.94
合計(jì) 18,911,262.89 8,846,808.20
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末數(shù) 期初數(shù)
2017 年 1,706,546.84 1,706,546.84
2018 年 305,439.98 305,439.98
2019 年 160,217.92 160,217.92
2020 年 269,912.58 269,912.58
2021 年 2,545,318.38 2,239,387.94
2022 年 679,653.64
合計(jì) 5,667,089.34 4,681,505.26
19、其他非流動資產(chǎn)
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)付設(shè)備款 5,819,683.40 9,938,201.09
預(yù)付裝修款 212,000.00
合計(jì) 5,819,683.40 10,150,201.09
20、短期借款
（1）短期借款分類
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款
質(zhì)、抵押借款 214,880,000.00 134,880,000.00
保證借款 698,458,400.00 530,000,000.00
質(zhì)押借款 54,200,000.00 --
合計(jì) 967,538,400.00 664,880,000.00
說明：
1）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向中信銀行股份有限公司杭州分行
借款 7000.00 萬元，該借款于 2017 年 11 月 28 日到期，由露笑集團(tuán)有限公司、魯小均、李
伯英提供擔(dān)保保證。
2）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向中國銀行股份有限公司諸暨支行
借款 25000.00 萬元，該借款于 2018 年 1 月 17 日到期，由露笑集團(tuán)有限公司、魯永、馬曉
淵提供擔(dān)保保證。
3）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司諸暨
市支行借款 16420.00 萬元，分別為 2017 年 12 月 21 日到期的 6000.00 萬元，2018 年 3 月 31
日到期的 5000.00 萬元,以上借款均由露笑集團(tuán)有限公司提供擔(dān)保保證.2018 年 03 月 02 日到
期的 1220.00 萬元，由 1357.40 萬票據(jù)提供質(zhì)押, 2018 年 4 月 4 日到期的 4200.00 萬元，由 4759.37
萬票據(jù)提供質(zhì)押。
4）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向中國工商銀行股份有限公司諸暨
支行借款 6188.00 萬元，該借款于 2017 年 11 月 28 日到期，由露笑科技股份有限公司使用
自有國有土地使用證、房產(chǎn)證抵押。
5）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向?qū)幉ㄣy行股份有限公司紹興分行
借款 4545.84 萬元，該借款于 2018 年 3 月 21 日到期，由魯小均、李伯英、露笑集團(tuán)有限公
司提供擔(dān)保保證。
6）截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向浙商銀行股份有限公司諸暨支行
借款 20000.00 萬元，分別為 2018 年 2 月 19 日到期的 8000.00 萬元，2018 年 2 月 21 日到期
的 2500.00 萬元,2018 年 3 月 13 日到期的 2000.00 萬元, 2018 年 3 月 16 日到期的 3000.00 萬
元,2018 年 3 月 31 日到期的 2500.00 萬元，2018 年 4 月 13 日到期的 2000.00 萬元，由魯小均、
李伯英、露笑集團(tuán)有限公司提供擔(dān)保保證。
7）截至 2017 年 6 月 30 日，浙江露笑電子線材有限公司尚有向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
－48－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
諸暨市支行借款 4300.00 萬元，分別為 2017 年 12 月 22 日到期的 3000.00 萬元，2017 年 12
月 26 日到期的 1300.00 萬元，以上借款由浙江露笑電子線材有限公司使用自有國有土地使
用證、房產(chǎn)證抵押。
8）截至 2017 年 6 月 30 日，浙江露笑電子線材有限公司尚有向中國銀行股份有限公司諸暨
市支行借款 8000.00 萬元，分別為 2018 年 2 月 24 日到期的 4000.00 萬元，2018 年 3 月 1 日
到期的 3400.00 萬元，2018 年 3 月 23 日到期的 600.00 萬元，以上借款由浙江露笑電子線材
有限公司使用自有國有土地使用證、房產(chǎn)證抵押。
9）截至 2017 年 6 月 30 日，浙江露通機(jī)電有限公司尚有向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司諸暨
市支行借款 3000.00 萬元，于 2017 年 12 月 21 日到期，由浙江露通機(jī)電有限公司使用自有
國有土地使用證、房產(chǎn)證抵押。
10) 截至 2017 年 6 月 30 日，江蘇正昀新能源技術(shù)有限公司尚有向華夏銀行股份有限公司
鹽城分行借款 300.00 萬元，該借款于 2017 年 11 月 11 日到期，由上海正昀新能源技術(shù)有限
公司、鹽城高新區(qū)投資集團(tuán)有限公司、江蘇正昀新能源投資有限公司提供擔(dān)保保證。
11) 截至 2017 年 6 月 30 日，上海正昀新能源技術(shù)有限公司尚有向江蘇銀行鹽城分行借款
2000.00 萬元，該借款于 2017 年 12 月 31 日到期，由露笑科技股份有限公司提供擔(dān)保保證。
（2）期末無已逾期未償還的短期借款。
21、應(yīng)付票據(jù)
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 65,203,033.28 29,560,297.01
商業(yè)承兌匯票 70,000,000.00
合計(jì)： 135,203,033.28 29,560,297.01
說明：本期末無已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
22、應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
經(jīng)營性款項(xiàng) 755,238,856.51 219,822,979.57
其中，賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款：
項(xiàng)目 期末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
蘇州安靠電源有限公司 11,751,237.73 暫未付
惠州市億能電子有限公司 5,935,565.00 暫未付
廣東凱德能源科技有限公司 5,846,410.83 暫未付
惠州市創(chuàng)明能源科技有限公司 4,218,461.42 暫未付
安泰天龍鎢鉬科技有限公司 2,454,714.04 暫未付
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
蘭州真空設(shè)備有限責(zé)任公司 2,030,300.00 暫未付
安泰科技股份有限公司 1,940,000.00 暫未付
無錫西瑪梅達(dá)電工有限公司 1,800,000.00 暫未付
深圳市品川能源電氣有限公司 1,573,740.00 暫未付
合計(jì) 37,550,429.02
23、預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
經(jīng)營性款項(xiàng) 58,472,965.04 47,563,178.36
說明：本公司無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)。
24、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 11,249,974.50 41,474,487.80 45,084,163.33 7,640,298.97
設(shè)定提存計(jì)劃 129,201.45 2,986,654.58 2,957,507.63 158,348.40
職工獎勵及福利基金 4,484,141.64 4,484,141.64
合計(jì) 15,863,317.59 44,461,142.38 48,041,670.96 12,282,789.01
（1）短期薪酬
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 11,167,281.70 36,937,846.06 40,586,002.47 7,519,125.29
職工福利費(fèi) 1,437,174.36 1,437,114.36 60.00
社會保險(xiǎn)費(fèi) 82,692.80 1,607,187.06 1,578,231.40 111,648.46
其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 70,669.75 1,348,480.99 1,324,793.95 94,356.79
2．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 7,716.31 173,426.44 170,700.87 10,441.88
3．生育保險(xiǎn)費(fèi) 4,306.74 85,279.63 82,736.58 6,849.79
住房公積金 -- 1,341,993.63 1,338,332.63 3,661.00
工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) -- 150,286.69 144,482.47 5,804.22
合計(jì) 11,249,974.50 41,474,487.80 45,084,163.33 7,640,298.97
（2）設(shè)定提存計(jì)劃
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
離職后福利 129,201.45 2,986,654.58 2,957,507.63 158,348.40
其中：1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 120,588.02 2,831,168.41 2,801,833.47 149,922.96
2．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 8,613.43 155,486.17 155,674.16 8,425.44
－50－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計(jì) 129,201.45 2,986,654.58 2,957,507.63 158,348.40
25、應(yīng)交稅費(fèi)
稅項(xiàng) 期末數(shù) 期初數(shù)
企業(yè)所得稅 60,750,541.27 3,962,505.37
增值稅 28,188,001.29 2,503,331.54
營業(yè)稅 -- --
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,337,199.21 235,732.18
房產(chǎn)稅 --
教育費(fèi)附加 671,676.77 107,680.50
地方教育費(fèi)附加 447,784.54 71,787.01
水利基金 --
土地使用稅 144,221.02 --
印花稅 176,981.17 295,206.55
代扣代繳個人所得稅 76,745.79 57,037.07
合計(jì) 91,793,151.06 7,233,280.22
26、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行借款利息 1,848,731.97 809,794.55
27、其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
暫借款 233,178,340.41 928,220.12
代扣代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)等 788,772.97 462,680.32
保證金、押金 1,233,843.59 503,400.00
股權(quán)收購款 329,300,000.00 17,250,000.00
中介費(fèi) 1,009,000.00
訴訟費(fèi)（廣東凱德） 2,225,874.75
尚未支付的員工報(bào)銷款、員
512,979.91
工借款
合計(jì) 567,239,811.63 20,153,300.44
說明：
1）期末本公司無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款。
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
28、遞延收益
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)
政府補(bǔ)助 5,694,667.32 10,347,853.96 622,553.70 15,419,967.58
的政府補(bǔ)助
其中：遞延收益-政府補(bǔ)助情況
其 與資產(chǎn)
本期計(jì)入
本期新增補(bǔ) 他 相關(guān)/與
補(bǔ)助項(xiàng)目 期初數(shù) 營業(yè)外收 期末數(shù)
助金額 變 收益相
入金額
動 關(guān)
諸暨市工業(yè)技 與資產(chǎn)
術(shù)設(shè)備專項(xiàng)獎 149,240.06 45,814.98 103,425.08
相關(guān)
勵
省級企業(yè)研究 與資產(chǎn)
754,669.94 17,500.02 737,169.92
院專項(xiàng)資金 相關(guān)
2012 年技改項(xiàng) 與資產(chǎn)
621,769.55 69,218.10 552,551.45
目補(bǔ)助 相關(guān)
2013 年技改項(xiàng) 與資產(chǎn)
2,632,209.69 177,452.34 2,454,757.35
目補(bǔ)助 相關(guān)
江藻鎮(zhèn)政府經(jīng) 與資產(chǎn)
708,333.41 49,999.98 658,333.43
濟(jì)發(fā)展獎勵 相關(guān)
諸暨市財(cái)政局 與資產(chǎn)
科技扶持專項(xiàng) 10,005,000.00 127,568.28 9,877,431.72
相關(guān)
資金經(jīng)費(fèi)
諸暨市工業(yè)技 與資產(chǎn)
術(shù)設(shè)備專項(xiàng)獎 704,416.67 107,000.00 597,416.67
相關(guān)
勵
諸暨市江藻鎮(zhèn) 與資產(chǎn)
工業(yè)技術(shù)設(shè)備 124,028.00 28,000.00 96,028.00
相關(guān)
專項(xiàng)獎勵
廠房改造補(bǔ)助
159,825.92 159,825.92 與資產(chǎn)
（正昀）
相關(guān)
與資產(chǎn)相
新能源汽車補(bǔ) 183,028.04
183,028.04
貼（鼎陽） 關(guān)
合計(jì) 5,694,667.32 10,347,853.96 622,553.70 15,419,967.58 --
20、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項(xiàng)目 期末數(shù) 15,419,967.58 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 23,820,000.00
一年內(nèi)到期的長期借款
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
－52－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
保證、質(zhì)押借款 4,000,000.00
保證、抵押、質(zhì)押借款 19,820,000.00
合計(jì) 23,820,000.00
29、長期借款
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
質(zhì)押、保證借款 324,670,000.00
質(zhì)押借款 100,000,000.00
合計(jì) 424,670,000.00
說明：
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債(長期借款)及長期借款利率區(qū)間
項(xiàng)目 2017.06.30 利率區(qū)間
保證、質(zhì)押借款 40,000,000.00 7.00%
保證、抵押、質(zhì)押借款 128,490,000.00 4.90%-6.48%
質(zhì)押借款 100,000,000.00 4.85%
擔(dān)保借款 180,000,000.00 5.225%
合計(jì) 448,490,000.00 --
1)、截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向重慶富民銀行股份有限公司
借款 10000.00 萬元，該借款于 2020 年 1 月 11 日到期，由露笑科技股份有限公司 10000.00
萬元存單質(zhì)押擔(dān)保。
2)、截至 2017 年 6 月 30 日，露笑科技股份有限公司尚有向浦發(fā)銀行諸暨支行借款 18000.00
萬元，該借款于 2020 年 1 月 11 日到期，由露笑集團(tuán)有限公司、魯小均擔(dān)保。
3）、截至 2017 年 6 月 30 日，子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司向江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀
行股份有限公司周莊支行借款 4400 萬用于江蘇愛多 6MW、恒潤重工 5MW 項(xiàng)目，期限自 2016
年 8 月 17 日起至 2018 年 9 月 20 日止，由江蘇倪家巷集團(tuán)有限公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，
由合并范圍外關(guān)聯(lián)方胡德良以公司 4096 萬股股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保。截止本期末，該長期借款余
額為 3600 萬，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額為 400 萬元。
4）、截至 2017 年 6 月 30 日，子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司向上海浦東發(fā)展銀行股
份有限公司江陰支行借款 5000 萬用于購買光伏組件，期限自 2015 年 7 月 31 日起至 2022
年 12 月 20 日止，由江蘇倪家巷集團(tuán)有限公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，本公司以中南重工
6.2MW 分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目作為抵押擔(dān)保，應(yīng)收賬款作為質(zhì)押擔(dān)保。截止本期末，長期借
款余額為 3100 萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額為 600 萬元。
5）、截至 2017 年 6 月 30 日，子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司向上海浦東發(fā)展銀行股
份有限公司江陰支行借款 3100 萬用于購買設(shè)備，期限自 2016 年 11 月 24 日起至 2023 年 11
月 24 日止，由非關(guān)聯(lián)方江蘇倪家巷集團(tuán)有限公司和合并范圍外關(guān)聯(lián)方胡德良、李向紅提
供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，本公司以余潤 4.4MW 分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目作為抵押擔(dān)保，以應(yīng)收賬
－53－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
款作為質(zhì)押擔(dān)保。截止本期末，長期借款余額為 2455 萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債為
430 萬元。
6）、截至 2017 年 6 月 30 日，子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司向上海浦東發(fā)展銀行股
份有限公司江陰支行借款 1100 萬用于購買設(shè)備，期限自 2016 年 12 月 6 日起至 2023 年 11
月 24 日止，由非關(guān)聯(lián)方江蘇倪家巷集團(tuán)有限公司和合并范圍外關(guān)聯(lián)方胡德良、李向紅提
供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，本公司以恒潤二期 1.9MW 機(jī)器設(shè)備作為抵押擔(dān)保，應(yīng)收賬款做質(zhì)押
擔(dān)保。截止本期末，長期借款余額為 872 萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債為 152 萬元。
7）、截至 2017 年 6 月 30 日，子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司向上海浦東發(fā)展銀行股
份有限公司江陰支行借款 2140 萬用于購買設(shè)備，期限自 2016 年 12 月 13 日起至 2023 年 11
月 24 日止，由非關(guān)聯(lián)方江蘇倪家巷集團(tuán)有限公司和合并范圍外關(guān)聯(lián)方胡德良、李向紅提
供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，本公司以江蘇倪家巷精毛紡織二期 1MW 分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目和發(fā)
達(dá)海鷗 1.2MW 分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目作為抵押擔(dān)保，應(yīng)收賬款作為質(zhì)押擔(dān)保。截止本期末，
長期借款余額為 1690 萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債為 300 萬元。
8）、截至 2017 年 6 月 30 日，孫公司江陰市中大電力有限公司向上海浦東發(fā)展銀行股份有
限公司江陰澄東支行借款 4000 萬用于支付設(shè)備款，貸款期限自 2015 年 12 月 9 日起至 2023
年 12 月 7 日止。由合并范圍外關(guān)聯(lián)方胡德良、李向紅和非關(guān)聯(lián)方江蘇倪家巷集團(tuán)有限公
司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，以江陰常盛化纖有限公司，江陰市鼎龍科技有限公司、江陰市
倪家巷集團(tuán)精毛紡織有限公司的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押擔(dān)保并以建立在這三家公司的分布式
光伏發(fā)電項(xiàng)目作為抵押擔(dān)保。截止 2016 年 12 月 31 日，長期借款余額為 2750 萬元，一年
內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額為 500 萬元。
30、預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
（產(chǎn)品質(zhì)量保證）
售后服務(wù) 6,345,805.50 6,345,805.50
30、股本
本期變動增（+）減（－）
項(xiàng)目 期初數(shù) 公積 其 期末數(shù)
發(fā)行新股 送股 金轉(zhuǎn) 小計(jì)
他
股
股份 734,824,767. 734,824,767.
總額 00
31、資本公積
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價 1,262,263,345.23 1,262,263,345.23
（1）投資者投入
1,253,887,034.05 1,253,887,034.05
的資本
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）同一控制下
8,376,311.18 8,376,311.18
企業(yè)合并的影響
合計(jì) 1,262,263,345.23 1,262,263,345.23
。
32、盈余公積
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 25,839,329.40 -- 25,839,329.40
33、未分配利潤
提取或分
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 247,320,901.96 205,880,935.6 --
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） -- --
調(diào)整后期初未分配利潤 247,320,901.96 205,880,935.6
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 160,075,744.86 38,239,066.26 --
減：提取法定盈余公積 --
提取職工獎勵及福利基金 -- --
應(yīng)付普通股股利 22,044,594.20 17,289,994.52 --
其他轉(zhuǎn)出 -- --
期末未分配利潤 385,352,052.62 226,830,007.4 --
其中：子公司當(dāng)年提取的盈余公積歸屬于母
-- -- --
公司的金額
34、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,532,958,540.24 1,219,407,154.04 634,905,154.43 557,099,403.55
其他業(yè)務(wù) 2,056,710.37 1,851,159.31 2,138,220.16 1,391,261.02
合計(jì) 1,535,015,250.61 1,221,258,313.35 637,043,374.59 558,490,664.57
35、稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 2,307.34
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,297,838.90 435,112.91
教育費(fèi)附加 1,671,818.33 261,067.75
－55－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
地方教育費(fèi)附加 852,047.87 174,045.17
房產(chǎn)稅 1,151,626.50
印花稅 861,277.93
土地使用稅 823,443.80
車船稅 265,165.52
合計(jì) 8,923,218.85 872,533.17
說明：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注四、稅項(xiàng)。
36、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)輸費(fèi) 5,405,759.06 3,461,415.38
工資 2,375,603.90 1,438,579.38
差旅費(fèi) 1,084,451.26 228,174.22
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,194,358.89 341,235.30
其他 4,240,512.91 1,453,352.82
合計(jì) 14,300,686.02 6,922,757.10
37、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 14,877,632.78 5,417,994.10
工資 6,560,696.26 4,953,467.56
折舊費(fèi) 6,242,922.93 3,189,448.40
社會保險(xiǎn)費(fèi) 4,750,907.47 4,131,758.27
中介服務(wù)費(fèi) 6,939,123.72 921,478.01
職工福利費(fèi) 1,401,233.42 1,673,900.20
辦公費(fèi) 1,620,697.30 1,126,216.27
無形資產(chǎn)攤銷 1,627,840.43 1,028,755.53
稅金 2,303,381.91
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 998,594.10 105,417.57
其他 5,818,733.39 3,119,304.60
合計(jì) 50,838,381.80 27,971,122.42
38、財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 27,177,522.04 15,272,812.72
－56－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
減：利息收入 3,644,543.90 2,090,573.35
匯兌損益 697,367.70 -860,821.89
其他 -10,581,075.21 272,655.48
合計(jì) 13,649,270.63 12,594,072.96
39、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 7,680,471.08 -333,421.36
存貨跌價損失 1,208,081.46 1,927,307.03
固定資產(chǎn)減值損失
合計(jì) 8,888,552.54 1,593,885.67
40、公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
交易性金融資產(chǎn) -- 2,604,875.00
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益 -- 2,604,875.00
合計(jì) -- 2,604,875.00
41、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 333,965.43 -1,913,593.77
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 1,980,000.00 5,276,712.33
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -4,772,871.27 1,442,964.24
合計(jì) -2,458,905.84 4,806,082.80
42、其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與日常業(yè)務(wù)相關(guān)的政府補(bǔ)助 642,415.19
43、營業(yè)外收入
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 931,335.98
其中：處置固定資產(chǎn)利得 931,335.98
－57－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
處置無形資產(chǎn)利得 --
政府補(bǔ)助 1,670,848.09 3,764,144.50
其他 878,163.56 3,300,777.98
合計(jì) 2,549,011.65 7,996,258.46
其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
專利補(bǔ)貼 330,700.00 70,000.00 與收益有關(guān)
省級企業(yè)研究院專項(xiàng)資金 45,814.98 45,814.98 與資產(chǎn)有關(guān)
稅收返還 1,047,662.67 3,171,594.08 與收益有關(guān)
開放型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展專項(xiàng)扶持 69,218.10 69,218.10 與資產(chǎn)有關(guān)
工業(yè)技術(shù)設(shè)備專項(xiàng)獎勵 177,452.34 379,952.34 與資產(chǎn)有關(guān)
福利企業(yè)獎勵款 27,565.00 與收益有關(guān)
合計(jì) 1,670,848.09 3,764,144.50 --
44、營業(yè)外支出
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì) 519,843.29 701,357.38
其中：固定資產(chǎn)處置損失 519,843.29 701,357.38
對外捐贈 11,900.00
水利基金 543,586.86
罰款滯納金 60,210.36 2.10
賠償支出 1,528,218.00
其他 1,373.92 1,208,767.74
合計(jì) 2,109,645.57 2,465,614.08
說明：除水利基金外，營業(yè)外支出全部計(jì)入非經(jīng)常性損益。
45、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 60,145,534.77 5,748,993.02
遞延所得稅費(fèi)用 -5,159,711.50 -1,751,308.83
合計(jì) 54,985,823.27 3,997,684.19
（2）所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：
－58－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利潤總額 215,137,287.66 41,541,755.28
按法定（或適用）稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 53,819,793.28 10,385,438.81
某些子公司適用不同稅率的影響 26,174,560.09 -3,134,759.67
對以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 301,667.81 -2,810,941.23
不征稅、減免稅收入（以“-”填列） -24,373,930.53 -360,741.06
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失 48,912.68 -142,770.80
殘疾職工工資加計(jì)扣除 22,923.60 -94,570.49
利用以前年度未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫
-1,004,600.43
時性差異的納稅影響（以“-”填列）
未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的納
稅影響
研究開發(fā)費(fèi)加成扣除的納稅影響（以“-”填列） -655,010.12 -539,011.18
單個公司應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)的影響 695,448.77
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性
651,506.89 44.64
差異或可抵扣虧損的影響
所得稅費(fèi)用 54,985,823.27 3,998,137.79
46、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收暫收款與收回暫付款 16,324,187.60 1,872,404.32
利息收入 2,434,936.05 2,090,573.35
政府補(bǔ)助 1,360,116.82 3,269,159.08
賠償收入等 235,035.70 298,802.68
合計(jì) 20,354,276.17 7,530,939.43
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)貼現(xiàn)息 2,083,995.71 727,783.32
運(yùn)輸費(fèi) 4,827,143.51 3,461,415.38
支付暫收款及暫付款 39,567,533.14 7,366,453.04
中介服務(wù)費(fèi) 7,403,298.09 921,478.01
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,391,239.69 446,652.87
－59－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
辦公費(fèi) 1,735,758.62
保險(xiǎn)費(fèi) 558,314.48
差旅費(fèi) 1,765,941.14 580,795.32
其他 10,173,276.95
合計(jì) 69,506,501.33 14,522,277.37
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來款 110,000,000.00
--
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 16,607,692.34
合 計(jì) 126,607,692.34
（4）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來款 136,483,952.69
合計(jì) 136,483,952.69
（5）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來款 1,857,051.04
合計(jì) 1,857,051.04
47、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 160,151,464.39 37,543,617.49
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,888,552.54 1,593,885.67
固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折
29,540,240.94 27,638,723.66
耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,546,468.17 1,028,755.53
長期待攤費(fèi)用攤銷 620,464.92 10,774.98
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
519,843.29 -229,978.60
（收益以“－”號填列）
－60－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -2,604,875.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 23,979,250.64 14,391,630.80
投資損失（收益以“－”號填列） 2,458,905.84 -4,806,082.80
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -5,159,211.50 -1,751,308.53
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -988,299.12
存貨的減少（增加以“－”號填列） 229,497,667.85 -28,687,867.29
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） -1,166,652,483.59 -110,886,844.00
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） 283,164,565.48 -73,172,003.89
其他 -632,348.09 -494,985.42
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -433,065,418.24 -140,427,918.50
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 151,851,250.52 537,029,175.01
減：現(xiàn)金的期初余額 576,649,095.96 105,075,205.01
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -424,797,845.44 431,953,970.00
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈流
項(xiàng)目 金額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 577,500,000.00
其中：
上海正昀 192,500,000.00
江蘇鼎陽 385,000,000.00
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 4,003,009.97
其中：
上海正昀 1,300,500.93
－61－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
江蘇鼎陽 2,702,509.04
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 10,450,000.00
其中
取得子公司支付的現(xiàn)金凈流 583,946,990.03
（3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 期初余額
一、現(xiàn)金 156,851,250.52 576,649,095.96
其中：庫存現(xiàn)金 183,853.44 136,884.23
可隨時用于支付的銀行存款 143,112,103.11 568,290,151.44
可隨時用于支付的其他貨幣資金 8,555,293.97 8,222,060.29
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 156,851,250.52 576,649,095.96
48、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 138,609,090.56 保證金
貨幣資金（凍結(jié)資金） 4,581,377.73 供應(yīng)商訴訟法院依法凍結(jié)
應(yīng)收票據(jù) 61,167,679.99 票據(jù)質(zhì)押
固定資產(chǎn) 180,065,022.82 房屋建筑物抵押
無形資產(chǎn) 85,962,060.19 土地使用權(quán)抵押
合計(jì) 470,385,231.29
48、外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 679,175.00 6.7744 4,601,003.11
歐元 151,360.70 7.7496 1,172,984.88
港幣 14.76 0.86792 12.81
應(yīng)收賬款
其中：美元 3,367,075.31 6.7744 22,809,914.98
歐元 21.00 7.7496 162.74
－62－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
港幣 2,378.22 0.86792 2,064.10
六、合并范圍的變動
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
股權(quán) 購買
股權(quán) 購買日至期 購買日至期
被購買 股權(quán)取 股權(quán)取 取得 購買 日的
取得 末被購買方 末被購買方
方名稱 得時點(diǎn) 得成本 比例 日 確定
方式 的收入 的凈利潤
（%） 依據(jù)
上海正
昀新能
2017 年 2 350,000 工商 139,759,031.5 5,966,614.08
源技術(shù) 100.00 收購 年2月
月 28 日 ,000.00 變更
有限公 28 日
司
江蘇鼎
陽綠能 2017 年 5 550,000 工商 476,442,219.4
100.00 收購 年5月 98,863,862.58
電力有 月 31 日 ,000.00 變更
31 日
限公司
（2）合并成本及商譽(yù)
上海正昀新能源技術(shù)有限公
項(xiàng)目
司
合并成本：
現(xiàn)金 350,000,000.00
非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值 --
發(fā)行或承擔(dān)的債務(wù)的公允價值 --
發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值 --
或有對價的公允價值 --
購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價值 --
合并成本合計(jì) 350,000,000.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額 63,203,180.36
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的
金額
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
項(xiàng)目 上海正昀新能源技術(shù)有限公司
－63－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
購買日 購買日
公允價值 賬面價值
流動資產(chǎn) 461,258,249.48 449,779,373.90
非流動資產(chǎn) 22,287,585.73 22,287,585.73
其中：無形資產(chǎn) 6,654,722.12 6,654,722.12
其中：固定資產(chǎn) 10,816,175.86 10,816,175.86
流動負(fù)債 403,759,095.10 403,759,095.10
非流動負(fù)債 5,104,684.17 5,104,684.17
凈資產(chǎn) 74,682,055.94 63,203,180.36
減：少數(shù)股東權(quán)益
合并取得的凈資產(chǎn) 74,682,055.94 63,203,180.36
3）合并成本及商譽(yù)
江蘇鼎陽綠能電力有限公
項(xiàng)目
司
合并成本：
現(xiàn)金 550,000,000.00
非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值 --
發(fā)行或承擔(dān)的債務(wù)的公允價值 --
發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值 --
或有對價的公允價值 --
購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價值 --
合并成本合計(jì) 555,000,000.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額 167,676,161.71
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的金
額
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
江蘇鼎陽綠能電力有限公司
項(xiàng)目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
流動資產(chǎn) 922,944,088.21 922,944,088.21
非流動資產(chǎn) 212,695,051.61 201,986,105.04
其中：無形資產(chǎn) 21,262,838.08 13,805,261.68
其中：固定資產(chǎn) 189,267,535.04 186,016,164.87
流動負(fù)債 802,489,209.11 802,489,209.11
非流動負(fù)債 157,442,059.07 154,764,822.43
－64－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
凈資產(chǎn) 175,707,871.64 167,676,161.71
減：少數(shù)股東權(quán)益
合并取得的凈資產(chǎn) 175,707,871.64 167,676,161.71
2、其他
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 業(yè)務(wù) 持股比例%
子公司名稱 注冊地 取得方式
營地 性質(zhì) 直接 間接
諸暨露笑特種線有限公司 紹興 紹興 工業(yè) 75.00 股權(quán)收
購
浙江露笑電子線材有限公司 紹興 紹興 工業(yè) 100.00 出資設(shè)
立
浙江露通機(jī)電有限公司 紹興 紹興 工業(yè) 100.00 股權(quán)收
購
浙江露超投資管理有限公司 紹興 紹興 投資 100.00 出資設(shè)
立
浙江中科正方電子技術(shù)有限公司 金華 金華 工業(yè) 100.00 股權(quán)收
購
順通新能源汽車服務(wù)有限公司 紹興 紹興 貿(mào)易 100.00 出資設(shè)
立
上海正昀新能源技術(shù)有限公司 上海 上海 工業(yè) 100.00 股權(quán)收
購
江蘇鼎陽綠能電力有限公司 江蘇 江蘇 工業(yè) 100.00 股權(quán)收
購
露笑新能源技術(shù)有限公司 紹興 紹興 工業(yè) 100.00 出資設(shè)
立
天津露笑融資租賃有限公司 天津 天津 租賃 100.00 出資設(shè)
立
（2）重要的非全資子公司
主要經(jīng) 業(yè)務(wù)性 持股比例%
子公司名稱 注冊地 取得方式
營地 質(zhì) 直接 間接
諸暨露笑特種線有限公司 紹興 紹興 工業(yè) 75.00 -- 股權(quán)收
購
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息：
子公司名 2017.6.30
稱 流動資產(chǎn) 非流動資 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù) 負(fù)債合計(jì)
產(chǎn) 債
諸暨露笑
72,490,916.9 72,490,916.9
特種線有 5,536,827.44 5,536,827.4
限公司 9 9
續(xù)（1）：
－65－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
子公司名 2016.12.31
稱 流動資產(chǎn) 非流動資 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù) 負(fù)債合計(jì)
產(chǎn) 債
諸暨露笑
69,019,713.5 3,245,399.9 72,265,113.5 5,613,902.1
特種線有 5,613,902.15 --
限公司 9 9 8
續(xù)（2）：
2017 年 6 月
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
諸暨露笑特
種線有限公 -- 302,878.12 302,878.12 -3,733,251.23
司
續(xù)（3）：
2016 年度
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
諸暨露笑特
種線有限公 -- -17,355,589.17 -17,355,589.17 -4,093,193.99
司
2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)營企
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 主要經(jīng)營 業(yè)務(wù)
注冊地 (%) 業(yè)投資的會計(jì)處理方
名稱 地 性質(zhì) 直接 間接
法
伯恩露笑藍(lán)寶石有限
通遼 通遼 工業(yè) 40.00 -- 權(quán)益法
公司
（2）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：
期末余額/本期發(fā)生額 年初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目
伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司
流動資產(chǎn) 466,346,384.04 462,480,304.14
非流動資產(chǎn) 1,004,138,251.89 1,029,218,009.09
資產(chǎn)合計(jì) 1,470,484,635.93 1,491,698,313.23
流動負(fù)債 268,286,773.19 261,517,439.86
非流動負(fù)債 24,898,970.83 26,464,555.83
負(fù)債合計(jì) 293,185,744.02 287,981,995.69
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司股東權(quán)益 1,177,298,891.91 1,203,716,317.54
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)
470,919,556.76 481,486,527.02
份額
－66－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期末余額/本期發(fā)生額 年初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目
伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司
調(diào)整事項(xiàng)
—內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 -56,589,582.69 -62,383,681.69
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬
414,329,974.07 419,102,845.33
面價值
營業(yè)收入 87,617,040.07 61,752,574.52
凈利潤 -26,417,425.63 -2,194,042.36
其他綜合收益
綜合收益總額 -26,417,425.63 -2,194,042.36
本年度收到的來自聯(lián)營企
業(yè)的股利
八、金融工具及風(fēng)險(xiǎn)管理
本公司各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及
本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)
行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融風(fēng)險(xiǎn)對本
公司財(cái)務(wù)業(yè)績的不利影響?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以辨別和分
析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控
本公司的風(fēng)險(xiǎn)水平。本公司會定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市
場情況或本公司經(jīng)營活動的改變。本公司的內(nèi)部審計(jì)部門也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)
的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及流動性風(fēng)險(xiǎn)。
（1）市場風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波
動的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和其他價格風(fēng)險(xiǎn)。
利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險(xiǎn)。
利率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。
本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于短期銀行借款帶息債務(wù)。浮動利率的金融負(fù)債使本公司面臨
現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)當(dāng)
時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適
當(dāng)?shù)墓潭ê透永使ぞ呓M合。
本公司密切關(guān)注利率變動對本公司利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本公司目前并未采取利率對沖政策。
但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時考慮對沖重大利率風(fēng)險(xiǎn)，由于定期存款為短期
存款，故銀行存款的公允價值利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。
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露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險(xiǎn)。
匯率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價的金融工具。
本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變
動市場風(fēng)險(xiǎn)不重大。
（2）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司對信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)等。
本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預(yù)期銀行存款不存在
重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
對于應(yīng)收款項(xiàng)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀
況、外部評級、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評
估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務(wù)人信用記錄進(jìn)
行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務(wù)人，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期
等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。本公司沒有
提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。
本公司應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額的 52.13%；本
公司其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本公司其他應(yīng)收款總額的 85%。
（3）流動性風(fēng)險(xiǎn)
流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
管理流動風(fēng)險(xiǎn)時，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，并對其進(jìn)行監(jiān)控，以
滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況
進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿
足短期和長期的資金需求。
期末本公司持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民
幣萬元）：
2017.6.30
一年至兩年 兩年至三年以
項(xiàng)目 一年以內(nèi) 三年以上 合計(jì)
以內(nèi) 內(nèi)
短期借款 967,538,400.00 967,538,400.00
應(yīng)付票據(jù) 135,203,033.28 135,203,033.28
應(yīng)付賬款 701,056,154.78 39,085,534.55 9,735,636.49 5,361,530.69 755,238,856.51
其他應(yīng)付款 564,411,708.90 467,561.74 2,257,816.26 102,724.73 567,239,811.63
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初本公司持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民
幣萬元）：
2016.12.31
一年至兩年 兩年至三年以
項(xiàng)目 一年以內(nèi) 三年以上 合計(jì)
以內(nèi) 內(nèi)
短期借款 664,880,000.00 -- -- -- 664,880,000.00
應(yīng)付票據(jù) 29,560,297.01 -- -- -- 29,560,297.01
應(yīng)付賬款 192,421,008.73 20,498,984.44 1,090,450.19 5,812,536.21 219,822,979.57
其他應(yīng)付款 19,950,814.71 27,856.00 112,135.00 62,494.73 20,153,300.44
2、資本管理
本公司資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報(bào)，并使
其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、
發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本公司以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于 2017 年 6
月 30 日，本公司的資產(chǎn)負(fù)債率為 56 %。
九、公允價值
1、按照在公允價值計(jì)量中對計(jì)量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次可分
為：
第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場中的報(bào)價（未經(jīng)調(diào)整的）。
第二層次：直接（即價格）或間接（即從價格推導(dǎo)出）地使用除第一層次中的資產(chǎn)或負(fù)債
的市場報(bào)價之外的可觀察輸入值。
第三層次：資產(chǎn)或負(fù)債使用了任何非基于可觀察市場數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀察輸入值）。
本集團(tuán)期末無以公允價值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
2、不以公允價值計(jì)量但披露其公允價值的項(xiàng)目和金額
本公司以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債主要包括：貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、
其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。
本集團(tuán)不以公允價值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的賬面價值與公允價值相差很小，不再詳
細(xì)披露。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的母公司情況
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
母公司對本 母公司對本
母公司 注冊資本
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司持股比 公司表決權(quán)
名稱 （萬元）
例% 比例%
露笑集團(tuán)有限公司 諸暨 生產(chǎn)制造 5,000.00 37.77 37.77
本公司最終控制方是：魯小均家庭。
2、本公司的子公司情況
子公司情況詳見附注九。
3、本集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本集團(tuán)關(guān)系
董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會秘書 關(guān)鍵管理人員
浙江露笑光電有限公司 同一母公司控制
伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 重要聯(lián)營企業(yè)
魯小均 本公司股東
李伯英 本公司股東
魯永 本公司股東
馬曉淵 公司股東關(guān)系密切家庭成員
順宇農(nóng)業(yè)股份有限公司 同一母公司控制
江蘇愛多能源科技有限公司 胡德良實(shí)際控制的企業(yè)
江蘇海豹特種裝備有限公司 胡德良親屬實(shí)際控制的企業(yè)
上海士辰投資管理中心（有限合伙） 上海正昀公司原控股股東
上海正伊投資管理中心（有限合伙） 上海正昀公司原股東
王吉辰 上海正昀公司原實(shí)際控制人
胡德良 江蘇鼎陽公司原實(shí)際控制人
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）關(guān)聯(lián)采購與銷售情況
①采購商品、接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
江蘇愛多能源科技有限公司 采購商品 900,000.00 --
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
江蘇愛多能源科技有限公司 接受勞務(wù) 462,270.55 --
江蘇海豹特種裝備有限公司 采購商品 59,658.12
②出售商品、提供勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
-- --
伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 維修服務(wù) 6,300.00 364,145.30
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
①公司出租
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收 上期確認(rèn)的租賃收
益 益
露笑集團(tuán)有限公司 房屋建筑物 33,333.33
②公司承租
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
浙江露笑光電有限公司 房屋建筑物 428,571.44 50,000.00
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保
被擔(dān)保 是否
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保終止日
方 已經(jīng)
露笑集團(tuán)有限公 露笑科 履行
司、魯小均、李伯 技股份 80,000,000.00 2016-11-28 2018-11-28 完畢
英 有限公
露笑科
露笑集團(tuán)有限公
司
技股份 280,000,000.00 2017-1-14 2018-01-14 否
司、魯永、馬曉淵
有限公
露笑科
露笑集團(tuán)有限公
司
技股份 73,000,000.00 2016-12-22 2017-12-21 否
司
有限公
露笑科
露笑集團(tuán)有限公
司
技股份 50,000,000.00 2017-4-1 2020-3-31 否
司
有限公
露笑科
魯小均、魯永、露
司
技股份 220,000,000.00 2017-2-20 2020-2-19 否
笑集團(tuán)有限公司
魯小均、李伯英、 有限公
露笑科
魯永、露笑集團(tuán)有 司
技股份 100,000,000.00 2017-3-22 2022-3-30 否
限公司 有限公
露新科
魯小均、露笑集團(tuán)
司
技股份 198,000,000.00 2017-5-26 2018-5-26 否
有限公司
有限公
浙江露
露笑科技股份有
司
通機(jī)電 40,000,000.00 2017-1-6 2019-1-6 否
限公司
有限公
浙江露
露笑科技股份有
司
笑電子 14,700,000.00 2017-2-14 2018-2-14 否
限公司
線材有
限公司 －71－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
露笑科技股份有 上海正
50,000,000.00 2017-6-26 2018-03-26 否
限公司 昀
2016 年 08 月 17 2018 年 09 月 20
胡德良 40,000,000.00 否
日 日
2016 年 11 月 24 2023 年 11 月 24
胡德良、李向紅 28,850,000.00 否
日 日
2016 年 12 月 06 2023 年 11 月 24
胡德良、李向紅 10,240,000.00 否
日 日
2016 年 12 月 13 2023 年 11 月 24
胡德良、李向紅 19,900,000.00 否
日 日
2015 年 12 月 09 2023 年 12 月 07
胡德良、李向紅 32,500,000.00 否
日 日
鹽城高新區(qū)投資 江蘇
集團(tuán)有限公司+上 正昀新
海正昀+江蘇正昀 能源技 3,000,000.00 2016-11-7 2017-9-18 否
+鄭士鵬 + 王莉 術(shù)有限
擔(dān) 公司
（4）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
露笑集團(tuán)有限公司 131,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 16 日 最高額 2 億元
拆出
江陰天佑德貿(mào)易有 已于 2017 年 7 月 17
90,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2017 年 10 月 13 日
限公司 日歸還
（5）關(guān)鍵管理人員薪酬
本期關(guān)鍵管理人員 13 人，上期關(guān)鍵管理人員 13 人，支付薪酬情況見下表：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,427,818.68 1,275,152.00
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
伯恩露笑藍(lán)寶石
應(yīng)收賬款 38,381,250.00 7,662,345.00 38,504,000.00 7,670,800.00
有限公司
江陰天佑德貿(mào)易
其他應(yīng)收款 91,540,238.33 1,830,804.77
有限公司
上海正伊投資管
理中心（有限合 2,326,964.76 23,269.65
其他應(yīng)收款
伙）
上海士辰投資管
理中心（有限合 9,275,859.06 92,758.59
其他應(yīng)收款
伙）
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 929,841.28 929,841.28
其他應(yīng)付款 胡德良 1,000,000.00
其他應(yīng)付款 江陰仁利德貿(mào)易有限公司 23,801,242.75
其他應(yīng)付款 順宇農(nóng)業(yè)股份有限公司 43,623,000.00
江蘇愛多能源科技有限公
應(yīng)付賬款 7,379,771.88
司
江蘇海豹特種裝備有限公
應(yīng)付賬款 776,948.50
司
江陰市海港新型建材有限
應(yīng)付賬款 161,660.70
公司
上海士辰投資管理中心
其他應(yīng)付款 27,000,000.00
（有限合伙）
鹽城世達(dá)文化發(fā)展有限合
其他應(yīng)付款 76,072.37
伙企業(yè)（有限合伙）
十一、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要的承諾事項(xiàng)
截至 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)不存在應(yīng)披露的承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
（1）2016年6月，上海正昀的供應(yīng)商蘇州安靠電源有限公司在蘇州市工業(yè)園人民法院起訴
本公司，要求支付所欠貨款、加工費(fèi)16,410,248.54元，并支付逾期付款違約金
1,827,007.67元，合計(jì)18,237,256.21元。目前案件正在審理之中。
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露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）2017年8月1日，江蘇正昀新能源技術(shù)有限公司與廣東凱德能源科技有限公司貨款訴
訟裁決后，公司未按照裁決在規(guī)定期限內(nèi)支付賠償款，導(dǎo)致江蘇正昀新能源技術(shù)有限公司
銀行賬戶被凍結(jié)，合計(jì)凍結(jié)金額2,599,595.22元
（3）2017年2月，江蘇正昀投資公司在建工程建造方江蘇仁德建設(shè)工程有限公司要求公司
支付所欠工程款9,213,124.52元，目前該工程處于停工狀態(tài)，雙方正在就工程款項(xiàng)金額及
支付方式進(jìn)行協(xié)商。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
截至 2017 年 6 月 30 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十三、其他重要事項(xiàng)
1、股東股權(quán)質(zhì)押情況
1)、露笑集團(tuán)將其持有的本公司 3060 萬股質(zhì)押給中國銀行股份有限公司諸暨支行作為露笑
集團(tuán)融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，
質(zhì)押期限自 2015 年 11 月 5 日起至質(zhì)權(quán)人向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司申
請解除質(zhì)押時止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1020 萬股質(zhì)押給中國銀行股份有限公司諸暨支行作為露笑集
團(tuán)融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，
質(zhì)押期限自 2015 年 11 月 17 日起至質(zhì)權(quán)人向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司申
請解除質(zhì)押時止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司限售股 8.5 萬股質(zhì)押給銀河金匯證券資產(chǎn)管理有限公司作為露
笑集團(tuán)融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手
續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 4 月 28 日起至質(zhì)權(quán)人向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公
司申請解除質(zhì)押時止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司限售股 1228.743 萬股質(zhì)押給銀河金匯證券資產(chǎn)管理有限公司作
為露笑集團(tuán)融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登
記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 4 月 28 日起至質(zhì)權(quán)人向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳
分公司申請解除質(zhì)押時止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1700 萬股質(zhì)押給東方證券股份有限公司廣州寶崗大道營業(yè)部
用于一年期股票質(zhì)押式回購交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了
股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 7 月 28 日起至 2017 年 7 月 28 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1700 萬股質(zhì)押給國金證券股份有限公司用于一年期股票質(zhì)押
式回購交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，
質(zhì)押期限自 2016 年 8 月 10 日起至 2017 年 8 月 8 日。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 5397 萬股質(zhì)押給華泰證券股份有限公司浙江分公司用于一年
期股票質(zhì)押式回購交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押
登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 11 月 4 日起至 2017 年 11 月 3 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 2095 萬股質(zhì)押給中信證券股份有限公司用于一年期股票質(zhì)押
式回購交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，
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露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
質(zhì)押期限自 2016 年 12 月 5 日起至 2017 年 12 月 4 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1193 萬股質(zhì)押給中信證券股份有限公司用于三年期股票質(zhì)押
式回購交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，
質(zhì)押期限自 2017 年 3 月 1 日起至 2020 年 2 月 28 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1750 萬股質(zhì)押給華泰證券股份有限公司浙江分公司，并在中
國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2017 年 6
月 20 日起至 2018 年 6 月 20 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 1750 萬股質(zhì)押給華泰證券股份有限公司浙江分公司，并在中
國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2017 年 6
月 20 日起至 2018 年 6 月 20 日止。
露笑集團(tuán)將其持有的本公司 840 萬股質(zhì)押給華泰證券股份有限公司浙江分公司，并在中國
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2017 年 6
月 28 日起至 2018 年 6 月 28 日止。
截止 2017 年 6 月 30 日，露笑集團(tuán)有限公司質(zhì)押其持有的公司股份 21742.243 萬股，占露笑
集團(tuán)有限公司持有公司股份總數(shù)的 78.34%。
2)、公司股東魯永將其持有的本公司股份數(shù) 3050.8948 萬股股份質(zhì)押給華創(chuàng)證券有限責(zé)任公
司深圳香梅路營業(yè)部作為個人融資擔(dān)保，并于 2016 年 3 月 16 日與其簽訂股票質(zhì)押式回購
交易業(yè)務(wù)，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)。質(zhì)
押期限自 2016 年 3 月 16 日起至質(zhì)權(quán)人向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理
解除質(zhì)押為止。
截止 2017 年 6 月 30 日，魯永質(zhì)押其持有的公司股份 3050.8948 萬股，占魯永持有公司股份
總數(shù)的 100%。
3)、公司股東魯小均將其持有的本公司股份 2000 萬股質(zhì)押給中國工商銀行股份有限公司諸
暨支行作為露笑集團(tuán)有限公司融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司
辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 11 月 24 日起至 2017 年 11 月 23 日。
公司股東魯小均將其持有的本公司股份 2000 萬股質(zhì)押給中國銀行股份有限公司諸暨支行
作為露笑集團(tuán)有限公司融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理了
股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2017 年 3 月 22 日起至 2018 年 3 月 21 日。
截止 2017 年 6 月 30 日，魯小均質(zhì)押其持有的公司股份 4000 萬股，占魯小均持有公司股份
總數(shù)的 98.04%。
4)、公司股東李伯英將其持有的本公司股份 3400 萬股質(zhì)押給中信銀行股份有限公司杭州分
行作為露笑集團(tuán)有限公司融資擔(dān)保，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理
了股份質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押期限自 2016 年 11 月 17 日起至 2018 年 11 月 16 日。
截止 2017 年 6 月 30 日，李伯英質(zhì)押其持有的公司股份 3400 萬股，占李伯英持有公司股份
總數(shù)的 95.24%。
2、其他
－75－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）子公司江蘇鼎陽綠能電力有限公司并購前，原控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)江陰天佑德貿(mào)易
有限公司共占用江蘇鼎陽 20,000 萬元， 并購后陸續(xù)歸還，至2017 年 6 月30日未還占
用資金 9,000 萬元，截至 2017 年 7 月 17 日，江陰天佑德貿(mào)易有限公司已歸還全部占
用資金，未對公司經(jīng)營產(chǎn)生影響，詳見公司2017年7月18日2017-095號公告。
（2）因諸暨順宇股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）唯一的普通合伙人深圳市老虎匯資產(chǎn)管
理有限公司（以下簡稱“深圳老虎匯”）未能完全履行普通合伙人職能而計(jì)劃退出順宇合
伙，經(jīng)公司與老虎匯溝通， 老虎匯表示將退出順宇合伙，因此，導(dǎo)致順宇合伙作為有限
合伙企業(yè)無法繼續(xù)存續(xù)，經(jīng)協(xié)商各方同意擬終止《合伙協(xié)議》解散合伙企業(yè)。相關(guān)協(xié)議經(jīng)
2017 年 6 月 27 日召開第三屆董事會第三十四次會議審議通過，順宇合伙的解散事宜正
在辦理之中。
（3）鑒于露笑科技股份有限公司與挪威海德馬克有限公司設(shè)立的合資經(jīng)營企業(yè)諸暨露笑
特種線有限公司（以下簡稱“露笑特種線”）近幾年無實(shí)際業(yè)務(wù)開展，今后也不再開展經(jīng)
營活動，為提升公司整體運(yùn)營效率，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)雙方公司商議，擬將露笑特種線清
算并注銷。相關(guān)議案 2017 年 6 月 27 日公司召開的第三屆董事會第三十四次會議審議
通過，露笑特種線的解散事宜正在推進(jìn)之中，由于露笑特種線未開展實(shí)際業(yè)務(wù)，注銷露笑
特種線不會對公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利水平產(chǎn)生重大影響。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 -- -- -- -- --
賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
303,965,636.00 100.00 19,749,150.48 6.50 284,216,485.52
的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 303,965,636.00 100.00 19,749,150.48 6.50 284,216,485.52
組合小計(jì) 303,965,636.00 100.00 19,749,150.48 6.50 284,216,485.52
單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 -- -- -- -- --
應(yīng)收賬款
合計(jì) 303,965,636.00 100.00 19,749,150.48 6.50 284,216,485.52
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 -- -- -- -- --
賬款
－76－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
258,197,431.41 100.00 17,148,335.94 6.64 241,049,095.47
的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 258,197,431.41 100.00 17,148,335.94 6.64 241,049,095.47
組合小計(jì) 258,197,431.41 100.00 17,148,335.94 6.64 241,049,095.47
單項(xiàng)金額雖不重大但
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 -- -- -- -- --
應(yīng)收賬款
合計(jì) 258,197,431.41 100.00 17,148,335.94 6.64 241,049,095.47
賬齡組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 凈額
例%
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 256,213,562.96 84.30 5,124,271.26 2.00 251,089,291.70
6 個月至 1 年（含 1 年） 421,137.31 0.14 29,479.61 7.00 391,657.70
1 至 2 年（含 2 年） 40,044,938.75 13.16 8,008,987.75 20.00 32,035,951.00
2 至 3 年（含 3 年） 1,399,170.25 0.46 699,585.13 50.00 699,585.12
3 年以上 5,886,826.73 1.94 5,886,826.73 100.00 --
合計(jì) 303,965,636.00 100.00 19,749,150.48 284,216,485.52
續(xù)：
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 凈額
例%
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 205,181,898.24 79.47 4,103,637.96 2.00 201,078,260.28
6 個月至 1 年（含 1 年） 5,626,618.86 2.18 393,863.32 7.00 5,232,755.54
1 至 2 年（含 2 年） 40,755,366.40 15.78 8,151,073.28 20.00 32,604,293.12
2 至 3 年（含 3 年） 4,267,573.06 1.65 2,133,786.53 50.00 2,133,786.53
3 年以上 2,365,974.85 0.92 2,365,974.85 100.00 --
合計(jì) 258,197,431.41 100.00 17,148,335.94 6.64 241,049,095.47
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 8,830,417.74 元。
（3）本期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
（4）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款期末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
期末余額 額 期末余額
合計(jì)數(shù)的比例%
伯恩露笑藍(lán)寶石有限公司 38,304,000.00 12.60 17,136,000.00
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
北京恩布拉科雪花壓縮機(jī)有限公司 20,149,190.52 6.63 402,983.81
日本電產(chǎn)汽車馬達(dá)(浙江)有限公司 19,674,430.12 6.47 393,488.60
永康市立誠銅業(yè)有限公司 17,582,884.72 5.78 351,657.69
日本電產(chǎn)芝浦(浙江)有限公司 16,461,542.12 5.42 329,230.84
合計(jì) 112,172,047.48 36.90 18,613,360.94
（5）期末本公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 -- -- -- --
--
其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
72,771,822.79 100.00 1,516,486.56 2.08 71,255,336.23
備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 72,771,822.79 100.00 1,516,486.56 2.08 71,255,336.23
組合小計(jì) 72,771,822.79 100.00 1,516,486.56 2.08 71,255,336.23
單項(xiàng)金額雖不重大
但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 72,771,822.79 100.00 1,516,486.56 2.08 71,255,336.23
續(xù)：
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 -- -- -- -- --
其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
280,070.43 100.00 46,553.70 16.62 233,516.73
備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 280,070.43 100.00 46,553.70 16.62 233,516.73
組合小計(jì) 280,070.43 100.00 46,553.70 16.62 233,516.73
單項(xiàng)金額雖不重大
但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) -- -- -- -- --
備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 280,070.43 100.00 46,553.70 16.62 233,516.73
－78－
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
賬齡組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 凈額
例%
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 72,550,943.36 99.70 1,451,018.87 2 71,099,924.49
6 個月至 1 年（含 1 年） 53,784.26 0.07 3,764.90 7 50,019.36
1 至 2 年（含 2 年） 103,615.47 0.14 20,723.09 20 82,892.38
2 至 3 年（含 3 年） 45,000.00 0.06 22,500.00 50 22,500.00
3 年以上 18,479.70 0.03 18,479.70 100 --
合計(jì) 72,771,822.79 100 1,516,486.56 2.08 71,255,336.23
續(xù)：
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
6 個月以內(nèi)（含 6 個月） 109,290.06 39.02 2,185.80 2.00 107,104.26
6 個月至 1 年（含 1 年） 106,400.67 37.99 7,448.05 7.00 98,952.62
1 至 2 年（含 2 年） 900.00 0.32 180.00 20.00 720.00
2 至 3 年（含 3 年） 53,479.70 19.10 26,739.85 50.00 26,739.85
3 年以上 10,000.00 3.57 10,000.00 100.00 --
合計(jì) 280,070.43 100.00 46,553.70 16.62 233,516.73
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,317,108.87 元。
（3）本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
個人借款備用金 206,979.70 164,479.70
資金往來 72,524,667.58 1,900.00
其他 40,175.51 113,690.73
合計(jì) 72,771,822.79 280,070.43
（5）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況
占其他應(yīng)收
款項(xiàng)性 其他應(yīng)收款 款期末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 賬齡
質(zhì) 期末余額 合計(jì)數(shù)的比 期末余額
例(%)
－79－
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
順通新能 資金往
源汽車服 51,790,000.00 6 個月內(nèi) 71.17 1,035,800.00
來
務(wù)有限公
上海正昀 資金往
司能源技
新 20,303,333.33 6 個月內(nèi) 27.90 406,066.67
來
術(shù)有限公
寧波市環(huán)
司
集國際物 物流費(fèi) 173,089.93 6 個月內(nèi) 0.24 3,461.80
流有限公
中國人民
司產(chǎn)保險(xiǎn)
財(cái) 保險(xiǎn)費(fèi) 150,000.00 6 個月內(nèi) 0.24 3,000.00
股份有限
公司紹興 備用金 50,000.00 6 個月內(nèi) 0.07 1,000.00
分公司
合計(jì) -- 72,466,423.26 99.59 1,449,328.47
（6）期末不存在應(yīng)收政府補(bǔ)助款項(xiàng)。
（7）期末不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款情況。
3、長期股權(quán)投資
期末數(shù) 期初數(shù)
減
項(xiàng)目 值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn) 準(zhǔn)備
備
對子公司投資 2,527,373,784.37 2,527,373,784.37 1,357,373,784.37 -- 1,357,373,784.37
對聯(lián)營企業(yè)投
414,329,974.07 414,329,974.07 419,102,845.33 -- 419,102,845.33
資
合計(jì) 2,941,703,758.44 2,941,703,758.44 1,776,476,629.70 -- 1,776,476,629.70
（1）對子公司投資
減值
本期 本期計(jì)提 準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
減少 減值準(zhǔn)備 期末
余額
諸暨露笑特種
39,745,897.18 -- 39,745,897.18 -- --
線有限公司
浙江露笑電子
406,838,100.00 -- 406,838,100.00 -- --
線材有限公司
浙江露通機(jī)電 499,891,187.19 -- 499,891,187.19 -- --
有限公司
－80－
露笑科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
浙江露超投資 -- -- -- -- --
管理有限公司
浙江中科正方
電子技術(shù)有限 81,898,600.00 -- 81,898,600.00 -- --
公司通 新 能 源 汽
順
車服務(wù)有限公 329,000,000.00 100,000,000.00 -- 429,000,000.00 -- --
司海正昀新能
上
源技術(shù)有限公 -- 350,000,000.00 350,000,000.00 -- --
司
天津露笑融資
-- 170,000,000.00 170,000,000.00 -- --
租賃有限公司
露笑新能源技
-- -- -- --
術(shù)有限公司
江蘇鼎陽綠能
-- 550,000,000.00 550,000,000.00 -- --
電力有限公司
合計(jì) 1,357,373,784.37 1,170,000,000.00 -- 2,527,373,784.37 -- --
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）對聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資單 減值準(zhǔn)備
期初余額 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計(jì)提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 其他 期末余額
的投資損益 收益調(diào)整 變動 股利或利潤 準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
伯恩露笑
藍(lán)寶石有 419,102,845.33 -- -4,772,871.26 -- -- -- -- -- 414,329,974.07 --
限公司
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 611,228,900.33 574,972,293.05 422,479,518.88 392,615,299.02
其他業(yè)務(wù) 67,895.71 263,805.59 135,135.26
合計(jì) 611,296,796.04 574,972,293.05 422,743,324.47 392,750,434.28
5、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益 1,980,000.00 5,276,712.33
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 100,000,000.00 30,000,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -4,772,871.26 1,442,964.24
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 333,965.42 -1,913,593.77
合計(jì) 97,541,094.16 34,806,082.80
十五、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
非流動性資產(chǎn)處置損益 -519,843.29
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國
1,381,148.09
家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) 492,658.02
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易 333,965.42
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
對外委托貸款取得的損益 704,402.52
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -1,064,353.91
減：所得稅影響數(shù) 566.662.41
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 270,800.31
合計(jì) 490,514.31
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2017 年半年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報(bào)告期利潤
收益率% 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.85 0.218 0.218
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
6.83 0.217 0.217
通股股東的凈利潤
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2017 年 8 月 28 日
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