廈門信達股份有限公司
2016年度內部控制評價報告
廈門信達股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合廈門信達股份有限公司(以下
簡稱“公司”)內部控制制度和評價管理辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制
的有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其
有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部
控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制
規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內
部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
公司以《內部控制手冊》為基礎，以風險防控為導向，形成標準化、規(guī)范化
的內部控制系統(tǒng)。。
報告期內，公司根據自身經營需要，制定《投資項目后評估管理辦法（試行）》、
《參股公司管理辦法》、《委派投資企業(yè)董事、監(jiān)事和股東代表》、《對外擔保管理
細則》、《反舞弊制度》、《企業(yè)負責人履職待遇和業(yè)務支出細則》；修訂了《人力
資源管理制度》等，降低公司經營風險，提高經營效率。
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：廈門信達股份有限公司本部；外貿業(yè)務板塊：
廈門信達股份有限公司外貿分公司、廈門市信達安貿易有限公司、信達點礦（廈
門）礦業(yè)有限公司；汽車銷售業(yè)務板塊：廈門信達通寶汽車銷售服務有限公司、
廈門信達汽車銷售服務有限公司、廈門信達諾汽車銷售服務有限公司；電子信息
業(yè)務板塊：廈門市信達光電科技有限公司、福建省信達光電科技有限公司；房地
產業(yè)務板塊：丹陽信達房地產開發(fā)有限公司。
納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 82.23%左右，
營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 75.02%左右。
公司重點關注的高風險領域主要包括：戰(zhàn)略管理風險、市場經營風險、資金
風險、投資風險、業(yè)務風險、項目管理風險、合同管理風險等重大、重要風險。
公司納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司組織架構、人力資源、企業(yè)
文化、社會責任、資金活動、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、資產管理、對子公司的管理、
關聯交易、擔保業(yè)務、重大投資、財務報告、信息披露、全面預算、合同管理、
信息與溝通、內部監(jiān)督。
1、治理結構與組織架構
公司構建了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層“三會一層”的法人治理結
構，健全相應的規(guī)章制度，分工明確、各司其職、有效制衡，確保公司規(guī)范運作。
董事會下設審計、戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核和預算五個專門委員會，各專門委員
會均制定相應的議事規(guī)則，保障專門委員會對公司經營決策提供有力支持。
公司建立了完整的風險評估體系，對經營風險、財務風險、市場風險、政策
法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現、評估公司面臨的各類風險，并
采取必要的控制措施。
公司具備積極的內部控制環(huán)境，明確界定了各部門、崗位的目標、職責和權
限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，業(yè)務流程各關鍵點均重點把關，降
低公司經營風險。公司通過各種宣傳方式使員工了解公司的內部控制體系，并使
其積極融入內部控制建設中。公司建立了有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)
精神和內部控制文化，樹立風險防范意識，創(chuàng)造全體員工充分認識并規(guī)范運作的
環(huán)境。
股東大會是公司最高權力機構，依法行使重大事項的表決權。嚴格按照《公
司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等制度的規(guī)定履行職責,保證股東大會的高效
規(guī)范運作和科學決策，確保公司股東尤其是中小股東充分行使其平等權利。報告
期內，公司召開了一次年度股東大會和四次臨時股東大會，大會的召集、提案、
表決均按照公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行，并有律師現場見證，出具法律意見書。
董事會由9名董事組成，其中獨立董事3名。董事會下設的五個專門委員會中，
獨立董事擔任審計、薪酬與考核、提名、預算四個專門委員會的主任委員。各專
門委員會根據相應的議事規(guī)則，對相關事項先行審核后再提交董事會審議，更好
地發(fā)揮獨立董事的專業(yè)特長，為公司經營決策提供保障。董事會審計委員會負責
督導企業(yè)內部控制體系的建立健全，監(jiān)督內部控制的有效實施。公司內控工作小
組直接由審計委員會指導工作。報告期內，公司召開了十一次董事會會議。全體
董事切實履行職責，嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等制度的規(guī)定，
在職責范圍內行使經營決策權。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構。報告期內，公司召開了五次監(jiān)事會會議。公司全
體監(jiān)事切實履行職責，嚴格按照《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》和股東大會
授予的職權行使監(jiān)督權力，保障股東利益、公司利益和職工利益，并直接向股東
大會負責。
管理層是公司的經營管理組織者，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，
主持公司日常經營管理工作。管理層設立相應職能部門，明確各職能部門職責，
分工協(xié)作，建立了科學有效的管理控制模式和清晰的權責體系，保證公司的正常
經營運轉。公司各個崗位和業(yè)務流程均有相關的管理制度，職責明確，相互制衡，
分工合作，各司其責，形成了有效的分層級管理機制。公司通過派駐董事、監(jiān)事、
管理人員，對控股子公司進行管理控制。
公司內部組織架構如下：
股東大會
審計委員會
監(jiān)事會
提名委員會
董事會 薪酬與考核委員會
預算委員會
戰(zhàn)略委員會
總經理
副總經理 財務總監(jiān)
各
控 信
各 股 總 人 審 投 風 行 息 法
全 （ 經 力 財 計 資 貿 險 證 政 資 預 管 律 總
資 參 理 資 務 內 管 管 管 券 辦 金 算 理 事 工
公 股 室 源 部 控 理 部 理 部 公 部 部 中 務 辦
司 ） 部 部 部 部 室 心 部
企
業(yè)
2、內部審計
公司根據《公司法》、《證券法》及相關法律法規(guī)的有關規(guī)定，已建立了《內
部控制手冊》以及一系列較為健全完善的內部控制制度。公司通過檢查發(fā)現內控
薄弱環(huán)節(jié)，制訂整改方案，由相應部門進行整改，并對整改情況進行檢查，全面
提高公司內部控制水平。
為了規(guī)范風險管理，建立有效的風險評估體系，做到風險可控，公司設立了
內部控制領導小組和內部控制工作小組，對公司在經營管理過程中的風險識別、
風險分析和應對策略等活動進行了描述和評級，并對識別的公司可能遇到的經營
風險、環(huán)境風險、財務風險等能夠及時發(fā)現并采取應對措施。
為防范公司管理風險，加強內部控制，保障投資者利益，公司設立審計部并
配備了6名專職人員，制定實施了《內部審計制度》。該部門主要負責制訂并實
施內部控制審計計劃，負責公司及下屬控股子公司內部控制制度執(zhí)行情況的檢查
監(jiān)督，針對控制缺陷和風險提出改善建議，向董事會和審計委員會報告實施審計
監(jiān)督的情況，為公司防范風險和加強內部控制提供了保障。
報告期內審計部圍繞公司內部環(huán)境、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要
素，按照內部控制評價辦法，并編制了內部控制評價報告對公司內部控制設計與
運行情況進行全面評價。
3、人力資源
公司目前已經建立全體員工的聘用調配、培訓開發(fā)、考核任免、薪酬福利、
獎懲激勵及勞動合同管理等相關制度，報告期內修訂了《人力資源管理制度》和
《員工儀容儀表、著裝管理規(guī)定》，定期組織對員工日常工作的檢查，發(fā)現問題
立即責令其改正。公司定期組織員工培訓，極大地調動了員工的學習熱情，并為
員工個人發(fā)展提供了良好的平臺。在員工考核方面，公司每季度組織相關考核，
并將考核結果作為公司用人、激勵、調整崗位的參考依據。
4、企業(yè)文化
公司在企業(yè)文化建設工作中堅持“人本務實，敬業(yè)奉獻”的原則，以“發(fā)展
高新產業(yè)，提升企業(yè)價值”為企業(yè)使命；以“高科引領，多元發(fā)展，投融資管理
為抓手，資本運作為依托，成為電子信息產業(yè)優(yōu)質上市公司”為企業(yè)2016-2017
年的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；以“信以立足，達則兼濟”為企業(yè)價值觀；以“堅定恒遠，
破立敢為”為企業(yè)精神，在董事會及經營班子的努力下，已經形成了以“穩(wěn)健務
實的工作作風，高度前瞻的戰(zhàn)略眼光和堅定不移的創(chuàng)業(yè)精神”為代表的公司文化。
5、社會責任
公司在保護股東利益、追求經濟效益的同時, 誠信對待供應商、客戶以及消
費者，積極保護債權人和職工的合法權益。公司積極從事節(jié)能產品的生產，保護
環(huán)境，熱心慈善捐贈等公益事業(yè)，促進社會與公司的和諧發(fā)展。
6、資金管理
公司為加強對資金收取、使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤
率，保證資金安全，制定了《資金管理制度》、《內部控制手冊-資金基礎管理、
資金計劃、籌集與考核》等，報告期內根據經營需要還制定《對外擔保管理細則》
的制度，對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權批準程序。同時做到
辦理貨幣資金業(yè)務的不兼容崗位分離，相關機構和人員存在相互制約關系。結合
業(yè)務特點對各類資金的管理進行了相關的規(guī)定，不僅保證了資金安全，而且提高
了資金使用率。
公司沒有影響貨幣資金安全的不適當之處，且公司已經對資金方面的管理制
度進行系統(tǒng)化修訂，從投資資金、融資資金、營運資金三個方面，對資金支付申
請、審批權限、復核和辦理支付等環(huán)節(jié)進一步細化管理。公司的核心能力應側重
資本運作、投資管理和決策、風險控制和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。
7、采購業(yè)務
公司制定了《內部控制手冊-采購管理》以及相應的內部控制管理制度，對
采購設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，確保了不兼容崗位相分
離。
公司結合實際情況，全面梳理采購業(yè)務流程，完善了采購業(yè)務相關管理制度，
對采購業(yè)務的計劃、申請、審批、訂立合同、驗收入庫等基本流程進行了規(guī)范與
控制，合理規(guī)定審批權限，確保了不相容職位相分離，提高了公司采購業(yè)務的計
劃性和可控性。
8、銷售業(yè)務
公司制定了《內部控制手冊-銷售管理》以及相應的內部控制管理制度，對
銷售設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，確保了不兼容崗位相分
離。
根據《內部控制手冊》對銷售與收款環(huán)節(jié)進行規(guī)范和控制，對市場供貨、授
信申請、貨物發(fā)運、銷售合同的簽訂、發(fā)票管理、退貨換貨、賬款催收、核對管
理進行嚴格規(guī)范，并根據每年的銷售情況對制度和流程進行梳理、調整，確保銷
售制度適應市場和公司管理的要求。
9、固定資產
公司對固定資產購置實行授權批準制度，嚴格履行審批程序，制定了《內部
控制手冊-固定資產管理》、《固定資產管理辦法》等相關規(guī)定，建立了固定資
產日常維護和定期檢修的維護保養(yǎng)制度及工程項目的預算審查、竣工驗收和清理
管理制度，明確有關部門和有關人員的責任，確保固定資產的安全及完整。
10、對控股子公司的控制
為規(guī)范對控股子公司的管理，公司制定了《投資管理制度》、《投資項目評
審會評審規(guī)則》。各控股子公司在公司總體目標框架下，獨立經營，接受公司的
監(jiān)督管理，通過委派董事、監(jiān)事、管理人員等方式，加強對控股子公司的管理控
制；對控股子公司進行年度績效考核，確?？毓勺庸炯肮菊w利益的實現。
公司實行總部管理，各全資及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行總部頒布的各項規(guī)章制度。在
各控股子公司確定重大信息內部報告責任人，對重大信息嚴格按照規(guī)定報公司董
事會、股東大會審議。公司與各控股子公司間的業(yè)務審批、報備權限清晰，對重
點業(yè)務事項實施有效監(jiān)管。
為了規(guī)范管理和降低投資風險，報告期內公司還制定了《參股公司管理辦法》
和《委派投資企業(yè)董事、監(jiān)事和股東代表》等相關規(guī)定，對參股公司進行有效管
理和監(jiān)督，保障和維護公司的權益。
公司對下設的全資及控股子公司的管理控制嚴格、充分、有效，未有違反《內
部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
全資及控股子、分公司如下：
股 權 結 構
圖
廈門信達股份有限公司外 100% 成都欣嘉物流有限公司
100% 貿分公司
80%
福建信達智慧物流港有限公司
51% 成都信達諾投資有限公司 70%
福建信達優(yōu)恩恩云商電子商務有限公司
50% 廈門三安信達融資租賃有 100% 廈門三安信達供應鏈管理有限公司
限公司
60% 福清信達通寶汽車銷售服務有限公司
51% 重慶信達牧養(yǎng)殖管理有限公
60% 南平信達通寶汽車銷售服務有限公司
司
廈
60% 福州信達諾汽車銷售有限公司
門 100% 香港信達諾有限公司
信 60% 三明信達通寶汽車銷售服務有限公司
達
51% 廣州點鋼資源有限公司
股 60% 濟南信達通福汽車銷售服務有限公司
份
廈門市信達汽車投資集團有 80% 福建信田汽車有限公司
有 100%
限公司
限
51% 廈門信達通寶汽車銷售服務有限公司
公 100%
司 95% 廈門信達諾汽車銷售服務有限公司
廈門信達通商汽車銷售服務有限公司 %
5% 5%
95% 濟 南 山 和 通達 廈 門 信 達 北克
51%
信達（廈門）石油有限公司 汽車有限公司 汽車有限公司
95%
100%
60%
蕪湖信達貿易有限公司 廈門信達汽車銷售服務有限公司
100% 100%
100% 上海信達諾有限公司 廈門信達通福汽車 廈門信達通瑞汽車銷
銷售服務有限公司 售服務有限公司
100% 上海信達諾國際貿易有限公司 95% 廣西鐘山縣金達有色金屬有限公司
100%
信達資源（新加坡）有限公司
股 權 結 構 圖
55% 100%
廈門市信達安貿易有限公司 新加坡信達安資源有限公司
100%
80% 廈門信達房地產銷售管理有限公司
廈門信達房地產開發(fā)有限公司
5% 70% 丹陽信達房地產開發(fā)有限公司
95%
廈門信達電子有限公司
40% 淮南信鑫房地產開發(fā)有限公司
51% 70% 漳州信達諾房地產開發(fā)有限公司
廈
信達點礦（廈門）礦業(yè)有限公司
門
70%
信
達 淮南信達房地產開發(fā)有限公司
100%
股 100%
份 重慶信達牧業(yè)有限公司 張掖信達牧業(yè)有限公司
有
限 100% 廣東信達光電科技有限公司
公 100%
司
廈門市信達光電科技有限公司 65% 深圳市安普光光電科技有限公司
100%
福建省信達光電科技有限公司
70%
深圳市灝天光電有限公司
100%
福建省信達傳媒有限公司
100% 上海廈信照明科技有限公司
100% 51%
廈門信達電子商務有限公司 廈門信達中天網絡科技有限公司
51%
深圳市安妮數字科技有限公司
100% 廈門信達物聯科技有限公司 100%
廈門市物聯網產業(yè)研究院有限公司
100%
廈門市信達光電物聯科技研究院有限公司
11、關聯交易
公司發(fā)生的關聯交易嚴格依照公司《關聯交易管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，均由
審計委員會審議，獨立董事事前認可后提交董事會審議。公司依據深圳證券交易
所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，明確劃分股東大會、董事會對關聯交易事項的審批
權限，認真履行關聯交易事項的審議程序和回避表決要求。公司關聯交易系生產
經營中正常的業(yè)務行為，交易遵循了公平、公開、公允的原則。
控股股東、實際控制人與上市公司嚴格做到資產獨立、人員獨立、財務獨立、
機構獨立和業(yè)務獨立, 各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。
公司對關聯交易的內部控制嚴格、充分、有效，未發(fā)生關聯企業(yè)違規(guī)占用公
司資金或損害公司和非關聯方股東利益的情況，未有違反《內部控制基本規(guī)范》、
公司《關聯交易管理辦法》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
12、對外擔保
公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔
保風險。《公司章程》中依法明確了公司股東大會、董事會關于對外擔保的審批
權限、程序和審核標準。公司制定的《對外擔保管理制度》明確了對外擔保負責
部門及擔保費用收取標準。公司所有擔保事項由公司總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管
理。
公司對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制基本規(guī)范》、
公司《對外擔保管理制度》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
13、募集資金使用的內部控制情況
公司制定了《募集資金管理制度》，修訂了《募集資金使用審批權限》，對
募集資金的存放和使用、募集資金使用情況的報告和披露等內容做了詳細的規(guī)
定。
報告期內，公司募集資金凈額1,278,147,028.63元。
14、重大投資
公司重大投資內部控制堅持合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、
注重投資效益。公司制定了《投資管理制度》，對于重大投資項目的審批權限、
研究評估、進度跟蹤和責任追究等進行了詳細規(guī)定；公司制定了《證券投資管理
制度》，對于存在較高風險事項，制定專門的工作流程，嚴格控制風險。公司設
立風險管理部，對于項目的實施風險進行事前評估、事中跟蹤、事后總結。報告
期內公司制定《投資項目后評估管理暫行辦法（試行）》，投資部門對每個重大
投資項目均實行跟蹤監(jiān)督評價，防范投資風險。公司的重大投資履行了必要的審
批程序和信息披露義務。
公司對重大投資的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制基本規(guī)
范》、公司《投資管理制度》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
15、財務報告
為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質量，確保財務報告合法合
規(guī)、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了
關聯交易審批、會計業(yè)務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核
等主要控制流程，合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確
了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。
公司SAP（企業(yè)管理解決方案）軟件應用建設完成，目前業(yè)務、財務、物流
信息趨于同步，各方共享；對業(yè)務各主要環(huán)節(jié)動態(tài)實時跟蹤，進一步強化事中控
制職能。實現公司管理模式從單純的職能管理轉變?yōu)橄到y(tǒng)管理和職能管理相結合
的管控模式。
報告期內，公司組織開展了規(guī)范財務會計基礎工作專項活動，通過自查自糾
發(fā)現問題，然后通過整改提高，進一步健全公司財務會計管理機制和財務機構，
持續(xù)提升財務人員業(yè)務素質，扎實規(guī)范財務會計基礎工作。
16、信息披露
公司按照有關信息披露的法律法規(guī)，根據已制定的《信息披露事務管理制度》
和《重大信息內部報告制度》，明確公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、實際
控制人等相關信息披露人在信息披露事務中的權利和義務；制定《內幕信息知情
人登記管理制度》，進一步加強內幕信息管理行為，加強公司內幕信息保密工作，
確保信息披露公開、公平、公正。報告期內，公司真實、準確、完整、及時地披
露了公司有關經營活動與重大事項狀況。公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、
有效，未有違反《內部控制基本規(guī)范》、公司《信息披露事務管理制度》和《重
大信息內部報告制度》的情形發(fā)生。
為提高公司信息披露質量，公司制定了《信息披露事務管理制度》、《債務
融資工具信息披露管理制度》、《內幕信息知情人備案制度》，按照內幕信息監(jiān)管
制度要求，進一步加強信息流轉環(huán)節(jié)的控制，做好內幕信息知情人的登記備案工
作。
17、預算管理
公司制定了《內部控制手冊-預算》以及相應的內部控制管理制度，強化預
算約束，規(guī)范預算的編制、報批、審定、下達、執(zhí)行、分析和考核。成立專門的
預算管理委員會，預算編制與公司發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合，預算考核與執(zhí)行做到層層
分解，各單位及部門嚴格以預算為依據，組織各項生產經營活動和投融資活動，
在預算考核時嚴格遵守契約原則，對各項預算執(zhí)行單位和個人進行考核，切實做
到有獎有懲、獎罰分明。
18、合同管理
公司制定了《內部控制手冊-合同管理》、《合同管理辦法》以及相應的內
部控制管理制度，對合同管理設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，
確保了不兼容崗位相分離。
公司重點加強了合同訂立的控制，強化合同事前評審，事后履行跟蹤，完善
了合同專用章專人保管和回收制度，明確合同管理考核部門，促進合同有效履行，
從而合理地維護公司利益。
19、信息與溝通
內部信息溝通：文化方面，公司定期編制內部報刊，有助于統(tǒng)一公司精神和
核心經營管理理念；財務方面，各部門或分子公司相關單據或報表能夠及時傳遞
到財務部進行賬務處理；經營方面，公司通過例會制度、資金分析、財務分析、
預算執(zhí)行情況分析、統(tǒng)計報表等方式進行溝通，管理層和相關部門能夠準確掌握
公司經營狀況，保證經營有效進行；規(guī)章制度方面，公司批準的規(guī)章制度或文件
都能及時下達相關部門或者公示；人力資源方面，公司通過建立工作手冊對崗位
職責進行描述和規(guī)范，使員工清楚理解自己的職責和工作程序；重大信息方面，
公司已建立《信息披露事務管理制度》，規(guī)范了重大信息的傳遞流程。此外，公
司已建立和部分實施的 ERP 系統(tǒng)，將優(yōu)化信息傳遞流程并提升公司信息整合能
力。
外部信息溝通：客戶和供應商方面，公司與其積極合作并和諧共處，共同推
動公司持續(xù)、健康發(fā)展；公司制定了《投資者關系管理制度》、《接待和推廣管理
制度》、《信息披露事務管理制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》、《外部信息
使用人管理制度》等各項制度，規(guī)范了有關信息披露、信息保密、接待來訪、回
答咨詢、聯系股東等信息披露及投資者關系管理活動。同時，利用公司內部局域
網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層
之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、
電子郵件、直接到訪公司和見面會等方式了解公司信息，通過溝通加強對公司的
理解和信任。
20、內部監(jiān)督
公司已建立內部控制監(jiān)督制度，公司監(jiān)事會，負責對董事、高級管理人員的
履職情況及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。報告期內公司制定了
《反舞弊制度》，使內部監(jiān)督更加完善。
董事會下設審計委員會，負責對審計工作的領導和監(jiān)督。通過對公司及下屬
企業(yè)的財務收支和各項經濟活動進行監(jiān)督和檢查，確保內部控制制度得到貫徹實
施，切實保障公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，降低公司經營風險，強化內部控制，優(yōu)
化公司資源配置，完善公司的經營管理工作。
注重發(fā)揮董事會各專門委員會的作用。報告期內，公司重大事項都先經專門
委員會審議后，再提交董事會審議。借助獨立董事的專業(yè)知識、經驗，充分發(fā)揮
外部專家資源優(yōu)勢，提高董事會決策的科學性。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及公司內部控制評價辦法組織開展內部控
制評價工作。
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以稅前利潤、資產總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以稅前利潤指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于稅前利潤
的5%，則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認定為重要缺陷；如
果超過稅前利潤10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額
的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%認定為重要缺陷；
如果超過資產總額1%則認定為重大缺陷。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、
公司更正已公布的財務報告、注冊會計師發(fā)現的卻未被公司內部控制識別的當期
財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告
內部控制監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策、
未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應
的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對于期末財務報告過程的控制
存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以稅前利潤、資產總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以稅前利潤指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于稅前利潤
的5%，則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認定為重要缺陷；如
果超過稅前利潤10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額
的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%認定為重要缺陷；
如果超過資產總額1%則認定為重大缺陷。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預期目標為一般缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的
不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告
內部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務
報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、針對報告期內發(fā)現的內部控制的一般缺陷，公司采取了相應的整改措施，
并取得了顯著的成效：
（1）嚴格按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，持續(xù)加強
并深化拓展內部控制規(guī)范建設，力求內部控制規(guī)范建設與公司持續(xù)健康發(fā)展的協(xié)
調融合。
（2）根據監(jiān)管部門對內部控制工作的要求，及時根據相關規(guī)定補充和修訂
規(guī)范運作方面的各項內控制度，完善《內部控制手冊》，進一步健全內部控制體
系。
（3）根據經營環(huán)境變化和公司內部實際情況，優(yōu)化業(yè)務流程，加強員工培
訓工作，樹立風險防范意識，提高公司規(guī)范治理水平，強化《內部控制手冊》的
執(zhí)行力度，確保內控體系的完善、有效。
（4）進一步強化和完善內部監(jiān)督職能。內部審計對內部控制建立與實施情
況進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查，同時加強對內部控制重要方面進行有針對性
的專項監(jiān)督檢查，進一步完善內部控制評價機制，及時發(fā)現內部控制缺陷，及時
加以改進，保證內部控制的有效性。
四、其他內部控制相關重大事項說明
公司不存在需披露可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部控制情況
或進行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。
廈門信達股份有限公司
二〇一七年四月二十四日