江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
前次募集資金使用情況鑒證報告
廣會專字[2016]G15043630042 號
目 錄
報告正文……………………………………………………1-2
附件：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會
關于前次募集資金使用情況報告…………………3-9
前次募集資金使用情況鑒證報告
廣會專字[2016]G15043630042 號
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱貴公司）董
事會出具的截至 2016 年 8 月 31 日的前次募集資金使用情況報告。
一、董事會的責任
貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照中國證監(jiān)會《關
于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》編制《前次募集資金使用情況報告》，并保證其
內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。
二、注冊會計師的責任及工作
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對貴公司董事會出具的上述報告獨立地提
出鑒證結論。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號--歷史財務信息審計或審
閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。上述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，
以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們進行了審
慎調查，實施了包括實地觀察、抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序，并對所取
得的材料做出了必要的職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理
的基礎。
本報告是我們根據(jù)中國證監(jiān)會《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的相關
規(guī)定與貴公司提供的前次募集資金相關資料，在審慎調查并實施必要的審核程序基礎
上對所取得的資料作出的職業(yè)判斷，并不構成我們對貴公司前次募集資金的投資項目
前景及其效益實現(xiàn)的任何保證。
三、鑒證結論
我們認為，貴公司董事會編制的《前次募集資金使用情況報告》符合中國證監(jiān)會
發(fā)布的《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的規(guī)定，如實反映了貴公司截至 2016
年 8 月 31 日的前次募集資金使用情況。
四、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司向中國證監(jiān)會申報非公開發(fā)行股票之用，不作其他用途。
我們同意本鑒證報告作為貴公司申報非公開發(fā)行股票的必備文件，隨其他申報材料一
起上報。
附件：《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會關于前次募集資金使用情況
報告》。
廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：劉火旺
中國注冊會計師：姚靜
中國 廣州 二○一六年十二月二十九日
附件
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會
關于前次募集資金使用情況報告
一、 募集資金基本情況
（一）實際募集資金金額及資金到賬時間
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理
委員會“證監(jiān)許可 [2012]1584 號”文核準，采用非公開發(fā)行股票方式，向德力西集
團有限公司非公開發(fā)行人民幣普通股 A 股 12,000 萬股，每股發(fā)行價 6.78 元，募集資
金總額為人民幣 81,360 萬元，扣除發(fā)行費用人民幣 1,933.01 萬元，實際募集資金凈
額為人民幣 79,426.99 萬元。本次公開發(fā)行募集資金計劃用于“酵母生物工程技改擴
建項目”和“LED 外延片生產(chǎn)項目”。
截止 2013 年 4 月 22 日，公司上述發(fā)行募集的資金全部到位，存入江門融和農(nóng)村
商業(yè)銀行營業(yè)部，賬號 80020000005367839 以及中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門蓬江
支行, 賬號 375001040013075，并經(jīng)廣東正中珠江會計師事務所有限公司于 2013 年 4
月 23 日對發(fā)行人非公開發(fā)行股票的資金到位情況進行了審驗，并出具廣會所驗字
[2013]第 12005530098 號《驗資報告》。
公司按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》以及《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)
范運作指引》等相關規(guī)定和要求在江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行分別開設了募集資金的存儲專戶，對募集資金采取了專戶存儲管理。
項目實施主體廣東德力光電有限公司（以下簡稱“德力光電”）及廣東江門生物技術開
發(fā)中心有限公司（以下簡稱“生物中心”）也分別在上述銀行開設了對應的資金使用專
戶；公司及兩家項目實施主體分別與開戶銀行、保薦機構恒泰證券股份有限公司簽訂
了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。上述監(jiān)管協(xié)議主要條款與深圳證券交易所《三方監(jiān)管協(xié)
議》范本不存在重大差異。報告期內(nèi)，本公司嚴格按協(xié)議執(zhí)行，《募集資金三方監(jiān)管協(xié)
議》的履行不存在問題。
(二)資金在專項賬戶的存放情況
截至2016年8月31日，募集資金專戶存儲情況如下：
單位：人民幣萬元
募集資金存放銀行 募集資金賬號 初始存放金額 報告期末余額
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行 44-375001040013075 19,000.00 65.19
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行營
業(yè)部 80020000005367839 60,426.99 97.29
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行營業(yè)部 44-375001040013083 - 167.48
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行營
業(yè)部 80020000005369359 - 18.48
合 計 79,426.99 348.44
募集資金初始存放金額為 81,360 萬元,后支付其他發(fā)行費用 1,933.01 萬元,支付
后,募集資金凈額 79,426.99 萬元；截至 2016 年 8 月 31 日,募集資金累計理財收益及
利息收入 196.28 萬元，累計使用募集資金 64,274.83 萬元，使用部分閑置募集資金暫
時補充流動資金余額為人民幣 15,000 萬元。截至 2016 年 8 月 31 日,募集資金余額為
348.44 萬元,與募集資金專戶的期末資金余額一致。
二、 前次募集資金的實際使用情況
（一）前次募集資金使用情況對照表
前次募集資金使用情況對照表
單位：人民幣萬元
募集資金總額： 79,426.99 萬元 已累計使用募集資金總額：64,274.83 萬元
變更用途的募集資金總額：無 各年度使用募集資金總額：64,274.83 萬元。其中：
變更用途的募集資金總額比例：無 2013 年度：52,992.40 萬元，2014 年度：8,284.60 萬元，2015 年度：2,493.09 萬元，2016 年 1-8 月：504.74 萬元。
投資項目 募集資金投資總額（萬元） 截止日募集資金累計投資額（萬元）
實際投資金 項目達到預
承諾投資項目和超 募集前承諾 募集后承諾 實際投資金 募集前承諾 募集后承諾 實際投資金 額與募集后 定可使用狀 備注
序號 實際投資項目 態(tài)日期
募投資項目 投資金額 投資金額 額 投資金額 投資金額 額 承諾投資金
額的差額
承諾投資項目
生物中心酵母生 生物中心酵母生
1 物工程技改擴建 物工程技改擴建 19,000.00 19,000.00 4,273.46 19,000.00 19,000.00 4,273.46 -14,726.54 不確定 注1
項目 項目
德力光電 LED 外延 德力光電 LED 外
2 60,000.00 60,000.00 60,001.37 60,000.00 60,000.00 60,001.37 1.37 不確定 注2
片生產(chǎn)項目 延片生產(chǎn)項目
承諾投資項目小計 79,000.00 79,000.00 64,274.83 64,274.83
超募資金投向
－ ——
超募資金投向小計 - - - - - - ——
暫時補充流動資金 15,000.00 15,000.00
合計 79,000.00 79,000.00 79,274.83 79,000.00 79,000.00 79,274.83
注 1：生物中心酵母生物工程技改擴建項目截至 2016 年 8 月 31 日累計投入募集資金總額為 4,273.46 萬元，募集資金投入進度為 22.49%。該項目已完成酵母粉滾筒干燥生產(chǎn)
線、項目配套工程酵母廢水處理系統(tǒng)、100 萬盒/年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線以及 1000 噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線的建設。另有部分項目暫緩實施，具體說明如下：
酵母粉方面：酵母粉主要用于金霉素、核黃素、肌苷、核苷酸、氨基酸等發(fā)酵產(chǎn)品的生產(chǎn)。近幾年來，金霉素、核黃素、肌苷以及核苷酸等下游廠家為了降低原料成本，以
啤酒酵母粉和菌體蛋白等低價產(chǎn)品部分替代純種發(fā)酵的酵母粉；隨著發(fā)酵周期短、發(fā)酵單位高的基因工程菌的廣泛使用，核苷酸以及氨基酸等行業(yè)的廠家逐步使用營養(yǎng)物質易吸
收利用的氮源來替代酵母粉。以上因素導致作為培養(yǎng)基的酵母粉的使用量近幾年來出現(xiàn)較大幅度減少，需求下降，為慎重起見，項目中原計劃擴建 5,000 噸酵母粉/年生產(chǎn)線等工
程暫未實施。
酵母抽提物方面：酵母抽提物產(chǎn)品受低價啤酒酵母抽提物的沖擊，銷售價格受壓，毛利率下降；高端酵母抽提物尚在開發(fā)之中，未形成規(guī)模化生產(chǎn)。穩(wěn)妥起見，先建成 1000
噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線，其余分階段建設。
營養(yǎng)食品方面：銷售網(wǎng)絡正在建設之中，人們對酵母營養(yǎng)食品的接受有一個過程，產(chǎn)品知名度不高，銷售增長未達預期，故先建 100 萬盒/年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線，待打開市場后
再建 400 萬盒/年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線。
注 2：德力光電 LED 外延片生產(chǎn)項目未達到計劃進度的主要原因：該項目前 10 條生產(chǎn)線于 2014 年下半年開始投產(chǎn)運行。但近幾年，LED 芯片市場出現(xiàn)巨大變化，國內(nèi) MOCVD
機臺數(shù)大幅增加，呈現(xiàn)供過于求的趨勢，尤其是 2015 年以來，LED 行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品均陷入價格競爭，企業(yè)盈利能力下滑，其中上游競爭尤其激烈，整體利潤率下滑明顯，德力
光電經(jīng)營產(chǎn)生虧損。綜合考慮行業(yè)、市場等因素，公司暫不加大對光電產(chǎn)業(yè)的投資，將結合具體情況決定下一步的投資計劃。
(二)前次募集資金實際投資項目變更情況
募集資金投資項目的實施地點、實施方式未發(fā)生變更。
（三）前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況說明
公司不存在前次募集資金投資項目對外轉讓或置換的情況。
（四）募集資金項目先期投入及置換情況
截至 2016 年 8 月 31 日，募集資金投資項目置換的情況如下：
在募集資金實際到位之前，部分募集資金投資項目已由本公司以自籌資金先
行投入。本公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目累計金額為人民幣
25,687.34 萬元，具體情況如下：
單位：人民幣萬元
以自籌資金預先
序 募集資金承諾投
項 目 調整后投資總額 投入募集資金投
號 資總額
資項目金額
1 酵母生物工程技改擴建項目 19,000.00 19,000.00 2,751.72
2 LED 外延片生產(chǎn)項目 60,000.00 60,000.00 22,935.62
合 計 79,000.00 79,000.00 25,687.34
上述情況業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙）審核并出具“廣
會專字[2013]第 12005530122 號”《關于江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告》。2013 年 5 月 10 日，本公
司第七屆董事會第二十九次會議審議通過了《關于使用募集資金置換前期已投入
自籌資金的議案》，確認公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目金額為人民
幣 25,687.34 元，同意公司以募集資金置換該部分資金。公司獨立董事及保薦機
構對此事項分別發(fā)表了同意意見。上述募集資金置換行為的審批程序符合《深圳
證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等相關規(guī)定的要求。
（五）暫時閑置募集資金使用情況
2016 年 4 月 6 日，公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)使
用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部分閑置募
集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 15,000 萬元，使用期限為自股東大會審
議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2016 年 8
月 31 日，實際使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金余額為人民幣 15,000 萬
元。
（六）超募資金使用情況
本公司無超募資金。
（七）前次募集資金未使用完畢的情況
截至 2016 年 8 月 31 日，本公司尚未使用的募集資金暫存募集資金專戶。
三、前次募集資金投資項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益情況
（一）前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表
實際投資 截止日 最近三年實際效益（凈利潤） (萬 截止 2016
項目 投資項 預計效益 元) 年 8 月 31 是否達
目累計 （萬元/ 日累計實現(xiàn) 到預計
序 項目 產(chǎn)能利 年） 2016 年 效益 效益
2014 年 2015 年
號 名稱 用率 1-8 月 （萬元）
酵母生
物工程
1 - 4,068.00 - - - - 未完工
技改擴
建項目
LED外延
2 片生產(chǎn) 100% 13,000.00 -2,075.64 -5,933.99 -3,792.75 -12,242.88 否
項目
注：實現(xiàn)效益的計算口徑、計算方法與預計效益的計算口徑、計算方法一致，效益
均為項目貢獻的凈利潤。
（二） 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的原因及其情況
不適用。
（三）前次募集資金投資項目的累計實現(xiàn)收益與承諾累計收益的差異情況
1、前次募集資金投資酵母生物工程技改擴建項目累計實現(xiàn)效益未達到預計
效益，主要是該工程項目尚未完工，結合行業(yè)周期和市場環(huán)境發(fā)生變化的情況，
部分項目暫緩實施。
2、前次募集資金投資LED外延片生產(chǎn)項目計實現(xiàn)效益未達到預計效益，主要
是有以下幾點原因：1）近幾年，LED芯片市場出現(xiàn)巨大變化，原預計LED芯片銷
售單價約1000元/片，目前銷售單價跌幅已超過80%；2）原計劃投資20臺高亮度
藍綠光MOCVD設備，專門生產(chǎn)LED外延片，實際只投資10臺MOCVD，主要設備投資
不到位，產(chǎn)能過低，公攤費用高，導致單片生產(chǎn)成本過高，出現(xiàn)負毛利。
四、前次募集資金投資項目的資產(chǎn)運行情況
不適用。
五、前次募集資金實際使用情況的信息披露對照情況
本公司前次募集資金實際使用情況與本公司各年度定期報告和其他信息披
露文件中披露的內(nèi)容不存在差異。
六、董事會意見
本公司前次非公開發(fā)行股票所募集資金的實際使用情況已在公司定期報告
和臨時報告中披露，募集資金的實際使用嚴格遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章等相關規(guī)
定，與公司定期報告和臨時報告中披露的有關內(nèi)容不存在差異。
董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性
陳述或者重大遺漏。
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會
2016 年 12 月 29 日