江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
2016年度審計報告
廣會審字[2017]G16042140016號
目 錄
審計報告…………………………………………………… 1-2
合并資產(chǎn)負債表……………………………………………3-4
母公司資產(chǎn)負債表…………………………………………5-6
合并利潤表……………………………………………………7
母公司利潤表…………………………………………………8
合并現(xiàn)金流量表………………………………………………9
母公司現(xiàn)金流量表 …………………………………………10
合并股東權(quán)益變動表 ……………………………………11-12
母公司股東權(quán)益變動表 ………………………………...13-14
財務(wù)報表附注 …………………………………………...15-84
審 計 報 告
廣會審字[2017]G16042140016號
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱“甘化公司”）
財務(wù)報表，包括2016年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2016年度的合并及母
公司利潤表、合并及母公司股東權(quán)益變動表、合并及母公司現(xiàn)金流量表，以及財務(wù)
報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是甘化公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照
企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護
必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中
國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們
遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合
理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選
擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重
大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列
報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?。審計工作還包括評價管理層選用會計
政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，甘化公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，
公允反映了甘化公司2016年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流
量。
廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：熊永忠
中國注冊會計師：姚靜
中國 廣州 二○一七年三月一日
合并資產(chǎn)負債表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 182,348,294.70 574,982,862.23
以公允價值計量且其變動
- -
計入當期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 2 38,225,083.79 52,795,399.39
應(yīng)收賬款 3 58,392,240.91 87,137,452.17
預(yù)付款項 4 82,022,029.75 97,012,686.58
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 5 9,096,337.72 9,939,783.53
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 6 39,215,025.09 78,285,659.62
劃分為持有待售的資產(chǎn) 7 4,733,495.82 60,895,927.26
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 8 221,491,283.77 24,313,493.96
流動資產(chǎn)合計 635,523,791.55 985,363,264.74
非流動資產(chǎn)： -
可供出售金融資產(chǎn) 9 2,200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 10 8,636,541.22 9,031,428.13
長期股權(quán)投資 11 338,787.76 339,616.07
投資性房地產(chǎn) 12 27,182,620.72 27,891,811.27
固定資產(chǎn) 13 639,115,736.82 648,883,319.50
在建工程 14 33,788,579.10 28,308,238.69
工程物資 15 154,224.36 92,470.09
固定資產(chǎn)清理 16 28,540,806.65 38,592,971.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 17 100,276,111.72 117,345,992.17
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 18 32,000,000.00 40,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 19 11,093,341.20 10,185,772.47
其他非流動資產(chǎn) 20 57,634,988.36 49,874,743.77
非流動資產(chǎn)合計 940,961,737.91 972,746,363.95
資產(chǎn)總計 1,576,485,529.46 1,958,109,628.69
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 期末余額 期初余額
流動負債：
短期借款 21 59,000,000.00 173,650,000.00
以公允價值計量且其變動計
- -
入當期損益的金融負債
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 22 20,569,237.92 17,564,022.06
預(yù)收款項 23 5,103,876.19 5,285,119.01
應(yīng)付職工薪酬 24 8,136,747.77 9,347,256.48
應(yīng)交稅費 25 53,872,473.55 17,971,047.17
應(yīng)付利息 26 - 278,606.32
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 27 22,742,012.87 23,527,717.21
劃分為持有待售的負債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負債 - -
其他流動負債 - -
流動負債合計 169,424,348.30 247,623,768.25
非流動負債：
長期借款 28 - 400,000,000.00
長期應(yīng)付款 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負債 - -
遞延收益 29 99,263,570.13 105,080,484.86
遞延所得稅負債 - -
其他非流動負債 - -
非流動負債合計 99,263,570.13 505,080,484.86
負債合計 268,687,918.43 752,704,253.11
所有者權(quán)益：
股本 30 442,861,324.00 442,861,324.00
資本公積 31 841,642,291.76 841,642,231.66
減：庫存股 - -
其他綜合收益 32 6,690,688.94 6,690,688.94
專項儲備 33 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 34 43,645,493.24 22,107,278.99
未分配利潤 35 -36,243,325.66 -117,111,302.37
歸屬于母公司所有者權(quán)益合
1,300,060,367.23 1,197,654,116.17
計
少數(shù)股東權(quán)益 7,737,243.80 7,751,259.41
所有者權(quán)益合計 1,307,797,611.03 1,205,405,375.58
負債和所有者權(quán)益總計 1,576,485,529.46 1,958,109,628.69
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 168,404,081.03 547,137,516.91
以公允價值計量且其變動
-
計入當期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 32,706,995.14 48,188,489.21
應(yīng)收賬款 1 33,950,819.27 54,553,615.41
預(yù)付款項 80,711,498.20 87,005,901.63
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 2 256,337,048.45 218,645,703.55
存貨 - 916.78
劃分為持有待售的資產(chǎn) 4,733,495.82 60,895,927.26
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 204,208,444.31 -
流動資產(chǎn)合計： 781,052,382.22 1,016,428,070.75
非流動資產(chǎn):
可供出售金融資產(chǎn) 2,200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 8,636,541.22 9,031,428.13
長期股權(quán)投資 3 807,098,421.47 807,099,249.78
投資性房地產(chǎn) 16,960,400.31 14,624,576.10
固定資產(chǎn) 30,629,583.94 30,900,316.55
在建工程 - -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 28,523,522.18 38,592,971.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 19,090,176.91 34,097,390.12
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 32,000,000.00 40,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 2,014,814.31 1,107,245.58
其他非流動資產(chǎn) - 58,216.42
非流動資產(chǎn)合計： 947,153,460.34 977,711,394.47
資產(chǎn)總計： 1,728,205,842.56 1,994,139,465.22
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 期末余額 期初余額
流動負債：
短期借款 59,000,000.00 173,650,000.00
以公允價值計量且其變動
- -
計入當期損益的金融負債
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 1,846,911.80 1,846,911.80
預(yù)收款項 4,477,636.56 4,715,916.92
應(yīng)付職工薪酬 5,563,593.76 5,445,260.00
應(yīng)交稅費 51,975,382.58 16,743,286.88
應(yīng)付利息 - 278,606.32
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 33,994,090.48 34,160,125.19
劃分為持有待售的負債 -
一年內(nèi)到期的非流動負債 - -
其他流動負債 - -
流動負債合計： 156,857,615.18 236,840,107.11
非流動負債：
長期借款 - 400,000,000.00
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負債 - -
遞延收益 16,666,666.66 17,999,999.99
遞延所得稅負債 - -
其他非流動負債 - -
非流動負債合計： 16,666,666.66 417,999,999.99
負債合計： 173,524,281.84 654,840,107.10
所有者權(quán)益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
資本公積 847,238,899.41 847,238,839.31
減：庫存股 - -
其他綜合收益 - -
專項儲備 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 43,645,493.24 22,107,278.99
未分配利潤 219,471,949.12 25,628,020.87
所有者權(quán)益合計 1,554,681,560.72 1,339,299,358.12
負債和所有者權(quán)益總計： 1,728,205,842.56 1,994,139,465.22
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
合并利潤表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 473,199,768.18 398,142,334.24
其中：營業(yè)收入 36 473,199,768.18 398,142,334.24
二、營業(yè)總成本 635,773,544.66 484,827,878.30
其中：營業(yè)成本 36 514,262,217.13 382,226,940.28
稅金及附加 37 4,228,395.69 741,659.91
銷售費用 38 8,940,476.45 8,232,578.00
管理費用 39 55,687,043.76 55,544,033.01
財務(wù)費用 40 19,904,562.77 24,887,168.19
資產(chǎn)減值損失 41 32,750,848.86 27,350,702.25
加：公允價值變動收益（損失以“－”
- -
號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 42 -828.31 -52,458.97
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的
- -52,458.97
投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列） - -
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -162,574,604.79 -100,893,206.37
加：營業(yè)外收入 43 312,884,957.25 340,186,284.93
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 303,801,426.01 313,617,671.06
減：營業(yè)外支出 44 319,761.77 276,031.96
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 140,783.61 273,847.12
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填
149,990,590.69 239,017,046.60
列）
減：所得稅費用 45 47,598,415.34 61,710,604.35
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 102,392,175.35 177,306,442.25
歸屬于母公司所有者的凈利潤 102,406,190.96 177,320,687.28
少數(shù)股東損益 -14,015.61 -14,245.03
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的
- -
稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他
- -
綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜
- -
合收益
外幣財務(wù)報表折算差額 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅
- -
后凈額
七、綜合收益總額 102,392,175.35 177,306,442.25
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 102,406,190.96 177,320,687.28
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -14,015.61 -14,245.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.40
（二）稀釋每股收益 0.23 0.40
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母公司利潤表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 4 359,729,578.49 286,859,543.22
減：營業(yè)成本 4 345,678,968.90 264,934,384.31
稅金及附加 1,947,177.66 498,963.28
銷售費用 3,062,700.18 3,363,575.00
管理費用 27,343,898.95 23,257,183.27
財務(wù)費用 19,636,058.92 13,566,552.90
資產(chǎn)減值損失 4,949,932.20 4,325,851.10
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） - -
加：投資收益（損失以“－”號填列） 5 -828.31 -52,458.97
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -52,458.97
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -42,889,986.63 -23,139,425.61
加：營業(yè)外收入 305,159,413.39 330,651,287.67
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 303,731,512.40 313,606,424.48
減：營業(yè)外支出 8,882.77 52,368.11
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 3,161.00 52,368.11
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 262,260,543.99 307,459,493.95
減：所得稅費用 46,878,401.49 61,676,464.65
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 215,382,142.50 245,783,029.30
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變
- -
動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的
- -
其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益
的 - -
其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)
- -
損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5.外幣財務(wù)報表折算差額 - -
6.其他 - -
六、綜合收益總額 215,382,142.50 245,783,029.30
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 385,319,758.95 103,470,779.95
收到的稅費返還 - -
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 5,874,141.87 20,070,081.01
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 391,193,900.82 123,540,860.96
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 281,017,781.67 103,152,718.34
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 52,859,774.81 50,866,155.88
支付的各項稅費 21,429,687.11 12,165,700.64
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 34,624,142.98 26,084,696.24
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 389,931,386.57 192,269,271.10
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,262,514.25 -68,728,410.14
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
176,758,253.04 409,978,545.11
凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 3,760,311.00 31,730,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 180,518,564.04 441,708,545.11
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 43,629,707.42 95,886,117.58
投資支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 - 475,838.11
投資活動現(xiàn)金流出小計 43,629,707.42 96,361,955.69
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 136,888,856.62 345,346,589.42
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 59,000,000.00 763,650,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 871,595.44 3,888,548.71
籌資活動現(xiàn)金流入小計 59,871,595.44 767,538,548.71
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 573,650,000.00 465,212,613.44
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 16,007,609.42 24,476,822.02
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 47 159,773.63 41,033,973.50
籌資活動現(xiàn)金流出小計 589,817,383.05 530,723,408.96
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -529,945,787.61 236,815,139.75
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 12,531.03 96,107.10
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -391,781,885.71 513,529,426.13
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 574,130,180.41 60,600,754.28
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 275,808,236.85 33,755,307.97
收到的稅費返還 - -
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,302,458.02 17,310,425.57
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 280,110,694.87 51,065,733.54
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 219,107,665.51 25,093,856.54
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12,698,672.44 13,277,830.44
支付的各項稅費 15,881,580.61 6,922,615.08
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 57,243,529.46 68,016,009.95
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 304,931,448.02 113,310,312.01
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -24,820,753.15 -62,244,578.47
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收
176,261,561.55 409,965,386.61
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 850,000.00 850,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 177,111,561.55 410,815,386.61
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支
225,620.67 1,461,835.66
付的現(xiàn)金
投資所支付的現(xiàn)金 - 250,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 475,838.11
投資活動現(xiàn)金流出小計 225,620.67 251,937,673.77
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 176,885,940.88 158,877,712.84
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得借款所收到的現(xiàn)金 59,000,000.00 763,650,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 60.10 3,800,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 59,000,060.10 767,450,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 573,650,000.00 285,462,613.44
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 16,007,609.42 14,101,576.59
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 140,920.11 40,257,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 589,798,529.53 339,821,190.03
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -530,798,469.43 427,628,809.97
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -154.18 9,580.29
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -378,733,435.88 524,271,524.63
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 547,137,516.91 22,865,992.28
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 168,404,081.03 547,137,516.91
所附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
合 并 股 東 權(quán) 益 變 動 表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán) 股東權(quán)益合計
股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 益
一、上年年末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
加: 會計政策變更 - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
三、本年增減變動金額 - 60.10 - - 21,538,214.25 80,867,976.71 -14,015.61 100,454,153.16
（一）綜合收益總額 - - - - - 102,406,190.96 -14,015.61 102,392,175.35
（二）股東投入和減少資本 - 60.10 - - - - - 60.10
1．股東投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - -
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 - - - - - - - -
4．其他 - 60.10 - - - - - 60.10
（三）利潤分配 - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 - -
1．提取盈余公積 - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 - -
2．對股東的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 841,642,291.76 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 -36,243,325.66 7,737,243.80 1,307,797,611.03
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
合 并 股 東 權(quán) 益 變 動 表（續(xù)表）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)
其他綜合收 股東權(quán)益合計
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 益
益
一、上年年末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 19,259,721.12 -291,584,431.78 7,765,504.44 1,028,098,933.33
加: 會計政策變更 - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 19,259,721.12 -291,584,431.78 7,765,504.44 1,028,098,933.33
三、本年增減變動金額 - - - - 2,847,557.87 174,473,129.41 -14,245.03 180,154,000.12
（一）綜合收益總額 - - - - - 177,320,687.28 -14,245.03 177,306,442.25
（二）股東投入資本 - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - -
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 - -
1．提取盈余公積 - - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 - -
2．對股東的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母 公 司 股 東 權(quán) 益 變 動 表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
項 目 股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
加: 會計政策變更 - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
三、本年增減變動金額 - 60.10 - 21,538,214.25 193,843,928.25 215,382,202.60
（一）綜合收益總額 - - - - 215,382,142.50 215,382,142.50
（二）所有者投入和減少資本 - 60.10 - - - 60.10
1．股東投入的普通股 - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - -
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 - - - - - -
4．其他 - 60.10 - - - 60.10
（三）利潤分配 - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
1．提取盈余公積 - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
2．對股東的分配 - - - - - -
3. 其他 - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 847,238,899.41 1,463,894.95 43,645,493.24 219,471,949.12 1,554,681,560.72
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
母 公 司 股 東 權(quán) 益 變 動 表（續(xù)表）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
項 目 股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 19,259,721.12 -217,307,450.56 1,093,516,328.82
加: 會計政策變更 - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 19,259,721.12 -217,307,450.56 1,093,516,328.82
三、本年增減變動金額 - - - 2,847,557.87 242,935,471.43 245,783,029.30
（一）綜合收益總額 - - - - 245,783,029.30 245,783,029.30
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（三）利潤分配 - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 -
1．提取盈余公積 - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 -
2．對所有者（或股東）的分配 - - - - - -
3. 其他 - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責(zé)人: 會計機構(gòu)負責(zé)人:
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
一、公司基本情況
1、 公司注冊地及總部地址
廣東省江門市甘化路56號
2、 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動
公司行業(yè)性質(zhì)為綜合類，主要經(jīng)營活動包括：糖紙貿(mào)易、酵母及酵母深加工產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、
LED外延片及芯片的生產(chǎn)銷售。
3、 財務(wù)報告批準報出日
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2017年3月1日批準報出。
4、 合并財務(wù)報表范圍
截止2016年12月31日，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱 以下簡稱
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司 “生物中心”
廣東德力光電有限公司 “德力光電”
江門市甘源環(huán)保包裝制品有限公司 “甘源環(huán)?！?br/>江門機械廠 “機械廠”
江門市北街（聯(lián)營）發(fā)電廠 “北街發(fā)電廠”
湖北德力紙業(yè)有限公司 “德力紙業(yè)”
江門甘化投資置業(yè)有限公司 “甘化置業(yè)”
匯德國際投資有限公司 “香港匯德”
本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體
中的權(quán)益”。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——
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基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定
（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露
編報規(guī)則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、 持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
三、重要會計政策及會計估計
公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定了具體的收入確認會計政策，見本節(jié)第24、收入。
1、 遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、 營業(yè)周期
公司營業(yè)周期為12個月。
4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同
一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的
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其他企業(yè)為被合并方。
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按取得被合并方所有者
權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支
付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。
在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的
企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費
用計入當期損益。
購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。
購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成
本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
6、 合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財務(wù)報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)報表
的合并范圍。
（2）合并報表采用的會計方法
公司合并會計報表的編制方法為按照《企業(yè)會計準則第33號－合并財務(wù)報表》的要求，以母公
司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公司、
子公司相互間的債權(quán)與債務(wù)項目、內(nèi)部銷售收入和未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤等項目，以及母公司
對子公司權(quán)益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)上，合
并各報表項目數(shù)額編制。少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報表中單獨列示。子公司的主要
會計政策按照母公司統(tǒng)一選用的會計政策確定。
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（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報
子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損
益”項列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下以“少
數(shù)股東權(quán)益”項目列示。
（4）當期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末
的收入、成本、費用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子
公司自購買日至報告期末的收入、成本、費用、利潤納入合并利潤表。
在報告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費用、利潤納入合并利潤
表。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換
為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為
本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調(diào)
整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務(wù)費用-匯兌
損益”計入當期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用資本化的
原則進行處理；因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財務(wù)報表時，在合并資產(chǎn)負債表中
所有者權(quán)益項目下“其他綜合收益”項目列示。
9、 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
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（1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債
等。
（2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法
對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時以公允價值作為初始確認金額，
相關(guān)交易費用直接計入當期損益；持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將
公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，
同時調(diào)整公允價值變動損益。
對于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額；
持有至到期投資按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。當持有至到期投
資處置時，將所取得價款與投資賬面價值之間的差額計入當期損益。
對于公司通過對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款
作為初始確認金額。收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期
損益。
對于可供出售金融資產(chǎn)，取得時按公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額，持有期間
將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入資本公積；處置時，將取
得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的金額，計入當期損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益
的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，取得時以公允價值作為初始確認金額，將
公允價值變動計入當期損益。其他金融負債以攤余成本計量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則
終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認該
金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會計準則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)
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重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)
為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分
和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當
期損益：
①終止確認部分的賬面價值；
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分
的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負
債。
（3）金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債
權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合
同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，
同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止
確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差
額，計入當期損益。
公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將
該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（4）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
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存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，
采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或
負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得
或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（5）金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項）減值的測試方法及會計處理方法
公司在資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于
一項或多項事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項或以攤余成本計量的持有至到
期類投資發(fā)生減值，則損失的金額以資產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未
來信用損失)現(xiàn)值的差額確定。在計算預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應(yīng)采用該金融資產(chǎn)原始有效利
率作為折現(xiàn)率。資產(chǎn)的賬面價值應(yīng)通過減值準備科目減計至其預(yù)計可收回金額，減計金額計入
當期損益。對單項金額重大的金融資產(chǎn)采用單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并
對其他單項金額不重大的資產(chǎn)，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客
觀證據(jù)。
對于以成本計量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值
計量的無市價權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以類似
金融資產(chǎn)當前市場回報率折現(xiàn)計算所得的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進行計量。
對于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入資本公積的因公允價值
下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
10、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 單筆金額為100萬元以上的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計 經(jīng)減值測試后不存在減值的，公司按賬齡計提壞賬
提方法 準備，存在減值的個別計提壞賬準備。
（2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
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組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營的子公司 不計提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 計提比例
1年以內(nèi) 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 50%
4—5年 70%
5年以上 100%
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項：
單項計提壞賬準備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，單
壞賬準備的計提方法
獨進行減值測試，計提壞賬準備
11、存貨
（1）存貨類別
存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品及自制半成品、庫存商品等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
領(lǐng)用發(fā)出按加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提?？勺儸F(xiàn)凈值按日?；顒又?，以存貨的
估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。
（4）存貨的盤存制度
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采用永續(xù)盤存制，并且定期對存貨進行盤點,盤點結(jié)果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權(quán)限報經(jīng)批
準后，在年終結(jié)賬前處理完畢，計入當期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
12、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售：
①該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
②公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)
取得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準；
③公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
④該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
13、長期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且
對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司
聯(lián)營企業(yè)。
（2）初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性
證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的
賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋?br/>投資單位實施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表
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中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值
之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面
價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，
非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費確定其初始
投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
（3）后續(xù)計量及損益確認方法
①成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含
的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利
潤確認當期投資收益。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被
投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資
成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
③長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
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14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使
用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建
筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策
執(zhí)行。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度
的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 直線法 20-50年 3% 1.940%-4.850%
機器設(shè)備 直線法 12-22年 3% 4.409%-8.083%
運輸設(shè)備 直線法 12-15年 3% 6.467%-8.083%
電子設(shè)備 直線法 5-12年 3% 8.083%-19.400%
其他設(shè)備 直線法 5-20年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬
價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)
定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，
并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原
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來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
17、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的
期間不包括在內(nèi)。當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，
借款費用停止資本化。
（3）暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，
則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用
狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為
當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
（4）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借
款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益
后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借
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款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化
的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
18、無形資產(chǎn)
（1）計價方法
公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，劃
分為研究階段的支出和開發(fā)階段的支出。
研究階段的支出于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟利益；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出
不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)
為無形資產(chǎn)。
19、長期資產(chǎn)減值準備
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資
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產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低
于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去
處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資
產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組
確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方
法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商
譽的賬面價值分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按
照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行
分攤。
在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回
金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面
價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，
確認商譽的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
20、長期待攤費用
長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分攤期限在一年以上的各項費用，
以實際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計受益期內(nèi)按直線法平均攤銷。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
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（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，相應(yīng)的
應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及
支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并
計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處
理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。
22、預(yù)計負債
（1）預(yù)計負債的確認標準
當與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)
棄置義務(wù)等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認為負債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負債的計量方法
預(yù)計負債按照履行現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行精算并初始計量。所需支出存在一個連
續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計數(shù)按該范圍的中間值確定；在其他
情況下，最佳估計數(shù)按如下方法確定：
或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。
公司清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償?shù)?，則補償金額在基本確定
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能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預(yù)計負債的賬面價值。
23、股份支付
（1）股份支付的種類：
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是
指本公司及子公司為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對價進行結(jié)算的交易。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
假定在計量日將該權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場參與者，而且該權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由
作為受讓方的市場參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
（3）確認可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立
即可行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)
的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司及子公司根據(jù)
最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動、是否達到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作
出最佳估計，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，
相應(yīng)增加資本公積。
在滿足業(yè)績條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認以權(quán)益結(jié)算的股份支付的成本或費用，并相應(yīng)
增加資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個資產(chǎn)負債表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的累計金額
反映了等待期已屆滿的部分以及本公司及子公司對最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認成本或費用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條件，
此時無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即視
為可行權(quán)。
（4）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理：
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務(wù)。此外，
任何增加所授予權(quán)益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務(wù)的
增加。
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如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認尚未確認的金額。
職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份
支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是
用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予
的替代權(quán)益工具進行處理。
24、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：
a、公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。
b、公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對己售出的商品實施有效控制。
c、收入的金額能夠可靠計量。
d、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入公司。
e、相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計量。
公司具體的銷售收入確認方法是：公司自產(chǎn)貨物以送貨單開出、貨物發(fā)出時點確認收入，貿(mào)易
商品以貨物交付，取得交貨單時點確認收入。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：
a、收入的金額能夠可靠計量。
b、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司。
c、交易的完工進度能夠可靠確定。
d、交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計量。
在同一個會計年度內(nèi)開始并完工的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時予以確認：
a、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司。
b、收入的金額能夠可靠計量。
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25、政府補助
政府補助根據(jù)政府文件及款項用途區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)政府補助和與收益相關(guān)政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損
益，其中，按名義金額計量的政府補助直接計入當期損益。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認
相關(guān)費用的期間計入當期損益，用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
對于綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進
行會計處理；難以區(qū)分的，將政府補助整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助，視情況不同計入當
期損益，或者在項目期內(nèi)分期確認為當期收益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
所得稅費用的會計處理采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負債表日，公司按照可抵扣暫時性差
異與適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅
暫時性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計算的結(jié)果，確認遞延所得稅負債及相應(yīng)的遞延所得稅費用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞
延所得稅資產(chǎn)不予確認：
該項交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，
確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；未來很可能獲得用來抵
扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅
款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
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（2）遞延所得稅負債的確認
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅
負債：
商譽的初始確認；
同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：
該項交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，同時滿足下列條件
的：
投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；
該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用計量
公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生
的所得稅：
企業(yè)合并；
直接在所有者權(quán)益中確認的交易或事項。
27、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認為當期損益。出租
人、承租人發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者
作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認
的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務(wù)費
用。公司發(fā)生的初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。
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融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認
為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)
的初始直接費用，計入應(yīng)收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。
28、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
無
（2）重要會計估計變更
無
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售商品或提供勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃的增值額 3%、13%、17%
營業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)收入 5%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司 15%
廣東德力光電有限公司 15%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172號）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工
作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362號）的有關(guān)規(guī)定，公司下屬子公司廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心
有限公司于2015年10月10日經(jīng)《粵科公示[2015]27號》公示通過了高新技術(shù)企業(yè)重新認定，適用
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高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%，公司下屬子公司廣東德力光電有限公司于2015年被認定為
高新技術(shù)企業(yè)，資格有效期三年，高新技術(shù)企業(yè)證書編號為15RS-013，適用高新技術(shù)企業(yè)所得
稅的優(yōu)惠稅率15%。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
1、 貨幣資金
項 目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 118,704.97 102,997.41
銀行存款 182,229,589.73 574,027,183.00
其他貨幣資金 - 852,681.82
合計 182,348,294.70 574,982,862.23
其中：存放在境外的款項總額 - -
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
項 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 38,225,083.79 52,795,399.39
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計 38,225,083.79 52,795,399.39
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 57,440,979.87 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計 57,440,979.87 -
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
11,438,967.83 10.66% 11,438,967.83 100.00% -
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
95,217,956.03 88.72% 36,825,715.12 38.68% 58,392,240.91
壞賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計
666,080.33 0.62% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合 計 107,323,004.19 100.00% 48,930,763.28 45.59% 58,392,240.91
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞
11,484,121.23 6.94% 11,484,121.23 100.00% -
賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
152,294,574.46 92.07% 65,157,122.29 42.78% 87,137,452.17
賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計提
1,638,065.44 0.99% 1,638,065.44 100.00% -
壞賬準備的應(yīng)收賬款
合 計 165,416,761.13 100.00% 78,279,308.96 47.32% 87,137,452.17
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
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期 末 余 額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江門市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門市蓬江區(qū)羅氏實 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 多次催收欠款并提起訴
1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
合 計 11,438,967.83 11,438,967.83
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi) 55,840,465.92 2,792,023.30 5.00%
1-2年 4,946,203.96 494,620.40 10.00%
2-3年 720,501.32 144,100.26 20.00%
3-4年 253,542.00 126,771.00 50.00%
4-5年 630,142.25 441,099.58 70.00%
5年以上 32,827,100.58 32,827,100.58 100.00%
合 計 95,217,956.03 36,825,715.12
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額391,788.87元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額1,560,597.44元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為28,179,737.11元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計26,861,379.53元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的25.03%，相應(yīng)計
提的壞賬準備合計11,901,862.60元。
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（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無
4、 預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比 例 金 額 比 例
1年以內(nèi) 81,498,212.00 99.36% 96,177,447.57 99.14%
1年以上 523,817.75 0.64% 835,239.01 0.86%
合 計 82,022,029.75 100.00% 97,012,686.58 100.00%
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項的期末余額81,506,576.92元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的99.37%。
5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞
91,321,692.62 70.96% 91,321,692.62 100.00% -
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
37,019,505.98 28.77% 27,923,168.26 75.43% 9,096,337.72
賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
350,264.00 0.27% 350,264.00 100.00% -
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 128,691,462.60 100.00% 119,595,124.88 92.93% 9,096,337.72
（續(xù)）
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期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
133,354,668.40 79.26% 133,354,668.40 100.00% -
壞賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
34,394,208.83 20.44% 24,454,425.30 71.10% 9,939,783.53
壞賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計
497,252.04 0.30% 497,252.04 100.00% -
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 168,246,129.27 100.00% 158,306,345.74 94.09% 9,939,783.53
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江門市電力發(fā)展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100% 歷史上交折舊款無法收回
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有
32,970,000.00 32,970,000.00 100% 歷史上交折舊款無法收回
限公司（折舊掛賬）
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 6,707,326.21 6,707,326.21 100% 對方企業(yè)無償還能力
銀行休眠賬戶存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100% 歷史遺留掛賬無賬戶資料
合計 91,321,692.62 91,321,692.62 100%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi) 5,429,104.47 271,455.22 5.00%
1-2年 68,495.51 6,849.55 10.00%
2-3年 348,591.91 69,718.38 20.00%
3-4年 7,098,946.49 3,549,473.24 50.00%
4-5年 162,319.08 113,623.35 70.00%
5年以上 23,912,048.52 23,912,048.52 100.00%
合 計 37,019,505.98 27,923,168.26
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（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額11,198,277.34元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額86,565.37元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
項 目 核銷金額
中山江城工貿(mào)公司 48,740,301.99
小額長賬齡項目匯總 1,082,630.84
合 計 49,822,932.83
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款 項 性 質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個人借支備用金 742,261.68 770,831.79
押金保證金 103,245.00 1,036,640.45
往來款 26,442,877.57 15,233,073.36
歷史遺留款項 101,403,078.35 151,205,583.67
合 計 128,691,462.60 168,246,129.27
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準備期末
單 位 名 稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
余額
數(shù)的比例
江門市電力發(fā)展公司 歷史遺留款 50,547,912.96 5 年以上 40.31% 50,547,912.96
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心 歷史遺留款項 32,970,000.00 5 年以上 26.30% 32,970,000.00
有限公司（折舊掛賬）
中國神華能源股份有限公司 往來款 7,062,300.00 3-4 年 5.63% 3,531,150.00
國華惠州熱電分公司
江門凱泰生物科技有限公司 歷史遺留款項 6,662,649.05 5 年以上 5.31% 6,662,649.05
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 往來款 6,707,326.21 1-2 年 5.35% 6,707,326.21
合 計 103,950,188.22 100,419,038.22
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
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無
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無
6、 存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 6,841,788.19 - 6,841,788.19 9,787,713.12 - 9,787,713.12
在產(chǎn)品 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51 31,898,911.63 14,155,203.34 17,743,708.29
自制半成品 7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77 19,924,092.02 - 19,924,092.02
庫存商品 36,944,728.29 17,459,399.87 19,485,328.42 35,255,671.93 9,835,137.10 25,420,534.83
低值易耗品 2,027,105.66 - 2,027,105.66 99,519.39 99,519.39
周轉(zhuǎn)材料 1,663,856.53 - 1,663,856.53 2,248,117.70 - 2,248,117.70
受托加工商品 44,852.45 - 44,852.45 1,890,211.48 - 1,890,211.48
委托加工物資 770,405.56 - 770,405.56 1,171,762.79 - 1,171,762.79
合 計 63,380,118.64 24,165,093.55 39,215,025.09 102,276,000.06 23,990,340.44 78,285,659.62
（2）存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項 目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - - - - - -
在產(chǎn)品 14,155,203.34 3,598,157.20 - 14,155,203.34 - 3,598,157.20
自制半成品 - 3,107,536.48 - - - 3,107,536.48
庫存商品 9,835,137.10 16,102,251.78 - 8,477,989.01 - 17,459,399.87
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
包裝物 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
發(fā)出商品 - - - - - -
合計 23,990,340.44 22,807,945.46 - 22,633,192.35 - 24,165,093.55
注：可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日取得最可靠的證據(jù)估計的售價為基礎(chǔ)并考慮持有存貨的目的確
定；本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因為因價值回升而轉(zhuǎn)回跌價準備。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
無
7、 劃分為持有待售的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 公允價值 預(yù)計處置費用 預(yù)計處置時間
“三舊”改造項目
地塊及地上建筑 4,733,495.82 8,429,720.00 - 2017年6月30日前
物
合 計 4,733,495.82 8,429,720.00 -
劃分為持有待售的資產(chǎn)的具體情況見本附注十四、1、“重要資產(chǎn)出售”。
8、 其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進項稅 17,282,839.46 24,204,725.30
待處理流動資產(chǎn)損益 - 108,768.66
應(yīng)收土地分成款 204,208,444.31 -
合計 221,491,283.77 24,313,493.96
應(yīng)收土地分成款的具體情況見本附注十四、1、“重要資產(chǎn)出售”。
9、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具： - - - - - -
可供出售權(quán)益工具：
按公允價值計量的 - - - - - -
按成本計量的 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
合計 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
無
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 在被投資單
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 位持股比例
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 13.88%
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 5.00%
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 10.00%
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 5.00%
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 2.00%
中糖世紀股份有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 1.39%
合計 3,700,000.00 - - 3,700,000.00
（續(xù)）
減值準備 本期現(xiàn)
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 金紅利
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 - - - - -
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 -
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 -
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 -
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 -
中糖世紀股份有限公司 - - - - -
合計 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
可供出售金融資產(chǎn) 期初已計提減 其中：從其他綜 其中：期后公允價 期末已計提
本期計提 本期減少
分類 值余額 合收益轉(zhuǎn)入 值回升轉(zhuǎn)回 減值余額
可供出售權(quán)益工具 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
合計 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說明
無
10、 長期應(yīng)收款
期末余額 期初余額 折現(xiàn)率
項目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 區(qū)間
融資租賃款 8,636,541.22 - 8,636,541.22 9,031,428.13 - 9,031,428.13 5%
其中：未實現(xiàn)
2,946,791.78 - 2,946,791.78 3,401,904.87 - 3,401,904.87
融資收益
合計 8,636,541.22 - 8,636,541.22 9,031,428.13 - 9,031,428.13
2005年4月28日本公司與中山市正業(yè)（集團）股份有限公司（后變更為中山永發(fā)紙業(yè)有限公
司）簽訂協(xié)議，將新聞紙涂布紙設(shè)備融資租賃給中山永發(fā)紙業(yè)有限公司，年租金85萬元，租賃
期20年，租賃期滿后按人民幣450萬元將該項資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給該公司。
11、 長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資 減值準備期
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 計提 期末余額
單位 追加 減少 末余額
確認的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 減值 其他
投資 投資
資損益 調(diào)整 變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
本期增減變動
被投資 減值準備期
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 計提 期末余額
單位 追加 減少 末余額
確認的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 減值 其他
投資 投資
資損益 調(diào)整 變動 或利潤 準備
無
二、聯(lián)營企業(yè)
江門凱泰
生物科技 8,091,605.87 - - - - - - - - 8,091,605.87 8,091,605.87-
有限公司
江門億建
建材有限 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
公司
小計 8,431,221.94 - - -828.31 - - - - - 8,430,393.63 8,091,605.87-
合計 8,431,221.94 - - -828.31 - - - - - 8,430,393.63 8,091,605.87-
12、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 65,197,638.67 7,057,379.05 72,255,017.72
2.本期增加金額 - 6,205,994.90 6,205,994.90
（1）外購 - - -
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程\無形資
- 6,205,994.90 6,205,994.90
產(chǎn)轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加 - - -
3.本期減少金額 874,717.35 - 874,717.35
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 874,717.35 - 874,717.35
4.期末余額 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計
二、累計折舊和累計攤銷 -
1.期初余額 39,854,476.72 4,508,729.73 44,363,206.45
2.本期增加金額 2,901,868.99 3,387,666.43 6,289,535.42
（1）計提或攤銷 2,901,868.99 555,541.71 3,457,410.70
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程\無形資
- 2,832,124.72 2,832,124.72
產(chǎn)轉(zhuǎn)入
3.本期減少金額 249,067.32 - 249,067.32
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 249,067.32 - 249,067.32
4.期末余額 42,507,278.39 7,896,396.16 50,403,674.55
三、減值準備 -
1.期初余額 - - -
2.本期增加金額 - - -
（1）計提 - - -
3、本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 - - -
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 21,815,642.93 5,366,977.79 27,182,620.72
2.期初賬面價值 25,343,161.95 2,548,649.32 27,891,811.27
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
無
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
無
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13、 固定資產(chǎn)及累計折舊
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 259,115,091.41 528,715,747.08 4,824,460.41 11,091,392.40 71,095,119.62 874,841,810.92
2.本期增加金額 18,181,669.23 14,772,244.89 - 1,460,760.45 2,774,769.85 37,189,444.42
（1）購置 12,206,042.15 10,939,298.67 - 1,432,042.50 2,774,769.85 27,352,153.17
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 5,100,909.73 3,832,946.22 - 28,717.95 - 8,962,573.90
（3）企業(yè)合并增加 - - - - - -
（4）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 874,717.35 - - - - 874,717.35
3.本期減少金額 - 3,089,149.70 707,061.65 - 604,762.14 4,400,973.49
（1）處置或報廢 - 3,089,149.70 707,061.65 - 604,762.14 4,400,973.49
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) - - - - - -
4.期末余額 277,296,760.64 540,398,842.27 4,117,398.76 12,552,152.85 73,265,127.33 907,630,281.85
二、累計折舊 -
1.期初余額 36,582,212.92 168,255,631.37 2,206,205.16 2,834,300.77 14,584,014.20 224,462,364.42
2.本期增加金額 7,646,163.29 28,847,610.43 367,336.25 2,029,924.02 7,394,345.10 46,285,379.09
（1）計提 7,397,095.97 28,847,610.43 367,336.25 2,029,924.02 7,394,345.10 46,036,311.77
（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 249,067.32 - - - - 249,067.32
3.本期減少金額 - 2,963,840.17 403,908.42 - 361,576.88 3,729,325.47
（1）處置或報廢 - 2,963,840.17 403,908.42 - 361,576.88 3,729,325.47
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) - - - - - -
4.期末余額 44,228,376.21 194,139,401.63 2,169,632.99 4,864,224.79 21,616,782.42 267,018,418.04
三、減值準備 -
1.期初余額 - 331,178.53 - - 1,164,948.46 1,496,126.99
2.本期增加金額 - - - - - -
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
（1）計提 - - - - - -
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - - -
4.期末余額 - 331,178.53 - - 1,164,948.46 1,496,126.99
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 233,068,384.43 345,928,262.11 1,947,765.77 7,687,928.06 50,483,396.45 639,115,736.82
2.期初賬面價值 222,532,878.49 360,791,294.24 2,618,255.25 8,257,091.63 55,346,156.96 648,883,319.51
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
房屋及建筑物 3,436,798.95 2,646,949.55 - 789,849.40 酶制劑車間
機器設(shè)備 583,953.63 176,470.96 360,571.30 46,911.37 酶制劑設(shè)備
其他設(shè)備 4,615,934.69 1,403,818.67 1,135,555.69 2,076,560.33 酶制劑設(shè)備
合計 8,636,687.27 4,227,239.18 1,496,126.99 2,913,321.10
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
無
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
無
14、 在建工程
（1）在建工程情況
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
酵母生物
工程技改 22,406,938.66 - 22,406,938.66 19,527,401.40 - 19,527,401.40
擴建
LED外延
片、芯片生 2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
產(chǎn)線項目
林紙一體
8,496,908.13 - 8,496,908.13 8,075,043.59 - 8,075,043.59
化項目
其他在建
59,117.94 - 59,117.94 531,656.43 - 531,656.43
工程項目
合計 33,788,579.10 - 33,788,579.10 28,308,238.69 - 28,308,238.69
（2）重要在建工程項目本期變動情況
本期轉(zhuǎn)入固定資 本期其他
項目名稱 期初余額 本期增加金額 期末余額
產(chǎn)金額 減少金額
酵母生物工程技
19,527,401.40 5,839,850.78 2,960,313.52 - 22,406,938.66
改擴建
LED 生產(chǎn)線項目 174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
林紙一體化項目 8,075,043.59 421,864.54 - - 8,496,908.13
合計 27,776,582.26 14,042,820.10 8,089,941.20 - 33,729,461.16
工程累計投入 利息資本化累 其中：本期利息 本期利息資
項目名稱 預(yù)算數(shù) 工程進度 資金來源
占預(yù)算比例 計金額 資本化金額 本化率
酵母生物工程
24,200 萬 17.94% 17.94% 1,650,703.62 - - 募股資金
技改擴建
募股資
LED 生產(chǎn)線項目 83,590 萬 91.04% 91.04% 15,248,175.77 - - 金、金融
機構(gòu)貸款
林紙一體化項目 400,487 萬 0.2% 0.2% - 自籌
合計 508,277 萬 16,898,879.39 - - --
（3）本期計提在建工程減值準備情況
無
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
15、 工程物資
項目 期末余額 期初余額
工程物資 154,224.36 92,470.09
合計 154,224.36 92,470.09
16、 固定資產(chǎn)清理
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
公司本部固定資產(chǎn) 38,592,971.79 - 10,069,449.61 28,523,522.18
生物中心固定資產(chǎn) - 17,284.47 - 17,284.47
合計 38,592,971.79 17,284.47 10,069,449.61 28,540,806.65
17、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 147,092,871.70 330,000.00 3,213,326.58 150,636,198.28
2.本期增加金額 - - 143,396.23 143,396.23
（1）購置 - - 143,396.23 143,396.23
（2）內(nèi)部研發(fā) - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 21,130,756.78 - - 21,130,756.78
（1）處置 11,895,677.91 - - 11,895,677.91
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 6,205,994.90 - - 6,205,994.90
（3）劃分為持有待售 2,789,528.08 - - 2,789,528.08
4.期末余額 126,201,670.81 330,000.00 3,356,722.81 129,888,393.62
二、累計攤銷 -
1.期初余額 32,584,741.74 236,632.68 468,831.69 33,290,206.11
2.本期增加金額 2,977,391.87 31,683.72 325,000.05 3,334,075.64
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
（1）計提 2,977,391.87 31,683.72 325,000.05 3,334,075.64
3.本期減少金額 7,011,999.85 - - 7,011,999.85
（1）處置 3,263,100.10 - - 3,263,100.10
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 2,832,124.72 2,832,124.72
（3）劃分為持有待售 916,775.03 916,775.03
4.期末余額 28,550,133.76 268,316.40 793,831.74 29,612,281.90
三、減值準備 -
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計提 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 97,651,537.05 61,683.60 2,562,891.07 100,276,111.72
2.期初賬面價值 114,508,129.96 93,367.32 2,744,494.89 117,345,992.17
本期末無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無
18、長期待攤費用
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 本期減少金額 期末余額
財務(wù)顧問費 40,000,000.00 - 8,000,000.00 - 32,000,000.00
合計 40,000,000.00 - 8,000,000.00 - 32,000,000.00
19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 15,791,068.79 3,174,586.04 12,160,793.85 2,267,017.31
可抵扣虧損 52,791,701.05 7,918,755.16 52,791,701.07 7,918,755.16
合計 68,582,769.84 11,093,341.20 64,952,494.92 10,185,772.47
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
無
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
無
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 289,968,303.64 293,932,762.82
可抵扣虧損 87,722,874.69 17,399,485.63
合計 377,691,178.33 311,332,248.45
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額
2016 - 10,627,958.82
2017 2,304,755.83 44,918.45
2018 15,584.41 15,584.41
2019 499,488.88 499,488.88
2020 6,211,535.07 6,211,535.07
2021 78,691,510.50 -
合計 87,722,874.69 17,399,485.63
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
20、其他非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付長期資產(chǎn)購置款 8,244,074.82 8,195,556.31
預(yù)計一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進項稅額 49,390,913.54 41,679,187.46
合計 57,634,988.36 49,874,743.77
21、短期借款
（1）短期借款分類
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 39,000,000.00 67,650,000.00
保證借款 - 106,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 -
合計 59,000,000.00 173,650,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 14,234,735.11 10,932,623.39
1年以上 6,334,502.81 6,631,398.67
合計 20,569,237.92 17,564,022.06
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
無
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
23、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 521,708.69 820,478.18
1年以上 4,582,167.50 4,464,640.83
合計 5,103,876.19 5,285,119.01
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項
無
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
無
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）明細列示如下：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,339,327.27 47,754,122.66 48,957,434.82 8,136,015.11
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 7,929.21 3,516,396.72 3,523,593.27 732.66
三、辭退福利 - 622,876.14 622,876.14 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合計 9,347,256.48 51,893,395.52 53,103,904.23 8,136,747.77
（2）短期薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 5,134,206.21 42,893,253.69 44,147,674.86 3,879,785.04
2、職工福利費 - 1,216,895.00 1,216,895.00 -
3、社會保險費 4,020.71 1,738,537.66 1,732,540.83 10,017.54
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其中：醫(yī)療保險費 3,286.92 1,471,406.67 1,465,065.55 9,628.04
工傷保險費 472.37 165,156.31 165,367.43 261.25
生育保險費 261.42 100,630.68 100,763.85 128.25
殘疾人保障金 - 1,344.00 1,344.00 -
4、住房公積金 52,171.99 1,367,936.76 1,335,804.36 84,304.39
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 4,148,928.36 537,499.55 524,519.77 4,161,908.14
合計 9,339,327.27 47,754,122.66 48,957,434.82 8,136,015.11
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 7,377.24 3,332,981.54 3,340,358.78 -
2、失業(yè)保險費 551.97 183,415.18 183,234.49 732.66
合計 7,929.21 3,516,396.72 3,523,593.27 732.66
25、應(yīng)交稅費
稅費項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,958,850.84 1,680,770.45
營業(yè)稅 - 30,187.58
城建稅 136,137.19 122,112.38
教育費附加 58,532.30 52,521.68
地方教育附加 8,892.44 4,885.36
企業(yè)所得稅 46,189,656.98 11,001,099.08
個人所得稅 152,808.18 207,901.98
房產(chǎn)稅 485,240.91 36,836.64
堤圍防護費 4,811,301.07 4,818,961.02
其他 71,053.64 15,771.00
合計 53,872,473.55 17,971,047.17
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26、應(yīng)付利息
項目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 - 278,606.32
合計 - 278,606.32
重要的已逾期未支付的利息情況：
無
27、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 期末余額 期初余額
押金保證金 1,608,414.26 1,027,922.00
單位往來 13,365,824.68 14,822,288.92
員工往來 221,374.89 246,237.12
歷史遺留款項 6,702,064.40 6,702,064.40
其他 844,334.64 729,204.77
合計 22,742,012.87 23,527,717.21
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
廣州南沙興華造船有限公司 7,082,000.00 相關(guān)電力指標款未達收款條件
市科委經(jīng)費 1,610,000.00 歷史遺留
江門中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 1,500,000.00 歷史遺留
江門經(jīng)委 1,180,000.00 歷史遺留
28、長期借款
（1）長期借款分類
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 - 400,000,000.00
保證+抵押借款 - -
合計 - 400,000,000.00
其他說明：長期借款利率為4.9%。
29、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補助 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 99,263,570.13
合計 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 99,263,570.13
涉及政府補助的項目：
本期新增 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
負債項目 期初余額 期末余額
補助金額 外收入金額 變動 與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補貼 62,370,000.00 - 4,620,000.00 - 57,750,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項
17,999,999.99 - 1,333,333.33 - 16,666,666.66 資產(chǎn)相關(guān)
扶持資金
外延片項目建設(shè)扶持資
13,275,000.04 - 983,333.28 - 12,291,666.76 資產(chǎn)相關(guān)
金
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項
9,033,102.91 - 669,118.68 - 8,363,984.23 資產(chǎn)相關(guān)
資金進口貼息
氮化鎵外延片及芯片制
891,000.00 - 66,000.00 - 825,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
造項目 2013 年貼息
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵
520,000.00 - 493,079.00 - 26,921.00 綜合性補助
技術(shù)資金
宿舍樓公租房中央專項
335,780.60 - 8,721.60 - 327,059.00 資產(chǎn)相關(guān)
補助資金
白光 LED 芯片制造技術(shù)
150,000.00 - 150,000.00 - - 資產(chǎn)相關(guān)
專項資金
大功率 LED 芯片 COB 封
89,999.96 - 6,666.72 - 83,333.24 資產(chǎn)相關(guān)
裝技術(shù)
角質(zhì)酶開發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵
192,000.00 - 192,000.00 - - 綜合性補助
技術(shù)研究
酶制劑廢水處理工程環(huán)
123,601.36 - 47,619.05 - 75,982.31 資產(chǎn)相關(guān)
保專項撥款
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
酵母生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新研究
100,000.00 - - 100,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項
- 2,160,311.00 144,020.73 - 2,016,290.27 資產(chǎn)相關(guān)
資金進口貼息
高效紫外光薄膜 LED 外
- 450,000.00 - - 450,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
延片研發(fā)資金
扶持科技發(fā)展和小微企
- 300,000.00 13,333.34 - 286,666.66 資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金
合計 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 - 99,263,570.13
30、股本
本次變動增減（+、—）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 442,861,324.00 - - - - - 442,861,324.00
31、資本公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 802,087,307.52 - - 802,087,307.52
其他資本公積 39,554,924.14 60.10 - 39,554,984.24
合計 841,642,231.66 60.10 - 841,642,291.76
注：其他資本公積本期增加為交易所零碎股股息返還。
32、其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計入其 稅后歸
項目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當 屬于少
發(fā)生額 稅費用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
一、以后不能重分類進損益
- - - - - - -
的其他綜合收益
其中：重新計算設(shè)定受益計
- - - - - - -
劃凈負債和凈資產(chǎn)的變動
權(quán)益法下在被投資單
- - - - - - -
位不能重分類進損益的其他
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
本期發(fā)生額
減：前期計入其 稅后歸
項目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當 屬于少
發(fā)生額 稅費用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
綜合收益中享有的份額
二、以后將重分類進損益的
6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益
其中：權(quán)益法下在被投資單
位以后將重分類進損益的其 - - - - - - -
他綜合收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公
- - - - - - -
允價值變動損益
持有至到期投資重分
- - - - - - -
類為可供出售金融資產(chǎn)損益
現(xiàn)金流量套期損益的
- - - - - - -
有效部分
外幣財務(wù)報表折算差
- - - - - - -
額
搬遷補償款結(jié)余 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益合計 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
33、專項儲備
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
合計 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
34、盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 22,107,278.99 21,538,214.25 - 43,645,493.24
合計 22,107,278.99 21,538,214.25 - 43,645,493.24
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
35、未分配利潤
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 -117,111,302.37 -291,584,431.78
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減—） - -
調(diào)整后期初未分配利潤 -117,111,302.37 -291,584,431.78
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 102,406,190.96 177,320,687.28
減：提取法定盈余公積 21,538,214.25 2,847,557.87
提取任意盈余公積 - -
提取一般風(fēng)險準備 - -
應(yīng)付普通股股利 - -
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 -36,243,325.66 -117,111,302.37
36、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 459,841,395.08 507,565,415.57 388,562,839.30 375,606,582.52
其他業(yè)務(wù) 13,358,373.10 6,696,801.56 9,579,494.94 6,620,357.76
合計 473,199,768.18 514,262,217.13 398,142,334.24 382,226,940.28
37、稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 106,687.85 209,018.91
城建稅 265,029.83 310,599.70
教育費附加 113,584.26 133,114.22
地方教育附加 75,722.76 88,927.08
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
印花稅 185,719.40 -
車船使用稅 4,740.00 -
土地使用稅 1,844,162.13 -
房產(chǎn)稅 1,632,749.46 -
合計 4,228,395.69 741,659.91
注：根據(jù)財會[2016]22號的規(guī)定，自2016年5月1日起，“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附
加”項目，原計入“管理費用”的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費計入“稅金
及附加”。
38、銷售費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 3,499,373.64 3,654,832.90
運輸費用 1,451,708.69 1,584,519.88
折舊與攤銷 21,976.84 13,124.29
廣告費用 472,434.89 167,248.11
促銷費用 108,561.28 129,471.10
業(yè)務(wù)費用 1,775,452.83 1,791,398.24
差旅費用 464,099.60 670,666.20
車輛費用 15,323.00 43,806.35
其他 1,131,545.68 177,510.93
合計 8,940,476.45 8,232,578.00
39、管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 21,757,365.61 21,464,101.52
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
折舊與攤銷費用 7,655,137.62 7,319,812.06
稅費 1,085,989.75 6,582,989.82
業(yè)務(wù)招待費 1,276,703.18 1,424,810.92
修理費 63,101.20 37,787.31
辦公業(yè)務(wù)費 5,294,616.31 5,483,820.31
中介咨詢費 6,951,447.64 5,526,113.38
水電費 639,328.29 620,765.00
通訊費 233,364.02 142,505.95
差旅費 2,165,976.80 1,684,033.78
會議費 76,489.48 108,793.96
保險費 330,777.64 17,319.52
宣傳費 617.00 18,000.00
清潔安保費 296,389.60 115,604.90
證券費 318,547.16 438,132.06
研試檢驗費 7,318,387.62 4,283,439.44
其他 222,804.84 276,003.08
合計 55,687,043.76 55,544,033.01
40、財務(wù)費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 15,729,003.10 24,755,428.34
減：利息收入 4,329,716.36 1,155,749.23
加：手續(xù)費 49,859.44 69,359.31
財務(wù)顧問費 8,140,920.11 257,000.00
匯兌損益 314,496.48 961,129.77
合計 19,904,562.77 24,887,168.19
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
41、資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 9,942,903.40 5,931,924.51
存貨跌價損失 22,807,945.46 21,418,777.74
合計 32,750,848.86 27,350,702.25
42、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -828.31 -52,458.97
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -
合計 -828.31 -52,458.97
43、營業(yè)外收入
計入當期非經(jīng)常性
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得 303,801,426.01 313,617,671.06 303,801,426.01
其中：固定資產(chǎn)處置利得 69,913.61 11,246.58 69,913.61
無形資產(chǎn)處置利得 303,731,512.40 313,606,424.48 303,731,512.40
債務(wù)重組利得 - - -
政府補助 8,857,328.46 26,215,524.74 8,857,328.46
其他 226,202.78 353,089.13 226,202.78
合計 312,884,957.25 340,186,284.93 312,884,957.25
計入當期損益的政府補助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補貼 4,620,000.00 5,610,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項扶持資金 1,333,333.33 1,333,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
外延片項目建設(shè)扶持資金 983,333.28 983,333.29 與資產(chǎn)相關(guān)
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進口貼息 669,118.68 669,118.72 與資產(chǎn)相關(guān)
氮化鎵外延片及芯片制造項目 2013 年貼息 66,000.00 66,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技術(shù)資金 493,079.00 260,000.00 綜合性補助
宿舍樓補助資金 8,721.60 1,453.63 與資產(chǎn)相關(guān)
白光 LED 芯片制造技術(shù)專項資金 150,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
大功率 LED 芯片 COB 封裝技術(shù) 6,666.72 6,666.71 與資產(chǎn)相關(guān)
角質(zhì)酶開發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)研究 192,000.00 288,000.00 綜合性補助
酶制劑廢水處理環(huán)保專項撥款 47,619.05 - 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金進口貼息 144,020.73 - 與資產(chǎn)相關(guān)
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金 13,333.34 - 與資產(chǎn)相關(guān)
江門市國資委扶持金 - 10,000,000.00 與收益相關(guān)
2015 年淘汰落后產(chǎn)能省級財政補助項目 - 5,650,000.00 與收益相關(guān)
酵母營養(yǎng)食品生產(chǎn)線擴建技術(shù)改造項目 - 1,000,000.00 與收益相關(guān)
其他 130,102.73 197,619.05 與收益相關(guān)
合計 8,857,328.46 26,215,524.74
44、營業(yè)外支出
計入當期非經(jīng)常性
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失： 140,783.61 273,847.12 140,783.61
其中：固定資產(chǎn)處置損失 140,783.61 273,847.12 140,783.61
其他 178,978.16 2,184.84 178,978.16
合計 319,761.77 276,031.96 319,761.77
45、所得稅費用
（1）所得稅費用表
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅 48,505,984.07 13,645,568.32
遞延所得稅調(diào)整 -907,568.73 48,065,036.03
合計 47,598,415.34 61,710,604.35
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 149,990,590.69
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 37,013,127.10
子公司適用不同稅率的影響 11,343,864.55
子公司變更本期遞延所得稅資產(chǎn)計提稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,535,244.71
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -19,263,087.99
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 16,678,554.63
所得稅費用 47,598,415.34
46、不涉及現(xiàn)金收支交易
項目 本期發(fā)生額
銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額
其中：購買商品、接受勞務(wù)支付的金額 211,971,580.12
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的金額 280,060.00
合計 212,251,640.12
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47、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
個人借支備用金 69,129.14 347,532.68
往來款 322,302.96 793,181.10
押金保證金 978,991.05 643,618.00
與收益相關(guān)的政府補助 130,102.73 17,130,000.00
利息收入 4,329,716.36 1,155,749.23
其他 43,899.63 -
合計 5,874,141.87 20,070,081.01
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
費用及備用金支出 30,014,757.98 25,179,697.25
押金保證金 188,499.74 -
往來款 4,420,885.26 904,998.99
合計 34,624,142.98 26,084,696.24
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到融資租賃款 850,000.00 850,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 2,910,311.00 30,880,000.00
其他
合計 3,760,311.00 31,730,000.00
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與拆遷相關(guān)的付現(xiàn)費用 - 475,838.11
合計 - 475,838.11
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（5）收到的的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
借款保證金 - 3,800,000.00
信用證保證金 871,535.34 88,548.71
零碎股股息返還 60.10 -
合計 871,595.44 3,888,548.71
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目列示：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
信用證保證金 18,853.52 776,973.50
財務(wù)咨詢費 140,920.11 40,257,000.00
合計 159,773.63 41,033,973.50
48、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 102,392,175.35 177,306,442.25
加：計提的資產(chǎn)減值準備 32,750,848.86 27,350,702.25
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 48,877,302.95 44,671,409.80
無形資產(chǎn)攤銷 3,889,617.35 3,191,528.45
長期待攤費用攤銷 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） -303,801,426.01 -313,617,671.06
固定資產(chǎn)報廢損失 140,783.61 273,847.12
公允價值變動凈損失（減：收益） - -
財務(wù)費用 24,184,419.69 25,973,558.11
投資損失（減：收益） 828.31 52,458.97
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減：增加） -907,568.73 48,065,036.03
遞延所得稅負債增加（減：減少） - -
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補充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
存貨的減少（減：增加） 16,262,689.07 -58,509,072.84
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 49,284,856.20 -20,808,026.22
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 36,230,134.33 6,598,901.74
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助計入營業(yè)外收入 -8,042,146.73 -9,277,524.74
其他 - -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,262,514.25 -68,728,410.14
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 182,348,294.70 574,130,180.41
減：現(xiàn)金的期初余額 574,130,180.41 60,600,754.28
加:現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -391,781,885.71 513,529,426.13
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 182,348,294.70 574,130,180.41
其中：庫存現(xiàn)金 118,704.97 102,997.41
可隨時用于支付的銀行存款 182,229,589.73 574,027,183.00
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
二、現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
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49、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 期末賬面價值 受限原因
無形資產(chǎn)-土地使用權(quán) 23,184,464.81 為貸款擔(dān)保
合計 23,184,464.81
50、外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 1,496.45 6.9370 10,380.88
六、合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
無
2、 同一控制下企業(yè)合并
無
3、 反向購買
無
4、 處置子公司
無
5、 其他
本期新增合并單位一家，為公司新設(shè)立的子公司“匯德國際投資有限公司”。
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七、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
生物中心 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
德力光電 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
甘源環(huán)保 江門 江門 無經(jīng)營活動 90% - 投資設(shè)立
機械廠 江門 江門 無經(jīng)營活動 100% - 投資設(shè)立
北街發(fā)電廠 江門 江門 對外租賃 100% - 投資設(shè)立
德力紙業(yè) 赤壁 赤壁 工業(yè) 92% - 投資設(shè)立
甘化置業(yè) 江門 江門 投資置業(yè) 100% - 投資設(shè)立
香港匯德 香港 香港 投資、技術(shù)進出口 100% - 投資設(shè)立
子公司甘源環(huán)保、機械廠已申請破產(chǎn)：2016年8月26日，機械廠收到法院受理破產(chǎn)案件的通知書，
截至本報告發(fā)出日，法院未指定清算管理人；2017年1月17日，甘源環(huán)保收到法院通知書，指定
廣東永澤律師事務(wù)所為破產(chǎn)清算的管理人，甘源環(huán)保自當日起不再納入合并范圍。
（2）重要的非全資子公司
無
（3）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制
無
（4）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
無
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2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無
3、 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
投資賬面價值合計 - -
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
--凈利潤 - -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 - -
聯(lián)營企業(yè)： -- --
投資賬面價值合計 338,787.76 339,616.07
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
--凈利潤 -828.31 -58,523.07
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 -828.31 -58,523.07
4、 重要的共同經(jīng)營
無
5、 在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無
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八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，各
項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關(guān)項目。
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。公司經(jīng)營管
理層全面負責(zé)風(fēng)險管理目標和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營管理
層通過職能部門遞交的月度工作報告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標和政策的合
理性。本公司的審計部也會審計風(fēng)險管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。
本公司風(fēng)險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降
低風(fēng)險的風(fēng)險管理政策。
1、信用風(fēng)險
報告期末，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另一方未能履行
義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
為降低信用風(fēng)險，本公司成立了一個小組負責(zé)確定信用額度、進行信用審批，并執(zhí)行其他
監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核每一單
項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認
為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
2、市場風(fēng)險
（1）外匯風(fēng)險－現(xiàn)金流量變動風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險。
（2）利率風(fēng)險
因公司存在銀行借款，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相對偏緊的條件下，推動銀
行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
3、流動風(fēng)險
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管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿
足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
本公司金融負債的情況詳見附注五相關(guān)科目的披露情況。
九、公允價值的披露
無
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、 本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 法定代表人 注冊資本 營業(yè)執(zhí)照號 持股比例 表決權(quán)比例
有限責(zé) 浙江省
德力西集團有限公司 任公司 樂清市 胡成中 15億元 330382000022303 41.55% 41.55%
胡成中先生持有德力西集團有限公司50.50%的股份，通過德力西集團有限公司間接控制公司
41.55%的股權(quán)，直接持有公司1.91%的股權(quán)，為公司的實際控制人。
2、 本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、 本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、3“在合營安排或聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益”。
4、 其他關(guān)聯(lián)方情況
無
5、 關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
無
（2）關(guān)鍵管理人員報酬
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 139萬元 181萬元
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應(yīng)收款 江門凱泰生物科技有限公司 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 3,331,324.53
（2）應(yīng)付項目
無
十一、股份支付
無
十二、承諾或有事項
公司不存在需要披露的承諾及或有事項。
十三、資產(chǎn)負債表日后事項
1、 重要的非調(diào)整事項
2017年1月17日，子公司甘源環(huán)保不再納入合并范圍，見附注七、1“在子公司中的權(quán)益”說明。
2、 利潤分配情況
擬分配的利潤或股利 無
經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利 無
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十四、其他重大事項
1、 重要資產(chǎn)出售
根據(jù)江門市城市規(guī)劃的要求，公司本部生產(chǎn)區(qū)內(nèi)土地（江門市甘化路56號）被列入市“三
舊”改造范圍。2015年4月30日，經(jīng)公司第八屆董事會第五次會議及2014年度股東大會審議通過，
公司與江門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“江門市國資委”）簽訂了《江門甘
蔗化工廠（集團）股份有限公司本部廠區(qū)“三舊”改造協(xié)議書》（以下簡稱“三舊改造協(xié)議書”），
公司涉及“三舊”改造公開出讓土地將分期進行公開轉(zhuǎn)讓。
2016年2月2日，公司與江門市土地儲備中心簽訂了《收回土地補償合同書》，公司同意儲備
中心代表江門市政府收回廠區(qū)“三舊”改造范圍304.80畝土地（含地上建筑物）作為政府儲備地，
用于公共配套設(shè)施建設(shè)。收儲土地資產(chǎn)賬面價值60,889,544.67元，轉(zhuǎn)讓金額71,117,280.00元，2015
年財務(wù)報表將資產(chǎn)賬面價值60,895,927.26元作為“劃分為持有待售的資產(chǎn)”列報。2016年3月29日，
收到儲備中心支付的公共配套設(shè)施用地補償款人民幣71,117,280.00元，計入本期營業(yè)外收入
10,227,735.33元。
2016年10月10日，公司與江門市土地儲備中心簽訂了《收回土地補償合同書》，公司同意儲
備中心代表江門市政府收回廠區(qū)“三舊”改造范圍27.95畝土地（含地上建筑物）用于博物館建設(shè)，
如該土地將來因城市規(guī)劃調(diào)整作商業(yè)、住宅用途，則按三舊改造協(xié)議書約定的補償將調(diào)整部分
土地的相關(guān)收益兌付給公司，雙方約定2017年6月30日前完成收儲補償。收儲土地資產(chǎn)賬面價值
4,733,495.82元，轉(zhuǎn)讓金額8,429,720.00元，財務(wù)報表期末將資產(chǎn)賬面價值4,733,495.82元作為“劃
分為持有待售的資產(chǎn)”列報。
根據(jù)《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司本部廠區(qū)“三舊”改造協(xié)議書》的協(xié)定，江
門市公共資源交易中心受托對公司“三舊”改造第三塊土地（江門市區(qū)JCR2016-114（蓬江 18）
號地塊）進行了公開掛牌出讓，地塊資產(chǎn)賬面價值15,804,667.24元。2016 年 12 月 7 日，公司
取得江門市公共資源交易中心出具的 《江門市公共資源交易中心土地使用權(quán)公開交易告知書》，
上述地塊已成交，成交價人民幣528,430,000.00元，公司應(yīng)收分成款309,308,444.31元，其中2016
年12月29日收到江門市國土資源局支付的首期分成款105,100,000.00元，余額204,208,444.31元于
2017年2月28日收訖，計入本期營業(yè)外收入293,503,777.07元。
2、 重大資產(chǎn)重組
公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式向河北智同醫(yī)藥控股集團有限公司、貴少波、
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
上海高特佳懿格投資合伙企業(yè)（有限合伙）購買其合計持有的河北智同生物制藥股份有限公司
51%股權(quán)，同時公司擬向胡煜鍠非公開發(fā)行股份募集配套資金。相關(guān)議案于2017年2月8日經(jīng)股東
大會審議通過。公司于2017年2月17日收到中國證券監(jiān)督管理委員會出具的《中國證監(jiān)會行政許
可申請受理通知書》，公司本次重大資產(chǎn)重組事項尚需獲得中國證監(jiān)會核準，能否獲得核準尚存
在不確定性。
3、 分部報告
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
報告分部按產(chǎn)品分類確定，報告分部均執(zhí)行公司的統(tǒng)一會計政策
（2）報告分部的財務(wù)信息
項目 糖紙產(chǎn)品 生化產(chǎn)品 光電產(chǎn)品 分部間抵銷 合計
主營業(yè)務(wù)收入 353,665,270.06 42,856,079.09 63,320,045.93 - 459,841,395.08
主營業(yè)務(wù)成本 344,778,587.31 42,336,639.99 120,450,188.27 - 507,565,415.57
十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
11,438,967.83 16.25% 11,438,967.83 100.00% -
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
58,277,499.54 82.80% 24,326,680.27 41.74% 33,950,819.27
壞賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計
666,080.33 0.95% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 70,382,547.70 100.00% 36,431,728.43 51.76% 33,950,819.27
（續(xù)）
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
10,333,767.50 8.74% 10,333,767.50 100.00% -
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
107,196,447.26 90.69% 52,642,831.85 49.11% 54,553,615.41
壞賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計
666,080.33 0.57% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 118,196,295.09 100.00% 63,642,679.68 53.84% 54,553,615.41
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江門市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門市蓬江區(qū)羅氏實 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 多次催收欠款并提起訴
1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
合 計 11,438,967.83 11,438,967.83
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi) 33,446,548.03 1,672,327.40 5.00%
1-2年 1,823,511.12 182,351.11 10.00%
2-3年 541,676.32 108,335.26 20.00%
3-4年 17,454.00 8,727.00 50.00%
4-5年 311,235.25 217,864.68 70.00%
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
5年以上 22,137,074.82 22,137,074.82 100.00%
合計 58,277,499.54 24,326,680.27
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額202,709.79元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為27,229,419.12元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計24,308,875.26元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的34.54%%，相應(yīng)
計提的壞賬準備合計11,841,196.80元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
無
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
1,096,453.45 0.37% 1,096,453.45 100.00% -
壞賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
293,330,947.30 99.51% 36,993,898.85 12.61% 256,337,048.45
壞賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計
350,264.00 0.12% 350,264.00 100.00% -
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 294,777,664.75 100.00% 38,440,616.30 13.04% 256,337,048.45
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提
49,836,755.44 16.49% 49,836,755.44 100.00% -
壞賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
251,828,022.79 83.34% 33,182,319.24 13.18% 218,645,703.55
壞賬準備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計
497,252.04 0.16% 497,252.04 100.00% -
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 302,162,030.27 100.00% 83,516,326.72 27.64% 218,645,703.55
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款 期末余額
（按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
歷史遺留掛賬無賬戶資料
銀行休眠賬戶 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
個別認定
合計 1,096,453.45 1,096,453.45
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi) 5,108,760.45 255,438.02 5.00%
1-2年 - - 10.00%
2-3年 - - 20.00%
3-4年 7,233,986.85 3,616,993.43 50.00%
4-5年 968,886.78 678,220.75 70.00%
5年以上 32,443,246.66 32,443,246.66 100.00%
合計 45,754,880.74 36,993,898.85
組合中，對合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營的子公司的其他應(yīng)收款247,576,066.56元，未計提壞賬準備。
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額4,747,222.41元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本期實際核銷的其他應(yīng)收賬款金額為 49,822,932.83 元。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個人借支備用金 715,140.08 737,351.59
往來款 12,307,071.51 238,173,277.49
歷史遺留款項 13,428,468.37 63,251,401.19
內(nèi)部往來款 268,326,984.79 -
合計 294,777,664.75 302,162,030.27
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準備
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
數(shù)的比例 期末余額
廣東德力光電有限公司 往來款 232,157,498.03 1 年以內(nèi) 78.76% -
江門機械廠 往來款 19,082,783.93 0-5 年 6.47% 18,681,003.26
市生物技術(shù)開發(fā)中心 往來款 13,298,568.53 1 年以內(nèi) 4.51% -
中國神華能源股份有限公司國
往來款 7,062,300.00 3-4 年 2.40% 3,531,150.00
華惠州熱電分公司
貴州建工集團第三建筑工程有
往來款 4,000,000.00 1 年以內(nèi) 1.36% 200,000.00
限公司
合計 275,601,150.49 93.49% 22,412,153.26
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
無
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
無
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無
3、 長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71
對聯(lián)營、合營企
338,787.76 - 338,787.76 339,616.07 - 339,616.07
業(yè)投資
合計 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47 852,646,682.61 45,547,432.83 807,099,249.78
（1）對子公司投資
本期減 本期計提 減值準備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
少 減值準備 期末余額
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中
121,314,428.95 - - 121,314,428.95 - -
心有限公司
江門機械廠 37,808,737.59 - - 37,808,737.59 - 37,808,737.59
江門市甘源環(huán)保包裝制品
900,000.00 - - 900,000.00 - 900,000.00
有限公司
江門市北街（聯(lián)營）發(fā)電廠 62,283,900.00 - - 62,283,900.00 - 6,838,695.24
廣東德力光電有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 - -
湖北德力紙業(yè)有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合計 852,307,066.54 - - 852,307,066.54 - 45,547,432.83
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資 減值準
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
單位 追加 減少 計提減
確認的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 其他 余額
投資 投資 值準備
資損益 調(diào)整 變動 或利潤
一、合營企業(yè)
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財務(wù)報表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
無
二、聯(lián)營企業(yè)
江門億建
建材有限 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
公司
小計 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
合計 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
4、 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 353,665,270.06 344,778,587.31 282,717,273.81 264,343,933.08
其他業(yè)務(wù) 6,064,308.43 900,381.59 4,142,269.41 590,451.23
合計 359,729,578.49 345,678,968.90 286,859,543.22 264,934,384.31
5、 投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 - -
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -828.31 -52,458.97
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -
金融理財產(chǎn)品投資收益 - -
合計 -828.31 -52,458.97
十六、補充資料
1、 當期非經(jīng)常性損益明細表
項目 金額 說明
1、非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值 主要是三舊改造第三
準備的沖銷部分 303,660,642.40 塊土地出讓分成收益
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 金額 說明
2、越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅
收返還、減免 -
3、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準 8,857,328.46
定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
4、計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用
費 -
5、企業(yè)合并的合并成本小于合并時應(yīng)享有被合并
單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的損益 -
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各
項資產(chǎn)減值準備 -
9、債務(wù)重組損益 -
10、企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用
等 -
11、交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值
部分的損益 -
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并
日的當期凈損益 -
13、與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損
益 -
14、除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生
的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、 -
交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資
收益
15、單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回 -
16、對外委托貸款取得的損益 -
17、采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地
產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 -
18、根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損
益進行一次性調(diào)整對當期損益的影響 -
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項目 金額 說明
19、受托經(jīng)營取得的托管費收入 -
20、除上述各項之外的營業(yè)外收支凈額 47,224.62
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -
小計 312,565,195.48
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 76,441,660.09
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) -
非經(jīng)常性損益影響的凈利潤 236,123,535.39
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 102,406,190.96
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股東
凈利潤 -133,717,344.43
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 基本每股 稀釋每股
報告期利潤
收益率 收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.15% 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤 -10.64% -0.30 -0.30