廣發(fā)證券股份有限公司
關(guān)于深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司變更部分募集資金用途
并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金之核查意見(jiàn)
廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣發(fā)證券”、“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”或“本獨(dú)
立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”）作為深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“麥達(dá)數(shù)字”、“上
市公司”或“公司”）2015 年發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)
聯(lián)交易（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次重組”）的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，根據(jù)《深圳證券交易所股票
上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司監(jiān)
管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)麥
達(dá)數(shù)字本次變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金進(jìn)行了審慎核查，具體核
查情況及意見(jiàn)如下：
一、募集資金概況
1、募集資金基本情況
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市實(shí)益達(dá)科技股份有限公司向張
偉等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]2391 號(hào)）核準(zhǔn)，
并公司第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資
產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》，公司向 6 名特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行不
超過(guò) 66,976,741 股新股，募集資金總額（含發(fā)行費(fèi)用）不超過(guò) 57,600 萬(wàn)元，用
于程序化購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目、移動(dòng)媒介交易平臺(tái)項(xiàng)目、數(shù)字創(chuàng)意交易平臺(tái)項(xiàng)目的投資，以
及本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用的支付。
2016 年 1 月 5 日，公司向 6 名特定投資者定價(jià)發(fā)行人民幣 66,976,741 股新
股，共計(jì)募集配套資金總額人民幣 57,600 萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用 20,196,316.12 元
后的實(shí)際募集配套資金凈額為 555,803,683.88 元。以上募集資金已經(jīng)大華會(huì)計(jì)師
事務(wù)所（特殊普通合伙）出具大華驗(yàn)字[2016]第 000011 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。公司對(duì)
募集資金采取了專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)制度，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。
2、募集資金分配及調(diào)整情況
公司于 2016 年 1 月 7 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)
于調(diào)整配套募集資金分配方案的議案》，因公司本次重組實(shí)際配套募集資金凈額
少于計(jì)劃金額，公司不再使用募集資金投入募投項(xiàng)目之“數(shù)字創(chuàng)意交易平臺(tái)項(xiàng)
目”，“數(shù)字創(chuàng)意交易平臺(tái)項(xiàng)目”所需資金全部由公司自籌解決；同時(shí)，根據(jù)募集
資金投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，相應(yīng)調(diào)整本次募集資金在各項(xiàng)目的分配金額，前述事
項(xiàng)業(yè)經(jīng)公司 2016 年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。本次調(diào)整完成后公司使用
募集資金投資項(xiàng)目情況如下：
募集資金投入額（萬(wàn)元）
序號(hào) 募投項(xiàng)目名稱(chēng) 調(diào)整前募集資金擬投入 調(diào)整后募集資金擬投入
金額 金額
1 現(xiàn)金對(duì)價(jià) 25,410 25,410
2 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 2,500 2,490
3 程序化購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目 25,000 25,000
4 移動(dòng)媒介交易平臺(tái)項(xiàng)目 10,000 4,700
5 數(shù)字創(chuàng)意交易平臺(tái)項(xiàng)目 7,000
合 計(jì) 69,910 57,600
3、募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況
2016 年 5 月 30 日，公司召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)
于使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司在不影響募集資金投
資項(xiàng)目建設(shè)、募集資金正常使用以及保證募集資金安全的前提下，使用不超過(guò)
30,000.00 萬(wàn)元閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，截至本核查意見(jiàn)出具日，公司
已使用閑置募集資金 29,900 萬(wàn)元（含利息、理財(cái)收入）用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金。
4、募集資金使用現(xiàn)狀
公司于 2016 年 1 月 7 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)
于以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的議案》，同意公司使用募集資
金 27,405.56 萬(wàn)元置換預(yù)先投入募集資金項(xiàng)目的自籌資金（包含本次重組現(xiàn)金對(duì)
價(jià) 25,410 萬(wàn)元，以及中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 1995.56 萬(wàn)元）；截至本核查意見(jiàn)出具日，公
司已使用募集資金實(shí)際支付中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 2,470.56 萬(wàn)元，因此截至目前公司已累
計(jì)使用募集資金 27,880.56 萬(wàn)元，具體明細(xì)如下：
單位：萬(wàn)元
募投項(xiàng)目名稱(chēng) 募集資金擬 調(diào)整后募集資金 已使用募集 募集資金余
投入金額 擬投入金額 資金金額 額
現(xiàn)金對(duì)價(jià) 25,410 25,410 25,410
中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 2,500 2,490 2,470.56 19.44
程序化購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目 25,000 25,000 0 25,000
移動(dòng)媒介交易平臺(tái)項(xiàng)目 10,000 4,700 0 4,700
數(shù)字創(chuàng)意交易平臺(tái)項(xiàng)目 7,000 0 -
合 計(jì) 69,910 57,600 27,880.56 29,719.44
二、本次變更部分募集資金用途原因及有關(guān)募集資金安排
1、本次變更部分募集資金用途原因
公司于 2014 年確立向互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略目標(biāo)，并決定以數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)為切
入口，向企業(yè)級(jí) SaaS 服務(wù)領(lǐng)域延伸，以打造一流的企業(yè)級(jí) SaaS 服務(wù)平臺(tái)和生態(tài)
圈。根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司于 2015 年收購(gòu)三家數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)公司并著手打造數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)
板塊，集聚了三家數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)公司的優(yōu)質(zhì)資源與優(yōu)秀管理團(tuán)隊(duì)，具備全產(chǎn)業(yè)鏈、全
媒體、一站式數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)能力，形成了良好的協(xié)同優(yōu)勢(shì)。與此同時(shí)，隨著互聯(lián)
網(wǎng)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)習(xí)慣發(fā)生著巨大變化，廣告主因此對(duì)數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)公司的
服務(wù)能力、服務(wù)深度、資源價(jià)值的挖掘和利用能力等提出了更高的要求。參考國(guó)
外數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展歷程和發(fā)展現(xiàn)狀，公司判斷由“數(shù)據(jù) + 技術(shù)”所驅(qū)動(dòng)的營(yíng)銷(xiāo)
形態(tài)將是數(shù)據(jù)營(yíng)銷(xiāo)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。在此背景下，公司原計(jì)劃組織團(tuán)隊(duì)自建以數(shù)
據(jù)和技術(shù)驅(qū)動(dòng)的“程序化購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目”、“移動(dòng)媒介交易平臺(tái)項(xiàng)目”。
2016 年以來(lái)，公司注意到，隨著數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)行業(yè)發(fā)展的日趨成熟，以及程序
化購(gòu)買(mǎi)類(lèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，一方面，廣告交易平臺(tái)對(duì)技術(shù)、算法、數(shù)據(jù)等門(mén)
檻的要求越來(lái)越高；另一方面，在大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)飛速發(fā)展的今天，互聯(lián)
網(wǎng)技術(shù)迭代速度不斷加快，無(wú)論從技術(shù)到運(yùn)營(yíng)還是從創(chuàng)意到執(zhí)行，都需要有專(zhuān)業(yè)
的高端人才才能滿(mǎn)足交易平臺(tái)的正常運(yùn)營(yíng)，目前行業(yè)內(nèi)這一部分人才資源由于市
場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而日趨稀缺。此外，廣告交易平臺(tái)需要對(duì)接廣告主資源、媒體平臺(tái)資源和
其他第三方資源，如果資源沒(méi)有合理配置，平臺(tái)就會(huì)處于半閑置狀態(tài)或者無(wú)法達(dá)
到提升廣告主滿(mǎn)意度的目的，而公司目前內(nèi)部廣告主、媒體及其他資源的整合進(jìn)
度和匹配程度，是否能立即支撐起原計(jì)劃廣告交易平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)及盈利，存在一定
的不確定性。
鑒于以上三方面因素，并綜合考慮 2016 年以來(lái)行業(yè)發(fā)展新態(tài)勢(shì)，公司經(jīng)分
析論證認(rèn)為，在公司轉(zhuǎn)型之初自建平臺(tái)不僅風(fēng)險(xiǎn)較大，而且可能錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。
為保護(hù)股東利益，公司擬日后根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，通過(guò)收購(gòu)、投資等多元化方式
適時(shí)、逐步搭建相關(guān)交易平臺(tái)，而不再使用募集資金組織團(tuán)隊(duì)自建“程序化購(gòu)買(mǎi)
項(xiàng)目”和“移動(dòng)媒介交易平臺(tái)項(xiàng)目”，相應(yīng)募集資金 29,700 萬(wàn)元永久補(bǔ)充流動(dòng)資
金；此外，公司在支付本次重組中介費(fèi)用時(shí)，部分費(fèi)用使用自有資金支付，截至
本核查意見(jiàn)出具日，該部分資金尚未置換，相應(yīng)募集資金 19.44 萬(wàn)元由公司直接
劃轉(zhuǎn)永久補(bǔ)充流動(dòng)資金；募集資金賬戶(hù)產(chǎn)生的利息、理財(cái)收入等也一并永久補(bǔ)充
流動(dòng)資金。
2、募集資金后續(xù)安排
公司計(jì)劃將剩余募集資金 29,719.44 萬(wàn)元及利息、理財(cái)收入永久補(bǔ)充流動(dòng)資
金，用于公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。劃轉(zhuǎn)完成后，公司將對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理。
因該議案尚需提交股東大會(huì)審議通過(guò)方可實(shí)施，存在一定時(shí)間間隔，具體永
久補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額以實(shí)施時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的金額為準(zhǔn)。
三、麥達(dá)數(shù)字相關(guān)承諾情況
根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的
相關(guān)規(guī)定，麥達(dá)數(shù)字承諾：
1、公司將剩余募集資金的用途變更為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，更符合公司現(xiàn)階
段的經(jīng)營(yíng)情況，且有利于降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，不存在損害公司和全體股東利益的
情形；
2、本次使用募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金已到賬 1 年；
3、本次使用募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金前 12 個(gè)月內(nèi)公司不存在從事風(fēng)險(xiǎn)投
資的情況，未對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；
4、本次使用募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金后 12 個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不為
控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助。
四、已履行及尚需履行的審議程序
2017 年 2 月 24 日，公司第四屆董事會(huì)第三十四次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于變
更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，公司獨(dú)立董事對(duì)議案發(fā)表了
同意意見(jiàn)。
2017 年 2 月 24 日，公司第四屆監(jiān)事會(huì)第二十九次會(huì)議經(jīng)審議通過(guò)了《關(guān)于
變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》。
本議案還需提請(qǐng)公司 2017 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
五、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為：
麥達(dá)數(shù)字本次變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金事宜已經(jīng)公司董
事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意的獨(dú)立意見(jiàn)，并將提交股東大
會(huì)審議，履行了必要的法律程序，符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳
證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——
上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法規(guī)規(guī)定。募集資金的使用不
存在變相損害股東利益的情況。
本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)同意麥達(dá)數(shù)字本次變更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)
資金。同時(shí)本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提請(qǐng)公司注意控制風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，保
障公司全體股東利益。
（以下無(wú)正文）
[本頁(yè)無(wú)正文，為《廣發(fā)證券股份有限公司關(guān)于深圳市麥達(dá)數(shù)字股份有限公司變
更部分募集資金用途并永久補(bǔ)充流動(dòng)資金之核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)]
財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人：_____________ ______________
李 閣 吳恢宇
廣發(fā)證券股份有限公司
年 月 日