深圳市奧拓電子股份有限公司
審 計(jì) 報(bào) 告
瑞華審字[2017]48190012 號(hào)
目 錄
一、 審計(jì)報(bào)告 1-2
二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表
1、 合并資產(chǎn)負(fù)債表 3-4
2、 合并利潤(rùn)表 5
3、 合并現(xiàn)金流量表 6
4、 合并股東權(quán)益變動(dòng)表 7-8
5、 資產(chǎn)負(fù)債表 9-10
6、 利潤(rùn)表 11
7、 現(xiàn)金流量表 12
8、 股東權(quán)益變動(dòng)表 13-14
9、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 15-93
三、 本所營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證（復(fù)印件）
四、 簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書（復(fù)印件）
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號(hào)院 7 號(hào)樓中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔 5-11 層
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
郵政編碼（Post Code）：100077
電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091190
審計(jì)報(bào)告
瑞華審字[2017]48190012 號(hào)
深圳市奧拓電子股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“奧拓電子公
司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年
度合并及公司的利潤(rùn)表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動(dòng)
表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是奧拓電子公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公
允反映了深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的財(cái)務(wù)狀
況以及 2016 年度合并及公司的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)北京
二〇一七年三月三十日
劉仁芝
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
張 麗
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深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
深圳市奧拓電子股份有限公司
2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別說(shuō)明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
（一）公司概況
公司名稱：深圳市奧拓電子股份有限公司
住所：廣東省深圳市南山區(qū)深南大道高新技術(shù)工業(yè)村 T2 廠房 T2A6-B
注冊(cè)資本：396,783,995 元
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：914403001922261931
法定代表人：吳涵渠
（二）公司行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍
所處行業(yè)：計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。
經(jīng)營(yíng)范圍：電子自助服務(wù)設(shè)備、金融電子產(chǎn)品、LED 光電產(chǎn)品、電子大屏幕顯示屏、電
子商務(wù)系統(tǒng)集成和計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)及銷售；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、
國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng)）；投資興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目
另行申報(bào)）；電子設(shè)備租賃；電子大屏幕顯示屏工程設(shè)計(jì)與安裝；照明工程設(shè)計(jì)與安裝；節(jié)能
投資與節(jié)能改造；從事經(jīng)營(yíng)廣告業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)進(jìn)行廣告經(jīng)營(yíng)審批登記的，另
行辦理審批登記后方可經(jīng)營(yíng)）。
（三）公司主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)
電子大屏幕顯示屏、LED 光電產(chǎn)品、金融電子產(chǎn)品、計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)及銷售。
（四）財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議于 2017 年 3 月
30 日批準(zhǔn)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布
的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第 33 號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第 76 號(hào)修訂）、于 2006
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年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)
行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)
定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具
外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的
減值準(zhǔn)備。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況及 2016 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)
務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 2014 年修訂的《公開發(fā)行證券的公司
信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
四、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司及各子公司從事計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)經(jīng)營(yíng)。本公司及各子公司根
據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干
項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注四、19“收入”等各項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重
大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說(shuō)明，請(qǐng)參閱附注四、24“重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)”。
1、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。
本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本
公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司
以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司以其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬
本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企
業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，
為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制
權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合
并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)
賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本
溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企
業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買
方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買方。購(gòu)買日，是指為購(gòu)買方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買方控制權(quán)的
日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買日購(gòu)買方為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審
計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買方作為
合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始
確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買日后 12 個(gè)月內(nèi)出
現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)
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買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大
于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成
本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小
于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買方取得被購(gòu)買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件
而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買日后 12 個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買日的相關(guān)情況已
經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買方在購(gòu)買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情
況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
解釋第 5 號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19 號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》
第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)，屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及
本附注四、11“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合
并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投
資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜
合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)
值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)
買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買方直接處置相
關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)
定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收
益）。
5、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
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合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑?duì)被投資方的權(quán)
力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響
該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)
行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并
范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成
果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買日后的經(jīng)營(yíng)成果
及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期
初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期
期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并
且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本
公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及
少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于
少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東
分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，沖減少數(shù)股
東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按
照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之
和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的
差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在
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該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投
資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、11“長(zhǎng)
期股權(quán)投資”或本附注四、8“金融工具”。
6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般為從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變
動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率近似匯率（通常指交易發(fā)生
日當(dāng)月月初的匯率）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的
交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借
款費(fèi)用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變
動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，
計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益并計(jì)入資本公積。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)
目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，列入股東權(quán)益“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目；處置境外經(jīng)營(yíng)
時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
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境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)
目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目
采用發(fā)生時(shí)的即期近似匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期近似
匯率折算。年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年末未分配利潤(rùn)；年末未分配利潤(rùn)按折算后的
利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，
作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益并在資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。
處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)
的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作
為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初余額和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
8、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易
費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定
其公允價(jià)值?；钴S市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)
等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市
場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方
最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)
劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款
項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
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①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是
為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明
本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)
值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的
相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基
礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)
值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非
衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或
攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)
算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存
續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所
使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未
來(lái)現(xiàn)金流量（不考慮未來(lái)的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付
或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為
貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
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貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或
攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還
的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形
成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的期末成本為
其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減
值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合
收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公
允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算
的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收
益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日
對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)
試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)
險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有
類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金
額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融
資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
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金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日
的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表
明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過(guò) 20%；
“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過(guò) 12 個(gè)月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損
失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已
攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該
損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)
回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛
鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利
終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；
③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和
報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該
金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)
有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水
平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到
的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未
終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止
確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)
入當(dāng)期損益。
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本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他
金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入
初始確認(rèn)金額。本公司金融負(fù)債主要為其他金融負(fù)債。
其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得
或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金
融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金
融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，
同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表
內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（8）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司
發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具
的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
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本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)
權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
9、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款
項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同條款（如
償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表明
應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
本公司將金額為人民幣 500,000 元以上的應(yīng)收賬款及 200,000 元以上的其他應(yīng)收款確認(rèn)
為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，
包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的
應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
本公司對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征的相似性和相關(guān)性對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的
合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量測(cè)算相關(guān)。本公司以
賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)的組合特征。
B．根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
按組合方式實(shí)施減值測(cè)試時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)險(xiǎn)特
征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況與預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)
組合中已經(jīng)存在的損失評(píng)估確定。
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合計(jì)提方法
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賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5
1至2年 10
2至3年 30
3 年以上 50
③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀
證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很
可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)；等等。
（3）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng) 價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有
關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定
不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng) 在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
10、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品、工程施工。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和
發(fā)出時(shí)按移動(dòng)加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
建造合同按實(shí)際成本計(jì)量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有
關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)區(qū)分和可靠計(jì)
量且合同很可能訂立的，在取得合同時(shí)計(jì)入合同成本；未滿足上述條件的，則計(jì)入當(dāng)期損益。
在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）與已結(jié)算的價(jià)款在資產(chǎn)負(fù)債表
中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利（虧損）之和超過(guò)
已結(jié)算價(jià)款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價(jià)款超過(guò)累計(jì)已發(fā)生的成本與累計(jì)已確
認(rèn)的毛利（虧損）之和的部分作為預(yù)收款項(xiàng)列示。
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（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估
計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基
礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，
提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)
凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期
損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。
11、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作
為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策
詳見附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)
必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的
財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最
終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投
資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)
整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在
合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)
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投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所
發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過(guò)
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是
否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制
方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始
投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬
面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有
的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買日按照合并成本作為長(zhǎng)期股
權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價(jià)值之和。通過(guò)多次交易分步取得被購(gòu)買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的
企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為
一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買方的股權(quán)
投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有股權(quán)投資為
可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)
公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)
管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)
期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允
價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直
接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)
施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22
號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
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（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用
權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投
資。
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)
投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)
享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投
資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資
單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)
于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股
權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資
時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期
間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與
聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損
益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司
與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公
司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)投資但未取得控
制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投
出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成
業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)
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企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)——企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)
成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額
外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期
間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購(gòu)少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算
應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，
處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處
置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注四、5、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)
表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將
原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所
有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被
投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收
益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)
期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分
配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處
置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)
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該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位
實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于本公司取得對(duì)被投
資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收
益，在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)
分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后
的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)
轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與
賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，
在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所
有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差
額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可
使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)
計(jì)凈殘值和年折舊率如下：
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類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
機(jī)器設(shè)備 5-10 10 9-18
運(yùn)輸工具 5-10 10 9-18
電子設(shè)備 5 10
其他設(shè)備 5 10
預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，本
公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。
（3）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、15“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
（4）其他說(shuō)明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能
可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后
續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入
當(dāng)期損益。
本公司至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)
生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
13、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后
結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、15“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
14、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
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無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使
用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑物，
則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處
理。
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分
期平均攤銷。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為
會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證
據(jù)表明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽
命有限的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
土地使用權(quán)按 50 年，專利權(quán)按 5-10 年攤銷。
（2）研究與開發(fā)支出
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出均計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、15“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
15、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流
動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)
其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的
無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入
減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的
現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)
議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活
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躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有
關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)
計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流
量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)
算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)
組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企
業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或
資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分
攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的
其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
16、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長(zhǎng)期職工福利。
其中：短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、
工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本
公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以
及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給
予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的
職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支
付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條
件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
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本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承
擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)
量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照
履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠
收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、股份支付
（1）股份支付的會(huì)計(jì)處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)
確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
①以權(quán)益結(jié)算的股份支付
用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允
價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的情況下，
在等待期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按直線法計(jì)算計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用/
在授予后立即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息
做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計(jì)的影響計(jì)入當(dāng)期相關(guān)成本或費(fèi)用，
并相應(yīng)調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)
益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。
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②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的
公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；如須
完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)
計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。
在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
本公司對(duì)股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)值，按照權(quán)
益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的增加是指修改前后的
權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價(jià)值總額或采用了其
他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速
行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其
他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取
消處理。
（3）涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理
涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其
一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；
除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值或應(yīng)承擔(dān)負(fù)債的
公允價(jià)值確認(rèn)為對(duì)接受服務(wù)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，同時(shí)確認(rèn)資本公積（其他資本公積）或負(fù)
債。
②接受服務(wù)企業(yè)沒(méi)有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付
交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其
本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
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本公司內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，
在接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)該股份支付交易的確認(rèn)和計(jì)量，比照上
述原則處理。
19、收入
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的
繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利
益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的
實(shí)現(xiàn)。
境內(nèi)銷售：通常于取得客戶驗(yàn)收單時(shí)點(diǎn)確認(rèn)銷售收入；境外銷售：根據(jù)銷售合同約定，
在所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入，通常于客戶驗(yàn)收確認(rèn)或完成出口報(bào)關(guān)
手續(xù)，根據(jù)報(bào)關(guān)單據(jù)上記載的有效時(shí)點(diǎn)確認(rèn)銷售收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)
提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)
生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如
預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提
供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品
部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售
商品處理。
（3）建造合同收入
在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)合同
收入和合同費(fèi)用。合同完工進(jìn)度按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
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建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①合同總收入能夠可靠地計(jì)量；②與合同
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；④
合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的
實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；合同成本不可能收回的，
在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計(jì)的不確定
因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費(fèi)用。
合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利(虧損)與已結(jié)算的價(jià)款在資產(chǎn)負(fù)債表中
以抵銷后的凈額列示。在建合同累計(jì)已發(fā)生的成本和累計(jì)已確認(rèn)的毛利(虧損)之和超過(guò)已結(jié)
算價(jià)款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價(jià)款超過(guò)累計(jì)已發(fā)生的成本與累計(jì)已確認(rèn)的
毛利(虧損)之和的部分作為預(yù)收款項(xiàng)列示。
20、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有
者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本公司將所
取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余
政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式
將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：（1）政府文件明確了補(bǔ)助
所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金
額的相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；
（2）政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒(méi)有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的
政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)于政府補(bǔ)助通常在實(shí)際收到時(shí)，按照實(shí)收金額予以確認(rèn)和計(jì)量。但對(duì)于期末有
確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金，按照應(yīng)收
的金額計(jì)量。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助應(yīng)同時(shí)符合以下條件：（1）應(yīng)收補(bǔ)助款的金額已
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經(jīng)過(guò)有權(quán)政府部門發(fā)文確認(rèn)，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財(cái)政資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理
測(cè)算，且預(yù)計(jì)其金額不存在重大不確定性；（2）所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門正式發(fā)布并按照《政
府信息公開條例》的規(guī)定予以主動(dòng)公開的財(cái)政扶持項(xiàng)目及其財(cái)政資金管理辦法，且該管理辦
法應(yīng)當(dāng)是普惠性的（任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請(qǐng)），而不是專門針對(duì)特定企業(yè)制定的；
（3）相關(guān)的補(bǔ)助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項(xiàng)的撥付是有相應(yīng)財(cái)政預(yù)算作為保
障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；（4）根據(jù)本公司和該補(bǔ)助事項(xiàng)的具體情況，
應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件（如有）。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，
并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入
當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定
計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得
額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)
但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性
差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所
得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不
予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未
來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他
所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
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與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易
中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在
可預(yù)見的未來(lái)不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來(lái)不是很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納
稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來(lái)抵
扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資
產(chǎn)。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和
稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回
相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在
很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得
稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，
其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，
本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納
稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅
主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所
得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
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22、租賃
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可
能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。本公司的租賃為作為承租人
的經(jīng)營(yíng)租賃。
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初
始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
23、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
本報(bào)告期內(nèi)，本公司無(wú)重大的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
24、重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對(duì)無(wú)法準(zhǔn)確
計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管
理層過(guò)去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影
響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)
的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅
影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影
響數(shù)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評(píng)估
應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)
的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及
陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及
其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)
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負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在
估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）非金融非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡
象。對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)
行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，
進(jìn)行減值測(cè)試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)
未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到
的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本
以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠
獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)
測(cè)。
本公司至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合
的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本公司需要預(yù)計(jì)未來(lái)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（4）折舊和攤銷
本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法
計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)
額。使用壽命是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以
前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來(lái)期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（5）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)
間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
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（6）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。
部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果
同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生
影響。
（7）預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。
在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公
司的情況下，本公司對(duì)或有事項(xiàng)按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過(guò)程中本公司需評(píng)估
該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。
其中，本公司會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)計(jì)負(fù)債。
預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無(wú)法反映將來(lái)的維修
情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來(lái)年度的損益。
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 具體稅率情況
增值稅 銷售貨物及租賃業(yè)務(wù)適用稅率17%。
增值稅 建筑安裝服務(wù)適用稅率11%。
增值稅 維護(hù)業(yè)務(wù)、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)、軟件服務(wù)業(yè)務(wù)適用稅率6%。
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。
教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳。
地方教育附加 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%、15%計(jì)繳。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）企業(yè)所得稅
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年9月30日本公司經(jīng)重新認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率為15%，
已向深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局備案。
2014年6月30日本公司之全資子公司南京奧拓經(jīng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企
業(yè)所得稅率15%，已由南京雨花區(qū)國(guó)稅局核準(zhǔn)備案。
2014年10月23日子公司上海翰明經(jīng)復(fù)審認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所
得稅率15%，已由上海市地方稅務(wù)局長(zhǎng)寧區(qū)分局第一稅務(wù)所核準(zhǔn)備案。
2016年11月15日子公司深圳市千百輝照明工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“千百輝照明”）經(jīng)認(rèn)
定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率15%，已由深圳市福田區(qū)地方稅局核準(zhǔn)備案。
2016年11月30日子公司惠州市奧拓電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“惠州奧拓”）經(jīng)認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率15%。
（2）增值稅
2005 年 12 月 30 日，深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“奧拓軟件”）經(jīng)深圳市
科技和信息局認(rèn)定為軟件企業(yè)。根據(jù)國(guó)發(fā)[2011]4 號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)
和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》及財(cái)稅[2011]100 號(hào)文件，奧拓軟件銷售其自行開發(fā)
生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，對(duì)增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò) 3%的部分繼續(xù)享受軟件行業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)
惠政策。
2016 年 4 月 18 日，南京奧拓軟件技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“南京軟件”）經(jīng)江蘇省軟件
行業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)。根據(jù)國(guó)發(fā)[2011]4 號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成
電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》及財(cái)稅[2011]100 號(hào)文件，南京軟件銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的
軟件產(chǎn)品，對(duì)增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò) 3%的部分享受軟件行業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)惠政策。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
以下注釋項(xiàng)目（含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋）除非特別指出，年初指 2016 年 1 月 1
日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。
1、貨幣資金
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 156,926.17 76,458.57
銀行存款 365,115,876.51 182,645,867.20
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項(xiàng)目 年末余額 年初余額
其他貨幣資金 2,955,398.29 5,385,555.58
合計(jì) 368,228,200.97 188,107,881.35
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 5,191,564.31 3,386,303.54
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,627,000.00 -
商業(yè)承兌匯票 577,336.91 -
合計(jì) 2,204,336.91 -
（2）年末已背書且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 年末終止確認(rèn)金額 年末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 400,000.00 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計(jì) 400,000.00 -
（3）年末無(wú)已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（4）年末無(wú)因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 254,431,897.43 100.00 23,061,132.14 9.06
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計(jì) 254,431,897.43 100.00 23,061,132.14 9.06
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（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 111,474,655.20 100.00 11,675,501.72 10.47
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計(jì) 111,474,655.20 100.00 11,675,501.72 10.47
（2）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
年末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 192,556,325.36 9,627,816.25 5.00
1至2年 37,508,018.49 3,750,801.85 10.00
2至3年 12,506,313.83 3,751,894.16 30.00
3 年以上 11,861,239.75 5,930,619.88 50.00
合計(jì) 254,431,897.43 23,061,132.14 9.06
（3）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 11,385,630.42 元。
（4）本年無(wú)實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 90,692,073.98 元，占
應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為 35.64%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為
4,535,265.60 元。
（6）本年無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。
（7）本年無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
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年末余額 年初余額
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 10,634,127.34 99.45 4,948,840.59 97.78
1至2年 1,460.00 0.01 18,150.31 0.36
2至3年 18,150.31 0.17 52,500.00 1.04
3 年以上 40,000.00 0.37 41,730.00 0.82
合計(jì) 10,693,737.65 100.00 5,061,220.90 100.00
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況
本公司按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為 7,014,822.31 元，占預(yù)付
賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為 65.60%。
5、應(yīng)收利息
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
存款利息 321,535.19 20,345.65
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 24,270,233.42 99.64 1,792,934.32 7.39
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 87,990.00 0.36 87,990.00 100.00
合計(jì) 24,358,223.42 100.00 1,880,924.32 7.72
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
賬齡組合 16,851,003.11 99.48 1,147,935.49 6.81
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 87,990.00 0.52 87,990.00 100.00
合計(jì) 16,938,993.11 100.00 1,235,925.49 7.30
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 20,344,837.28 1,017,099.49 5.00
1至2年 2,509,010.89 250,901.09 10.00
2至3年 916,294.40 274,888.31 30.00
3 年以上 500,090.85 250,045.43 50.00
合計(jì) 24,270,233.42 1,792,934.32 7.39
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 644,998.83 元。
（3）本年無(wú)核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
應(yīng)收出口退稅 789,761.18 6,092,158.47
押金 1,669,516.03 3,286,933.06
保證金 11,377,199.10 2,315,490.52
其他 10,521,747.11 5,244,411.06
合計(jì) 24,358,223.42 16,938,993.11
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 年末余額合計(jì)數(shù)的
年末余額
比例（%）
深圳前海盈保泰投資有限公司 往來(lái)款 3,000,000.00 1 年以內(nèi) 12.32 150,000.00
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占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 年末余額合計(jì)數(shù)的
年末余額
比例（%）
廣州奧迪通用照明有限公司 往來(lái)款 2,500,000.00 1 年以內(nèi) 10.26 125,000.00
深圳國(guó)立商事認(rèn)證中心 ATA 擔(dān)保金 1,305,451.00 1 年以內(nèi) 5.36 65,272.55
吉林省華赫照明工程有限公司 投標(biāo)保證金 1,000,000.00 1 年以內(nèi) 4.11 50,000.00
烏海市綜合行政執(zhí)法局 投標(biāo)保證金 800,000.00 1 年以內(nèi) 3.28 40,000.00
合計(jì) 8,605,451.00 35.33 430,272.55
（6）公司本年不存在涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
（7）公司本年不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
（8）公司本年不存在轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
7、存貨
（1）存貨分類
年末余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 31,377,896.02 3,015,231.17 28,362,664.85
產(chǎn)成品 44,809,064.40 8,084,139.35 36,724,925.05
發(fā)出商品 27,939,591.49 424,702.14 27,514,889.35
在產(chǎn)品 28,128,565.01 88,359.49 28,040,205.52
建造合同形成的資產(chǎn) 19,511,976.42 - 19,511,976.42
合計(jì) 151,767,093.34 11,612,432.15 140,154,661.19
（續(xù)）
年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 44,108,063.40 517,550.38 43,590,513.02
產(chǎn)成品 46,660,274.75 2,302,668.12 44,357,606.63
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
發(fā)出商品 17,527,879.56 253,883.90 17,273,995.66
在產(chǎn)品 24,755,183.46 137,907.54 24,617,275.92
合計(jì) 133,051,401.17 3,212,009.94 129,839,391.23
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)情況
本年增加金額 本年減少金額
項(xiàng)目 年初余額 年末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 517,550.38 2,497,680.79 - - - 3,015,231.17
產(chǎn)成品 2,302,668.12 5,784,088.03 - 2,616.80 - 8,084,139.35
發(fā)出商品 253,883.90 466,161.84 - 295,343.60 - 424,702.14
在產(chǎn)品 137,907.54 -49,548.05 - - - 88,359.49
合計(jì) 3,212,009.94 8,698,382.61 - 297,960.40 - 11,612,432.15
（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的
項(xiàng)目
具體依據(jù) 原因 原因
原材料 可變現(xiàn)凈值低于成本 - -
產(chǎn)成品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - 銷售
發(fā)出商品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - 銷售
在產(chǎn)品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - -
（4）建造合同形成的資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 金額
累計(jì)已發(fā)生成本 97,008,894.60
累計(jì)已確認(rèn)毛利 46,184,675.69
減：預(yù)計(jì)損失 -
已辦理結(jié)算的金額 123,681,593.87
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 19,511,976.42
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8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 48,185,000.00 41,800,000.00
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 5,645,767.15 2,169,686.77
預(yù)繳增值稅 5,285,361.12 3,554,274.97
發(fā)行股票相關(guān)費(fèi)用 5,377,358.49 -
合計(jì) 64,493,486.76 47,523,961.74
預(yù)繳增值稅系支付已發(fā)生納稅義務(wù)的稅金。
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
年末余額 年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
可供出售權(quán)益工具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
其中：按公允價(jià)值計(jì)量的 - - - - - -
按成本計(jì)量的 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
其他 - - - - - -
合計(jì) 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
（2）年末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本年
被投資單位 本年增 年 本年 本年 年 單位持股 現(xiàn)金
年初 本年減少 年末
加 初 增加 減少 末 比例（%） 紅利
深圳市鵬鼎創(chuàng)盈金
融信息服務(wù)股份有 20,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 1.34 -
限公司
合計(jì) 20,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 1.34 -
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10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值
1、年初余額 122,350,503.68 27,770,500.75 5,120,977.00 21,304,033.03 2,309,777.22 178,855,791.68
2、本年增加金額 265,336.58 3,719,637.96 1,816,994.77 14,373,892.71 166,121.03 20,341,983.05
（1）購(gòu)置 265,336.58 3,719,637.96 9,979.77 13,684,546.53 23,613.03 17,703,113.87
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - - - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - 1,807,015.00 689,346.18 142,508.00 2,638,869.18
3、本年減少金額 - 2,339,155.81 39,907.54 721,520.06 103,142.46 3,203,725.87
（1）處置或報(bào)廢 - 2,339,155.81 39,907.54 721,520.06 103,142.46 3,203,725.87
4、年末余額 122,615,840.26 29,150,982.90 6,898,064.23 34,956,405.68 2,372,755.79 195,994,048.86
二、累計(jì)折舊
1、年初余額 5,971,407.55 9,798,402.03 2,936,868.31 7,621,315.45 1,073,798.35 27,401,791.69
2、本年增加金額 2,757,774.51 2,972,054.69 1,348,506.12 4,595,094.32 401,860.73 12,075,290.37
（1）計(jì)提 2,757,774.51 2,972,054.69 404,710.10 4,236,424.36 282,766.53 10,653,730.19
（2）企業(yè)合并增加 - - 943,796.02 358,669.96 119,094.20 1,421,560.18
3、本年減少金額 - 86,434.58 32,793.60 291,853.39 38,419.67 449,501.24
（1）處置或報(bào)廢 - 86,434.58 32,793.60 291,853.39 38,419.67 449,501.24
4、年末余額 8,729,182.06 12,684,022.14 4,252,580.83 11,924,556.38 1,437,239.41 39,027,580.82
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額 - - - - - -
2、本年增加金額 - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - -
3、本年減少金額 - - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - - -
4、年末余額 - - - - - -
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
四、賬面價(jià)值
1、年末賬面價(jià)值 113,886,658.20 16,466,960.76 2,645,483.40 23,031,849.30 935,516.38 156,966,468.04
2、年初賬面價(jià)值 116,379,096.13 17,972,098.72 2,184,108.69 13,682,717.58 1,235,978.87 151,453,999.99
（2）公司年末無(wú)通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況。
（3）公司年末無(wú)通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)情況。
（4）公司年末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
11、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 外購(gòu)軟件 專利權(quán) 商標(biāo) 其他 合計(jì)
一、賬面原值
1、年初余額 21,081,894.45 2,356,767.77 2,258,649.10 94,893.46 131,699.80 25,923,904.58
2、本年增加金額 - 256,747.33 499,108.08 134,139.62 - 889,995.03
（1）購(gòu)置 - 126,055.46 - 134,139.62 - 260,195.08
（2）企業(yè)合并增加 - 130,691.87 - - - 130,691.87
（3）其他 - - 499,108.08 - - 499,108.08
3、本年減少金額 - - 255,804.44 - - 255,804.44
（1）處置 - - 255,804.44 - - 255,804.44
4、年末余額 21,081,894.45 2,613,515.10 2,501,952.74 229,033.08 131,699.80 26,558,095.17
二、累計(jì)攤銷
1、年初余額 2,039,502.03 1,488,865.81 1,146,561.97 53,757.24 2,195.00 4,730,882.05
2、本年增加金額 421,644.60 362,382.13 439,452.23 29,873.33 26,340.00 1,279,692.29
（1）計(jì)提 421,644.60 302,695.81 439,452.23 29,873.33 26,340.00 1,220,005.97
（2）企業(yè)合并增加 - 59,686.32 - - - 59,686.32
3、本年減少金額 - - 86,945.77 - - 86,945.77
（1）處置 - - 86,945.77 - - 86,945.77
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 外購(gòu)軟件 專利權(quán) 商標(biāo) 其他 合計(jì)
4、年末余額 2,461,146.63 1,851,247.94 1,499,068.43 83,630.57 28,535.00 5,923,628.57
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額 - - - - - -
2、本年增加金額 - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - -
3、本年減少金額 - - - - - -
（1）處置 - - - - - -
4、年末余額 - - - - - -
四、賬面價(jià)值
1、年末賬面價(jià)值 18,620,747.82 762,267.16 1,002,884.31 145,402.51 103,164.80 20,634,466.60
2、年初賬面價(jià)值 19,042,392.42 867,901.96 1,112,087.13 41,136.22 129,504.80 21,193,022.53
（2）公司無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
12、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
本年增加 本年減少
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 年初余額 年末余額
企業(yè)合并形成的 其他 處置 其他
上海翰明計(jì)算機(jī)科技有限公司 9,163,592.38 - - - - 9,163,592.38
深圳市千百輝照明工程有限公司 - 181,366,175.43 - - - 181,366,175.43
合計(jì) 9,163,592.38 181,366,175.43 - - - 190,529,767.81
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
商譽(yù)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：企業(yè)合并形成的商譽(yù)測(cè)試時(shí)首先對(duì)不包含商
譽(yù)的子公司單獨(dú)作為一個(gè)資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，
確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。
報(bào)告期商譽(yù)減值測(cè)試無(wú)需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
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13、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)表
年末余額 年初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 36,593,672.64 5,488,708.90 16,123,437.15 2,470,641.02
預(yù)計(jì)負(fù)債 3,732,165.32 559,824.80 770,876.42 115,631.46
以后年度可彌補(bǔ)虧損 34,215,409.02 5,382,016.22 26,473,256.19 6,587,316.42
抵銷內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 20,699,151.30 3,104,872.68 13,217,723.83 2,180,784.66
遞延收益-政府補(bǔ)助 5,133,589.76 770,038.46 6,933,589.76 1,040,038.46
等待期股權(quán)支付成本 12,734,800.00 1,910,220.00 - -
千百輝計(jì)提業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 799,549.86 119,932.48 - -
合計(jì) 113,908,337.90 17,335,613.54 63,518,883.35 12,394,412.02
14、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)款 27,839,605.75 -
合計(jì) 27,839,605.75 -
15、短期借款
（1）短期借款分類
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
保證、抵押借款 15,000,000.00 -
保證借款 10,000,000.00 -
合計(jì) 25,000,000.00 -
○1 擔(dān)保、抵押借款人民幣 1,500 萬(wàn)元系深圳市千百輝照明工程有限公司向招商銀行股份
有限公司深圳分行借款。沈永健、周維君作為連帶責(zé)任保證人提供擔(dān)保保證。許紅紅以其所
有深房地字第 3000695965 號(hào)房產(chǎn)（價(jià)值人民幣 5,559,720 元）、周維珍以其所有深房地字第
3000676373 號(hào)房產(chǎn)（價(jià)值人民幣 4,986,655 元）、周維君以其所有深房地字第 3000752618
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號(hào)房產(chǎn)（價(jià)值人民幣 1,670,220 元）以及深房地字第 3000752617 號(hào)房產(chǎn)（價(jià)值人民幣
1,641,600 元）作為抵押物進(jìn)行抵押擔(dān)保。
○2 保證借款人民幣 1,000 萬(wàn)元系深圳市千百輝照明工程有限公司向興業(yè)銀行股份有限公
司深圳分行借款。深圳市高新投融資擔(dān)保有限公司、沈永健、周維君作為連帶責(zé)任保證人提
供擔(dān)保保證。
（2）無(wú)已逾期未償還的短期借款情況。
16、應(yīng)付票據(jù)
種類 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 21,891,888.36 8,615,595.58
注：均將于下一會(huì)計(jì)期間到期。
17、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款明細(xì)情況
種類 年末余額 年初余額
材料采購(gòu) 94,460,853.66 52,613,994.84
（2）年末無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款。
18、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)明細(xì)情況
種類 年末余額 年初余額
預(yù)收款 23,169,815.70 5,501,038.78
（2）年末無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)。
19、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
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項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
一、短期薪酬 10,966,435.54 118,970,183.36 99,495,730.03 30,440,888.87
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 26,565.52 4,954,129.79 4,958,711.25 21,984.06
三、辭退福利 9,300.00 160,200.00 169,500.00 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
五、千百輝計(jì)提業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 - 799,549.86 - 799,549.86
合計(jì) 11,002,301.06 124,884,063.01 104,623,941.28 31,262,422.79
（2）短期薪酬列示
項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 10,953,837.56 111,808,132.94 92,326,919.76 30,435,050.74
二、職工福利費(fèi) - 2,155,884.12 2,155,884.12 -
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,599.78 2,276,310.15 2,275,071.80 5,838.13
1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 4,445.51 2,048,618.66 2,047,400.42 5,663.75
2、工傷保險(xiǎn)費(fèi) 154.27 85,716.30 85,696.19 174.38
3、生育保險(xiǎn)費(fèi) - 141,975.19 141,975.19 -
四、住房公積金 - 2,461,232.79 2,461,232.79 -
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 7,998.20 268,623.36 276,621.56 -
合計(jì) 10,966,435.54 118,970,183.36 99,495,730.03 30,440,888.87
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 25,884.01 4,712,346.86 4,723,926.07 14,304.80
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 681.51 241,782.93 234,785.18 7,679.26
合計(jì) 26,565.52 4,954,129.79 4,958,711.25 21,984.06
本公司按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃。除上述每月繳存費(fèi)用外，
本公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。
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20、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
增值稅 17,277,677.98 5,189,338.01
企業(yè)所得稅 20,015,558.84 2,084,563.99
個(gè)人所得稅 474,625.44 655,368.10
城市維護(hù)建設(shè)稅 797,370.56 347,453.50
教育費(fèi)附加 341,730.24 148,908.64
地方教育附加 227,820.16 99,272.43
其他 437,865.99 188,323.44
合計(jì) 39,572,649.21 8,713,228.11
21、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
短期借款應(yīng)付利息 38,095.89 -
合計(jì) 38,095.89 -
22、應(yīng)付股利
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
應(yīng)付股利 - 303,418.24
23、其他應(yīng)付款
（1）其他應(yīng)付款明細(xì)情況
種類 年末余額 年初余額
設(shè)備購(gòu)置款 75,443.60 829,969.76
保證金 1,222,104.99 583,000.00
質(zhì)量保證金 2,490,058.71 2,717,064.22
待支付員工費(fèi)用報(bào)銷費(fèi) 3,142,290.43 3,179,244.46
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種類 年末余額 年初余額
待支付運(yùn)輸費(fèi)等 1,561,250.10 2,834,938.39
應(yīng)付股權(quán)收購(gòu)款 75,000,000.00 -
2016 年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 28,377,600.00 -
其他 7,504,822.30 4,219,626.59
合計(jì) 119,373,570.13 14,363,843.42
（2）年末無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款。
24、預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng)目 年初余額 年末余額 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 770,876.42 3,732,165.32 預(yù)提質(zhì)量保證金
25、遞延收益
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 6,934,219.88 - 1,800,254.88 5,133,965.00 見下表
合計(jì) 6,934,219.88 - 1,800,254.88 5,133,965.00
其中，涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
本年新增 本年計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他 年末 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 年初余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 余額 與收益相關(guān)
文化創(chuàng)意資助款 - LED 裸眼
4,133,589.76 - 1,000,000.00 - 3,133,589.76 與資產(chǎn)相關(guān)
3D 顯示技術(shù)工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目
文化創(chuàng)意資助款-超高密度
800,000.00 - 800,000.00 - - 與收益相關(guān)
LED 高清平板顯示系統(tǒng)的研發(fā)
大尺寸 LED 裸眼立體顯示研發(fā) 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
其他 630.12 - 254.88 - 375.24 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 6,934,219.88 - 1,800,254.88 - 5,133,965.00
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26、股本
本年增減變動(dòng)（+ 、-）
項(xiàng)目 年初余額 年末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 373,450,947.00 25,459,999.00 - - -2,126,951.00 23,333,048.00 396,783,995.00
本期增減變化說(shuō)明：
根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議決議，授予 156 人共 5,460,000 股限制性股票。因公
司副總矯人全在授予日前 6 個(gè)月存在賣出公司股票的行為，暫緩授予其 480,000 股限制性股
票，因此此次向激勵(lì)對(duì)象 155 人授予 4,980,000 股限制性股票，增加公司注冊(cè)資本 4,980,000
元。
之后，根據(jù)公司 2016 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的《深圳市奧拓電子股份有限
公司 2016 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃》和第三屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)的《關(guān)于向暫緩
授予的激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票的議案》，向激勵(lì)對(duì)象矯人全授予 480,000 股限制性股票，增
加公司注冊(cè)資本 480,000 元。
根據(jù)公司 2016 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深
圳市奧拓電子股份有限公司向沈永健等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可
[2016]3079 號(hào))核準(zhǔn)，同意公司向沈永健、周維君、王亞偉、羅曉珊、廣州中照龍騰資產(chǎn)管理
合伙企業(yè)（有限合伙）、深圳前海漢華源投資企業(yè)（有限合伙）合計(jì)發(fā)行 19,999,999 股股份
購(gòu)買相關(guān)資產(chǎn)，增加注冊(cè)資本人民幣 19,999,999 元。
根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議，公司回購(gòu)注銷 2,126,951 股限制性股票。
27、資本公積
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
資本溢價(jià) 19,308,855.01 227,867,541.57 - 247,176,396.58
其中：投資者投入的資本 19,308,855.01 22,867,540.57 - 42,176,395.58
發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn) - 205,000,001.00 - 205,000,001.00
其他資本公積 2,295,030.39 12,734,800.00 2,295,030.39 12,734,800.00
其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付權(quán)益工具公允價(jià)值 - 12,734,800.00 - 12,734,800.00
合計(jì) 21,603,885.40 240,602,341.57 2,295,030.39 259,911,196.58
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本年增加的資本公積中，22,867,540.57 元系股權(quán)激勵(lì)員工的出資款溢價(jià)，205,000,001
元系發(fā)行股份購(gòu)買千百輝 100%股權(quán)形成， 12,734,800 元系股份支付成本攤銷計(jì)入資本公
積。
本年減少 2,295,030.39 元系股權(quán)激勵(lì)首次授予的限制性股票第三期和授予的預(yù)留限制性
股票第二期未達(dá)解鎖條件而回贖退回受激勵(lì)員工的出資款。
28、庫(kù)存股
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
2016 年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 - 28,377,600.00 - 28,377,600.00
合計(jì) - 28,377,600.00 - 28,377,600.00
（1）2016年2月29日，以每股5.20元的價(jià)格授予155名激勵(lì)對(duì)象498萬(wàn)股限制性股票，
增加庫(kù)存股25,896,000元；
（2）2016年12月30日，以每股5.17元的價(jià)格授予1名激勵(lì)對(duì)象48萬(wàn)限制性股票，增加庫(kù)
存股2,481,600元。
29、盈余公積
項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 31,958,314.15 9,173,323.09 - 41,131,637.24
注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積金。法定盈余
公積累計(jì)達(dá)到本公司注冊(cè)資本 50%以上，可不再提取。
30、未分配利潤(rùn)
未分配利潤(rùn)變動(dòng)情況：
項(xiàng)目 本年數(shù) 上年數(shù)
調(diào)整前上年未分配利潤(rùn) 160,754,876.38 173,735,539.81
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年初未分配利潤(rùn)調(diào)整合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） - -
調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 160,754,876.38 173,735,539.81
加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 86,282,371.38 21,416,141.79
減：提取法定盈余公積 9,173,323.09 1,445,251.02
應(yīng)付普通股股利 11,289,119.88 32,951,554.20
年末未分配利潤(rùn) 226,574,804.79 160,754,876.38
31、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 457,079,739.05 204,004,890.01 293,167,343.03 150,467,279.67
合計(jì) 457,079,739.05 204,004,890.01 293,167,343.03 150,467,279.67
32、稅金及附加
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 14,695.36 1,090.87
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,006,510.98 1,209,032.05
教育費(fèi)附加及地方教育附加 1,433,222.17 863,594.31
房產(chǎn)稅 1,048,136.37 -
城鎮(zhèn)土地使用稅 170,233.84 -
印花稅 333,754.19 -
車船使用稅 5,580.00 -
河道管理費(fèi) 37,713.09 6,686.46
合計(jì) 5,049,846.00 2,080,403.69
注：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注五、稅項(xiàng)。
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33、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
工資及福利 38,965,660.01 29,471,392.91
安裝費(fèi) 4,576,574.57 3,982,910.93
運(yùn)輸費(fèi) 6,936,250.70 4,721,759.99
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,843,948.20 3,259,503.02
差旅費(fèi) 7,305,543.25 7,820,566.41
維護(hù)費(fèi) 7,411,506.83 3,275,144.04
展覽費(fèi) 3,156,247.02 3,167,473.87
租賃及水電費(fèi) 2,028,649.26 3,028,964.44
辦公費(fèi) 1,194,649.65 1,044,853.05
其他 4,560,059.08 3,202,962.77
合計(jì) 78,979,088.57 62,975,531.43
34、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
研究開發(fā)費(fèi) 43,807,858.92 39,491,551.26
工資及福利 18,055,850.02 13,287,301.97
股權(quán)激勵(lì)費(fèi) 12,734,800.00 -6,160,740.95
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 608,220.24 721,561.96
咨詢費(fèi) 1,849,279.71 1,182,724.04
折舊費(fèi) 2,652,192.03 1,922,000.71
辦公費(fèi) 1,947,023.86 1,457,727.80
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,148,357.55 1,166,358.68
差旅費(fèi) 1,096,799.98 2,519,835.34
其他 9,006,260.19 15,386,927.85
合計(jì) 92,906,642.50 70,975,248.66
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
35、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出 - -
減：利息收入 939,388.75 2,470,287.02
匯兌損益 -14,516,130.60 -3,939,622.31
手續(xù)費(fèi) 226,730.32 187,114.70
合計(jì) -15,228,789.03 -6,222,794.63
36、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
壞賬損失 841,661.26 3,090,261.98
存貨跌價(jià)損失 8,699,653.84 1,258,805.79
合計(jì) 9,541,315.10 4,349,067.77
37、投資收益
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
理財(cái)產(chǎn)品收入 1,222,797.13 4,368,731.18
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 10,000,000.00 -
合計(jì) 11,222,797.13 4,368,731.18
本公司向深圳市南星實(shí)業(yè)有限公司轉(zhuǎn)讓所持深圳市鵬鼎創(chuàng)盈金融信息服務(wù)股份有限公司
10,000,000 股股份，取得投資收益 10,000,000 元。
38、營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
政府補(bǔ)助（詳見下表：政府補(bǔ)助明細(xì)表） 4,827,183.20 6,690,195.24 4,827,183.20
軟件企業(yè)增值稅返還 2,453,994.82 198,752.75 -
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項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
其他 1,545,101.50 684,352.38 1,545,101.50
處理固定資產(chǎn)凈收益 - 218.33 -
合計(jì) 8,826,279.52 7,573,518.70 6,372,284.70
其中，政府補(bǔ)助明細(xì)：
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
惠州大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局企業(yè)自主創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)扶持資金 - 250,000.00 與收益相關(guān)
南京市雨花經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政所南京奧拓電子供應(yīng)鏈管理平
- 300,000.00 與收益相關(guān)
臺(tái)項(xiàng)目款
深圳市文體旅游局關(guān)于萬(wàn)屏聯(lián)播信息發(fā)布系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目 - 1,050,000.00 與收益相關(guān)
深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于 LED 裸眼 3D 顯示技術(shù)工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目 1,000,000.00 866,410.24 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于體育場(chǎng)館 LED 顯示屏編播軟件系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目 - 710,000.00 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于網(wǎng)絡(luò)版節(jié)能型 LED 廣告顯示系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目 - 700,000.00 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于 LED 視頻廣告顯視系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目 - 690,000.00 與收益相關(guān)
廣東省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)支付局專利補(bǔ)助款 - 500,000.00 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局發(fā)放的南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金企
- 424,100.00 與收益相關(guān)
業(yè)展會(huì)資助款
深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)中小企國(guó)際市場(chǎng)開拓資金補(bǔ)助款 - 244,454.00 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)人民政府文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室關(guān)于萬(wàn)屏聯(lián)播信息發(fā)布系
- 200,000.00 與收益相關(guān)
統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目
深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局專利申請(qǐng)資助款 - 105,000.00 與收益相關(guān)
深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局第十六屆中國(guó)專利優(yōu)秀獎(jiǎng)資金 - 100,000.00 與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì) 2014 年度上半年國(guó)家進(jìn)口貼息資金
- 100,000.00 與收益相關(guān)
資助款
深圳市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展關(guān)于超高密度 LED 高清平板顯示系統(tǒng)的研發(fā)
800,000.00 - 與收益相關(guān)
項(xiàng)目驗(yàn)收
深圳市文體旅游局市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 2015 年第二批資助
700,000.00 - 與收益相關(guān)
計(jì)劃（出口 10 強(qiáng)）
深圳市南山區(qū)財(cái)政局出口企業(yè)參展補(bǔ)貼 503,000.00 - 與收益相關(guān)
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與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)趙廣文戰(zhàn)新第五批扶持計(jì)劃品牌培育
480,000.00 - 與收益相關(guān)
項(xiàng)目補(bǔ)貼
深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局失業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼 305,456.68 - 與收益相關(guān)
關(guān)于開展 2015 年下半年南山區(qū)境外展會(huì)補(bǔ)助款 175,900.00 - 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局名牌商標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì) 150,000.00 - 與收益相關(guān)
中國(guó)（南京）軟件谷管理委員會(huì)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 150,000.00 - 與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì) 2015 年 21-24 批提升國(guó)際化資金 144,713.00 - 與收益相關(guān)
華陽(yáng)街道房租補(bǔ)貼 120,000.00 - 與收益相關(guān)
其他小額政府補(bǔ)助 298,113.52 450,231.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 4,827,183.20 6,690,195.24
39、營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 550,869.24 46,784.51 550,869.22
其中：固定資產(chǎn)處置損失 550,869.24 46,784.51 550,869.22
違約及滯納金 31,199.25 2,582.76 31,199.25
對(duì)外捐贈(zèng)支出 5,000.01 5,000.00 5,000.01
其他 208,885.94 101,066.07 208,885.96
合計(jì) 795,954.44 155,433.34 795,954.44
40、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 16,626,091.89 2,532,510.77
遞延所得稅調(diào)整 -2,805,614.00 -3,842,504.52
合計(jì) 13,820,477.89 -1,309,993.75
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（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 本年發(fā)生額
利潤(rùn)總額 101,079,868.11
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 15,161,980.22
子公司適用不同稅率的影響 2,405,678.09
調(diào)整以前期間所得稅的影響 563,177.90
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 392,395.17
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 -3,097,859.38
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化 1,675,597.87
研發(fā)加計(jì)扣除的影響 -3,280,491.98
所得稅費(fèi)用 13,820,477.89
41、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
政府補(bǔ)助 3,177,691.85 2,049,685.00
利息收入 808,316.98 2,245,212.14
往來(lái)款 3,682,035.85 423,376.33
其他 1,828,468.72 843,084.97
合計(jì) 9,496,513.40 5,561,358.44
（2）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
租賃及水電費(fèi) 7,492,644.79 7,520,508.89
研發(fā)費(fèi)用 4,172,088.06 5,355,443.68
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3,303,791.35 3,689,461.73
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項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
差旅費(fèi) 9,085,765.16 9,928,815.88
展覽費(fèi) 3,531,846.27 5,398,970.28
運(yùn)輸費(fèi) 7,422,045.96 5,612,581.95
辦公費(fèi) 1,548,944.50 1,660,203.36
中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 3,211,335.10 2,660,966.30
維護(hù)費(fèi) 4,441,906.35 2,148,047.85
安裝費(fèi) 4,872,447.89 3,618,432.54
往來(lái)款 2,038,289.91 1,428,975.10
其他 1,596,343.40 6,535,957.47
保證金 1,039,480.82 5,385,555.58
合計(jì) 53,756,929.56 60,943,920.61
（3）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
募集資金存款利息 52,157.34 394,509.43
（4）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
回購(gòu)注銷股權(quán)激勵(lì)股份 4,684,083.24 5,297,309.02
交易所年費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等（注） 5,141,509.43 211,565.43
合計(jì) 9,825,592.67 5,508,874.45
注：本年交易所年費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等增加系收購(gòu)千百輝導(dǎo)致。
42、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息
項(xiàng)目 本年金額 上年金額
①將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 87,259,390.22 21,639,416.73
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項(xiàng)目 本年金額 上年金額
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,541,315.10 4,349,067.77
固定資產(chǎn)折舊 10,653,730.19 8,299,819.96
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,220,005.97 1,182,528.57
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失
550,869.24 46,566.18
（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） -7,423,651.28 -3,515,295.54
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -11,222,797.13 -4,368,731.18
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -2,809,587.21 -3,842,504.52
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 1,694,316.41 -12,674,177.18
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -7,810,060.61 -28,828,892.79
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 58,061,106.57 -32,491,975.69
其他（注） 12,734,800.00 -6,160,740.95
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 152,449,437.47 -56,364,918.64
②不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
③現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的年末余額 364,679,853.81 180,297,235.41
減：現(xiàn)金的年初余額 180,297,235.41 195,350,638.62
加：現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 184,382,618.40 -15,053,403.21
注：系股份支付成本本期攤銷金額。
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
○1 現(xiàn)金 364,679,853.81 180,297,235.41
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 156,926.17 76,458.57
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 364,522,927.64 180,220,776.84
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項(xiàng)目 年末余額 年初余額
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 - -
②現(xiàn)金等價(jià)物 - -
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 - -
③年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 364,679,853.81 180,297,235.41
43、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 年末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 3,548,347.16 保證金及受監(jiān)管政府補(bǔ)助款
合計(jì) 3,548,347.16
44、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 29,941,405.30 6.9370 207,703,528.57
歐元 10,665.17 7.3068 77,928.26
港元 26,654,653.39 0.8945 23,842,587.46
英鎊 15,092.39 8.5094 128,427.18
日元 5,238,912.00 0.0596 312,239.16
應(yīng)收賬款
其中：美元 2,955,893.65 6.9370 20,505,034.25
港元 49,438.44 0.8945 44,222.68
英鎊 1,935.88 8.5094 16,473.18
其他應(yīng)收款：
其中：美元 7,486.50 6.9370 51,933.85
英鎊 8,533.33 8.5094 72,613.52
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項(xiàng)目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
日元 2,852,400.00 0.0596 170,003.04
預(yù)付賬款
其中：美元 65,091.62 6.9370 451,540.57
英鎊 5,819.36 8.5094 49,519.26
日元 308,059.00 0.0596 18,360.32
預(yù)收賬款
其中：美元 1,044,129.50 6.9370 7,243,126.34
其他應(yīng)付款：
其中：美元 27,506.18 6.9370 190,810.37
港元 24,374.57 0.8945 21,803.05
英鎊 16,753.00 8.5094 142,557.98
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明
本公司屬下有四家境外實(shí)體，其中一家為全資子公司香港奧拓，注冊(cè)地香港；另三家均
為香港奧拓之全資子公司，注冊(cè)地分別為美國(guó)、英國(guó)和日本。
七、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本年發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
購(gòu)買日至年 購(gòu)買日至年
股權(quán) 股權(quán) 股權(quán)取得 股權(quán) 購(gòu)買日的
被購(gòu)買方名稱 購(gòu)買日 末被購(gòu)買方 末被購(gòu)買方
取得時(shí)點(diǎn) 取得成本 比例（%） 取得方式 確定依據(jù)
的收入 的凈利潤(rùn)
深圳市千百輝照明
2016.12.16 3 億元 100 股份、現(xiàn)金 2016.12.31 控制 - -
工程有限公司
（2）合并成本及商譽(yù)
項(xiàng)目 千百輝公司
合并成本
—現(xiàn)金 75,000,000.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 千百輝公司
—非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值 -
—發(fā)行或承擔(dān)的債務(wù)的公允價(jià)值 -
—發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值 225,000,000.00
—或有對(duì)價(jià)的公允價(jià)值 -
—購(gòu)買日之前持有的股權(quán)于購(gòu)買日的公允價(jià)值 -
—其他 -
合并成本合計(jì) 300,000,000.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 118,633,824.57
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的金額 181,366,175.43
①合并成本公允價(jià)值的確定
公司收購(gòu)千百輝的合并成本為 300,000,000 元，定價(jià)依據(jù)為北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公
司按“未來(lái)收益法”對(duì)千百輝公司估值確定。截至 2016 年 3 月 31 日止，千百輝 100%股權(quán)的
估值為 31,000 萬(wàn)元（北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具[2016]第 332 號(hào)《評(píng)估報(bào)告》），雙方
協(xié)定支付對(duì)價(jià)總額 30,000 萬(wàn)元（其中支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)為 7,500 萬(wàn)元，現(xiàn)金支付比例為 25%；
剩余 22,500 萬(wàn)元以發(fā)行股份的方式支付，擬向交易對(duì)方合計(jì)發(fā)行不超過(guò) 19,999,999 股股份，
股份支付的比例為 75%。）
公司以發(fā)行普通股股票作為該項(xiàng)企業(yè)合并的對(duì)價(jià)，共發(fā)行普通股 19,999,999 股，每股
面值為人民幣 1 元，發(fā)行價(jià)按雙方協(xié)定確定，發(fā)行價(jià)格為 11.25 元/股。參與合并各方交換有
表決權(quán)股份的比例如下：
本次交易完成后
本次交易完成前
股東姓名或名稱 （不考慮配套融資）
持股數(shù)量（股） 持股比例 持股數(shù)量（股） 持股比例
吳涵渠 112,978,642 29.8545% 112,978,642 28.3559%
其他股東 265,452,305 70.1455% 265,452,305 66.6244%
沈永健 - - 12,266,666 3.0787%
周維君 - - 4,133,333 1.0374%
王亞偉 - - 216,000 0.0542%
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
羅曉珊 - - 216,000 0.0542%
中照龍騰 - - 1,800,000 0.4518%
漢華源投資 - - 1,368,000 0.3433%
總股本 378,430,947 100.00% 398,430,946 100.00%
①或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明
千百輝公司原股東承諾在 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度的扣除非經(jīng)常
性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)如下：
單位：萬(wàn)元
2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
2,300 2,800 3,300 3,900
千百輝公司在盈利承諾期間內(nèi)截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)際盈利數(shù)未達(dá)到截至當(dāng)期期末累計(jì)承
諾盈利數(shù)的，千百輝原股東將根據(jù)本協(xié)議的約定逐年承擔(dān)相應(yīng)補(bǔ)償義務(wù)。
盈利補(bǔ)償?shù)姆绞剑呵О佥x應(yīng)以其所持有的公司的股份向公司進(jìn)行補(bǔ)償，如千百輝所持股
份不足以完全補(bǔ)償?shù)?，不足部分由千百輝以現(xiàn)金方式向公司支付。當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份總數(shù)=（截
至當(dāng)期期末累積承諾盈利數(shù)－截至當(dāng)期累積實(shí)際盈利數(shù)）÷盈利承諾期間內(nèi)各年度承諾盈利數(shù)
總和×標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)÷本次發(fā)行的價(jià)格－盈利承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償?shù)墓煞菘倲?shù)－盈利承諾期間內(nèi)
已補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金總額÷本次發(fā)行的價(jià)格。
③大額商譽(yù)形成的主要原因
大額商譽(yù)主要系報(bào)告期內(nèi)公司收購(gòu)深圳市千百輝照明工程有限公司 100%股權(quán)事項(xiàng)所形
成的商譽(yù)。公司通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式收購(gòu)千百輝 100%股權(quán)，根據(jù)北京中同華資產(chǎn)
評(píng)估有限公司出具[2016]第 332 號(hào)《評(píng)估報(bào)告》，截至 2016 年 3 月 31 日止，千百輝 100%
股權(quán)的估值為 31,000 萬(wàn)元，交易雙方協(xié)定支付對(duì)價(jià)總額為 30,000 萬(wàn)元。合并成本為 30,000
萬(wàn)元，取得的購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為 118,633,824.57 元，合并成本高于購(gòu)買日的可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額 181,366,175.43 元確認(rèn)為商譽(yù)。
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（3）被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
千百輝公司
項(xiàng)目
購(gòu)買日公允價(jià)值 購(gòu)買日賬面價(jià)值
資產(chǎn)：
貨幣資金 7,484,469.95 7,484,469.95
應(yīng)收票據(jù) 1,174,336.91 1,174,336.91
應(yīng)收利息 250,000.00 250,000.00
應(yīng)收賬款 123,204,084.02 123,204,084.02
預(yù)付賬款 6,357,917.83 6,357,917.83
其他應(yīng)收款 14,693,719.36 14,693,719.36
存貨 20,410,008.58 20,410,008.58
其他流動(dòng)資產(chǎn) 5,538,736.39 5,538,736.39
固定資產(chǎn) 1,217,309.00 1,217,309.00
無(wú)形資產(chǎn) 71,005.55 71,005.55
遞延所得稅資產(chǎn) 2,131,614.31 2,131,614.31
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 24,436,583.00 24,436,583.00
資產(chǎn)合計(jì) 206,969,784.90 206,969,784.90
負(fù)債：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
應(yīng)付賬款 34,732,305.88 34,732,305.88
預(yù)收賬款 4,752,103.49 4,752,103.49
應(yīng)付職工薪酬 5,363,359.98 5,363,359.98
應(yīng)交稅費(fèi) 15,297,785.11 15,297,785.11
應(yīng)付利息 38,095.89 38,095.89
其他應(yīng)付款 903,984.64 903,984.64
預(yù)計(jì)負(fù)責(zé) 2,248,325.34 2,248,325.34
負(fù)債合計(jì) 88,335,960.33 88,335,960.33
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千百輝公司
項(xiàng)目
購(gòu)買日公允價(jià)值 購(gòu)買日賬面價(jià)值
凈資產(chǎn) 118,633,824.57 118,633,824.57
減：少數(shù)股東權(quán)益 - -
取得的凈資產(chǎn) 118,633,824.57 118,633,824.57
2、設(shè)立子公司。
設(shè)立深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限公司、前海奧拓新設(shè)子公司之深圳前海奧拓體育文化
投資有限公司和香港奧拓新設(shè)子公司之奧拓電子日本株式會(huì)社。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成：
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司
深圳 深圳 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（奧拓軟件）
深圳市奧拓光電科技有限公司
深圳 深圳 有限公司 85 15 出資設(shè)立
（奧拓光電）
南京奧拓電子科技有限公司
南京 南京 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（南京奧拓）
惠州市奧拓電子科技有限公司
惠州 惠州 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（惠州奧拓）
奧拓電子（香港）有限公司（香
香港 香港 有限公司 100 - 出資設(shè)立
港奧拓）
深圳前海奧拓投資有限公司
深圳 深圳 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（前海奧拓）
北京市奧拓電子科技有限公司
北京 北京 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（北京奧拓）
上海翰明計(jì)算機(jī)科技有限公司
上海 上海 有限公司 70.26 - 企業(yè)合并
(上海翰明)
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持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限
深圳 深圳 有限公司 51 27 出資設(shè)立
公司(奧拓體育）
深圳市千百輝照明工程有限公
深圳 深圳 有限公司 100 企業(yè)合并
司(千百輝)
2、本公司無(wú)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見本
附注六相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管
理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限
定的范圍之內(nèi)。
本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對(duì)當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能
產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)
變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)
立的情況下進(jìn)行的。
風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策：
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)
業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管
理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍
之內(nèi)。
1、外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元有關(guān)，本公司
的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為外幣
余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)
可能對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。
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年末余額 年初余額
項(xiàng)目
美元 歐元 英鎊 港元 日元 美元 歐元 英鎊 港元 日元
貨幣資金 29,941,405.30 10,665.17 15,092.39 26,654,653.39 5,238,912.00 9,367,714.49 1,384.65 10,748.62 2,848,823.39 -
預(yù)付款項(xiàng) 65,091.62 - 5,819.36 - 308,059.00 51,162.69 - 1,225.18 - -
應(yīng)收賬款 2,955,893.65 - 1,935.88 49,438.44 1,006,077.24 - 1,935.70 6,693,660.00 -
其他應(yīng)收款 7,486.50 - 8,533.33 - 2,852,400.00 4,211.50 - 182.25 - -
其他應(yīng)付款 27,506.18 - 16,753.00 24,374.57 - 14,342.37 - 4,300.44 22,187.14 -
預(yù)收賬款 1,044,129.50 - - - 259,496.54 - - - -
本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。通常選擇在人民幣兌美元升值期間
及時(shí)結(jié)匯，在人民幣兌美元貶值期間延期結(jié)匯以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司成立了一個(gè)小組負(fù)責(zé)確定信用額度、進(jìn)行信用審批，并執(zhí)行其
他監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過(guò)期債權(quán)。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每
一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管
理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
本公司的流動(dòng)資金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以
滿足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的第一大股東
本公司的第一大股東吳涵渠持有本公司股權(quán)比例為 28.36%。
2、本公司的子公司
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。
3、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼
深圳市奧倫德科技股份有限公司 公司第一大股東兄弟控股的公司 91440300783925359X
郭衛(wèi)華 本公司股東、原董事 -
邱榮邦 本公司股東、監(jiān)事 -
沈毅 本公司股東、董事兼高管 -
趙旭峰 本公司股東、董事兼高管 -
黃斌 本公司股東、監(jiān)事 -
彭世新 本公司股東、高管 -
楊四化 本公司股東、董事兼高管 -
吳振志 本公司股東、高管 -
矯人全 本公司股東、高管
顏春曉 本公司監(jiān)事 -
孔德建 本公司高管 -
周維君 本公司股東、子公司千百輝董事兼總經(jīng)理 -
沈永健 本公司股東、子公司千百輝董事 -
許紅紅、周維珍 周維君的關(guān)系人 -
4、關(guān)聯(lián)方交易情況
（1）銷售貨物的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易定價(jià) 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 原則及決策 占同類交易 占同類交易
內(nèi)容 金額 金額
程序 金額的比例（%） 金額的比例（%）
深圳市奧倫德科技股份
銷售 LED 照明產(chǎn)品 按市場(chǎng)價(jià)格 - - 18,675.21 0.10
有限公司
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
吳涵渠 奧拓電子 30,000,000 2013-5-2 2016-5-2 是
2014 圳中銀高額協(xié)字第 0000361 號(hào)《授
吳涵渠 奧拓電子 50,000,000 信額度協(xié)議》項(xiàng)下主債權(quán)發(fā)生期間屆滿之 是
日起兩年
2015 圳中銀高額協(xié)字第 0000504 號(hào)《授
吳涵渠（注 1） 奧拓電子 50,000,000 信額度協(xié)議》項(xiàng)下主債權(quán)發(fā)生期間屆滿之 否
日起兩年
吳涵渠（注 2） 奧拓電子 50,000,000 2016-7-18 2017-7-18 否
吳涵渠（注 3） 奧拓電子 50,000,000 2016-12-6 2017-12-5 否
奧拓電子（注 4） 惠州奧拓 15,000,000.00 2016-12-28 2019-12-28 否
2016 年公二字第 0016320568 號(hào)《授信 否
協(xié)議》項(xiàng)下主債權(quán)到期日或每筆墊款的墊
周維君（注 5） 千百輝 35,000,000.00 款日另加兩年。任一具體授信展期，則保
證期間延續(xù)至展期期間屆滿后另加兩年
止。
2016 年公二字第 0016320568 號(hào)《授信 否
協(xié)議》項(xiàng)下主債權(quán)到期日或每筆墊款的墊
沈永?。ㄗ?6） 千百輝 35,000,000.00 款日另加兩年。任一具體授信展期，則保
證期間延續(xù)至展期期間屆滿后另加兩年
止。
保證期間為主債務(wù)履行期間屆滿之日起 否
周維君（注 7） 千百輝 10,000,000.00
兩年
保證期間為主債務(wù)履行期間屆滿之日起 否
沈永?。ㄗ?8） 千百輝 10,000,000.00
兩年
注 1：本公司股東吳涵渠于 2015 年 5 月 25 日，與中國(guó)銀行股份有限公司深圳高新區(qū)支
行簽訂了編號(hào)為 2015 年圳中銀高司保字第 0096 號(hào)《最高額保證合同》，為本公司與中國(guó)銀
行股份有限公司深圳高新區(qū)支行簽訂的編號(hào)為 2015 年圳中銀高額協(xié)字第 0000504 號(hào)《授信
額度協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
注 2：本公司股東吳涵渠于 2016 年 7 月 18 日，與中國(guó)銀行股份有限公司深圳高新區(qū)支
行簽訂了編號(hào)為 2016 圳中銀高司保字第 0064 號(hào)《最高額保證合同》，為本公司與中國(guó)銀行
股份有限公司深圳高新區(qū)支行簽訂的編號(hào)為 2016 圳中銀高額協(xié)字第 0000522 號(hào)《授信額度
協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
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注 3：本公司股東吳涵渠于 2016 年 11 月 29 日與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂
編號(hào)為 2016 年公二字第 0016320595 號(hào)《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為本公司與招商銀行股
份有限公司深圳分行簽訂的編號(hào)為 2016 年公二字第 0016320595 號(hào)《授信協(xié)議》提供連帶
責(zé)任保證。
注 4：深圳市奧拓電子股份有限公司于 2016 年 12 月 28 日，與上海科銳光電發(fā)展有限
公司深圳分公司簽訂的《信用擔(dān)保協(xié)議》，為惠州市奧拓電子科技有限公司與上?？其J光電發(fā)
展有限公司深圳分公司所訂立的原材料采購(gòu)合同項(xiàng)下所形成的所有債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。
注 5：子公司千百輝董事兼總經(jīng)理周維君于 2016 年 9 月 28 日與招商銀行股份有限公司
深圳分行簽訂編號(hào)為 2016 年公二字第 0016320568-02 號(hào)《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為千
百輝公司與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂的編號(hào)為 0016320568 號(hào)《授信協(xié)議》提供
連帶責(zé)任保證。
注 6：子公司千百輝董事沈永健于 2016 年 9 月 28 日與招商銀行股份有限公司深圳分行
簽訂 2016 年公二字第 0016320568-01 號(hào)《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為千百輝公司與招商
銀行股份有限公司深圳分行簽訂的編號(hào)為 0016320568 號(hào)《授信協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
注 7：子公司千百輝董事兼總經(jīng)理周維君于 2016 年 11 月 21 日與興業(yè)天安支行簽訂編
號(hào)為興銀深羅保證字（2016）第 0213B 號(hào)保證合同為編號(hào)為興銀深羅流借字（2016）第 0213
號(hào)借款合同提供擔(dān)保。
注 8：子公司千百輝董事沈永健于 2016 年 11 月 21 日與興業(yè)天安支行簽訂編號(hào)為興銀
深羅保證字（2016）第 0213C 號(hào)保證合同為編號(hào)為興銀深羅流借字（2016）第 0213 號(hào)借款
合同提供擔(dān)保。
（3）關(guān)聯(lián)方租賃
○2016 年 5 月 31 日，奧拓電子作為出租人，與深圳市奧倫德科技股份有限公司簽訂《設(shè)
備租賃合同》，將本公司所有部分固定資產(chǎn)出租給對(duì)方使用。因承租方經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化，雙
方未執(zhí)行合同，于 2016 年 8 月 30 日簽訂終止租賃協(xié)議，本期未產(chǎn)生租賃費(fèi)用。
○2016 年-2017 年 4 月，本公司之子公司千百輝作為承租人，承租股東周維君位于皇都
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廣場(chǎng) 3 號(hào)樓 1901 室、1902 室、1903 室、1904 室、1905 室、1906 室、1907 室、1908 室、
1915 室、1916 室、2011 室、2012 室作為辦公場(chǎng)地。
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 2016 年 1-12 月確認(rèn)的租賃費(fèi)
周維君 辦公場(chǎng)地 738,000.00
（4）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
年度報(bào)酬區(qū)間 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
總額 351 萬(wàn)元 454 萬(wàn)元
其中：（各金額區(qū)間人數(shù)）
35 萬(wàn)元以上 2
30～35 萬(wàn)元 1
20～30 萬(wàn)元 7
20 萬(wàn)元以下 10
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 年末余額 年初余額
其他應(yīng)付款：
吳涵渠 - 12,258.00
沈毅 - 213,114.10
彭世新 - 12,240.41
邱榮邦 - 11,598.00
郭衛(wèi)華 - 14,809.40
楊四化 - 36,573.00
吳振志 - 13,424.30
顏春曉 - 1,464.50
黃斌 - 8,982.90
趙旭峰 - 4,937.00
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項(xiàng)目名稱 年末余額 年初余額
孔德建 - 116,085.05
合計(jì) - 445,486.66
十一、股份支付
1、股份支付總體情況
項(xiàng)目 限制性股票 股票期權(quán)
年初授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 212.6951 萬(wàn)股 194.1223 萬(wàn)份
本年授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 546 萬(wàn)股 -
本年失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 212.6951 萬(wàn)股 194.1223 萬(wàn)份
因利潤(rùn)分配而調(diào)增的各項(xiàng)工具總額 - -
年末授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 546 萬(wàn)股 -
以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
項(xiàng)目 限制性股票
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 股票收盤價(jià)
本年估計(jì)與上年估計(jì)有重大差異的原因 不適用
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 -
本年以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 12,734,800.00
2、2016 年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
本公司實(shí)施了 2016 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（以下稱“本計(jì)劃”或“激勵(lì)計(jì)劃”），目的是激勵(lì)
和獎(jiǎng)勵(lì)為本公司運(yùn)營(yíng)作出貢獻(xiàn)的人士，倡導(dǎo)公司與個(gè)人共同持續(xù)發(fā)展的理念，確保公司長(zhǎng)期
穩(wěn)定的發(fā)展。激勵(lì)對(duì)象包括公司董事、高級(jí)管理人員、中層管理人員（含控股子公司）以及
公司認(rèn)定的核心骨干（含控股子公司）。
本計(jì)劃擬向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益總計(jì)560萬(wàn)份（限制性股票560萬(wàn)股），約占本計(jì)劃簽署時(shí)
公司股本總額373,450,947股的1.50%。
限制性股票授予后即行鎖定。激勵(lì)對(duì)象首次獲授的限制性股票適用不同的鎖定期，分別
為 12 個(gè)月、24 個(gè)月和 36 個(gè)月，均自授予之日起計(jì)算。激勵(lì)對(duì)象持有的限制性股票分三次解
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鎖，每次解鎖的比例分別是 40%、30%、30%。
（2）解鎖條件的公司業(yè)績(jī)考核要求
①等待期/鎖定期考核指標(biāo)：公司限制性股票在等待期/鎖定期內(nèi)，歸屬于上市公司股東
的凈利潤(rùn)及扣除非經(jīng)常性損益凈額后歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)不得低于授予日前最近三
個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均水平且不得為負(fù)。
②公司解鎖期前一年度業(yè)績(jī)考核要求
本計(jì)劃的解鎖日所在的會(huì)計(jì)年度，公司對(duì)每次解鎖前一年度的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，以達(dá)
到公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年度的解鎖條件之一。業(yè)績(jī)考核的指標(biāo)為：歸屬于上市
公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)。
在本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，公司對(duì)各年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下表所示：
可解鎖數(shù)量占授予
解鎖 解鎖時(shí)間 業(yè)績(jī)考核條件
權(quán)益總額的比例
授予限制性股票第一次 自授予日起 12 個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予日起 2016 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
40%
解鎖 24 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止 常性損益的凈利潤(rùn)不低于 4,000 萬(wàn)元。
自授予日起 24 個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予日起
授予限制性股票第二次 36 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止/預(yù)留限制性股 2017 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
30%
解鎖 票自授予日起 12 個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予日起 常性損益的凈利潤(rùn)不低于 4,300 萬(wàn)元。
24 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
自授予日起 36 個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予日起
48 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止/預(yù)留限制性股 2018 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
30%
授予限制性股票第三次 票自授予日起 24 個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授予日起 常性損益的凈利潤(rùn)不低于 4,600 萬(wàn)元。
解鎖 36 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
3、2016 年股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況如下：
（1）根據(jù)公司2016年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的激勵(lì)計(jì)劃，公司召開了第三屆董
事會(huì)第四次會(huì)議決議，公司擬向156名激勵(lì)對(duì)象授予546萬(wàn)股限制性股票（其中矯人全48萬(wàn)股
限制性股票暫緩授予）。公司限制性股票實(shí)際授予激勵(lì)對(duì)象155人，認(rèn)購(gòu)限制性股票498萬(wàn)股。
授予的限制性股票基本情況：
授予日：2016年2月29日。
授予價(jià)格：每股5.20元。
股票來(lái)源：公司向155名激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行498萬(wàn)股限制性股票，涉及的標(biāo)的股票種類為
人民幣A股普通股。
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（2）根據(jù)公司2016年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的激勵(lì)計(jì)劃和第三屆董事會(huì)第十
五次會(huì)議決議，公司向激勵(lì)對(duì)象矯人全授予48萬(wàn)股限制性股票，授予價(jià)格為5.17元/股。
授予的限制性股票基本情況：
授予日：2016年12月30日。
授予價(jià)格：每股5.17元。
股票來(lái)源：公司向1名激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行48萬(wàn)股限制性股票，涉及的標(biāo)的股票種類為人
民幣A股普通股。
4、股份支付注銷情況
2013 年公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)未達(dá)到首次授予的股票期權(quán)/限制性股票第一次行權(quán)/解鎖條
件，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的占總發(fā)行在外股票期權(quán)/限制性股票 25%的期權(quán)/股票無(wú)法行權(quán)/解鎖。
因公司部分員工離職，其所獲授的全部股票期權(quán)/限制性股票由公司根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行注銷/
回購(gòu)注銷。根據(jù)本公司激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)規(guī)定，公司向離職的激勵(lì)對(duì)象回購(gòu)的股份及由于股權(quán)激
勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的第一次擬解鎖的限制性股票未達(dá)到解鎖業(yè)績(jī)條件而回購(gòu)的股份予以注銷，共計(jì)
注銷 37.125 萬(wàn)股，將已離職的激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)及未達(dá)到第一期行權(quán)條件的股票期權(quán)
進(jìn)行注銷，共計(jì)注銷 46.9225 萬(wàn)份。
2014 年公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)未達(dá)到首次授予的限制性股票/股票期權(quán)第二期行權(quán)/解鎖條件
及預(yù)留限制性股票第一期的解鎖條件，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的占總發(fā)行在外的首次限制性股票/
股票期權(quán) 35%的股票/期權(quán)無(wú)法解鎖/行權(quán)，占發(fā)行在外的預(yù)留限制性股票 50%的股票無(wú)法解
鎖。因公司部分員工離職，其所獲授的全部限制性股票/股票期權(quán)由公司根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行回
購(gòu)注銷/注銷。根據(jù)本公司激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)規(guī)定，公司向離職的激勵(lì)對(duì)象回購(gòu)的股份及由于股權(quán)
激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的限制性股票未達(dá)到解鎖業(yè)績(jī)條件而回購(gòu)的股份予以注銷，共計(jì)注銷 130.6655
萬(wàn)股，將已離職的激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)及未達(dá)到行權(quán)條件的股票期權(quán)進(jìn)行注銷，共計(jì)注
銷 116.3127 萬(wàn)份。
2015 年公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)未達(dá)到首次授予的限制性股票/股票期權(quán)第三期行權(quán)/解鎖條件
及預(yù)留限制性股票第二期的解鎖條件，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的占總發(fā)行在外的首次限制性股票/
股票期權(quán) 40%的限制性股票/期權(quán)無(wú)法解鎖/行權(quán)，占發(fā)行在外的預(yù)留限制性股票 50%的限制
性股票無(wú)法解鎖。 根據(jù)本公司激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)規(guī)定，公司向由于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的限制性股
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票未達(dá)到解鎖業(yè)績(jī)條件而回購(gòu)的股份予以注銷，共計(jì)注銷 212.6951 萬(wàn)股，將未達(dá)到行權(quán)條
件的股票期權(quán)進(jìn)行注銷，共計(jì)注銷 194.1223 萬(wàn)份。
十二、承諾及或有事項(xiàng)
1、重大承諾事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司無(wú)需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、利潤(rùn)分配
2017 年 3 月 30 日，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)審議通過(guò)，擬以未來(lái)實(shí)施分配方案時(shí)股權(quán)登記
日的總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 1 元（含稅），同時(shí)以資本公積
向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 5 股。上述利潤(rùn)分配方案尚待提交公司股東大會(huì)審議。
2、投資設(shè)立子公司
2017年3月8日投資設(shè)立深圳市奧拓立翔光電科技有限公司，注冊(cè)資本人民幣3,750萬(wàn)元，
法定代表人為沈毅，社會(huì)統(tǒng)一信用代碼為91440300MA5EDGD812，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股東名稱 出資額（萬(wàn)元） 出資比例
深圳市奧拓電子股份有限公司 2,250.00 60.00%
深圳市立翔慧科光電科技有限公司 1,500.00 40.00%
合計(jì) 3,750.00 100.00%
3、增加股本
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市奧拓電子股份有限公司向沈永健等發(fā)行股份
購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]3079號(hào)）核準(zhǔn)，（1）公司向沈永健發(fā)行
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12,266,666股股份、向周維君發(fā)行4,133,333股股份、向王亞偉發(fā)行216,000股股份、向羅曉珊
發(fā)行216,000股股份、向廣州中照龍騰資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行1,800,000股股份、
向深圳前海漢華源投資企業(yè)（有限合伙）發(fā)行1,368,000股股份，合計(jì)發(fā)行19,999,999股股份
購(gòu)買相關(guān)資產(chǎn)；（2）公司非公開發(fā)行不超過(guò)10,936,884股新股募集本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的
配套資金。
2017年1月25日，公司共發(fā)行10,928,561股股份募集配套資金，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣
13.14元。其中向西藏泓涵股權(quán)投資管理有限公司發(fā)行1,141,552股股份，向鵬華資產(chǎn)管理有限
公司發(fā)行2,283,105股股份，向李輝發(fā)行1,902,587股股份，向深圳市晨鐘資產(chǎn)管理有限責(zé)任公
司發(fā)行1,141,552股股份，向中融基金管理有限公司發(fā)行3,044,140股股份，向山東省國(guó)有資產(chǎn)
投資控股有限公司發(fā)行1,415,625股股份。
十四、其他重要事項(xiàng)
公司 2016 年 7 月 18 日與中行深圳高新區(qū)支行簽訂《授信額度協(xié)議》，編號(hào)為 2015 圳中
銀高額協(xié)字第 0000522 號(hào)，取得授信額度 5,000 萬(wàn)元。授信額度的使用期限至 2017 年 7 月
18 日止。該協(xié)議由公司董事長(zhǎng)吳涵渠提供最高額 5,000 萬(wàn)元的保證，保證合同編號(hào)為 2016
圳中銀高司保字第 0064 號(hào)。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在該行未到期的銀行承兌匯票
余額為 0，保函余額 0 萬(wàn)元，保證金賬戶余額為 0。
公司 2016 年 6 月 17 日與民生銀行股份有限公司深圳分行簽訂《綜合授信合同》，編號(hào)
為 2016 年深高新支行綜額字第 001 號(hào)，最高授信額度為 4,000 萬(wàn)元。授信額度的使用期限
至 2017 年 6 月 17 日止。該合同無(wú)擔(dān)保。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在該行銀行承兌匯
票未結(jié)清余額為 1,908.36 萬(wàn)元，保函余額為 424.33 萬(wàn)元。保證金賬戶余額為承兌匯票保證
金 133,440.00 元（系應(yīng)付上?？其J光電發(fā)展有限公司 444,800 元承兌匯票的保證金）。
公司 2016 年 11 月 29 日與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂《授信協(xié)議》、《銀行承
兌合作協(xié)議》，編號(hào)為 2016 年公二字第 0016320595 號(hào)，取得最高授信額度為 5,000 萬(wàn)元。
授信額度的使用期限至 2017 年 12 月 5 日止。該協(xié)議由公司董事長(zhǎng)吳涵渠作為連帶責(zé)任保證
人并簽訂編號(hào)為 2016 年公二字第 0016320595 號(hào)《最高額不可撤銷擔(dān)保書》。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除上述事項(xiàng)外無(wú)需要披露的其他重要事項(xiàng)。
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十五、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 180,866,737.21 100.00 16,206,187.98 8.96
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計(jì) 180,866,737.21 100.00 16,206,187.98 8.96
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 106,145,876.49 100.00 11,375,356.18 10.72
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計(jì) 106,145,876.49 100.00 11,375,356.18 10.72
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 141,740,584.39 7,087,029.22 5.00
1至2年 23,058,098.27 2,305,809.83 10.00
2至3年 6,103,391.75 1,831,017.53 30.00
3 年以上 9,964,662.80 4,982,331.40 50.00
合計(jì) 180,866,737.21 16,206,187.98 8.96
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 4,830,831.80 元，本期無(wú)實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 41,016,004.94 元，占應(yīng)
收 賬 款 年 末 余 額 合 計(jì) 數(shù) 的 比 例 為 22.68% ， 相 應(yīng) 計(jì) 提 的 壞 賬 準(zhǔn) 備 年 末 余 額 匯 總 金 額
3,687,392.28 元。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 4,460,600.09 100.00 484,631.45 10.86
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
合計(jì) 4,460,600.09 100.00 484,631.45 10.86
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 9,705,378.96 100.00 731,065.79 7.53
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
合計(jì) 9,705,378.96 100.00 731,065.79 7.53
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 3,050,942.09 152,547.10 5.00
1至2年 736,433.35 73,643.34 10.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
2至3年 390,856.60 117,256.98 30.00
3 年以上 282,368.05 141,184.03 50.00
合計(jì) 4,460,600.09 484,631.45 10.86
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年沖回壞賬準(zhǔn)備金額 246,434.34 元；本期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
應(yīng)收出口退稅 302,532.94 3,430,749.20
押金 128,688.05 3,053,416.08
保證金 3,473,799.10 1,764,490.52
內(nèi)部往來(lái) 13,400.00 987,940.00
其他 542,180.00 468,783.16
合計(jì) 4,460,600.09 9,705,378.96
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款年末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡
合計(jì)數(shù)的比例（%） 年末余額
深圳國(guó)立商事認(rèn)證中心 ATA 擔(dān)保金 1,305,451.00 1 年以內(nèi) 29.27 65,272.55
深圳市國(guó)稅局 出口退稅 302,532.94 1 年以內(nèi) 6.78 15,126.65
建設(shè)銀行股份有限公司深圳分行 保證金 200,000.00 1 至 2 年 4.48 20,000.00
廣州農(nóng)商銀行 保證金 140,000.00 0-3 年 3.14 17,000.00
福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 2.24 5,000.00
合計(jì) 2,047,983.94 45.91 122,399.20
（5）公司本年不存在涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資分類
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
年末余額 年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 568,981,583.00 - 568,981,583.00 264,981,583.00 - 264,981,583.00
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 - - - - - -
合計(jì) 568,981,583.00 - 568,981,583.00 264,981,583.00 - 264,981,583.00
（2）對(duì)子公司投資
本年計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
減值準(zhǔn)備 年末余額
奧拓軟件 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
奧拓光電 24,183,600.00 - - 24,183,600.00 - -
南京奧拓 85,800,000.00 - - 85,800,000.00 - -
惠州奧拓 129,270,000.00 - - 129,270,000.00 - -
香港奧拓 6,132,590.00 - - 6,132,590.00 - -
上海翰明 12,595,393.00 - - 12,595,393.00 - -
北京奧拓 6,000,000.00 4,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
千百輝 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
合計(jì) 264,981,583.00 304,000,000.00 - 568,981,583.00 - -
4、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 390,584,836.72 222,023,732.58 240,325,442.96 163,759,517.07
其他業(yè)務(wù) 17,585,983.72 17,585,983.72 596,543.44 488,543.44
合計(jì) 408,170,820.44 239,609,716.30 240,921,986.40 164,248,060.51
十六、補(bǔ)充資料
1、本年非經(jīng)常性損益明細(xì)表
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 -550,869.24 -
越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免 - -
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定，按照
4,827,183.20 -
一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) - -
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可
- -
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
債務(wù)重組損益 - -
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 - -
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 - -
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益 - -
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 - -
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融
負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售 10,000,000.00 -
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -
對(duì)外委托貸款取得的損益 - -
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 - -
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響 - -
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 - -
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 1,300,016.30 -
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 - -
小計(jì) 15,576,330.26
所得稅影響額 2,330,048.91 -
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 64,691.87 -
合計(jì) 13,181,589.48
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，\"-\"表示損失或支出。
本公司對(duì)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的確認(rèn)依照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1
號(hào)——非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]43號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 13.88 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn) 11.76 0.20 0.20
深圳市奧拓電子股份有限公司
二〇一七年三月三十日
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
日 期： 日 期： 日 期：