華榮科技股份有限公司
內(nèi)部控制制度
二零一七年十月
第一章 總則
第一條 為推動華榮科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）建立健全和有
效實施內(nèi)部控制，提高公司風(fēng)險管理水平，保護投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《公司
法》、《證券法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件和《華榮科技股份有限公司章程》（以
下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)部控制是指公司為了保證戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而對公司
戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險予以管理的相關(guān)制度安排。它是由公司董事
會、管理層及全體員工共同參與的一項活動。
第三條 公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定建立健全內(nèi)部控制
制度（以下簡稱“內(nèi)控制度”），保證內(nèi)控制度的完整性、合理性及實施的有效性，
以提高公司經(jīng)營的效果與效率，確保公司行為合法合規(guī)。
第四條 公司董事會對公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負
責(zé)。
第二章 內(nèi)部控制的框架
第五條 公司內(nèi)控制度應(yīng)力求全面、完整，至少在以下層面作出安排：
（一）公司層面；
（二）公司下屬部門及附屬公司層面；
（三）公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面。
第六條 公司建立和實施內(nèi)控制度時，應(yīng)考慮以下基本要素：
（一）目標設(shè)定，指董事會和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。
（二）內(nèi)部環(huán)境，指公司的組織文化以及其他影響員工風(fēng)險意識的綜合因素，
包括員工對風(fēng)險的看法、管理層風(fēng)險管理理念和風(fēng)險偏好、職業(yè)道德規(guī)范和工作
氛圍、董事會和監(jiān)事會對風(fēng)險的關(guān)注和指導(dǎo)等。
（三）風(fēng)險確認，指董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)
險因素。
（四）風(fēng)險評估，指董事會和管理層根據(jù)風(fēng)險因素發(fā)生的可能性和影響，確
定管理風(fēng)險的方法。
（五）風(fēng)險管理策略選擇，指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險
偏好選擇風(fēng)險管理策略。
（六）控制活動，指為確保風(fēng)險管理策略有效執(zhí)行而制定的制度和程序，包
括核準、授權(quán)、驗證、調(diào)整、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、資產(chǎn)保全、
績效考核等。
（七）信息溝通，指產(chǎn)生服務(wù)于規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督等管理活動的信息并適時
向使用者提供的過程。
（八）檢查監(jiān)督，指公司自行檢查和監(jiān)督內(nèi)部控制運行情況的過程。
第七條 公司應(yīng)在符合總體戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)上，針對各下屬部門、附屬公司
以及各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點，建立相應(yīng)的內(nèi)控制度。
第八條 公司內(nèi)部控制通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限
于：
（一）銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)
票、確認收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。
（二）采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收
報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。
（三）生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生
產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)成本、計算銷貨成本、質(zhì)量控制等。
（四）固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護、保管
與記錄等。
（五）貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納
人員和財務(wù)人員的授權(quán)等。
（六）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、
報告和記錄等。
（七）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債
券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。
（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金融衍
生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄
等。
（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記
錄及文件保管等。
（十）人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請假、加班、離崗、
辭退、退休、計時、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資
支付、考勤及考核等。
公司在內(nèi)控制度制定過程中，可以根據(jù)自身所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點對上述
業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整。
第九條 公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)
營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管
理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝
通制度，以及對附屬公司的管理制度等。
第十條 公司應(yīng)制定信息管理的內(nèi)控制度。信息管理的內(nèi)控制度至少應(yīng)涵蓋
下列內(nèi)容：
（一）信息處理部門與使用部門權(quán)責(zé)的劃分；
（二）信息處理部門的功能及職責(zé)劃分；
（三）系統(tǒng)開發(fā)及程序修改的控制；
（四）程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處理的控制；
（五）檔案、設(shè)備、信息的安全控制；
（六）在本所網(wǎng)站或公司網(wǎng)站上進行公開信息披露活動的控制。
第十一條 公司應(yīng)根據(jù)國家財政主管部門的有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部會計控制規(guī)
范。
第三章 專項風(fēng)險的內(nèi)部控制
第一節(jié) 對附屬公司的管理控制
第十二條 公司應(yīng)對控股子公司實行管理控制，主要包括：
（一）依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，
選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人。
（二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略，
督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。
（三）制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。
（四）制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。
（五）制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于發(fā)
展計劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從
事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險管理等。
（六）定期取得控股子公司月度財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委
托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告。
第十三條 公司應(yīng)對控股子公司內(nèi)控制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評
價。
第十四條 公司應(yīng)比照上述要求，對分公司和具有重大影響的參股公司的內(nèi)
控制度作出安排。
第二節(jié) 金融衍生品交易的內(nèi)部控制
第十五條 公司參與金融衍生品交易之前，應(yīng)評估自身風(fēng)險控制能力，制定
相應(yīng)的內(nèi)控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或證券為基礎(chǔ)的期貨、期
權(quán)、調(diào)期等交易。
第十六條 公司董事會應(yīng)充分認識金融衍生品交易的性質(zhì)和風(fēng)險，根據(jù)公司
的風(fēng)險承受能力，合理確定金融衍生品交易的風(fēng)險限額和相關(guān)交易參數(shù)。
第十七條 公司應(yīng)按照下列要求，對金融衍生品交易實行內(nèi)部控制：
（一）合理制定金融衍生品交易的目標、套期保值的策略；
（二）制定金融衍生品交易的執(zhí)行制度，包括交易員的資質(zhì)、考核、風(fēng)險隔
離、執(zhí)行、止損、記錄和報告等的政策和程序；
（三）制定金融衍生品交易的風(fēng)險報告制度，包括授權(quán)、執(zhí)行、或有資產(chǎn)、
隱含風(fēng)險、對沖策略及其他交易細節(jié)；
（四）制定金融衍生品交易風(fēng)險管理制度，包括機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)、記錄和報
告的政策和程序。
第四章 內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督
第十八條 公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事
會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是
否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第十九條 公司應(yīng)確定專門職能部門負責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作，并
根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司的實際情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員。
前款所述專門部門（以下簡稱“監(jiān)察部”）可直接向董事會報告，該部門負
責(zé)人的任免可由董事會決定。
第二十條 公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第二十一條 公司應(yīng)根據(jù)實際情況制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作
為評價內(nèi)部控制運行情況的依據(jù)。
第二十二條 公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提
供財務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控
制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。
第二十三條 監(jiān)察部應(yīng)在年度和半年度結(jié)束后向董事會提交內(nèi)部控制檢
查監(jiān)督工作報告。
第二十四條 公司董事會可根據(jù)公司經(jīng)營特點，制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工
作報告的內(nèi)容與格式要求。
第二十五條 公司董事會、審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指
導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第二十六條 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施
中存在的問題，應(yīng)在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在向董事會報告
后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當(dāng)?shù)母倪M措施。
第二十七條 公司將前款所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題列
為各部門績效考核的重要項目。
檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相
關(guān)資料，保存時間不少于十年。
第五章 附 則
第二十八條 本制度自公司董事會批準之日起實施，修改亦同。
第二十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)
定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程
相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事
會審議通過。
第三十條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。
華榮科技股份有限公司
2017 年 10 月