華榮科技股份有限公司
董事會審計委員會
年度財務(wù)審計工作制度
二零一七年十月
華榮科技股份有限公司
董事會審計委員會年度財務(wù)審計工作制度
為進一步完善華榮科技股份有限公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范年度財務(wù)報告（以
下簡稱“年報”）的編制、審核、披露程序，積極發(fā)揮公司董事會審計委員會（以
下簡稱“審計委員會”）對年度財務(wù)報告編制的監(jiān)督作用，根據(jù)中國證券監(jiān)督管
理委員會和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第一條 審計委員會委員在公司年度財務(wù)報告編制和披露過程中，應(yīng)當認真
履行職責，忠實勤勉地開展工作，維護公司和全體股東的合法權(quán)益。
第二條 年度財務(wù)審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計
工作的會計師事務(wù)所協(xié)商確定。
第三條 審計委員會應(yīng)督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以
書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責人的簽字確認。
第四條 審計委員會應(yīng)在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年
審注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第五條 在年審注冊會計師進場前，審計委員會就審計計劃、審計小組的人
員構(gòu)成、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點與年審
注冊會計師進行溝通，并評估年審注冊會計師完成年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)能力、
獨立性、及時性，并形成書面記錄。
第六條 年審注冊會計師進場后，審計委員會應(yīng)加強與年審注冊會計師的溝
通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，提交公司董事會審議之前，審閱公
司財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第七條 財務(wù)會計審計報告完成后，提交公司董事會審議之前，審計委員會
需進行表決，形成決議后提交董事會審核。
第八條 審計委員會必須重點關(guān)注公司在年報審計期間發(fā)生改聘會計師事
務(wù)所的情形。公司原則上不得在年報審計期間改聘年審會計師事務(wù)所，如確需改
聘的，審計委員會應(yīng)約見前任和擬改聘會計師事務(wù)所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合
理評價，并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上表示意見，經(jīng)董事會決
議通過后，召開股東大會做出決議，并通知被改聘的會計師事務(wù)所參會，在股東
大會上陳述自己的意見。公司應(yīng)充分披露股東大會決議及被改聘會計師事務(wù)所的
陳述意見。
第九條 在續(xù)聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，審計委員會應(yīng)對年審會計師
完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見
后，提交董事會通過并召開股東大會決議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會計師事
務(wù)所。
第十條 在改聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，審計委員會應(yīng)通過見面溝通
的方式對前任和擬改聘會計師事務(wù)所進行全面了解和恰當評價，形成意見后提交
董事會決議，并召開股東大會審議。
第十一條 上述審計委員會的溝通情況、評估意見及建議需形成書面記錄并
由相關(guān)當事人簽字，在股東大會決議披露后三個工作日內(nèi)報告中國證券監(jiān)督管理
委員會上海監(jiān)管局。
第十二條 在向董事會提交財務(wù)報告的同時，審計委員會向董事會提交會計
師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)
所的決議。
第十三條 公司財務(wù)負責人應(yīng)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通，積極
為審計委員會履行上述職責創(chuàng)造必要的條件。
第十四條 審計委員會對獲知的與公司年度審計相關(guān)的重要信息在對外正
式披露前負有保密義務(wù)，不得泄露內(nèi)幕信息，不得進行內(nèi)幕交易或配合他人操縱
證券交易價格。
第十五條 本工作制度由董事會審議通過并負責解釋、修訂。
華榮科技股份有限公司
2017 年 10 月