深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程
二〇二一年四月
 目錄
第一章 總則 .............................................................................................................. 2
第二章 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作管理規(guī)程 .................................................................. 2
第三章 附則 .............................................................................................................. 4
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 第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步完善深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）
的法人治理機(jī)制，強(qiáng)化公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)委員會(huì)”）的職
能，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，確保審計(jì)委員會(huì)對(duì)年度審計(jì)工作的有效監(jiān)督，保護(hù)
投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定及
《公司章程》、《公司董事會(huì)審計(jì)委員工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年報(bào)編
制和披露工作的實(shí)際情況，制定本工作規(guī)程。
第二條 審計(jì)委員會(huì)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行
政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開(kāi)展工
作，維護(hù)公司整體利益。
第二章 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作管理規(guī)程
第三條 審計(jì)委員會(huì)在公司年報(bào)審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)履行如下主要職責(zé)：
（一）協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作時(shí)間安排；
（二）審核公司年度財(cái)務(wù)信息及會(huì)計(jì)報(bào)表；
（三）監(jiān)督會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度審計(jì)的實(shí)施；
（四）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的工作情況進(jìn)行評(píng)估總結(jié)；
（五）提議聘請(qǐng)或改聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
（六）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所等規(guī)定的其他職責(zé)。
第四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)公司年報(bào)披露時(shí)間安排以及實(shí)際情況，與為公司
提供年度審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“年審會(huì)計(jì)師”）共同協(xié)商確定年報(bào)審
計(jì)時(shí)間，進(jìn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間不得晚于公司年報(bào)披露日前二十個(gè)工作日。
第五條 審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師確定審計(jì)時(shí)間后，應(yīng)及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)負(fù)
責(zé)人，公司應(yīng)在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，編制公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表提供審計(jì)委員會(huì)
初步審核，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)出具書(shū)面意見(jiàn)。
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 第六條 年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審會(huì)計(jì)師的溝通，在年
審會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。
第七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)關(guān)注公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)過(guò)程，不定期督促年審
會(huì)計(jì)師在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式，次數(shù)和
結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第八條 年審會(huì)計(jì)師對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)完成后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)提
交審計(jì)委員會(huì)審核，并由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行表決，形成決議后提交公司董事會(huì)審議。
第九條 審計(jì)委員會(huì)在向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)
師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)
所的決議。
第十條 審計(jì)委員會(huì)形成的上述有關(guān)文件應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定在年報(bào)中予以披
露。
第十一條 公司原則上不得在年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)期間改聘年審會(huì)計(jì)師，如確
需改聘，審計(jì)委員應(yīng)約見(jiàn)被改聘的年審會(huì)計(jì)師和擬改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)雙方
的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià)，召開(kāi)股東大會(huì)，并通知被改聘的年審會(huì)計(jì)師參加會(huì)議，
在股東大會(huì)上陳述自己的意見(jiàn)，由股東大會(huì)審議表決。公司應(yīng)充分披露股東大會(huì)
決議及被改聘的年審會(huì)計(jì)師的陳述意見(jiàn)。
第十二條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度年審會(huì)計(jì)師時(shí)，應(yīng)對(duì)年審會(huì)計(jì)師完成
本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)，達(dá)成肯定性意見(jiàn)后，提
交董事會(huì)通過(guò)，并召開(kāi)股東大會(huì)審議表決；形成否定性意見(jiàn)的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事
務(wù)所。
第十三條 審計(jì)委員會(huì)在改聘下一年度年審會(huì)計(jì)師時(shí)，應(yīng)通過(guò)見(jiàn)面溝通的方
式對(duì)被改聘和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面了解和恰當(dāng)評(píng)價(jià)，形成意見(jiàn)后提交董
事會(huì)決議，并召開(kāi)股東大會(huì)審議表決。
第十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度審計(jì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行討論，并向董事會(huì)提
出建議。
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 第十五條 在公司定期報(bào)告披露前 30 日內(nèi)和年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露
前 10 日內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)委員不得買(mǎi)賣(mài)公司股票及其衍生品種。
第十六條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議審議公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在會(huì)議召
開(kāi)前五天通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他
一名委員（獨(dú)立董事）主持。
第十七條 審計(jì)委員會(huì)可在權(quán)限內(nèi)成立年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作小組，授權(quán)年
度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)相關(guān)工作，行使審計(jì)委員會(huì)部分職能，年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作小
組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議。
第十八條 審計(jì)委員會(huì)在年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制和審計(jì)期間，應(yīng)督促會(huì)計(jì)事務(wù)所
及相關(guān)人員履行保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)負(fù)有保密
義務(wù)，在年報(bào)披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第十九條 審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)時(shí)，公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、
阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。公司董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)
審計(jì)委員會(huì)、年審會(huì)計(jì)師之間的溝通，積極為審計(jì)委員會(huì)在公司年報(bào)的編制和披
露過(guò)程中依法履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。
第三章 附則
第二十條 本工作規(guī)程未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件
以及《公司章程》不一致的，按國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司
章程》規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋及修訂。
第二十二條 本工作規(guī)程自公司董事會(huì)審議通過(guò)后生效實(shí)施。
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董事會(huì)
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