江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事
關(guān)于第五屆董事會(huì)第二次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《上市公司
治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，我們作為江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有
限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)立董事，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，對(duì)第五屆董事會(huì)第
二次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：
一、關(guān)于公司2020年度關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
公司2020年度關(guān)聯(lián)交易是基于公司業(yè)務(wù)及發(fā)展需要，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允，沒(méi)有
關(guān)聯(lián)交易損害股東、特別是中小股東和公司利益的情形。
二、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明
和獨(dú)立意見(jiàn)
公司能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)方占用資金風(fēng)
險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，公司不存在為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況，公司報(bào)告期內(nèi)
對(duì)外擔(dān)保履行了相應(yīng)的審批程序，采取了風(fēng)險(xiǎn)控制措施，不存在損害股東、特別是
中小股東和公司利益的情形；報(bào)告期內(nèi)，不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公
司資金的情況。
三、關(guān)于2020年度利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)
鑒于公司2020年度大幅虧損及考慮到公司未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司董事會(huì)制定
的2020年度不分配不轉(zhuǎn)增的預(yù)案，符合公司實(shí)際情況，符合《公司章程》中分紅政
策規(guī)定，具備合法性、合規(guī)性、合理性。我們同意本次董事會(huì)提出的的2020年度不
進(jìn)行利潤(rùn)分配的預(yù)案并提交公司2020年度股東大會(huì)審議。
四、關(guān)于《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況報(bào)告》的獨(dú)立意見(jiàn)
我們認(rèn)為公司董事會(huì)編制的《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況報(bào)告》符合深
圳證券交易所《上市公司募集資金管理辦法》和《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
等有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，
如實(shí)反映了公司2020年度募集資金實(shí)際存放與使用情況，我同意《公司募集資金存
放與實(shí)際使用情況報(bào)告》。
五、關(guān)于續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立意見(jiàn)
經(jīng)核查，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有證券從業(yè)資格，在擔(dān)任公司
審計(jì)機(jī)構(gòu)期間，能夠遵循《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》，勤勉、盡職地發(fā)表獨(dú)立
審計(jì)意見(jiàn)，同意公司續(xù)聘立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2021年度的
財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)并提交公司2020年度股東大會(huì)審議。
六、關(guān)于《2020年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的獨(dú)立意見(jiàn)
通過(guò)對(duì)公司《2020年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》審議后，我們認(rèn)為：報(bào)告期內(nèi)，
公司內(nèi)控管理體系已基本建立，內(nèi)部控制制度在內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通、檢查監(jiān)督等各個(gè)方面規(guī)范、嚴(yán)格、
充分、有效，總體上符合了國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的要求，公司的內(nèi)部控
制活動(dòng)基本涵蓋了所有營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，我們同意公司《2020年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。
七、關(guān)于為全資子公司提供擔(dān)保的獨(dú)立意見(jiàn)
公司本次擔(dān)保對(duì)象為公司全資子公司，公司在擔(dān)保期內(nèi)有能力對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)
險(xiǎn)進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控制范圍內(nèi)。本次擔(dān)保有利于滿足全資子公司日常生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金需求，支持其業(yè)務(wù)發(fā)展，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不存在侵害中小
股東利益的行為。該項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定，其程序合法、有效。鑒于此，我們
同意此次為的融資提供擔(dān)保并提交公司股東大會(huì)審議。
八、關(guān)于2020年度董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬的獨(dú)立意見(jiàn)
公司2020年董事、監(jiān)事津貼均按照公司《董事、監(jiān)事津貼管理制度》嚴(yán)格執(zhí)行。
公司高級(jí)管理人員2020年度薪酬，是結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)、地區(qū)的發(fā)展
水平而確定的，有利于調(diào)動(dòng)公司高級(jí)管理人員的工作積極性、激勵(lì)高管忠于職守、
勤勉盡責(zé)，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。董事會(huì)對(duì)此議案的審議及表決符合《公司法》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，綜
上，我們同意2020年度董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬方案。
 九、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的獨(dú)立意見(jiàn)
公司依照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)公司會(huì)計(jì)政策的相應(yīng)變更，符合財(cái)政部、
中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所等相關(guān)規(guī)定。本次變更會(huì)計(jì)政策的決策程序符合有關(guān)
法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，沒(méi)有損害公司及中小股東的權(quán)益，同意本次變
更公司會(huì)計(jì)政策。
十、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的獨(dú)立意見(jiàn)
公司向關(guān)聯(lián)方借款的關(guān)聯(lián)交易，有利于滿足公司日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，關(guān)聯(lián)交
易沒(méi)有損害公司及股東、特別是中小股東利益的情形。綜上，我們同意向關(guān)聯(lián)方拆
借資金的關(guān)聯(lián)交易并提交公司股東大會(huì)審議。
十一、關(guān)于2021年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的獨(dú)立意見(jiàn)
公司2021年度預(yù)計(jì)發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易均為公司正常經(jīng)營(yíng)所需，定價(jià)政策遵照
公開(kāi)、公平、公正原則，不存在損害公司及股東特別是中小股東利益的情形。公司
與關(guān)聯(lián)人的日常關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司獨(dú)立性沒(méi)有影響，公司業(yè)務(wù)不會(huì)因此類交易而
對(duì)關(guān)聯(lián)人形成依賴或者被其控制。公司董事會(huì)在審議此議案時(shí)，公司審議和表決程
序符合相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司獨(dú)立董事同意公司2021年度日
常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)事項(xiàng)。
十二、關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的獨(dú)立意見(jiàn)
公司計(jì)提資產(chǎn)減值損失是基于謹(jǐn)慎性原則，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定
和公司資產(chǎn)實(shí)際情況，沒(méi)有損害公司及中小股東利益。計(jì)提減值損失后，能夠更加
公允地反應(yīng)公司的財(cái)務(wù)狀況，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值損失并提交公司股東大會(huì)審議。
十三、關(guān)于2019年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃首次授予第一期獲授期權(quán)未達(dá)行權(quán)條件暨
注銷部分股票期權(quán)的獨(dú)立意見(jiàn)
經(jīng)核查；公司董事會(huì)對(duì)公司 2019 年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃首次授予第一期因未達(dá)行
權(quán)條件不予行權(quán)并注銷；公司 2019 年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分 28 名激勵(lì)對(duì)
象已離職不再符合激勵(lì)條件，公司將注銷其已獲授但尚未行權(quán)的首次授予的股票期
權(quán)。公司董事會(huì)上述行為符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》及《公司 2019 年股票
期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》的規(guī)定。綜上，我們同意對(duì)公司 2019 年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
首次授予第一期未達(dá)行權(quán)條件暨注銷部分股票期權(quán)事項(xiàng)。
獨(dú)立董事： 王恩平 劉國(guó)臻 單汨源
2021年4月26日