珠海歐比特宇航科技股份有限公司
重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
的審核報(bào)告
中興財(cái)光華專字（2021）第 202040 號(hào)
中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
2021 年 4 月 25 日
 珠海歐比特宇航科技股份有限公司
重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明的審核報(bào)告
目 錄
重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明的 1-3
審核報(bào)告
珠海歐比特宇航科技股份有限公司重大 4-6
資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
 重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明的審核報(bào)告
中興財(cái)光華專字（2021）第 202040 號(hào)
珠海歐比特宇航科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的珠海歐比特宇航科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱歐比特）編
制的《珠海歐比特宇航科技股份有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明》。
一、管理層的責(zé)任
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2020 年修訂）的有關(guān)規(guī)定，編制
《珠海歐比特宇航科技股份有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明》，保
證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏是歐比特
管理層的責(zé)任。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)歐比特管理層編制的《珠海歐比特
宇航科技股份有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明》發(fā)表意見(jiàn)。我們按
照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)-歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝?br/>的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作,以
對(duì)《珠海歐比特宇航科技股份有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明》是
否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合 理保證。在鑒證過(guò)程中,我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記
錄等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們相信,我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合
理的基礎(chǔ)。
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 三、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為,歐比特管理層編制的《珠海歐比特宇航科技股份有限公司重大資產(chǎn)
重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明》已按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2020
年修訂）的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了歐比特實(shí)際盈利數(shù)與業(yè)績(jī)承諾
數(shù)的差異情況。
本審核報(bào)告僅供歐比特 2020 年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
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（本頁(yè)無(wú)正文）
中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)北京 2021 年 4 月 25 日
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關(guān)于重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
珠海歐比特宇航科技股份有限公司
關(guān)于重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2020 年修訂）的有關(guān)規(guī)定，珠海歐比
特宇航科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）編制了本說(shuō)明。
一、重大資產(chǎn)重組的基本情況
1、交易對(duì)方
本次交易的交易對(duì)方包括廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“遠(yuǎn)超科技”）
原全體股東。
2、交易標(biāo)的
遠(yuǎn)超科技 100%股權(quán)。
3、交易價(jià)格
開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具開(kāi)元評(píng)報(bào)字〔2018〕475 號(hào)《廣東鉑亞信息技術(shù)有限
公司擬購(gòu)買股權(quán)事宜涉及的廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估
報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“本次交易之《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》”），以 2018 年 6 月 30 日為審計(jì)評(píng)估
基準(zhǔn)日，確認(rèn)遠(yuǎn)超科技 100%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為人民幣 12,510 萬(wàn)元。
各方同意，標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格以開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的本次交易之《資
產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的評(píng)估價(jià)值 12,510 萬(wàn)元為依據(jù)，確定交易價(jià)格為 12,300 萬(wàn)元。
4．對(duì)價(jià)支付方式
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)
定，本公司于 2018 年 8 月 20 日召開(kāi)了第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議，審議通過(guò)了
《關(guān)于全資子公司收購(gòu)廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司 100%股權(quán)的議案》。董事會(huì)同意全
資子公司廣東鉑亞信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鉑亞信息”）以自有資金人民幣
12,300 萬(wàn)元的含稅總價(jià)購(gòu)買遠(yuǎn)超科技原股東合計(jì)持有的廣州遠(yuǎn)超 100%的股權(quán)。2018
年 9 月 7 日，遠(yuǎn)超科技取得了出資者變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，鉑亞信息為其唯一股東。2019
年 9 月，本公司與遠(yuǎn)超科技、鉑亞信息、孫鵬、關(guān)銳明和許建閩 3 位簽訂《廣州遠(yuǎn)超
信息科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（三）》，鉑亞信息將持有的遠(yuǎn)超科技 100%
股權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司，孫鵬、關(guān)銳明和許建閩 3 位及遠(yuǎn)超科技在之前簽訂的《廣州遠(yuǎn)超
信息科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充
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關(guān)于重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
協(xié)議（一）》和《廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》項(xiàng)下未
履行完畢的合同義務(wù)直接對(duì)本公司承擔(dān)。2019 年 9 月 30 日，遠(yuǎn)超科技取得了出資者
變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，本公司為其唯一股東。
二、收購(gòu)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾情況
2018 年 8 月，鉑亞信息與孫鵬、關(guān)銳明和許建閩 3 位遠(yuǎn)超科技原股東簽訂《關(guān)
于廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，并與孫鵬、關(guān)銳明和許建閩 3 位遠(yuǎn)超
科技原股東簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，約定如下：
1、業(yè)績(jī)補(bǔ)償測(cè)算期間
各方同意，本次交易的業(yè)績(jī)補(bǔ)償測(cè)算期間（以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)償期間”）為 2018 年度、
2019 年度和 2020 年度。
2、業(yè)績(jī)承諾
孫鵬、關(guān)銳明和許建閩（三位遠(yuǎn)超科技原股東，以下簡(jiǎn)稱“乙方”）承諾，遠(yuǎn)超
科技 018 年度、2019 年度和 2020 年度凈利潤(rùn)承諾數(shù)分別為人民幣 1,300 萬(wàn)元、人民
幣 1,560 萬(wàn)元和人民幣 1,880 萬(wàn)元。且遠(yuǎn)超科技在業(yè)績(jī)承諾期實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈
額合計(jì)值應(yīng)當(dāng)與遠(yuǎn)超科技在業(yè)績(jī)承諾期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)合計(jì)值相匹配。 在業(yè)績(jī)承諾期，
遠(yuǎn)超科技從鉑亞信息收到的收入及相應(yīng)的利潤(rùn)，不納入遠(yuǎn)超信息在業(yè)績(jī)承諾期間的業(yè)
績(jī)基數(shù)范圍；即在計(jì)算遠(yuǎn)超科技業(yè)績(jī)承諾期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)剔除其與鉑亞信息
業(yè)務(wù)合作所產(chǎn)生的凈利潤(rùn)。由鉑亞信息認(rèn)可的具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
的，并以扣除非經(jīng)常性損益前與扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)孰低原則確定的歸屬于鉑
亞信息的凈利潤(rùn)。
3、業(yè)績(jī)補(bǔ)償和超額盈利時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)
乙方承諾，遠(yuǎn)超科技在業(yè)績(jī)補(bǔ)償測(cè)算期間當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)均不低于截
至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)。
（1）業(yè)績(jī)補(bǔ)償
在業(yè)績(jī)補(bǔ)償測(cè)算期間，若遠(yuǎn)超科技當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)低于截至當(dāng)期期末
累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)的，乙方承諾將對(duì)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)與凈利潤(rùn)承諾數(shù)之間的差額依法進(jìn)
行補(bǔ)償。
（2）超額盈利及補(bǔ)償
若遠(yuǎn)超科技當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)當(dāng)年承諾凈利潤(rùn)，則超出部分可累計(jì)計(jì)入下一
年度凈利潤(rùn)。
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關(guān)于重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
在業(yè)績(jī)承諾期滿后，如果遠(yuǎn)超科技三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)三年累計(jì)承諾凈利
潤(rùn)，如果遠(yuǎn)超科技三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)三年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)，且在業(yè)績(jī)承諾期
內(nèi)遠(yuǎn)超科技累計(jì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額大于或等于遠(yuǎn)超科技累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，本公司將對(duì)
任職于遠(yuǎn)超科技的高管層進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額為累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)與累計(jì)承諾凈利潤(rùn)之
差額的 60%, 且不得高于業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)遠(yuǎn)超科技經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流增加金額。業(yè)績(jī)獎(jiǎng)
勵(lì)在考核業(yè)績(jī)承諾期結(jié)束且該業(yè)績(jī)承諾期最后一年的《遠(yuǎn)超科技審計(jì)報(bào)告》出具后
30 個(gè)工作日內(nèi)以現(xiàn)金方式支付。
三、收購(gòu)資產(chǎn)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)情況
單位：萬(wàn)元
項(xiàng) 目 累計(jì)金額 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1、承諾實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)金額/萬(wàn)元 4,740.00 1,880.00 1,560.00 1,300.00
2、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)
其中：扣非前凈利潤(rùn)金額 4,829.28 1,872.64 1,641.71 1,314.93
扣非后凈利潤(rùn)金額 4,759.28 1,829.99 1,638.21 1,291.08
兩者孰低者金額 4,759.28 1,829.99 1,638.21 1,291.08
3、超額完成金額/萬(wàn)元 19.28 -50.01 78.21 -8.92
4、超額實(shí)現(xiàn)率 0.41% -2.66% 5.01% -0.69%
5、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/萬(wàn)元 4,798.43 1,872.64 -1,089.53 5,425.51
四、本說(shuō)明的批準(zhǔn)
本說(shuō)明業(yè)經(jīng)本公司第五屆董事會(huì)第六次會(huì)議于 2021 年 4 月 25 日批準(zhǔn)。
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2021年4月25日
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