廣東雪萊特光電科技股份有限公司董事會(huì)
對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估
目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表的說明
廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“雪萊特”或“上市公司”）董事
會(huì)在充分了解本次交易的前提下，分別對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合
理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性、評(píng)估定價(jià)的公允性等事項(xiàng)發(fā)表如下意見：
1、上市公司聘請(qǐng)開元資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱“開元評(píng)估”）擔(dān)任本次
交易的評(píng)估工作，并簽署了相關(guān)協(xié)議，選聘程序符合相關(guān)法律規(guī)定。開元評(píng)估作
為本次交易的評(píng)估機(jī)構(gòu)，具有有關(guān)部門頒發(fā)的評(píng)估資格證書，具有從事評(píng)估工作
的專業(yè)資質(zhì)和豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，能勝任本次評(píng)估工作。除本次聘請(qǐng)外，上市公司
與開元評(píng)估及其經(jīng)辦資產(chǎn)評(píng)估師不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不存在除專業(yè)收費(fèi)外的
現(xiàn)實(shí)或可預(yù)期的利益關(guān)系或沖突，具有充分的獨(dú)立性。
2、本次評(píng)估假設(shè)的前提均按照國家有關(guān)法規(guī)和規(guī)定執(zhí)行、遵循了市場(chǎng)通用
的慣例或準(zhǔn)則、符合評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，評(píng)估方法適當(dāng)，評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估
結(jié)論合理，符合相關(guān)規(guī)定。
3、本次評(píng)估目的系在雪萊特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)行為下確定標(biāo)的
資產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日的公允價(jià)值，為上市公司本次交易提供價(jià)值參考依據(jù)。
企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法主要有收益法、市場(chǎng)法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。本次評(píng)估選
擇收益法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。由于資產(chǎn)基礎(chǔ)法固有的特性，采用該方法評(píng)估
的結(jié)果未能對(duì)商譽(yù)等無形資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果未能涵蓋企業(yè)的全部資
產(chǎn)的價(jià)值，由此導(dǎo)致資產(chǎn)基礎(chǔ)法與收益法兩種方法下的評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生差異。根據(jù)
標(biāo)的公司所處行業(yè)和經(jīng)營特點(diǎn)，收益法評(píng)估價(jià)值能比較客觀、全面地反映目前標(biāo)
的公司股東的全部權(quán)益價(jià)值。因此，本次評(píng)估最終采用收益法評(píng)估結(jié)果作為標(biāo)的
公司股東全部權(quán)益的評(píng)估值。
本次評(píng)估機(jī)構(gòu)所選的評(píng)估方法恰當(dāng)，評(píng)估結(jié)果客觀、公正地反映了評(píng)估基準(zhǔn)
日評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，評(píng)估方法與評(píng)估目的具有較強(qiáng)的相關(guān)性。
4、本次評(píng)估采取了必要的評(píng)估程序，遵循了獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性、公
正性等原則，評(píng)估結(jié)果客觀、公正反映了評(píng)估基準(zhǔn)日 2017 年 6 月 30 日評(píng)估對(duì)象
的實(shí)際情況，各項(xiàng)資產(chǎn)的評(píng)估方法適當(dāng)，本次評(píng)估結(jié)果具有公允性。本次交易擬
購買的資產(chǎn)以評(píng)估值作為定價(jià)基礎(chǔ)，交易價(jià)格公平、合理，不會(huì)損害上市公司及
廣大中小股東的利益。
綜上所述，上市公司認(rèn)為本次交易所選聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性，評(píng)估假設(shè)
前提合理，評(píng)估方法與評(píng)估目的相關(guān)性一致，出具的評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)論合理，
評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇的重要評(píng)估參數(shù)、預(yù)期未來各年度收益、現(xiàn)金流量等重要評(píng)估依據(jù)
及評(píng)估結(jié)論具有合理性，評(píng)估定價(jià)公允。
特此說明。
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
2017 年 9 月 12 日