方大集團股份有限公司
二Ｏ一五年度
審計報告
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
目 錄
審計報告
合并及公司資產(chǎn)負債表 1-2
合并及公司利潤表
合并及公司現(xiàn)金流量表
合并及公司股東權(quán)益變動表 5-8
財務報表附注 9-92
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
中國北京 朝陽區(qū)建國門外大街 22 號
賽特廣場 5 層 郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
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審計報告
致同審字(2016)第 350ZA0156 號
方大集團股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的方大集團股份有限公司（以下簡稱方大集團公司）財務報表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2015 年度的合并及公司利潤表、
合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是方大集團公司管理層的責任，這種責任包括：（1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和
維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中
國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們
遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在
重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選
擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重
大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列
報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?。 審計工作還包括評價管理層選用會計
政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，方大集團公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編
制，公允反映了方大集團公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2015 年
度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量。
致同會計師事務所 中國注冊會計師 謝培仁
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師 胡高升
中國北京 二Ｏ一六年四 月二十二日
合并及公司資產(chǎn)負債表
2015年12月31日
編制單位：方大集團股份有限公司 單位：人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 400,953,337.32 25,833,130.83 212,430,798.87 22,256,065.49
以公允價值計量且其變動計 五、2 14,546,206.58 13,410,790.00
入當期損益的金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 五、3 97,247,660.56 83,325,725.70
五、4
應收賬款 1,405,718,134.89 345,960.74 1,105,242,251.46 511,660.60
十四、1
預付款項 五、5 30,057,063.90 67,893.61 29,234,231.49 50,903.86
應收利息
應收股利 - 28,639,627.17
五、6
其他應收款 53,095,948.46 375,591,349.76 48,950,647.67 254,604,163.79
十四、2
存貨 五、7 1,346,591,303.53 982,441,187.05
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 五、8 11,395,718.05 990,624.25 234,986,107.72 31,005,620.01
流動資產(chǎn)合計 3,359,605,373.29 402,828,959.19 2,710,021,739.96 337,068,040.92
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
五、9
長期股權(quán)投資 10,489,680.93 967,700,649.13 11,048,660.43 1,130,674,559.01
十四、3
投資性房地產(chǎn) 五、10 335,328,805.74 290,288,531.53 226,279,523.39 198,513,586.15
固定資產(chǎn) 五、11 462,648,998.51 57,647,245.73 489,714,684.63 60,145,112.89
在建工程 五、12 15,134,390.90 341,749.17
工程物資
固定資產(chǎn)清理 5,326.79 26,918.21
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、13 95,062,982.48 1,907,601.33 98,947,331.09 2,256,575.64
開發(fā)支出
商譽 五、14 19,826,696.97 26,279,395.89
長期待攤費用 五、15 6,614,788.88 403,800.10 4,119,362.63 81,367.47
遞延所得稅資產(chǎn) 五、16 65,926,810.52 37,948,384.39 52,616,656.38 22,623,560.72
其他非流動資產(chǎn) 五、17 93,503,956.39 220,000,000.00 43,323,878.63 220,000,000.00
非流動資產(chǎn)合計 1,104,542,438.11 1,575,896,212.21 952,698,160.45 1,634,294,761.88
資產(chǎn)總計 4,464,147,811.40 1,978,725,171.40 3,662,719,900.41 1,971,362,802.80
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并及公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2015年12月31日
編制單位：方大集團股份有限公司 單位：人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動負債： 　
短期借款 五、18 1,147,957,775.82 350,000,000.00 1,100,000,000.00 350,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
應付票據(jù) 五、19 303,527,639.63 - 227,266,485.57 -
應付賬款 五、20 867,628,355.65 606,941.85 685,108,346.73 606,941.85
預收款項 五、21 130,574,319.85 748,421.47 122,285,231.14 832,772.45
應付職工薪酬 五、22 40,942,428.05 1,868,710.30 41,703,314.26 1,956,875.76
應交稅費 五、23 67,533,433.70 1,338,421.09 58,696,926.25 567,424.56
應付利息 五、24 3,241,834.43 726,993.55 2,055,911.11 659,266.67
應付股利 - -
其他應付款 五、25 82,677,346.81 155,183,721.49 47,425,682.44 270,281,330.40
一年內(nèi)到期的非流動負債 五、26 - - 6,000,000.00
其他流動負債 五、27 98,425,600.00 98,425,600.00
流動負債合計 2,742,508,733.94 608,898,809.75 2,290,541,897.50 624,904,611.69
非流動負債：
長期借款 五、28 300,395,582.06
應付債券
長期應付款 五、29 6,000,000.00
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 五、30 1,921,446.51 5,859,045.98
遞延收益 五、31 12,284,195.68 10,049,892.04
遞延所得稅負債 五、16 72,994,768.34 120,953,378.63 49,734,436.90 97,693,047.19
其他非流動負債
非流動負債合計 387,595,992.59 120,953,378.63 71,643,374.92 97,693,047.19
負債合計 3,130,104,726.53 729,852,188.38 2,362,185,272.42 722,597,658.88
股本 五、32 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00
資本公積 五、33 79,099,619.14 38,598,963.76 79,099,220.38 38,598,565.00
減：庫存股
其他綜合收益 五、34 91,831.63 91,831.63 91,831.63 91,831.63
專項儲備
盈余公積 五、35 51,123,554.51 51,123,554.51 48,842,080.76 48,842,080.76
未分配利潤 五、36 432,271,424.56 402,148,728.12 349,987,825.69 404,322,761.53
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 1,319,496,334.84 1,248,872,983.02 1,234,930,863.46 1,248,765,143.92
少數(shù)股東權(quán)益 14,546,750.03 65,603,764.53
股東權(quán)益合計 1,334,043,084.87 1,248,872,983.02 1,300,534,627.99 1,248,765,143.92
負債和股東權(quán)益總計 4,464,147,811.40 1,978,725,171.40 3,662,719,900.41 1,971,362,802.80
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并及公司利潤表
2015 年度
編制單位：方大集團股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、37
一、營業(yè)收入 2,550,467,494.78 29,977,446.65 1,938,324,435.51 29,609,371.13
十四、4
五、37
減：營業(yè)成本 2,171,524,200.35 3,788,422.31 1,590,836,786.02 5,669,281.13
十四、4
營業(yè)稅金及附加 五、38 33,616,556.60 3,182,704.86 22,855,639.99 2,420,213.38
銷售費用 五、39 75,264,951.18 - 44,684,306.70
管理費用 五、40 167,405,776.25 25,503,319.50 152,584,713.60 24,285,538.55
財務費用 五、41 50,672,490.05 10,990,269.77 29,165,058.80 13,398,214.90
資產(chǎn)減值損失 五、42 50,019,679.10 50,302,743.84 27,438,026.33 27,045,993.77
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列） 五、43 89,746,065.58 91,774,945.38 32,044,747.10 34,897,632.10
五、44
　 投資收益(損失以“-”號填列） 280,949.87 -292,417.86 1,720,693.98 29,805,392.25
十四、5
　　　 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 五、44 -358,979.50 -358,979.50 1,054,094.88 1,054,094.88
二、營業(yè)利潤(損失以“-”號填列） 91,990,856.70 27,692,513.89 104,525,345.15 21,493,153.75
加：營業(yè)外收入 五、45 29,668,110.25 3,063,312.33 16,281,459.18 2,441,486.71
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 五、45 51,130.66 3,581.20 3,162,999.40 22,719.41
減：營業(yè)外支出 五、46 18,233,740.07 5,580.96 10,623,712.10 608,712.42
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 五、46 574,079.38 3,675.31 1,709,152.13 207,212.42
三、利潤總額(損失以“-”號填列） 103,425,226.88 30,750,245.26 110,183,092.23 23,325,928.04
減：所得稅費用 五、47 35,209,871.61 7,935,507.77 17,493,747.57 -1,203,457.42
四、凈利潤(損失以“-”號填列） 68,215,355.27 22,814,737.49 92,689,344.66 24,529,385.46
歸屬于母公司股東的凈利潤 107,272,369.77 96,998,429.76
少數(shù)股東損益 -39,057,014.50 - -4,309,085.10
五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1、自用房地產(chǎn)或作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公
允價值計量的投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日公允價值
大于賬面價值部分
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 68,215,355.27 22,814,737.49 92,689,344.66 24,529,385.46
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 107,272,369.77 96,998,429.76
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -39,057,014.50 -4,309,085.10
七、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.14 0.13
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并及公司現(xiàn)金流量表
2015年度
編制單位：方大集團股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 2,136,257,004.69 26,164,484.77 1,651,025,342.09 25,532,652.79
收到的稅費返還 2,935,298.45 1,735,709.16
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、48 80,410,147.38 755,679,626.68 31,286,645.67 535,560,936.32
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,219,602,450.52 781,844,111.45 1,684,047,696.92 561,093,589.11
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 2,044,378,497.19 4,416,622.18 1,796,240,670.15 6,265,876.89
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 274,034,752.64 13,896,383.34 225,245,085.75 12,900,103.54
支付的各項稅費 103,333,723.21 2,788,279.54 86,882,633.93 2,806,998.73
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、48 157,970,591.52 879,561,369.67 133,573,236.53 144,910,876.80
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,579,717,564.56 900,662,654.73 2,241,941,626.36 166,883,855.96
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -360,115,114.04 -118,818,543.28 -557,893,929.44 394,209,733.15
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 392,316,868.51 30,000,000.00 294,000,000.00 20,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,839,929.37 44,373,922.22 2,144,844.81 39,860,211.87
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的
2,480,137.42 4,190.00 5,912,795.35 66,000.00
現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、48 - 65,500.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 397,636,935.30 74,378,112.22 302,123,140.16 59,926,211.87
購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 43,406,919.71 772,927.30 33,875,128.34 3,257,461.79
投資支付的現(xiàn)金 169,500,000.00 2,000,000.00 538,263,675.00 707,011,633.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - 15,702,424.87
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、48 263,000.00 331,500.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 213,169,919.71 2,772,927.30 588,172,728.21 710,269,094.79
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 184,467,015.59 71,605,184.92 -286,049,588.05 -650,342,882.92
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,764,927,430.10 448,425,600.00 1,303,817,100.01 446,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 398.76 398.76
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,764,927,828.86 448,425,998.76 1,303,817,100.01 446,000,000.00
償還債務支付的現(xiàn)金 1,286,786,500.00 350,000,000.00 575,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 103,109,040.79 47,001,477.37 67,732,507.84 35,741,367.15
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、48 54,563,032.79 624,032.79
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 1,444,458,573.58 397,625,510.16 642,732,507.84 235,741,367.15
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 320,469,255.28 50,800,488.60 661,084,592.17 210,258,632.85
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 279,854.76 -10,064.90 259,902.13 -93,226.35
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 145,101,011.59 3,577,065.34 -182,599,023.19 -45,967,743.27
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 102,638,232.19 22,006,065.49 285,237,255.38 67,973,808.76
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 247,739,243.78 25,583,130.83 102,638,232.19 22,006,065.49
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并股東權(quán)益變動表
2015年度
編制單位：方大集團股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤
益
一、上年年末余額 756,909,905.00 79,099,220.38 - 91,831.63 - 48,842,080.76 - 349,987,825.69 65,603,764.53 1,300,534,627.99
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 756,909,905.00 79,099,220.38 - 91,831.63 - 48,842,080.76 - 349,987,825.69 65,603,764.53 1,300,534,627.99
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - 398.76 - - - 2,281,473.75 - 82,283,598.87 -51,057,014.50 33,508,456.88
（一）綜合收益總額