橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
橫店集團得邦照明股份有限公司
對外投資管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強橫店集團得邦照明股份有限公司（以下簡稱“公司”）
對外投資活動的內部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風險，保障對
外投資安全，提高對外投資效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱
“《公司法》”）和公司章程的相關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱對外投資是指公司為實現(xiàn)擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的戰(zhàn)略，
達到獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向
其他組織或個人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與
其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權收購、轉讓、項目資本增減等。
第三條 公司所有對外投資行為必須符合國家有關法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合
公司長遠發(fā)展計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營業(yè)務，擴大再生產(chǎn)，有利于
公司的可持續(xù)發(fā)展，有預期的投資回報，有利于提高公司的整體經(jīng)濟利益。
第四條 公司對外投資原則上由公司總部集中進行，控股子公司確有必要
進行對外投資的，需事先經(jīng)總公司批準后方可進行。公司對控股子公司及參
股公司的投資活動參照本辦法實施指導、監(jiān)督及管理。
第二章 投資決策
第五條 公司對外投資的決策機構主要為股東大會、董事會或董事長。具
體權限劃分如下：
橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
（一）董事長有權決定按照按一年內累計計算原則，低于公司最近一期經(jīng)
審計凈資產(chǎn) 5%的對外投資事宜。董事長應就相關事宜在事后向董事會報備。
（二）董事會有權決定按一年內累計計算原則，低于公司最近一期經(jīng)審計
凈資產(chǎn) 50％的對外投資；
（三）公司年度累計對外投資金額等于或超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資
產(chǎn) 50%的，應由董事會向股東大會提交預案，經(jīng)股東大會審議通過后生效。
若對外投資屬關聯(lián)交易事項，則應按公司關于關聯(lián)交易事項的決策權限
執(zhí)行。
控股子公司進行對外投資，除遵照執(zhí)行本辦法外，還應執(zhí)行公司其他相
關規(guī)定。
第六條 在股東大會、董事會或董事長決定對外投資事項以前，公司有關
部門應根據(jù)項目情況逐級向董事長、董事會直至股東提供擬投資項目的可行
性研究報告及相關資料，以便其作出決策。
第三章 崗位分工
第七條 由公司負責對外投資管理的部門對公司對外投資項目進行可行
性研究與評估。
（一）項目立項前，首先應充分考慮公司目前業(yè)務發(fā)展的規(guī)模與范圍，
對外投資的項目、行業(yè)、時間、預計的投資收益；其次要對投資的項目進行
調查并收集相關信息；最后對已收集到的信息進行分析、討論并提出投資建
議，報公司董事會或董事長立項備案。
（二）項目立項后，負責成立投資項目評估小組，對已立項的投資項目
橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
進行可行性分析、評估，同時可聘請有資質的中介機構共同參與評估。評估
時應充分考慮國家有關對外投資方面的各種規(guī)定并確保符合公司內部規(guī)章制
度，使一切對外投資活動能在合法的程序下進行。
第八條 公司財務部門負責對外投資的財務管理。公司對外投資項目確定
后，由公司財務部門負責籌措資金，協(xié)同有關方面辦理出資、工商登記、稅
務登記、銀行開戶等手續(xù)，并實行嚴格的借款、審批與付款制度。
第九條 公司負責對外投資管理的部門對公司長期權益性投資進行日常
管理，對公司對外投資項目負有監(jiān)管的職能。對投資過程中形成的各種決議、
合同、協(xié)議以及對外投資權益證書等指定專人負責保管，并建立詳細的檔案
記錄。未經(jīng)授權人員不得接觸權益證書。
第四章 執(zhí)行控制
第十條 公司在確定對外投資方案時，應廣泛聽取評估小組專家及有關部
門及人員的意見及建議，注重對外投資決策的幾個關鍵指標，如現(xiàn)金流量、
貨幣的時間價值、投資風險等。在充分考慮了項目投資風險、預計投資收益，
并權衡各方面利弊的基礎上，選擇最優(yōu)投資方案。
第十一條 公司股東大會、董事會決議通過或董事長決定對外投資項目實
施方案后，應當明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投
資項目實施方案的變更，必須經(jīng)過公司股東大會、董事會或董事長審查批準。
第十二條 對外投資項目獲得批準后，由獲得授權的部門或人員具體實施
對外投資計劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實施財產(chǎn)轉移的具體操作活
動。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；
橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
投資完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。
第十三條 公司使用實物或無形資產(chǎn)進行對外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過具
有相關資質的資產(chǎn)評估機構進行評估，其評估結果必須經(jīng)公司股東大會、董
事會決議或董事長決定后方可對外出資。
第十四條 公司對外投資項目實施后，應根據(jù)需要對被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權
代表，如股東代表、董事、監(jiān)事、財務總監(jiān)或其他高級管理人員，以便對投
資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異
常情況，應及時向董事長或總經(jīng)理報告，并采取相應措施。
第十五條 公司財務部門應當加強對外投資收益的控制，對外投資獲取的
利息、股利以及其他收益，均應納入公司的會計核算體系，嚴禁設置賬外賬。
第十六條 公司財務部門在設置對外投資總賬的基礎上，還應根據(jù)對外投
資業(yè)務的種類、時間先后分別設立對外投資明細賬，定期和不定期地與被投
資單位核對有關投資賬目，確保投資業(yè)務記錄的正確性，保證對外投資的安
全、完整。
第十七條 公司負責對外投資管理的部門應當加強有關對外投資檔案的
管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以及對外投資權益證書等文件的安全與完
整。
第五章 投資處置
第十八條 公司應當加強對外投資項目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對外投資的
收回、轉讓、核銷等必須依照本辦法及有關制度規(guī)定的金額限制，經(jīng)過公司
股東大會、董事會決議通過或董事長決定后方可執(zhí)行。
橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
第十九條 公司對外投資項目終止時，應按國家關于企業(yè)清算的有關規(guī)定
對被投資單位的財產(chǎn)、債權、債務等進行全面的清查；在清算過程中，應注
意是否有抽逃和轉移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎金和補貼的行為；
清算結束后，應注意各項資產(chǎn)和債權是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。
第二十條 公司核銷對外投資，應取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回
投資的法律文書和證明文件。
第二十一條 公司財務部應當認真審核與對外投資資產(chǎn)處置有關的審批
文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資
資產(chǎn)處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。
第六章 跟蹤與監(jiān)督
第二十二條 公司對外投資項目實施后，由公司負責對外投資管理的部門
進行跟蹤，并對投資效果進行評價。公司負責對外投資管理的部門應在項目
實施后三年內至少每年一次向公司董事會書面報告項目的實施情況，包括但
不限于：投資方向是否正確，投資金額是否到位、是否與預算相符，股權比
例是否變化，投資環(huán)境政策是否變化，與可行性研究報告所述是否存在重大
差異等；并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題或經(jīng)營異常情況向公司董事會提出有關處置意見。
第二十三條 公司監(jiān)事會、內部審計部門行使對外投資活動的監(jiān)督檢查
權。
第二十四條 內部審計部門進行對外投資活動監(jiān)督檢查的內容主要包括：
（一） 投資業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在由一人
同時擔任兩項以上不相容職務的現(xiàn)象。
橫店集團得邦照明股份有限公司對外投資管理辦法
（二） 投資授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查對外投資業(yè)務的授權批
準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。
（三） 投資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。
（四） 投資活動的批準文件、合同、協(xié)議等相關法律文件的保管情況。
（五） 投資項目核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、
完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。
（六） 投資資金使用情況。重點檢查是否按計劃用途和預算使用資金，
使用過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。
（七） 投資資產(chǎn)的保管情況。重點檢查是否存在賬實不符的現(xiàn)象。
（八） 投資處置情況。重點檢查投資處置的批準程序是否正確，過程是
否真實、合法。
第七章 附則
第二十五條 本辦法與有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或其他規(guī)范性文件
有沖突時，按有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或其他規(guī)范性文件執(zhí)行。
第二十六條 本辦法的解釋權屬于公司董事會。
第二十七條 本辦法經(jīng)股東大會批準之后生效并實施。
橫店集團得邦照明股份有限公司