方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
方大集團股份有限公司
CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.
二〇一七年半年度財務報告
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：方大集團股份有限公司
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 896,180,195.84 1,095,229,837.90
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 323,000.00 2,232,200.00
應收票據(jù) 16,230,966.01 18,898,106.11
應收賬款 1,998,836,618.75 2,342,929,628.14
預付款項 53,461,381.46 31,526,326.25
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 302,950.68
應收股利
其他應收款 53,039,501.03 57,378,994.72
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 1,917,899,065.58 1,990,621,059.27
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 185,572,920.97 62,206,574.33
流動資產(chǎn)合計 5,121,543,649.64 5,601,325,677.40
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非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 28,562,575.67 28,562,575.67
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資 11,478,399.06 12,105,030.68
投資性房地產(chǎn) 332,975,019.31 333,795,631.30
固定資產(chǎn) 494,499,271.59 506,819,266.38
在建工程 2,537,725.36 2,537,725.36
工程物資
固定資產(chǎn)清理 596.00
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 59,204,940.34 60,228,652.69
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 2,810,782.65 3,695,766.33
遞延所得稅資產(chǎn) 196,414,604.53 176,796,698.56
其他非流動資產(chǎn) 45,834,479.71 61,184,253.71
非流動資產(chǎn)合計 1,174,318,394.22 1,185,725,600.68
資產(chǎn)總計 6,295,862,043.86 6,787,051,278.08
流動負債：
短期借款 551,000,000.00 591,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債 54,175.00
應付票據(jù) 410,917,866.68 557,301,320.45
應付賬款 1,091,086,900.21 1,275,255,961.34
預收款項 151,545,508.98 285,905,444.13
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
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應付職工薪酬 22,139,591.51 41,972,342.66
應交稅費 76,665,910.90 192,236,574.40
應付利息 2,450,888.90 2,634,979.47
應付股利
其他應付款 426,049,378.56 366,182,799.41
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 100,000,000.00
其他流動負債 13,429,739.77 35,148,084.44
流動負債合計 2,845,339,960.51 3,347,637,506.30
非流動負債：
長期借款 965,178,626.29 922,169,568.24
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 3,046,499.32 3,156,625.24
遞延收益 11,251,935.16 11,567,224.78
遞延所得稅負債 219,178,851.80 200,207,003.35
其他非流動負債
非流動負債合計 1,198,655,912.57 1,137,100,421.61
負債合計 4,043,995,873.08 4,484,737,927.91
所有者權(quán)益：
股本 1,183,642,254.00 789,094,836.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 72,829,484.96 467,376,902.96
減：庫存股
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其他綜合收益 348,224.37 2,130,454.52
專項儲備
盈余公積 88,839,790.50 88,839,790.50
一般風險準備
未分配利潤 968,640,703.13 1,016,820,576.30
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,314,300,456.96 2,364,262,560.28
少數(shù)股東權(quán)益 -62,434,286.18 -61,949,210.11
所有者權(quán)益合計 2,251,866,170.78 2,302,313,350.17
負債和所有者權(quán)益總計 6,295,862,043.86 6,787,051,278.08
法定代表人：熊建明 主管會計工作負責人：林克檳 會計機構(gòu)負責人：吳博華
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 221,543,594.63 81,148,314.87
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款 454,140.85
預付款項 58,586.69 110,132.27
應收利息
應收股利 430,000,000.00
其他應收款 456,671,546.70 459,354,983.42
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 52,252.03 334,228.97
流動資產(chǎn)合計 678,325,980.05 971,401,800.38
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 28,562,575.67 28,562,575.67
持有至到期投資
長期應收款
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長期股權(quán)投資 896,817,893.41 897,444,525.03
投資性房地產(chǎn) 296,740,660.63 296,740,660.63
固定資產(chǎn) 53,935,558.83 55,081,689.15
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 1,781,633.51 1,531,179.93
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 160,639.28 252,857.40
遞延所得稅資產(chǎn) 55,918,578.38 57,076,777.66
其他非流動資產(chǎn) 120,000,000.00 120,000,000.00
非流動資產(chǎn)合計 1,453,917,539.71 1,456,690,265.47
資產(chǎn)總計 2,132,243,519.76 2,428,092,065.85
流動負債：
短期借款 90,000,000.00 190,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
0.00
期損益的金融負債
衍生金融負債 0.00
應付票據(jù) 0.00 33,692,909.97
應付賬款 606,941.85 606,941.85
預收款項 693,045.60 965,234.08
應付職工薪酬 990,619.66 2,338,896.51
應交稅費 671,631.25 460,424.30
應付利息 106,575.00 288,513.75
應付股利 0.00
其他應付款 176,368,983.99 65,436,929.77
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 269,437,797.35 293,789,850.23
非流動負債：
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長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債 124,231,197.16 124,088,349.06
其他非流動負債 0.00
非流動負債合計 124,231,197.16 124,088,349.06
負債合計 393,668,994.51 417,878,199.29
所有者權(quán)益：
股本 1,183,642,254.00 789,094,836.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 71,736,128.89 466,283,546.89
減：庫存股
其他綜合收益 91,831.63 91,831.63
專項儲備
盈余公積 88,839,790.50 88,839,790.50
未分配利潤 394,264,520.23 665,903,861.54
所有者權(quán)益合計 1,738,574,525.25 2,010,213,866.56
負債和所有者權(quán)益總計 2,132,243,519.76 2,428,092,065.85
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,399,710,941.29 1,009,456,049.75
其中：營業(yè)收入 1,399,710,941.29 1,009,456,049.75
利息收入
已賺保費
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手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,117,603,395.86 964,818,829.76
其中：營業(yè)成本 903,397,926.97 831,307,619.61
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 104,072,276.80 6,357,728.12
銷售費用 23,137,281.77 25,417,302.84
管理費用 71,006,728.79 73,800,752.02
財務費用 25,897,314.89 17,587,854.56
資產(chǎn)減值損失 -9,908,133.36 10,347,572.61
加：公允價值變動收益（損失以
698,811.63 10,163,410.45
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
6,880,596.27 -289,857.34
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
-626,631.62 -399,777.88
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 289,686,953.33 54,510,773.10
加：營業(yè)外收入 5,949,279.63 6,363,729.16
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 33,313.54 68,572.07
減：營業(yè)外支出 349,885.08 3,344,545.43
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 120,557.86 2,453,627.28
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 295,286,347.88 57,529,956.83
減：所得稅費用 67,768,104.52 8,901,695.41
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 227,518,243.36 48,628,261.42
歸屬于母公司所有者的凈利潤 228,003,319.43 53,156,405.36
少數(shù)股東損益 -485,076.07 -4,528,143.94
六、其他綜合收益的稅后凈額 -1,782,230.15 1,045,861.25
歸屬母公司所有者的其他綜合收益 -1,782,230.15 1,045,861.25
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的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
-1,782,230.15 1,045,861.25
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
-1,782,230.15 1,045,861.25
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 225,736,013.21 49,674,122.67
歸屬于母公司所有者的綜合收益
226,221,089.28 54,202,266.61
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -485,076.07 -4,528,143.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1926 0.05
（二）稀釋每股收益 0.1926 0.05
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00 元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0.00 元。
法定代表人：熊建明 主管會計工作負責人：林克檳 會計機構(gòu)負責人：吳博華
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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一、營業(yè)收入 13,854,120.29 14,499,890.63
減：營業(yè)成本 803,595.88 1,019,406.36
稅金及附加 653,338.66 1,220,187.64
銷售費用 0.00
管理費用 12,556,952.25 11,552,747.84
財務費用 -1,445,023.38 3,559,630.74
資產(chǎn)減值損失 37,911.33 15,181.55
加：公允價值變動收益（損失以
0.00 10,453,596.91
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
1,014,671.43 -394,353.22
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
-626,631.62 -399,777.88
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 2,262,016.98 7,191,980.19
加：營業(yè)外收入 3,614,153.51 3,342,189.74
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 0.00
減：營業(yè)外支出 31,271.82 89,374.82
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 31,271.82
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
5,844,898.67 10,444,795.11
列）
減：所得稅費用 1,301,047.38 3,188,412.95
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 4,543,851.29 7,256,382.16
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
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價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 4,543,851.29 7,256,382.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,707,815,692.38 1,543,342,196.26
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 32,965,303.99 638,256.40
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 91,715,380.92 61,030,313.38
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,832,496,377.29 1,605,010,766.04
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1,062,204,721.25 979,343,688.52
客戶貸款及墊款凈增加額
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存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
133,690,986.71 128,733,391.35
金
支付的各項稅費 320,067,254.32 110,327,435.35
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 101,270,207.63 88,136,906.90
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,617,233,169.91 1,306,541,422.12
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 215,263,207.38 298,469,343.92
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 4,330,200,000.00 186,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 7,834,655.67 109,920.54
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
3,539,281.00 9,183,213.10
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
0.00
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 4,341,573,936.67 195,293,133.64
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
30,780,625.38 34,548,309.59
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 4,455,200,000.00 277,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,150,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 4,485,980,625.38 312,698,309.59
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -144,406,688.71 -117,405,175.95
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 393,009,058.05 761,128,526.30
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 31.03
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
籌資活動現(xiàn)金流入小計 393,009,058.05 761,128,557.33
償還債務支付的現(xiàn)金 290,000,000.00 709,500,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
316,495,379.40 112,636,475.36
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 641,119.57
籌資活動現(xiàn)金流出小計 606,495,379.40 822,777,594.93
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -213,486,321.35 -61,649,037.60
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-1,104,468.23 409,856.26
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -143,734,270.91 119,824,986.63
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 935,824,575.40 247,739,243.78
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 792,090,304.49 367,564,230.41
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 12,095,764.44 10,967,653.17
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 520,946,233.20 465,710,548.11
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 533,041,997.64 476,678,201.28
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 27,852,746.78 1,004,529.87
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
9,265,037.35 7,228,487.72
金
支付的各項稅費 1,405,482.25 2,510,775.42
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 402,671,567.73 380,887,024.06
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 441,194,834.11 391,630,817.07
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 91,847,163.53 85,047,384.21
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,272,000,000.00 61,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 435,352,305.75 6,776,424.69
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
0.00 300,000.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,707,352,305.75 68,076,424.69
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
655,772.35 46,348.61
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 1,272,000,000.00 64,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
0.00
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,272,655,772.35 64,046,348.61
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 434,696,533.40 4,030,076.08
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 350,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 31.03
籌資活動現(xiàn)金流入小計 350,000,031.03
償還債務支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 350,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
279,409,832.29 85,187,480.03
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 641,119.57
籌資活動現(xiàn)金流出小計 379,409,832.29 435,828,599.60
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -379,409,832.29 -85,828,568.57
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-2.88 -360.66
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 147,133,861.76 3,248,531.06
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 74,159,732.87 25,583,130.83
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 221,293,594.63 28,831,661.89
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 計
股本 優(yōu)先 永續(xù)
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤
股 債
789,09 1,016,8 2,302,3
467,376 2,130,4 88,839, -61,949,
一、上年期末余額 4,836. 20,576. 13,350.
,902.96 54.52 790.50 210.11
00 30
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
789,09 1,016,8 2,302,3
467,376 2,130,4 88,839, -61,949,
二、本年期初余額 4,836. 20,576. 13,350.
,902.96 54.52 790.50 210.11
00 30
三、本期增減變動 394,54 -394,54
-1,782,2 -48,179, -485,07 -50,447,
金額（減少以“－” 7,418. 7,418.0
30.15 873.17 6.07 179.39
號填列） 00
（一）綜合收益總 -1,782,2 228,003 -485,07 225,736
額 30.15 ,319.43 6.07 ,013.21
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-276,18 -276,18
（三）利潤分配 3,192.6 3,192.6
0
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -276,18 -276,18
股東）的分配 3,192.6 3,192.6
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
0
4．其他
394,54 -394,54
（四）所有者權(quán)益
7,418. 7,418.0
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
00
394,54 -394,54
1．資本公積轉(zhuǎn)增
7,418. 7,418.0
資本（或股本）
00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,183, 2,251,8
72,829, 348,224 88,839, 968,640 -62,434,
四、本期期末余額 642,25 66,170.
484.96 .37 790.50 ,703.13 286.18
4.00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
股 債
756,90 1,334,0
79,099, 91,831. 51,123, 432,271 14,546,
一、上年期末余額 9,905. 43,084.
619.14 63 554.51 ,424.56 750.03
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 756,90 79,099, 91,831. 51,123, 432,271 14,546, 1,334,0
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
9,905. 619.14 63 554.51 ,424.56 750.03 43,084.
00
三、本期增減變動
1,045,8 -22,534, -4,528, -26,016,
金額（減少以“－” 94.24
61.25 585.14 143.94 773.59
號填列）
（一）綜合收益總 1,045,8 53,156, -4,528, 49,674,
額 61.25 405.36 143.94 122.67
（二）所有者投入
94.24 94.24
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 94.24 94.24
-75,690, -75,690,
（三）利潤分配
990.50 990.50
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -75,690, -75,690,
股東）的分配 990.50 990.50
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
756,90 1,308,0
79,099, 1,137,6 51,123, 409,736 10,018,
四、本期期末余額 9,905. 0.00 0.00 0.00 26,311.
713.38 92.88 554.51 ,839.42 606.09
00
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
789,094, 466,283,5 88,839,79 665,903 2,010,213
一、上年期末余額 91,831.63
836.00 46.89 0.50 ,861.54 ,866.56
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
789,094, 466,283,5 88,839,79 665,903 2,010,213
二、本年期初余額 0.00 0.00 0.00 0.00 91,831.63 0.00
836.00 46.89 0.50 ,861.54 ,866.56
三、本期增減變動 -271,63
394,547, -394,547, -271,639,
金額（減少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,341.3
418.00 418.00 341.31
號填列）
（一）綜合收益總 4,543,8 4,543,851
額 51.29 .29
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-276,18
-276,183,
（三）利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,192.6
192.60
1．提取盈余公積
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
-276,18
2．對所有者（或 -276,183,
3,192.6
股東）的分配 192.60
3．其他
（四）所有者權(quán)益 394,547, -394,547,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 418.00 418.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增 394,547, -394,547,
0.00
資本（或股本） 418.00 418.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,183,64 71,736,12 88,839,79 394,264 1,738,574
四、本期期末余額 0.00 0.00 0.00 0.00 91,831.63 0.00
2,254.00 8.89 0.50 ,520.23 ,525.25
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
756,909, 38,598,96 51,123,55 402,148 1,248,872
一、上年期末余額 91,831.63
905.00 3.76 4.51 ,728.12 ,983.02
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
756,909, 38,598,96 51,123,55 402,148 1,248,872
二、本年期初余額 91,831.63
905.00 3.76 4.51 ,728.12 ,983.02
三、本期增減變動
-68,434, -68,434,5
金額（減少以“－” 94.24
608.34 14.10
號填列）
（一）綜合收益總 7,256,3 7,256,382
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
額 82.16 .16
（二）所有者投入
94.24 94.24
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 94.24 94.24
-75,690, -75,690,9
（三）利潤分配
990.50 90.50
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -75,690, -75,690,9
股東）的分配 990.50 90.50
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
756,909, 38,599,05 51,123,55 333,714 1,180,438
四、本期期末余額 91,831.63
905.00 8.00 4.51 ,119.78 ,468.92
三、公司基本情況
方大集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系1995年10月經(jīng)深圳市人民政府辦公廳以深府辦函（1995）194號文
批復，在原“深圳方大建材有限公司”的基礎(chǔ)上以募集設立方式改組設立。本公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：440301501124785；
現(xiàn)有注冊資本為人民幣1,183,642,254元；注冊地址：深圳市高新區(qū)科技南十二路方大大廈；法定代表人：熊建明。
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
本公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股（B股）股票及境內(nèi)上市內(nèi)資股（A股）股票分別于1995年11月及1996年4月在深圳證券交易所
掛牌上市。
本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設有常設機構(gòu)：總裁辦公室、企業(yè)管理部、發(fā)展規(guī)劃部、人
力資源部、財務部、審計監(jiān)察部、技術(shù)管理部、信息管理部、證券部、法務部、行政部，非常設機構(gòu)：安全委員會、技術(shù)委
員會、內(nèi)控委員會，擁有方大建科公司、方大自動化公司、方大江西新材料公司、方大置業(yè)公司、方大新能源等子公司。
本公司及其子公司（以下簡稱“本集團”）業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動包括（1）幕墻分部，生產(chǎn)及銷售幕墻材料、建筑幕墻設
計、制作和安裝；（2）軌道交通分部，裝配、加工地鐵屏蔽門；（3）房地產(chǎn)分部，在合法取得使用權(quán)的土地上從事房地產(chǎn)
開發(fā)經(jīng)營；物業(yè)管理；（4）新能源分部，光伏設備的研發(fā)、安裝、銷售，光伏電站工程的設計、安裝; 照明燈具、燈用電
器附加及其他照明器具、LED產(chǎn)品、五金制品的研發(fā)、設計、生產(chǎn)、銷售和安裝。
本財務報表及財務報表附注業(yè)經(jīng)本公司第七屆董事會第二十二次會議于2017年7月28日批準。
本期合并財務報表范圍包括本公司及全部子公司，本期新納入合并范圍的主體包括1家子公司深圳市鴻駿投資有限公司和1
家孫公司方大澳大利亞有限公司，詳見本“附注八、合并范圍的變動”、“附注九、在其他主體中的權(quán)益”。
四、財務報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本財務報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，本集
團還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財務
信息。
本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。
本集團會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具和投資性房地產(chǎn)外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果
發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應的減值準備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本集團自報告期末起至少12個月具備持續(xù)經(jīng)營能力。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本集團根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，確定投資性房地產(chǎn)會計政策以及收入確認政策，具體會計政策參見附注五、13和附注五、22。
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1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司財務狀況以及2017年上半年
的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
本集團會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
本集團的營業(yè)周期為12個月。
4、記賬本位幣
本集團以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并
日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整
資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并
在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額
作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，
調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日在最終
控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得
的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制
權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確
認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的
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權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負債及或有負債按公允價值確認。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續(xù)
計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后計入當期損益。
所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)
而需要調(diào)整或有對價的，相應調(diào)整合并商譽。
（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理
為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。作為合并對
價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活
動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。子公司均系被本公司控制的企業(yè)。
（2）合并財務報表的編制方法
合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和
子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，視同該子公司以及業(yè)務自同受最終控制方控制之日起納入本集團
的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中。
因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，將該子公司以及業(yè)務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利
潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項下單獨列示。子公司當期
凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧
損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資
產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相
對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積（股本溢
價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）喪失子公司控制權(quán)的處理
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量；
處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬
面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。
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與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負
債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額
現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業(yè)務和外幣報表折算
本集團發(fā)生外幣業(yè)務，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)
負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即
期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原
記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
9、金融工具
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：
① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認條件。
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，
以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，
并同時確認新金融負債。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。
（2）金融資產(chǎn)分類和計量
本集團的金融資產(chǎn)于初始確認時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應收款項。金融
資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損
益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。
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以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資
產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應收賬款和其他應收款等（附注五、
10）。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期
損益。
（3）金融負債分類和計量
本集團的金融負債主要為其他金融負債。
其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
（4）金融工具的公允價值
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本
集團采用估值技術(shù)確定其公允價值。
（5）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本集團于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有
客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)
生的、對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，導致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資
產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，包括：
- 該組金融資產(chǎn)的債務人支付能力逐步惡化；
- 債務人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟出現(xiàn)了可能導致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；
⑦債務人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
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⑧其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信
用損失）現(xiàn)值，減記金額計入當期損益。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔保物
的價值。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金
額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包
括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值
損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后
發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況
下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。
本集團已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎
所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。
本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，
終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有
關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債。
（7）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本集團計劃以凈額結(jié)算或同時
變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)
和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
10、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的金額標準：單項金額在人民幣 800 萬元以上
（含 800 萬元）的工程類應收款和單項金額在人民幣 200 萬
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 元以上（含 200 萬元）的產(chǎn)品類應收賬款、單項金額在人民
幣 100 萬元以上（含 100 萬元）的其他應收款為單項金額重
大的應收款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：對于單項金
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生
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了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計
提壞賬準備。單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的應收款
項，再按組合計提壞賬準備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)應收款項 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 賬齡長、客戶信用狀況惡化的應收款項
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
壞賬準備的計提方法
備
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 6 號--上市公司從事裝修裝飾業(yè)務》的披露要求
11、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
是
房地產(chǎn)業(yè);裝修裝飾業(yè)
（1）存貨的分類
本集團存貨分為原材料、委托加工物資、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、發(fā)出商品、開發(fā)成本、開
發(fā)產(chǎn)品和建造合同形成的資產(chǎn)等。
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（2）發(fā)出存貨的計價方法
本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、自制半成品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。
建造合同形成的資產(chǎn)按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費用和間接費用。
在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累
計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）之和超過已結(jié)算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價款超過累計已
發(fā)生的成本與累計已確認的毛利（虧損）之和的部分作為預收款項列示。
為訂立合同而發(fā)生的差旅費、投標費等，能夠單獨區(qū)分和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿
足上述條件的，則計入當期損益。
開發(fā)成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項目完工之前所發(fā)生的借款費用及開發(fā)過程中的其
他相關(guān)費用。開發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時，采用個別計價法確定其實際成本。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存
貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個或類別存貨項目計提存貨跌價準備，
資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨的盤存制度
本集團存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本集團低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
12、長期股權(quán)投資
本集團長期股權(quán)投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權(quán)益性投資。本集團能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本
集團的聯(lián)營企業(yè)。
（1）初始投資成本確定
對于企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最
終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長
期股權(quán)投資的投資成本。
對于以企業(yè)合并以外以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
本公司對子公司的投資，采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被
投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股
權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值
進行調(diào)整，差額計入投資當期的損益。
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采用權(quán)益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合
收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股
權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面
價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資
產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價值加上
新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入
其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之
日改按《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股
權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同
的基礎(chǔ)進行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影
響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實
施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控
制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新
的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應的長期股權(quán)
投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
本公司與聯(lián)營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認投資損益。但
本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對被投資單位具有重大影響的依據(jù)
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些
政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及
其他方持有的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當期可轉(zhuǎn)換
的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份時，一般認為對被投資單位具
有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單
位20%（不含）以下的表決權(quán)股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被
投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司及聯(lián)營企業(yè)的投資，本公司計提資產(chǎn)減值的方法見附注五、18。
13、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
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公允價值計量
選擇公允價值計量的依據(jù)
本集團投資性房地產(chǎn)均系已出租的房屋建筑物。
對于投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場，而且本集團能夠從房地產(chǎn)交易市場上取得同類或類似房地產(chǎn)的市場價格
及其他相關(guān)信息，從而能夠?qū)ν顿Y性房地產(chǎn)的公允價值作出合理估計，本集團對該等投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后
續(xù)計量，公允價值的變動計入當期損益。
確定投資性房地產(chǎn)的公允價值時，參照活躍市場上同類或類似房地產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格；無法取得同類或類似房地產(chǎn)的現(xiàn)行市
場價格的，參照活躍市場上同類或類似房地產(chǎn)的最近交易價格，并考慮交易情況、交易日期、所在區(qū)域等因素，從而對投資
性房地產(chǎn)的公允價值作出合理的估計；或基于預計未來獲得的租金收益和有關(guān)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定其公允價值。
對于有證據(jù)表明某項投資性房地產(chǎn)的公允價值不能持續(xù)可靠取得的，在首次取得時，對該投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量直
至處置，并且假設無殘值。
投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當期損益。
采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，采用年限平均法計提折舊。計提資產(chǎn)減值方法見附注五、18。
14、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
本集團固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。與該固定
資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。本集團固定資產(chǎn)
按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 35-45 10 2-2.57
機器設備 年限平均法 10 10
運輸工具 年限平均法 5 10
電子及其他設備 年限平均法 5 10
太陽能光伏電站 年限平均法 20 5 4.75
15、在建工程
本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本
化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
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16、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本集團發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借
款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息
債務形式發(fā)生的支出；
② 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③ 為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）借款費用資本化期間
本集團購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的
資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化；正
常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。
（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后
的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，
確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
17、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
本集團無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、商標、專利權(quán)、專有技術(shù)及軟件等。
無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，
采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，
采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：
類別 使用壽命 攤銷方法
土地使用權(quán) 受益年限 平均年限法
商標、專利權(quán) 10年 平均年限法
專有技術(shù) 10年 平均年限法
軟件 5、10年 平均年限法
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本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，
并按會計估計變更處理。
資產(chǎn)負債表日預計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注五、18。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
本集團將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市
場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以
完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述
條件的開發(fā)支出計入當期損益。
本集團研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
18、長期資產(chǎn)減值
對子公司和聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資、采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽
等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對
因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進
行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團以單項
資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收
回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時
計提相應的資產(chǎn)減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分
攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本集團確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值
測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與
可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
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19、長期待攤費用
本集團發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，
其攤余價值全部計入當期損益。
20、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和比例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保
險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負債預期在職工提供
相關(guān)服務的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現(xiàn)后的金額計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
本集團的離職后福利計劃為設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔進一步支付義務的離職后福利
計劃。設定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確
認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（3）辭退福利的會計處理方法
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本集團不能單方面
撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
21、預計負債
如果與或有事項相關(guān)的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：
（1）該義務是本集團承擔的現(xiàn)時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出本集團；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。本集團于資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復
核，并對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
是
房地產(chǎn)業(yè);裝修裝飾業(yè)
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 6 號--上市公司從事裝修裝飾業(yè)務》的披露要求
（1）一般原則
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①銷售商品
在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實
施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量
時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
②提供勞務
對在提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入。
勞務交易的完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認提供的勞務收入，并將已
發(fā)生的勞務成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務成本如預計不能得到補償?shù)模瑒t不確認收入。
③讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確認收入。
④建造合同
于資產(chǎn)負債表日，建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計的，本集團根據(jù)完工百分比法確認合同收入和費用。如果建造合同的結(jié)果
不能可靠地估計，則區(qū)別情況處理：如合同成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本
在其發(fā)生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時作為費用，不確認收入。
合同預計總成本超過合同總收入的，本集團將預計損失確認為當期費用。
合同完工進度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、合同總收入能夠可靠地計量；B、與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
C、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；D、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
①建造合同
本公司及子公司方大自動化公司的地鐵屏蔽門項目，以及子公司方大建科公司的幕墻裝飾等項目均為單項建造合同，其會計
核算方法如下：
在一個會計年度內(nèi)完成的建造合同，在完成時確認合同收入和合同費用。
對于跨年度完成的建造合同，在具備以下條件時，按照完工百分比法在資產(chǎn)負債表日確認建造合同的收入和費用：合同總收
入能夠可靠地計量，與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定；為
完成合同已經(jīng)發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量，以便實際合同成本能夠與以前的預計成本相比較。
其中：合同成本包括自合同簽訂開始日起至合同完成日止期間所發(fā)生的與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費用和間接費用。采用累計實
際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定合同完工進度。
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當期完成的建造合同，按實際合同總收入扣除以前會計年度累計已確認的收入后的余額確認為當期合同收入；同時，按累計
實際發(fā)生的合同成本扣除以前會計年度累計已確認的費用后的金額確認為當期合同費用。如果合同預計總成本將超過合同預
計總收入，將預計損失立即確認為當期費用。
方大建科公司的部分幕墻裝飾項目在承接后采用外包方式，并按約定的比例收取管理費，對于該等建造合同，方大建科公司
在實際收到工程進度款時確認工程的收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應成本。
②銷售產(chǎn)品
產(chǎn)品內(nèi)銷收入于發(fā)出商品且收到銷售貨款或取得收款憑證的權(quán)利時確認；產(chǎn)品外銷收入于商品報關(guān)出口離岸后確認。
③房地產(chǎn)銷售
房地產(chǎn)銷售收入于簽訂合同并履行合同規(guī)定的義務，開發(fā)產(chǎn)品已完工并取得竣工驗收備案（回執(zhí)），辦理了交付手續(xù)或者可
以根據(jù)購房合同約定的條件視同客戶接收，款項已經(jīng)取得或者確信可以取得，成本能夠可靠的計量時確認。
23、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)
條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，
按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；除此之外，作為與收益相關(guān)
的政府補助。
對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，
其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，應當
在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補助，分以下情況進行會計處理：
（一）用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期
損益或沖減相關(guān)成本；
（二）用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。
與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
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24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞
延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當期損益。
本集團根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時
既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預
見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可
抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中
產(chǎn)生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性
差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
于資產(chǎn)負債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并
反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵
扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
25、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
本集團將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營
租賃。
（1）本集團作為出租人
融資租賃中，在租賃開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保
余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在
租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認當期損益。發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。
（2）本集團作為承租人
融資租賃中，在租賃開始日本集團將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最
低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用
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在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資費用。本集團采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)
折舊。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益；發(fā)生的初始直接費用，計入當期
損益。
26、其他重要的會計政策和會計估計
重大會計判斷和估計
本集團根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關(guān)鍵假設進行持續(xù)的評價。
很可能導致下一會計年度資產(chǎn)和負債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風險的重要會計估計和關(guān)鍵假設列示如下：
（1）商譽減值
本集團至少每年評估商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組的使用價值進行估計。估計使用價值時，本集團需要
估計未來來自資產(chǎn)組的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率計算未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（2）公允價值的估計
本集團采用公允價值計量的投資性房地產(chǎn)，每季度至少需要估計投資性房地產(chǎn)的公允價值。這需要管理層充分利用評估專家
工作，以合理估計投資性房地產(chǎn)的公允價值。
（3）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用
大量的判斷來估計未來應納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（4）建造合同
本集團根據(jù)建筑工程個別合同的完工百分比確認收益。管理層根據(jù)總預算成本中所涉實際成本估計建筑工程完工百分比，亦
估計有關(guān)合同收益。鑒于建筑合同中所進行活動性質(zhì)，進行活動之日及活動完成之日通常會歸入不同的會計期間。本集團會
隨著合同進程檢討并修訂預算（若實際合同收益小于預計或?qū)嶋H合同成本，則計提合同預計損失準備）中的合同收益及合同
成本估計。
（5）開發(fā)成本
本集團對于房產(chǎn)已交付且收入已確認，但公共配套設施尚未建造或尚未完工的項目，需管理層根據(jù)預算造價合理估計未實際
發(fā)生的開發(fā)成本，以合理反映房產(chǎn)銷售的經(jīng)營成果。
（6）套期會計
本集團在套期關(guān)系開始時，以書面形式對套期關(guān)系進行指定，載明下列事項：風險管理目標以及套期策略；被套期項目性質(zhì)
及其數(shù)量；套期工具性質(zhì)及其數(shù)量；被套期風險性質(zhì)及其認定；對套期有效性的評估，包括被套期項目與套期工具的經(jīng)濟關(guān)
系、套期比率、套期無效性來源的分析；開始指定套期關(guān)系的日期。
現(xiàn)金流量套期
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在套期關(guān)系存續(xù)期間，將套期工具累計利得或損失中不超過被套期項目累計預計現(xiàn)金流量現(xiàn)值變動的部分作為有效套期部分
計入其他綜合收益，套期工具現(xiàn)金流量變動大于或小于被套期項目現(xiàn)金流量變動的部分為套期無效部分計入當期損益。
套期關(guān)系終止時，在確認相關(guān)存貨時，將“其他綜合收益套期儲備”科目中確認的套期工具利得或損失轉(zhuǎn)入“原材料”等科目。
27、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
28、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 應稅收入 3%、5%、6%、11%、17%
城市維護建設稅 應納流轉(zhuǎn)稅額 1%、5%、7%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、25%
教育費附加 應納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育費附加 應納流轉(zhuǎn)稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司 25%
深圳市方大建科集團有限公司 15%
深圳市方大自動化系統(tǒng)有限公司 15%
深圳沃科半導體照明有限公司 25%
方大新材料（江西）有限公司 15%
江西方大新型鋁業(yè)有限公司 25%
東莞市方大新材料有限公司 15%
深圳市科迅達軟件有限公司 25%
成都方大建筑科技有限公司 15%
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方大裝飾工程（沈陽）有限公司 25%
深圳市方大置業(yè)發(fā)展有限公司 25%
深圳市方大新能源有限公司 25%
廣東方大索正光電照明有限公司 25%
深圳市方大物業(yè)管理有限公司 25%
江西方大置地有限公司 25%
萍鄉(xiāng)市方大蘆新新能源有限公司 25%
萍鄉(xiāng)市湘東方大新能源有限公司 25%
南昌市新建方大新能源有限公司 25%
東莞市方大新能源有限公司 25%
深圳市前海科創(chuàng)源軟件有限公司 15%
2、稅收優(yōu)惠
（1）2015年6月19日，子公司方大建科公司取得深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地
方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，自獲得高新技術(shù)企業(yè)認定資格后三年內(nèi)（2015年至2017年），所得稅按15%征
收。
（2）2015年6月19日，子公司方大自動化公司取得深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市
地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，自獲得高新技術(shù)企業(yè)認定資格后三年內(nèi)（2015年至2017年），所得稅按15%
征收。
（3）2015年9月25日，子公司方大新材料公司取得江西省科學技術(shù)廳、江西省財政廳、江西省國家稅務局、江西省地方稅務
局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，自獲得高新技術(shù)企業(yè)認定資格后三年內(nèi)（2015年至2017年），所得稅按15%征收。
（4）2013年12月25日，經(jīng)深圳市南山區(qū)國家稅務局以“深國稅南減免備案【2013】739號”文批準，子公司科迅達公司屬于軟
件及集成電路設計企業(yè)，從開始獲利年度起，兩年免征企業(yè)所得稅，三年減半征收企業(yè)所得稅。2013年科迅達公司開始獲利，
進入免征期。2015年進入減半征收期。
（5）2014年11月7日，經(jīng)四川省新津縣國家稅務局以“新津國稅通【zzy024】號”文批復，子公司成都方大公司屬于西部地區(qū)
的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，自2014年1月1日起執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠，適用稅率15%。
（6）2015年11月2日，經(jīng)東莞市國家稅務局松山湖稅務分局以“松山湖國稅稅通【2015】3305號”文通知，子公司東莞新能源
公司從事的光伏發(fā)電項目屬于國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設施項目，三年免征企業(yè)所得稅，三年減半征收企業(yè)所得稅。2015
年東莞新能源公司開始進入免征期。
（7）2016年3月2日，經(jīng)蘆溪縣國家稅務局備案，子公司蘆新新能源公司從事的光伏發(fā)電項目屬于國家重點扶持的公共基礎(chǔ)
設施項目，三年免征企業(yè)所得稅，三年減半征收企業(yè)所得稅。2016年蘆溪新能源公司開始進入免征期。
（8）2016年6月2日，經(jīng)南昌市新建區(qū)國家稅務局備案，子公司新建新能源公司從事的光伏發(fā)電項目屬于國家重點扶持的公
共基礎(chǔ)設施項目，三年免征企業(yè)所得稅，三年減半征收企業(yè)所得稅。2016年新建新能源公司開始進入免征期。
（9）2017年3月10日，經(jīng)深圳市國家稅務局備案，子公司科創(chuàng)源軟件公司屬于新辦的軟件及集成電路設計企業(yè)，從開始獲利
年度起，兩年免征企業(yè)所得稅，三年減半征收企業(yè)所得稅。2016年科創(chuàng)源軟件公司開始獲利，進入免征期。
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3、其他
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 1,079,247.26 11,625.54
銀行存款 788,536,824.94 932,709,227.42
其他貨幣資金 106,564,123.64 162,508,984.94
合計 896,180,195.84 1,095,229,837.90
其中：存放在境外的款項總額 27,493,703.12 27,553,060.26
其他說明
1、銀行存款期末余額中，因涉及法律訴訟，法院凍結(jié)子公司方大索正公司銀行存款128,266.04元。
2、其他貨幣資金期末賬面余106,564,123.64元，主要為期貨、銀行承兌匯票、保函等保證金存款及存出投資款等，其中：保
證金存款103,961,625.31 元。在編制現(xiàn)金流量表時將保證金存款連同上述凍結(jié)存款不作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
2、衍生金融資產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
期貨合約 323,000.00 2,232,200.00
合計 323,000.00 2,232,200.00
其他說明：
主要系子公司方大建科公司及方大新材料公司對鋁錠期貨合約進行現(xiàn)金流量套期所致。
3、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 12,050,000.00 11,819,567.96
商業(yè)承兌票據(jù) 4,180,966.01 7,078,538.15
合計 16,230,966.01 18,898,106.11
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（2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 85,523,852.14
商業(yè)承兌票據(jù) 19,640,673.31
合計 105,164,525.45
4、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組 2,573,1
2,216,89 218,060, 1,998,836 230,259,2 2,342,929,6
合計提壞賬準備的 97.97% 9.84% 88,876. 98.35% 8.95%
7,439.52 820.77 ,618.75 48.17 28.14
應收賬款
單項金額不重大但
45,852,6 45,852,6 43,290, 43,290,08
單獨計提壞賬準備 2.03% 100.00% 0.00 1.65% 100.00% 0.00
85.68 85.68 086.64 6.64
的應收賬款
2,616,4
2,262,75 263,913, 1,998,836 273,549,3 2,342,929,6
合計 100.00% 11.66% 78,962. 100.00% 10.45%
0,125.20 506.45 ,618.75 34.81 28.14
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 1,483,335,631.03 44,500,068.93 3.00%
1至2年 391,359,475.39 39,135,947.54 10.00%
2至3年 183,381,811.41 55,014,543.42 30.00%
3至4年 84,291,287.13 42,145,643.59 50.00%
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4至5年 37,325,486.32 18,662,743.16 50.00%
5 年以上 37,203,748.24 18,601,874.13 50.00%
合計 2,216,897,439.52 218,060,820.77 9.84%
確定該組合依據(jù)的說明：
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 6 號--上市公司從事裝修裝飾業(yè)務》的披露要求
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-9,635,828.36 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額438,655,305.97元，占應收賬款期末余額合計數(shù)的比例19.39%，相應
計提的壞賬準備期末余額匯總金額18,723,322.69元。
5、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 45,366,614.82 84.86% 28,442,485.03 90.22%
1至2年 7,142,771.23 13.36% 1,224,651.51 3.88%
2至3年 13,816.32 0.03% 540,874.20 1.72%
3 年以上 938,179.09 1.75% 1,318,315.51 4.18%
合計 53,461,381.46 -- 31,526,326.25 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額24,631,218.49元，占預付款項期末余額合計數(shù)的比例46.07%。
其他說明：
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6、應收利息
（1）應收利息分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行理財 302,950.68
合計 302,950.68
（2）重要逾期利息
是否發(fā)生減值及其判斷
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因
依據(jù)
其他說明：
7、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
62,798,2 9,758,76 53,039,50 67,471, 10,092,25 57,378,994.
合計提壞賬準備的 98.70% 15.51% 98.79% 14.96%
63.44 2.41 1.03 244.99 0.27
其他應收款
單項金額不重大但
825,887. 825,887. 825,887 825,887.0
單獨計提壞賬準備 1.30% 100.00% 0.00 1.21% 100.00% 0.00
03 03 .03
的其他應收款
63,624,1 10,584,6 53,039,50 68,297, 10,918,13 57,378,994.
合計 100.00% 16.61% 100.00% 15.99%
50.47 49.44 1.03 132.02 7.30
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
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1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 31,574,834.33 947,272.49 3.00%
1至2年 15,422,643.11 1,542,264.31 10.00%
2至3年 3,155,836.73 946,751.02 30.00%
3至4年 1,215,612.21 607,806.12 50.00%
4至5年 1,932,839.51 966,419.76 50.00%
5 年以上 9,496,497.55 4,748,248.70 50.00%
合計 62,798,263.44 9,758,762.40 15.54%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-267,997.02 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金 34,319,930.58 35,468,468.79
工程項目借款及代墊費用 9,997,255.67 16,300,394.58
員工借款及備用金 4,183,116.50 2,954,984.22
應收增值稅即征即退款 943,746.87 1,949,939.35
其他 14,180,100.85 11,623,345.08
合計 63,624,150.47 68,297,132.02
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
蘭州市軌道交通有 保證金 6,931,316.60 1-2 年 10.89% 693,131.66
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
限公司
王衛(wèi)紅 代墊工程費 4,944,388.15 3 年以上 7.77% 2,472,194.08
招商期貨經(jīng)紀有限
期貨保證金 2,684,425.00 1 年以內(nèi) 4.22% 80,532.75
公司
辛松 代墊工程費 2,620,327.61 5 年以上 4.12% 1,310,163.81
工程項目借款及代
曾亮 2,355,324.74 3 年以內(nèi) 3.70% 343,436.21
墊費用
合計 -- 19,535,782.10 -- 30.70% 4,899,458.51
8、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
是
（1）存貨分類
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 3 號—上市公司從事房地產(chǎn)業(yè)務》的披露要求
按性質(zhì)分類：
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
開發(fā)成本 1,175,271,604.23 1,175,271,604.23 1,116,777,166.82 1,116,777,166.82
開發(fā)產(chǎn)品 439,050,974.67 439,050,974.67 579,792,563.00 579,792,563.00
原材料 89,652,708.62 1,776,760.32 87,875,948.30 83,474,670.86 1,776,760.32 81,697,910.54
在產(chǎn)品 10,700,424.07 10,700,424.07 16,439,362.04 16,439,362.04
庫存商品 9,105,474.48 9,105,474.48 8,845,931.76 8,845,931.76
建造合同形成的
已完工未結(jié)算資 189,629,229.94 189,629,229.94 186,288,217.00 186,288,217.00
產(chǎn)
低值易耗品 73,018.52 73,018.52
委托加工物資 5,424,718.01 1,499,169.52 3,925,548.49 2,206,059.11 1,499,169.52 706,889.59
發(fā)出商品 37,408,292.60 35,068,431.20 2,339,861.40 35,068,431.20 35,068,431.20 0.00
合計 1,956,243,426.62 38,344,361.04 1,917,899,065.58 2,028,965,420.31 38,344,361.04 1,990,621,059.27
按下列格式分項目披露“開發(fā)成本”及其利息資本化率情況：
單位： 元
本期（開 利息資本 其中：本
預計竣工 預計總投 本期轉(zhuǎn)入 本期其他
項目名稱 開工時間 期初余額 發(fā)成本） 期末余額 化累計金 期利息資 資金來源
時間 資 開發(fā)產(chǎn)品 減少金額
增加 額 本化金額
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
方大南昌 2018 年
630,000,0 199,959,2 8,732,722 208,691,9
鳳凰洲項 12 月 31 - 0.00 0.00 0.00 其他
00.00 30.55 .94 53.49
目 日
2014 年 2017 年
方大廣場 927,000,0 916,817,9 49,761,71 966,579,6 42,717,40 10,062,71
05 月 01 12 月 31 - 0.00 銀行貸款
項目二期 00.00 36.27 4.47 50.74 4.57 6.96
日 日
1,557,000 1,116,777 58,494,43 1,175,271 42,717,40 10,062,71
合計 -- -- 0 0.00 --
,000.00 ,166.82 7.41 ,604.23 4.57 6.96
按下列格式分項目披露“開發(fā)產(chǎn)品”：
單位： 元
項目名稱 竣工時間 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
方大廣場項目一 2016 年 12 月 01
579,792,563.00 140,741,588.33 439,050,974.67
期 日
合計 -- 579,792,563.00 140,741,588.33 439,050,974.67
按下列格式分項目披露“分期收款開發(fā)產(chǎn)品”、“出租開發(fā)產(chǎn)品”、“周轉(zhuǎn)房”：
單位： 元
項目名稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（2）存貨跌價準備
按下列格式披露存貨跌價準備金計提情況：
按性質(zhì)分類：
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額 備注
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
1,776,760.
原材料 1,776,760.32
在產(chǎn)品
庫存商品
建造合同形成的
已完工未結(jié)算資
產(chǎn)
低值易耗品
1,499,169.
委托加工物資 1,499,169.52
35,068,431
發(fā)出商品 35,068,431.20
.20
合計 38,344,361 38,344,361.04 --
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
.04
按項目分類：
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目名稱 期初余額 期末余額 備注
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
（3）存貨期末余額中借款費用資本化率的情況
存貨期末余額中含有方大城項目借款費用資本化金額42,717,404.57元。該項目累計借款費用資本化金額111,846,534.72元，本
年發(fā)生額10,062,716.96元，均系專門借款費用。
（4）存貨受限情況
按項目披露受限存貨情況：
單位： 元
項目名稱 期初余額 期末余額 受限原因
（5）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 金額
累計已發(fā)生成本 7,484,959,171.97
累計已確認毛利 1,276,205,207.30
已辦理結(jié)算的金額 8,571,535,149.33
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 189,629,229.94
其他說明：
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務》的披露要求
否
9、其他流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進項稅 17,072,719.42 14,896,029.18
銀行理財產(chǎn)品 167,000,000.00 41,000,000.00
預繳所得稅 433,807.84
預繳增值稅 1,500,201.55 4,726,521.18
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
預繳營業(yè)稅 1,150,216.13
合計 185,572,920.97 62,206,574.33
10、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具： 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67
按公允價值計量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本計量的 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67
合計 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67 28,562,575.67 0.00 28,562,575.67
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
28,562,575 28,562,575
沈陽方大 64.58%
.67 .67
28,562,575 28,562,575
合計 --
.67 .67
11、長期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
深圳市贛
商聯(lián)合投 8,600,939 -99,063.0 8,501,876
資股份有 .78 7 .71
限公司
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
深圳匯海
易融互聯(lián)
3,504,090 -527,568. 2,976,522
網(wǎng)金融服
.90 55 .35
務有限公
司
12,105,03 -626,631. 11,478,39
小計
0.68 62 9.06
12,105,03 -626,631. 11,478,39
合計
0.68 62 9.06
12、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 38,146,315.13 38,146,315.13
2.本期增加金額
（1）外購
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 38,146,315.13 38,146,315.13
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 7441,246.45 7441,246.45
2.本期增加金額 495,747.00 495,747.00
（1）計提或攤銷 495,747.00 495,747.00
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 7,936,993.45 7,936,993.45
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 30,209,321.68 30,209,321.68
2.期初賬面價值 30,705,068.68 30,705,068.68
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、期初余額 303,090,562.62 303,090,562.62
二、本期變動 -324,864.99 -324,864.99
加：外購
存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
企業(yè)合并增加
減：處置 694,455.99 694,455.99
其他轉(zhuǎn)出
公允價值變動 369,591.00 369,591.00
三、期末余額 302,765,697.63 302,765,697.63
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 3 號—上市公司從事房地產(chǎn)業(yè)務》的披露要求
采用公允價值計量的投資性房地產(chǎn)按項目披露：
單位： 元
報告期租 期初公允 公允價值變動 公允價值變動原因
項目名稱 地理位置 建筑面積 期末公允價值
金收入 價值 幅度 及報告索引
投資性房地產(chǎn)公允
價值的確認依據(jù)
13,762,249. 296,740,66 為：“深圳市同致誠
方大大廈 深圳 18,204.95 296,740,660.63 0.00%
36 0.63 土地房地產(chǎn)估價顧
問有限公司出具
的：深同誠憑字
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
（2017A）04QZ 第
0001 號”《簡易評估
表》
寧波萬達 寧波 96.75 20,400.00 774,000.00 803,025.00 3.75%
4,881,446.0
重慶帝都 重慶 567.61 5,222,012.00 6.98%
其他 大連 110.24 694,455.99 -100.00%
13,782,649. 303,090,56
合計 —— 18,979.55 302,765,697.63 -0.11% ——
36 2.62
公司是否存在當期新增以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)
□ 是 √ 否
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 太陽能光伏電站 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 347,001,165.39 131,259,721.22 140,152,751.11 22,912,617.28 53,220,973.99 694,547,228.99
2.本期增加金
2,071,792.79 650,616.79 1,242,313.82 3,964,723.40
額
（1）購置 2,071,792.79 650,616.79 1,242,313.82 3,964,723.40
（2）在建工
程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金
2,697,920.85 2,358,000.89 879,292.76 5,935,214.50
額
（1）處置或
2,697,920.85 2,358,000.89 879,292.76 5,935,214.50
報廢
4.期末余額 347,001,165.39 131,259,721.22 139,526,623.05 21,205,233.18 53,583,995.05 692,576,737.89
二、累計折舊
1.期初余額 46,654,415.08 3,656,903.15 98,355,644.79 14,205,751.83 23,500,858.26 186,373,573.11
2.本期增加金
4,033,102.77 3,121,798.29 3,238,947.80 1,136,870.29 2,334,781.69 13,865,500.84
額
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
（1）計提 4,033,102.77 3,121,798.29 3,238,947.80 1,136,870.29 2,334,781.69 14,437,445.38
3.本期減少金
1,169,616.83 1,584,035.37 762,344.95 3,515,997.15
額
（1）處置或
1,169,616.83 1,584,035.37 762,344.95 3,515,997.15
報廢
15,064.68 15,064.68
4.期末余額 50,687,517.85 6,778,701.44 100,424,975.76 13,758,586.75 25,073,295.00 196,723,076.80
三、減值準備
1.期初余額 1,354,389.50 1,354,389.50
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報廢
4.期末余額 1,354,389.50 1,354,389.50
四、賬面價值
1.期末賬面價
296,313,647.54 124,481,019.78 37,747,257.79 7,446,646.43 28,510,700.05 494,499,271.59
值
2.期初賬面價
300,346,750.31 127,602,818.07 40,442,716.82 8,706,865.45 29,720,115.73 506,819,266.38
值
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
機器設備 21,380,678.50 5,131,233.00 16,249,445.50
運輸工具 1,708,670.28 822,246.80 886,423.48
電子及其他設備 6,142,004.42 2,545,793.98 3,596,210.44
合 計 29,231,353.20 8,499,273.78 20,732,079.42
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
烏魯木齊抵債房產(chǎn) 545,794.73 正在辦理
粵海辦 C 棟 502 145,813.44 由于歷史原因，無法辦理
其他說明
2017年6月30日，本集團固定資產(chǎn)中原值29,231,353.20元，累計折舊 8,499,273.78元，凈值 20,732,079.42元，因子公司方大
索正公司購銷合同訴訟而被法院凍結(jié)。
14、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
新津節(jié)能環(huán)保幕
834,644.79 834,644.79 834,644.79 834,644.79
墻項目
光伏發(fā)電項目 1,703,080.57 0.00 1,703,080.57 1,703,080.57 0.00 1,703,080.57
合計 2,537,725.36 2,537,725.36 2,537,725.36 2,537,725.36
15、固定資產(chǎn)清理
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
電子及其他設備 596.00 0.00
合計 596.00
16、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 63,127,001.10 2,974,548.20 5,719,888.40 15,586,388.80 87,407,826.40
2.本期增加金
0.00 9,597.50 0.00 427,350.40 436,947.90
額
（1）購置 0.00 9,597.50 0.00 427,350.40 436,947.90
（2）內(nèi)部研
0.00 0.00 0.00 160,377.40 160,377.40
發(fā)
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（3）企業(yè)合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 63,127,001.10 2,984,145.60 5,719,888.40 16,174,116.60 88,005,151.60
二、累計攤銷
1.期初余額 8,477,953.80 1,612,050.30 4,094,649.90 6,762,325.50 20,946,979.50
2.本期增加金
652,432.70 132,221.20 285,994.40 633,860.10 1,704,508.40
額
（1）計提 652,432.70 133,690.40 285,994.40 634,684.20 1,706,801.70
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 9,130,386.50 1,745,740.70 4,380,644.30 7,397,009.70 22,653,781.20
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
53,996,614.60 1,238,404.90 1,339,244.10 8,777,106.90 65,351,370.40
值
2.期初賬面價
54,649,047.30 1,362,497.90 1,625,238.50 8,824,063.30 66,460,846.90
值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
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17、商譽
（1）商譽賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
方大索正公司 26,279,395.89 26,279,395.89
（2）商譽減值準備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
方大索正公司 26,279,395.89 26,279,395.89
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
本公司于2014年8月通過非同一控制下企業(yè)合并取得對方大索正公司的60%實際控制權(quán)，本次收購確認的股權(quán)取得初始投資
成本為4800萬元與被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額形成商譽26,279,395.89元。因方大索正公司嚴重資不抵債，
且實質(zhì)上已停止經(jīng)營，本公司根據(jù)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，對該次投資形成的商譽進行減值測試并全額計提減值準備
26,279,395.89元。
18、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
廠房及宿舍裝修 255,483.50 64,492.23 153,576.61 0.00 166,399.12
方大建科公司南昌
分公司租入廠房改 795,527.19 0.00 795,527.19 0.00 0.00
良支出
方大建科公司上海
分公司金山廠房改 192,280.34 0.00 54,937.08 0.00 137,343.26
造
方大置業(yè)公司租入
111,474.45 0.00 55,737.18 0.00 55,737.27
固定資產(chǎn)改良支出
東莞隔斷工程 155,634.49 0.00 38,908.80 0.00 116,725.69
方大大廈 5 樓辦公
7,604.64 0.00 7,604.64 0.00 0.00
室綜合布線工程
土地流轉(zhuǎn)補償金 1,309,034.90 0.00 28,050.78 0.00 1,280,984.12
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商會會費 199,999.92 0.00 74,999.98 0.00 124,999.94
金蝶售后服務 48,217.98 12,578.64 35,639.34
華為存儲設備維保
4,639.50 4,639.50 0.00
費
臨時營銷中心建造
495,469.58 495,469.58
費用
報刊訂閱 105,699.80 52,849.92 52,849.88
網(wǎng)絡寬帶 14,700.04 2,449.98 12,250.06
正式營銷中心建造
982,607.50 245,651.88 736,955.62
費用
其他 181,995.35 91,097.00 90,898.35
合計 3,695,766.33 1,229,095.08 2,114,078.76 0.00 2,810,782.65
19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 343,867,901.43 62,595,355.84 334,020,087.32 65,372,067.16
可抵扣虧損 62,817,146.19 18,763,055.31 79,647,747.51 19,403,071.58
未實現(xiàn)毛利 74,935,912.32 18,733,978.08 59,313,354.67 13,083,940.06
預提費用 384,271,981.96 95,835,112.18 3,245,302.51 486,795.38
遞延收益 146,679.81 22,001.97 1,963,532.75 474,053.75
預計負債 3,046,499.32 456,974.90 3,156,625.24 473,493.79
投資性房地產(chǎn)公允價值
327,320.67 49,098.10
變動
已計提未繳納稅金 309,816,714.95 77,454,178.74
衍生金融工具 54,175.00 8,126.25
合計 869,140,296.03 196,414,604.53 791,490,685.62 176,796,698.56
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
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可供出售金融資產(chǎn)公允
2,164,873.87 324,731.08
價值變動
公允價值變動損益 255,471,385.63 63,830,697.32 304,518,955.06 76,129,738.77
方大城已確認收入 未
達納稅義務時點預計毛 621,239,213.59 155,309,803.40 495,010,133.99 123,752,533.50
利
其他 255,673.87 38,351.08
合計 876,966,273.09 219,178,851.80 801,693,962.92 200,207,003.35
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 69,882,888.12 69,882,888.12
可抵扣虧損 103,119,540.05 103,119,540.05
合計 173,002,428.17 173,002,428.17
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 1,476,671.03 1,476,671.03
2018 年 58,067.78 58,067.78
2019 年
2020 年 80,885,430.25 80,885,430.25
2021 年 20,699,370.99 20,699,370.99
合計 103,119,540.05 103,119,540.05 --
20、其他非流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
預付房屋、設備款 45,834,479.71 61,184,253.71
合計 45,834,479.71 61,184,253.71
其他說明：
其他非流動資產(chǎn)期末余額主要系子公司方大建科公司預付購房款。
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21、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
保證借款 550,000,000.00 591,000,000.00
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)借款 1,000,000.00
合計 551,000,000.00 591,000,000.00
短期借款分類的說明：
22、衍生金融負債
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
期貨合約 54,175.00
合計 54,175.00
其他說明：
主要系子公司方大新材料公司對鋁錠期貨合約進行現(xiàn)金流量套期所致。
23、應付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票 311,681,164.70 88,302,684.45
銀行承兌匯票 99,236,701.98 468,998,636.00
合計 410,917,866.68 557,301,320.45
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為 2,820,451.95 元。
24、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
應付貨款及工程款 792,237,703.17 861,679,467.39
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應付基建工程款 49,815.30 64,941,147.47
應付安裝及項目措施費 298,311,008.31 342,832,605.32
其他 488,373.43 5,802,741.16
合計 1,091,086,900.21 1,275,255,961.34
（2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
子公司方大索正所欠款，子公司無償還
佛山市銪豐貿(mào)易有限公司 10,221,570.84
能力
子公司方大索正所欠款，子公司無償還
湘能華磊光電股份有限公司 8,715,326.31
能力
子公司方大索正所欠款，子公司無償還
華燦光電（蘇州）有限公司 6,105,483.64
能力
子公司方大索正所欠款，子公司無償還
蘇州新納晶光電有限公司 5,768,077.38
能力
合計 30,810,458.17 --
25、預收款項
（1）預收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
幕墻及屏蔽門工程款 91,263,254.65 82,684,893.50
材料貨款 4,479,849.61 3,096,489.93
售房款 53,602,711.02 198,135,269.02
其他 2,199,693.70 1,988,791.68
合計 151,545,508.98 285,905,444.13
26、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 41,965,384.45 111,159,088.47 130,999,922.21 22,124,550.71
二、離職后福利-設定提 6,958.21 6,029,860.94 6,021,778.35 15,040.80
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存計劃
三、辭退福利 0.00 226,272.50 226,272.50 0.00
四、一年內(nèi)到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合計 41,972,342.66 117,415,221.91 137,247,973.06 22,139,591.51
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
39,824,961.13 104,365,824.66 124,043,347.65 20,147,438.14
補貼
2、職工福利費 0.00 1,778,856.22 1,778,856.22 0.00
3、社會保險費 74,574.19 2,501,570.36 2,574,584.63 1,559.92
其中：醫(yī)療保險費 74,056.97 1,761,414.85 1,833,911.90 1,559.92
工傷保險費 515.52 216,108.77 216,624.29 0.00
生育保險費 1.70 524,046.74 524,048.44 0.00
4、住房公積金 99,320.00 2,312,752.84 2,385,194.84 26,878.00
5、工會經(jīng)費和職工教育
1,966,529.13 200,084.39 217,938.87 1,948,674.65
經(jīng)費
合計 41,965,384.45 111,159,088.47 130,999,922.21 22,124,550.71
（3）設定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 6,436.75 5,807,977.76 5,799,373.71 15,040.80
2、失業(yè)保險費 521.46 221,883.18 222,404.64 0.00
3、企業(yè)年金繳費 0.00 0.00
合計 6,958.21 6,029,860.94 6,021,778.35 15,040.80
27、應交稅費
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 18,249,500.35 46,317,900.91
企業(yè)所得稅 50,470,606.80 130,608,894.15
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個人所得稅 1,697,662.17 1,440,370.54
城市維護建設稅 490,809.19 4,160,327.99
土地使用稅 429,118.06 684,277.95
房產(chǎn)稅 1,416,762.37 2,140,282.85
教育費附加 239,634.70 1,963,232.23
地方教育附加 147,319.87 1,106,894.43
契稅 3,429,437.28 3,429,437.28
其他稅種 95,060.11 384,956.07
合計 76,665,910.90 192,236,574.40
28、應付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 1,783,797.23 1,753,879.87
短期借款應付利息 667,091.67 881,099.60
合計 2,450,888.90 2,634,979.47
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
29、其他應付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
履約保證金、質(zhì)保金等 7,592,011.02 10,596,919.41
押金 7,862,930.84 8,104,969.14
預提費用 8,622,773.46 14,327,754.95
方大城認籌金 400,000.00 100,000.00
預提稅費 381,943,148.83 309,816,714.95
其他 19,628,514.41 23,236,440.96
合計 426,049,378.56 366,182,799.41
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位： 元
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項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
無
其他說明
預提稅費系子公司方大置業(yè)公司所開發(fā)方大城一期項目部分房產(chǎn)交付，土地增值稅尚待匯算清繳。
30、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 100,000,000.00
合計 100,000,000.00
31、其他流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
待轉(zhuǎn)銷銷項稅 13,429,739.77 35,148,084.44
合計 13,429,739.77 35,148,084.44
32、長期借款
（1）長期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 965,178,626.29 922,169,568.24
合計 965,178,626.29 922,169,568.24
長期借款分類的說明：
上述借款以本公司所持有的子公司方大置業(yè)公司100%股權(quán)質(zhì)押。
其他說明，包括利率區(qū)間：
長期借款的利率區(qū)間為5.39%-6.15%。
33、預計負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 3,046,499.32 3,156,625.24 預計的完工項目質(zhì)保成本
合計 3,046,499.32 3,156,625.24 --
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34、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 11,567,224.78 315,289.62 11,251,935.16
合計 11,567,224.78 315,289.62 11,251,935.16 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負債項目 期初余額 其他變動 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
東莞財政局工貿(mào)
發(fā)展科重大投資 1,795,238.30 28,571.40 1,766,666.90 與資產(chǎn)相關(guān)
項目
東莞新材料公司
呼吸式雙層中空
7,641,830.27 61,993.62 7,579,836.65 與資產(chǎn)相關(guān)
玻璃節(jié)能幕墻的
產(chǎn)業(yè)化建設項目
軌道交通屏蔽門
控制系統(tǒng)和信息 168,294.45 21,614.64 146,679.81 與資產(chǎn)相關(guān)
傳輸技術(shù)
LED 產(chǎn)品增資擴
1,493,111.71 190,609.98 1,302,501.73 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)技術(shù)改造項目
東莞市發(fā)改委關(guān)
于組織申報東莞
468,750.05 12,499.98 456,250.07 與資產(chǎn)相關(guān)
市分布式光伏發(fā)
電資金補助項目
合計 11,567,224.78 315,289.62 11,251,935.16 --
35、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
1,183,642,254.
股份總數(shù) 789,094,836.00 394,547,418.00 394,547,418.00
36、資本公積
單位： 元
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 465,922,805.61 394,547,418.00 71,375,387.61
其他資本公積 1,454,097.35 1,454,097.35
合計 467,376,902.96 394,547,418.00 72,829,484.96
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期資金公積減少系轉(zhuǎn)增股本所致。
37、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計入 稅后歸屬
項目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費用 于母公司
額 當期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 3,494,000.0 -1,782,230. 348,224.3
2,130,454.52 4,752,130.15 524,100.00
合收益 0 15
現(xiàn)金流量套期損益的有效部 3,494,000.0 -1,782,230. 171,274.0
1,840,142.79 4,638,768.75 524,100.00
分 0 15
外幣財務報表折算差額 198,480.10 113,361.40 85,118.70
以公允價值模式計量的投資性房地
91,831.63 91,831.63
產(chǎn)
3,494,000.0 -1,782,230. 348,224.3
其他綜合收益合計 2,130,454.52 4,752,130.15 524,100.00
0 15
38、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 88,839,790.50 88,839,790.50
合計 88,839,790.50 88,839,790.50
39、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 1,016,820,576.30 432,271,424.56
調(diào)整后期初未分配利潤 1,016,820,576.30 432,271,424.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 228,003,319.43 53,156,405.36
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
應付普通股股利 276,183,192.60 75,690,990.50
期末未分配利潤 968,640,703.13 409,736,839.42
40、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 1,380,976,886.98 893,499,713.26 985,562,292.82 818,328,044.96
其他業(yè)務 18,734,054.31 9,898,213.71 23,893,756.93 12,979,574.65
合計 1,399,710,941.29 903,397,926.97 1,009,456,049.75 831,307,619.61
41、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 3,811,990.65 2,637,029.89
教育費附加 1,912,382.95 1,233,551.35
房產(chǎn)稅 1,912,543.31 520,660.84
土地使用稅 602,382.14 70,486.84
印花稅 480,851.19
營業(yè)稅 1,199,973.15 1,138,974.07
土地增值稅 93,136,916.43
其他 1,015,236.98 757,025.13
合計 104,072,276.80 6,357,728.12
42、銷售費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人工費 10,452,498.33 10,595,121.39
運雜費 2,531,576.75 3,223,019.97
廣告展覽費 2,068,972.23 3,075,896.31
差旅費 2,713,200.94 2,145,274.48
其他 5,371,033.52 6,377,990.69
合計 23,137,281.77 25,417,302.84
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43、管理費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人工費 35,844,267.20 35,734,018.99
折舊與攤銷 8,586,833.31 10,006,510.02
研究開發(fā)費 8,758,714.52 7,486,513.39
稅費 120,324.19 3,282,834.40
其他 17,696,589.57 17,290,875.22
合計 71,006,728.79 73,800,752.02
44、財務費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 31,694,708.78 21,187,915.60
減：利息收入 7,660,124.39 2,980,732.93
匯兌損益 1,379,236.27 -1,074,524.76
手續(xù)費及其他 483,494.23 455,196.65
合計 25,897,314.89 17,587,854.56
45、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 -9,908,133.36 10,347,572.61
合計 -9,908,133.36 10,347,572.61
46、公允價值變動收益
單位： 元
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損
-413,383.46
益的金融資產(chǎn)
按公允價值計量的投資性房地產(chǎn) 698,811.63 10,576,793.91
合計 698,811.63 10,163,410.45
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47、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -626,631.62 -399,777.88
理財產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 7,507,227.89 109,920.54
合計 6,880,596.27 -289,857.34
48、營業(yè)外收入
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 33,313.54 68,572.07 33,313.54
其中：固定資產(chǎn)處置利得 33,313.54 68,572.07 33,313.54
無形資產(chǎn)處置利得 0.00 0.00
政府補助 1,418,717.85 1,545,204.08 1,418,717.85
罰款收入 204,691.26 68,946.51 204,691.26
違約金收入 183,860.65 102,105.47 183,860.65
增值稅即征即退收入 1,233,869.85 1,155,945.30
無法支付的應付款項 4,428.50 241,152.78 4,428.50
其他 2,870,397.98 3,181,802.95 2,870,397.98
合計 5,949,279.63 6,363,729.16 4,715,409.78
計入當期損益的政府補助：
單位： 元
補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
深圳市高技
企業(yè)崗前培 能人才公共
補助 否 否 103,200.00 86,849.06 與收益相關(guān)
訓補貼 實訓管理服
務中心
深圳市社會
生育津貼 補助 否 否 73,280.27 9,362.99 與收益相關(guān)
保障局
深圳市地方
個稅手續(xù)費 獎勵 否 否 10,266.85 與資產(chǎn)相關(guān)
稅務局
工貿(mào)發(fā)展科
重大投資項 東莞貿(mào)工局 獎勵 否 否 28,571.40 28,571.40 與資產(chǎn)相關(guān)
目獎勵金
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呼吸式雙層
中空玻璃節(jié)
能幕墻的產(chǎn) 廣東發(fā)改委 補助 否 否 61,993.62 61,993.62 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化建設項
目
穩(wěn)崗補貼 新津縣人力 補助 否 否 13,781.11 與收益相關(guān)
知識產(chǎn)權(quán)補 深圳市場監(jiān)
補助 否 否 100,000.00 與收益相關(guān)
助 督管理局
軌道交通屏
蔽門控制系 深圳市科技
補助 否 否 21,614.64 與資產(chǎn)相關(guān)
統(tǒng)和信息傳 創(chuàng)新委員會
輸技術(shù)
南昌市高新
專利補貼 補助 否 否 7,000.00 4,000.00 與收益相關(guān)
管委會
高新企業(yè)科 南昌市高新
補助 否 否 100,000.00 與收益相關(guān)
技補貼 管委會
南昌市高新
培訓補貼 補助 否 否 15,900.00 與收益相關(guān)
管委會
深圳市南山
工業(yè)穩(wěn)增長 獎勵 否 否 680,000.00 與收益相關(guān)
區(qū)財政局
深圳市中小
信息化補貼 補助 否 否 470,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)服務署
光伏發(fā)電東 東莞市財政
補助 否 否 12,499.98 與收益相關(guān)
莞市補貼款 國庫
中山市橫欄 中山市橫欄
鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展 鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展
補助 否 否 190,609.98 與資產(chǎn)相關(guān)
和科技信息 和科技信息
局資助款 局
展會補貼 外經(jīng)貿(mào)局 補助 否 否 105,700.00 與收益相關(guān)
因研究開發(fā)、
深圳市科技 技術(shù)更新及
科技獎 獎勵 否 否 200,000.00 與收益相關(guān)
創(chuàng)新委員會 改造等獲得
的補助
軌道交通屏 因研究開發(fā)、
蔽門控制系 深圳市科創(chuàng) 技術(shù)更新及
否 否 25,217.08 與收益相關(guān)
統(tǒng)和信息傳 委 改造等獲得
輸技術(shù) 的補助
因研究開發(fā)、
中山市經(jīng)濟
技改資助款 補助 技術(shù)更新及 否 否 330,000.00 與收益相關(guān)
和信息化局
改造等獲得
方大集團股份有限公司 2017 年半年度財務報告
的補助
LED 產(chǎn)品增
因研究開發(fā)、
資擴產(chǎn)技術(shù)
中山市發(fā)改 技術(shù)更新及
改造項目及 補助 否 否 204,759.96 與資產(chǎn)相關(guān)
局 改造等獲得
技術(shù)創(chuàng)新服
的補助
務補貼
光伏電站補
東莞發(fā)改委 補助 否 否 18,749.97 與資產(chǎn)相關(guān)
貼
合計 -- -- -- -- -- 1,418,717.85 1,545,204.08 --
49、營業(yè)外支出
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 120,557.86 2,453,627.28 120,557.86
其中：固定資產(chǎn)處置損失 120,557.86 2,453,627.28 120,557.86
對外捐贈 29,000.00
其他 229,327.22 861,918.15 229,327.22
合計 349,885.08 3,344,545.43 349,885.08
50、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 68,286,547.49 11,587,965.22
遞延所得稅費用 -518,442.97 -2,686,269.81
合計 67,768,104.52 8,901,695.41
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 295,286,347.88
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 73,821,586.97
子公司適用不同稅率的影響 -10,050,636.60
調(diào)整以前期間所得稅的影響 454,975.61
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不可抵扣的成本、費用和損失的影響 4,368,963.61
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
-518,442.97
損的影響
研究開發(fā)費用加計扣除的納稅影響 -465,000.00
權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 156,673.46
所得稅費用 67,768,104.52
51、其他綜合收益
詳見附注七、37。
52、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 3,708,261.11 2,540,342.54
補貼收入 2,874,387.49 1,429,421.98
收回匯票保證金凈額 3,814,291.12
投標保證金和押金 75,525,724.38 46,131,969.36
其他 9,607,007.94 7,114,288.38
合計 91,715,380.92 61,030,313.38
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付管理費用 15,879,543.69 14,048,584.70
支付銷售費用 5,406,466.34 7,262,362.08
保證金和押金 69,992,371.84 54,017,213.61
個人借款 3,451,294.08
其他 9,991,825.76 9,357,452.43
合計 101,270,207.63 88,136,906.90
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
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（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計 0.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與基建工程相關(guān)的投標保證金 1,150,000.00
合計 1,150,000.00
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
零碎股股息 31.03
合計 31.03
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付增發(fā)費用 641,119.57
合計 641,119.57
53、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 227,518,243.36 48,628,261.42
加：資產(chǎn)減值準備 -9,908,133.36 10,347,572.61
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固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
14,933,192.38 12,815,549.95
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,706,801.70 1,973,088.31
長期待攤費用攤銷 2,114,078.76 1,912,143.29
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
-33,313.54 2,385,055.21
的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 120,557.86
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -698,811.63 -10,163,410.45
財務費用（收益以“－”號填列） 31,694,708.78 20,113,390.84
投資損失（收益以“－”號填列） -6,880,596.27 289,857.34
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -19,617,905.97 -5,455,328.51
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 18,971,848.45 2,956,260.52
存貨的減少（增加以“－”號填列） 72,721,993.69 -271,168,255.93
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填
323,784,130.19 -153,629,463.47
列）
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填
-441,163,587.02 637,464,622.79
列）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 215,263,207.38 298,469,343.92
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 792,090,304.49 367,564,230.41
減：現(xiàn)金的期初余額 935,824,575.40 247,739,243.78
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -143,734,270.91 119,824,986.63
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 792,090,304.49 935,824,575.40
其中：庫存現(xiàn)金 1,079,247.26 18,968.85
可隨時用于支付的銀行存款 788,408,558.90 361,326,250.00
可隨時用于支付的其他貨幣資金 2,602,498.33 6,219,011.56
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 792,090,304.49 935,824,575.40
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54、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 104,089,891.35 凍結(jié)存款、保證金
固定資產(chǎn) 71,524,022.93 抵押借款及法院凍結(jié)
投資性房地產(chǎn) 296,740,660.63 抵押借款
本公司所持方大置業(yè)公司 100%股權(quán) 200,000,000.00 質(zhì)押借款
合計 672,354,574.91 --
55、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 754,846.35 6.7744 5,113,631.12
港幣 33,393,538.90 0.8679 28,983,118.39
新加坡元 177,912.77 4.9135 874,174.40
澳大利亞元 249,725.41 5.2099 1,301,044.41
其中：美元 16,151.51 6.7744 109,416.78
港幣 -25,692,457.80 0.8679 -22,299,038.77
新加坡元 476,621.22 4.9135 2,341,878.36
澳大利亞元 -40,000.00 5.2099 -208,396.00
預收賬款 -
其中：美元 639,300.00 6.7744 4,330,873.92
港幣 16,991,951.18 0.8679 14,747,314.43
其他應付款 -
其中：美元 3,706.26 6.7744 25,107.69
港幣 100.00 0.8679 86.79
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
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56、套期
按照套期類別披露套期項目及相關(guān)套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
套期類別 被套期項目 套期工具 被套期風險
現(xiàn)金流量套期 鋁板采購遠期交易 鋁期貨合約 原材料價格上漲，導致預期交易采購成本增加。
八、合并范圍的變更
1、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
本期內(nèi)新設了直接控制的深圳市鴻駿投資有限公司和間接控制的方大澳大利亞有限公司，本期合并報表新增兩家公司。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
直接 間接
建筑幕墻設計、
方大建科公司 深圳 深圳 98.39% 1.61% 設立
制作和安裝
地鐵屏蔽門生
方大自動化公司 深圳 深圳 14.00% 86.00% 設立
產(chǎn)、加工、安裝
生產(chǎn)銷售新型材
方大新材料公司 南昌 南昌 75.00% 25.00% 設立
料、復合材料、
鋁型材、門窗設
方大鋁業(yè)公司 南昌 南昌 計、生產(chǎn)、銷售 99.00% 1.00% 設立
及安裝
科迅達公司 深圳 深圳 計算機軟件開發(fā) 100.00% 設立
方大置業(yè)公司 深圳 深圳 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營 100.00% 設立
光伏電站工程的
方大新能源公司 深圳 深圳 100.00% 設立
設計、安裝
建筑幕墻材料受
成都方大公司 成都 成都 100.00% 設立
托加工
世匯國際控股有
維爾京群島 維爾京群島 投資 100.00% 設立
限公司
建筑幕墻產(chǎn)品安
東莞新材料公司 東莞 東莞 100.00% 設立
裝和銷售
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建筑幕墻的設
裝飾沈陽公司 沈陽 沈陽 100.00% 設立
計、制作和安裝
照明燈具生產(chǎn)和 非同一控制下企
方大索正公司 中山 中山 60.00%
銷售 業(yè)合并
方大物業(yè)公司 深圳 深圳 物業(yè)管理 100.00% 設立
江西方大置地有
南昌 南昌 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營 100.00% 設立
限公司
萍鄉(xiāng)市方大蘆新 光伏電站工程的
萍鄉(xiāng) 萍鄉(xiāng) 100.00% 設立
新能源有限公司 設計、安裝
萍鄉(xiāng)市湘東方大 光伏電站工程的
萍鄉(xiāng) 萍鄉(xiāng) 100.00% 設立
新能源有限公司 設計、安裝
南昌市新建方大 光伏電站工程的
南昌 南昌 100.00% 設立
新能源有限公司 設計、安裝
東莞市方大新能 光伏電站工程的
東莞 東莞 100.00% 設立
源有限公司 設計、安裝
科創(chuàng)源軟件公司 深圳 深圳 軟件開發(fā) 100.00% 設立
自動化系統(tǒng)（香
香港 香港 地鐵屏蔽門安裝 100.00% 設立
港）有限公司
方大澳大利亞有
布里斯班 布里斯班 建筑幕墻安裝 100.00% 設立
限公司
深圳市鴻駿投資
深圳 深圳 投資興辦實業(yè) 98.00% 2.00% 設立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
（2）向納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
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下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
投資賬面價值合計 11,478,399.06 12,105,030.68
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
--凈利潤 -626,631.62 -399,777.88
--綜合收益總額 -626,631.62 -399,777.88
其他說明
十、與金融工具相關(guān)的風險
本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應收賬款、應收票據(jù)、應收利息、其他應收款、其他流動資產(chǎn)、以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、應付賬款、應付利息、應付票據(jù)、其他應付款、短期借款、其他流動負
債、一年內(nèi)到期的非流動負債、長期借款等。各項金融工具的詳細情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風險，
以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風
險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，力求降低金融風險對本集團財務業(yè)績的不利影響?；谠?br/>風險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當?shù)娘L險可接受水平并設計相應的內(nèi)
部控制程序，以監(jiān)控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應市場情況或本集
團經(jīng)營活動的改變。本集團的內(nèi)部審計部門也定期或隨機檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風險管理政策。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風險、匯率風險和商品價格風險/權(quán)益工
具價格風險）。
（1）信用風險
信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產(chǎn)生財務損失的風險。
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產(chǎn)生于銀行存款和應收款項等。
本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不存在重大的信用風險。
對于應收款項，本集團設定相關(guān)政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保
的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質(zhì)并設置相應欠款額度與信用期限。本集團會定期
對債務人信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確
保本集團的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。
本集團所承受的最大信用風險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團沒有提供任何其他可能令本集團承受信
用風險的擔保。
本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的19.39%（2016年：23.59%）；本集團其他應
收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總額的30.70%（2016年：35.93%）。
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（2）流動性風險
流動性風險，是指本集團在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。
管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，并對其進行監(jiān)控，以滿足本集團經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金
流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備
用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
本集團通過經(jīng)營業(yè)務產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。
期末本集團持有的金融負債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期末數(shù)
資 產(chǎn) 項 目 一年以內(nèi) 一至三年以內(nèi) 三年以上 合 計
金融負債：
短期借款 55,100.00 55,100.00
應付票據(jù) 41,091.79 41,091.79
應付賬款 90,640.78 18,467.91 109,108.69
應付利息 245.09 245.09
其他應付款 6,558.13 36,046.81 42,604.94
其他流動負債 1,342.97 1,342.97
一年內(nèi)到期的非流動負債 10,000 .00 10,000 .00
長期借款 50,000.00 46,517.86 96,517.86
負債合計 204,978.76 104,514.72 46,517.86 356,011.34
期初本集團持有的金融負債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期初數(shù)
資 產(chǎn) 項 目 一年以內(nèi) 一至三年以內(nèi) 三年以上 合 計
金融負債：
短期借款 59,100.00 59,100.00
應付票據(jù) 55,730.13 55,730.13
應付賬款 113,483.10 14,042.50 127,525.60
應付利息 263.50 263.50
其他應付款 5,636.61 30,981.67 36,618.28
其他流動負債 3,514.81 3,514.81
長期借款 20,000.00 72,216.96 92,216.96
負債合計 237,728.15 65,024.17 72,216.96 374,969.28
（3）市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、匯率風
險和其他價格風險。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。利率風險可源于已確認的計息金融
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工具和未確認的金融工具。
本集團的利率風險主要產(chǎn)生于短期借款、其他流動負債、長期借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現(xiàn)金流量利率風險，
固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據(jù)當時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比
例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當?shù)墓潭ê透永使ぞ呓M合。期末本集團均為固定利率的金融負債。
本集團密切關(guān)注利率變動對本集團利率風險的影響。本集團目前并未采取利率對沖政策。但管理層負責監(jiān)控利率風險。由于
定期存款為短期存款，故銀行存款的公允價值利率風險并不重大。
因本期無浮動利率借款，于 2017年6 月30日本集團的凈利潤及股東權(quán)益將不變。
匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外
的外幣進行計價的金融工具。
本集團的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務以人民幣結(jié)算。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。
本集團期末外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債列示見本附注項目注釋七、55之外幣貨幣性項目說明。
其他價格風險
其他價格風險，是指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發(fā)生波動的風險，無論這些變動是由于與單項金融工具或其
發(fā)行方有關(guān)的因素而引起的，還是由于與市場內(nèi)交易的所有類似金融工具有關(guān)的因素而引起的。其他價格風險可源于商品價
格或權(quán)益工具價格等的變化。
本集團持有的分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的投資在資產(chǎn)負債表日以公允價值計量。因此，本集
團承擔著證券市場變動的風險。
本集團密切關(guān)注價格變動對本集團權(quán)益證券投資價格風險的影響。本集團目前并未采取任何措施規(guī)避其他價格風險。但管理
層負責監(jiān)控其他價格風險。
2、資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最
佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務。
本集團以資產(chǎn)負債率（即總負債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進行監(jiān)控。于2017年06月30日，本集團的資產(chǎn)負債率為64.23%
（2016年12月31日66.08%）。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
單位： 元
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期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
量
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
（3）衍生金融資產(chǎn) 323,000.00 323,000.00
2.出租的建筑物 302,765,697.60 302,765,697.60
二、非持續(xù)的公允價值計
-- -- -- --
量
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
對于在活躍市場上交易的金融工具，本集團以其活躍市場報價確定其公允價值。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
對于類似房地產(chǎn)交易活躍的投資性房地產(chǎn)，本集團采用估值技術(shù)確定其公允價值。所采用估值技術(shù)為比較法。估值技術(shù)的輸
入值主要包括交易日期、交易情況、區(qū)域因素、個別因素等。
4、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策
本期本集團的金融資產(chǎn)的公允價值計量未發(fā)生第一層次和第二層次之間的轉(zhuǎn)換，亦無轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出第三層次的情況。
5、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況
本集團以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、短期借款、應付票
據(jù)、應付賬款、其他應付款、其他流動負債、一年內(nèi)到期的長期借款、長期借款等。
不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 注冊資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳市邦林科技發(fā)
深圳 投資興辦實業(yè) 30,000,000.00 8.72% 8.72%
展有限公司
深圳市時利和投資
深圳 投資興辦實業(yè) 19,780,992.00 2.26% 2.26%
有限公司
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盛久投資有限公司 香港 投資興辦實業(yè) HKD1.00 7.27% 7.27%
本企業(yè)的母公司情況的說明
（1）本公司大股東深圳市邦林科技發(fā)展有限公司出資人均為自然人，其中本公司董事長熊建明先生持有85％的股份，其子
熊希持有15%的股份。
（2）前10名股東中，深圳市邦林科技發(fā)展有限公司與盛久投資有限公司為一致行動人，深圳市邦林科技發(fā)展有限公司與深
圳市時利和投資有限公司屬關(guān)聯(lián)關(guān)系。其他流通股股東未通知本公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動人關(guān)系
本企業(yè)最終控制方是熊建明。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、1。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注七、11。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
深圳市贛商聯(lián)合投資股份有限公司 本集團聯(lián)營企業(yè)
深圳匯海易融互聯(lián)網(wǎng)金融服務有限公司 本集團聯(lián)營企業(yè)
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
董事、經(jīng)理、財務總監(jiān)及董事會秘書 關(guān)鍵管理人員
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
深圳市贛商聯(lián)合投資股份有
房屋建筑物 62,170.38 61,252.86
限公司
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
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（2）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位： 元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
方大建科公司 480,000,000.00 2016 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 05 日 否
方大建科公司 400,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 11 月 01 日 否
方大建科公司 260,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 11 月 02 日 否
方大建科公司 200,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2017 年 08 月 22 日 否
方大建科公司 200,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 17 日 否
方大建科公司 180,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2018 年 02 月 15 日 否
方大建科公司 300,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 17 日 否
方大自動化公司 216,000,000.00 2016 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 05 日 否
方大自動化公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 12 日 否
方大自動化公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 11 月 02 日 否
方大新材料（江西） 80,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 否
方大新材料（江西） 52,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 18 日 否
方大置業(yè)公司 1,300,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2023 年 02 月 02 日 否
本公司作為被擔保方
單位： 元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
方大建科公司/方大自動
200,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 12 日 否
化公司
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
方大建科公司/方大自動
200,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 12 日 否
化公司
（3）關(guān)鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資、薪金、津貼 2,601,833.77 2,565,850.00
6、關(guān)聯(lián)方應收應付款項
（1）應收項目
單位： 元
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期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款 深圳沃科公司 867,442.96 77,480.29 867,442.94 25,974.09
（2）應付項目
單位： 元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應付款 沈陽方大公司 7,908.80 7,908.80
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
截至2017年6月30日，本集團不存在應披露的承諾事項。
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
2015年6月本集團子公司方大建科公司向重慶市第一中級人民法院起訴王衛(wèi)紅要求賠償2,300萬元工程款及損失，并申請訴前
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保全凍結(jié)資金2300萬元，截止本報告日，本訴訟尚未判決。
2013年，方大建科公司向沈陽市中級人民法院起訴沈陽麗都商務有限公司，要求沈陽麗都商務有限公司支付工程款及損失
9,375,483.47元及利息。截止本報告日，本案二審尚未判決。
（2）未執(zhí)行完畢的重大訴訟
2003年1月2日，廣州市中級人民法院以（2002）穗中法民三初字第00596號《民事調(diào)解書》判決廣州億安廣場房地產(chǎn)發(fā)展有
限公司應在調(diào)解書生效之日起十五日內(nèi)向方大建科公司支付工程款5,621,329.63元。截至2016年12月31日，方大建科公司已
收回1,950,000.00元，其余款項尚未收回。
2015年12月23日，中山市古鎮(zhèn)人民法庭以(2015)中二法古民二初字第1040號民事判決書判決方大索正公司應在判決書生效之
日起十五日內(nèi)向佛山市銪豐貿(mào)易有限公司支付貨款10,331,348.20元及相應利息、訴訟費。截至本報告日，方大索正公司尚未
支付。
2016年4月29日，中山市第二人民法院以(2016)粵2072民初2165號民事判決書判決方大索正公司應在判決書生效之日起七日
內(nèi)向湘能華磊光電股份有限公司支付貨款9,627,359.16元及相應利息、訴訟費。截至本報告日，方大索正公司尚未支付。
2016年5月10日，中山市第二人民法院以(2016)粵2072民初3204號民事判決書判決方大索正公司應在判決書生效之日起十五
日內(nèi)向華燦光電(蘇州）有限公司支付貨款6,849,847.00元及相應利息、訴訟費。截至本報告日，方大索正公司尚未支付。
（3）為商品房承購人提供債務擔保
本集團房地產(chǎn)業(yè)務按房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔保，擔保類型為階段性擔保。階段性擔保的擔保期限自
保證合同生效之日起，至商品房承購人所購住房的房屋產(chǎn)權(quán)證及抵押登記手續(xù)辦妥后并交銀行執(zhí)管之日止。截至2017年6月
30日止，本公司承擔上述階段性擔保金額為人民幣3.63億元。
截至2017年6月30日，本集團不存在其他應披露的或有事項。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十五、其他重要事項
1、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
根據(jù)本集團的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報告制度，本集團的經(jīng)營業(yè)務劃分為五個報告分部。這些報告分部是以公司日
常內(nèi)部管理要求的財務信息為基礎(chǔ)確定的。集團的管理層定期評價這些報告分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評價其
業(yè)績。
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本集團報告分部包括：
①幕墻分部：生產(chǎn)及銷售幕墻材料、建筑幕墻設計、制作和安裝；
②軌道交通分部：裝配、加工地鐵屏蔽門；
③房地產(chǎn)分部：在合法取得使用權(quán)的土地上從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營；物業(yè)管理；
④新能源分部：光伏電站發(fā)電、光伏電站銷售，光伏設備的研發(fā)、安裝、銷售，光伏電站工程的設計、安裝; 照明燈具、燈
用電器附加及其他照明器具、LED產(chǎn)品、五金制品的研發(fā)、設計、生產(chǎn)、銷售和安裝。
⑤其他分部
分部報告信息根據(jù)各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些會計政策及計量基礎(chǔ)與編制財務報表時的會
計政策及計量基礎(chǔ)保持一致。
（2）報告分部的財務信息
單位： 元
項目 幕墻分部 軌道交通分部 房地產(chǎn)分部 新能源分部 其他分部 分部間抵銷 合計
1,380,976,886.
主營業(yè)務收入 737,244,117.11 154,612,475.20 477,870,274.15 10,417,329.25 5,099,531.65 -4,266,840.38
主營業(yè)務成本 631,139,134.81 119,799,197.58 140,741,588.36 3,658,643.94 2,390,719.24 -4,229,570.67 893,499,713.26
2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
1、收購方大索正公司股權(quán)及股權(quán)回購、債權(quán)債務支付協(xié)議情況
（1）收購方大索正公司股權(quán)基本情況
本集團的子公司方大新能源公司于2014年7月18日與羅慧馳簽訂了《投資協(xié)議》。根據(jù)該投資協(xié)議，于2014年7月29日方大新
能源公司與深圳市金碼盈科電子有限公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。協(xié)議約定交易方羅慧馳以其實際控制的中山市索正光電
照明有限公司、中山市橫欄鎮(zhèn)滕鼎照明電器廠（附屬三家門市）、深圳市金碼盈科電子有限公司三家企業(yè)的固定資產(chǎn)、無形
資產(chǎn)、銷售網(wǎng)絡和團隊等為基礎(chǔ)，出資新設方大索正公司。方大新能源公司在完成對方大索正公司的資產(chǎn)確認后，雙方簽訂
方大索正公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資協(xié)議，方大新能源公司以受讓股權(quán)和增資兩種方式取得方大索正公司60%的股權(quán)。
方大新能源公司根據(jù)協(xié)議約定分期支付了受讓股權(quán)的轉(zhuǎn)讓款1,200.00萬元，并以免息借款的方式向方大索正公司支付3,000.00
萬元。另外方大索正公司2015年度未完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所約定的2015 年度銷售目標或凈利潤目標的90%。
（2）股權(quán)回購及債權(quán)債務支付協(xié)議
本公司、方大新能源公司、方大索正公司、深圳市金碼盈科電子有限公司、羅慧馳、晉亞萍（羅慧馳之配偶）于2016年4月
22日簽訂《股權(quán)回購及債權(quán)債務支付協(xié)議》，同意自該協(xié)議生效之日起終止《投資協(xié)議》的履行，深圳市金碼盈科電子有限
公司（以下簡稱“金碼盈科公司”）出資人民幣1200萬元整回購方大新能源公司所持有的方大索正公司60%的股權(quán)，各方不再
享有和承擔《投資協(xié)議》約定的所有權(quán)利和義務。同時各方一致確認，若方大索正公司按照支付協(xié)議約定期限足額償還債務
人民幣2300萬元，則本公司、方大新能源公司雙方均承諾放棄對方大索正公司的剩余債權(quán)，雙方債權(quán)債務關(guān)系消滅。上述協(xié)
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議已于2016年4月22日經(jīng)本公司第七屆董事會第二十次會議通過，并在本公司2015年度股東大會通過后生效。
因金碼盈科公司未按《股權(quán)回購及債權(quán)債務支付協(xié)議》約定時間支付股權(quán)回購款，2016年8月30日，方大新能源公司向深圳
市南山區(qū)人民法院提起訴及申請財產(chǎn)保全200萬元，請求法院判決金碼盈科公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1200萬元及違約金，2016年
11月21日，方大新能源公司與金碼盈科公司達成訴訟和解協(xié)議，雙方同意于2016年12月5日、2017年3月30日、2017年6月30
日前分別支付股權(quán)回購款200萬元；2017年12月30日前支付股權(quán)回購款600萬元。截止本報告日，僅收回股權(quán)回購款150萬元。
同時因金碼盈科公司未按《股權(quán)回購及債權(quán)債務支付協(xié)議》約定時間支付股權(quán)回購款，本公司于2016年9月1日向深圳市南山
區(qū)人民法院提起民事起訴，請求法院判決羅慧馳、晉亞萍承擔連帶保證責任支付欠款本金15,158,586.39元及相應利息。截止
本報告日，尚未支付。
十六、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
468,186
合計提壞賬準備的 100.00% 14,045.59 3.00% 454,140.85
.44
應收賬款
468,186
合計 100.00% 14,045.59 3.00% 454,140.85
.44
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-14,045.59 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元。
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2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
77,261,4 77,261,4 77,261, 77,261,42
獨計提壞賬準備的 16.91% 100.00% 0.00 14.40% 100.00%
20.29 20.29 420.29 0.29
其他應收款
按信用風險特征組
456,803, 131,502. 456,671,5 459,434 459,354,98
合計提壞賬準備的 85.53% 0.03% 85.60% 79,545.24 0.02%
048.86 16 46.70 ,528.66 3.42
其他應收款
534,064, 77,392,9 456,671,5 536,695 77,340,96 459,354,98
合計 100.00% 14.49% 100.00% 14.41%
469.15 22.45 46.70 ,948.95 5.53 3.42
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
其他應收款（按單位）
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
方大索正公司 77,261,420.29 77,261,420.29 100.00% 資不抵債、無法收回
合計 77,261,420.29 77,261,420.29 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 239,247.49 7,177.42 3.00%
1至2年 735,802.94 73,580.29 10.00%
2至3年 0.00
3至4年 20,789.35 10,394.68 50.00%
4至5年 10,000.00 5,000.00 50.00%
5 年以上 70,699.54 35,349.77 50.00%
合計 1,076,539.32 131,502.16 12.22%
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確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 51,956.92 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元。
（3）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
關(guān)聯(lián)方往來款 532,987,929.83 535,629,171.29
其他往來款 1,076,539.32 1,066,777.66
合計 534,064,469.15 536,695,948.95
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
方大建科公司 關(guān)聯(lián)方往來款 232,605,607.77 1 年以內(nèi) 43.55%
方大置業(yè)公司 關(guān)聯(lián)方往來款 133,514,199.76 1 年以內(nèi) 25.00%
方大索正公司 關(guān)聯(lián)方往來款 77,261,420.29 2-3 年 14.47% 77,261,420.29
方大新能源公司 關(guān)聯(lián)方往來款 41,742,886.04 1 年以內(nèi) 7.82%
世匯國際公司 關(guān)聯(lián)方往來款 30,459,793.09 2-3 年 5.70%
合計 -- 515,583,906.95 -- 96.54% 77,261,420.29
3、長期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 905,139,494.35 19,800,000.00 885,339,494.35 905,139,494.35 19,800,000.00 885,339,494.35
對聯(lián)營、合營企
11,478,399.06 11,478,399.06 12,105,030.68 12,105,030.68
業(yè)投資
合計 916,617,893.41 19,800,000.00 896,817,893.41 917,244,525.03 19,800,000.00 897,444,525.03
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（1）對子公司投資
單位： 元
本期計提減值準 減值準備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
方大建科公司 491,950,000.00 491,950,000.00
方大鋁業(yè)公司 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00
方大自動化公司 18,831,241.35 18,831,241.35
方大新材料公司 74,496,600.00 74,496,600.00
方大置業(yè)公司 200,000,000.00 200,000,000.00
世匯國際控股有
61,653.00 61,653.00
限公司
方大新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合計 905,139,494.35 905,139,494.35 19,800,000.00
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
深圳市贛
商聯(lián)合投 8,600,939 -99,063.0 8,501,876
資股份有 .78 7 .71
限公司
深圳匯海
易融互聯(lián)
3,504,090 -527,568. 2,976,522
網(wǎng)金融服
.90 55 .35
務有限公
司
12,105,03 -626,631. 11,478,39
小計
0.68 62 9.06
12,105,03 -626,631. 11,478,39
合計
0.68 62 9.06
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4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
其他業(yè)務 13,854,120.29 803,595.88 14,499,890.63 1,019,406.36
合計 13,854,120.29 803,595.88 14,499,890.63 1,019,406.36
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -626,631.62 -399,777.88
理財產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 1,641,303.05
其他投資收益 5,424.66
合計 1,014,671.43 -394,353.22
十七、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -87,244.32
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 1,418,717.85
受的政府補助除外）
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 7,507,227.89
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性
698,811.63
房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 3,034,051.17
減：所得稅影響額 3,010,038.32
少數(shù)股東權(quán)益影響額 57,182.99
合計 9,504,342.91 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應
說明原因。
□ 適用 √ 不適用
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2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.37% 0.1926 0.1926
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
8.98% 0.1846 0.1846
普通股股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用