證券代碼：002723 證券簡稱：金萊特 公告編號：2020-107
廣東金萊特電器股份有限公司
2020 年半年度財務報告
（未經(jīng)審計）
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：元
1、合并資產負債表
編制單位：廣東金萊特電器股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
單位：元
項目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動資產：
貨幣資金 90,565,113.60 75,577,595.22
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產 4,900,000.00
衍生金融資產
應收票據(jù) 1,008,753.91 600,000.00
應收賬款 222,204,887.75 293,440,319.58
應收款項融資
預付款項 13,279,171.97 20,221,707.86
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款 50,315,247.69 55,580,598.81
其中：應收利息
應收股利
買入返售金融資產
存貨 220,981,793.60 221,390,665.95
合同資產 31,407,117.27
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
2
 其他流動資產 12,256,531.48 4,174,525.45
流動資產合計 642,018,617.27 675,885,412.87
非流動資產：
發(fā)放貸款和墊款
債權投資
其他債權投資
長期應收款 1,646,980.00
長期股權投資
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
投資性房地產
固定資產 427,438,796.37 437,808,004.58
在建工程 21,720,764.22 13,012,639.35
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 51,039,792.64 51,816,850.42
開發(fā)支出
商譽 43,397,216.12 43,397,216.12
長期待攤費用 6,790,935.52 7,425,027.47
遞延所得稅資產 3,226,972.65 2,709,834.95
其他非流動資產 3,239,210.39 2,009,363.44
非流動資產合計 556,853,687.91 559,825,916.33
資產總計 1,198,872,305.18 1,235,711,329.20
流動負債：
短期借款 115,935,642.78 130,630,006.55
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債 1,573,720.00
衍生金融負債
應付票據(jù) 43,474,398.08 35,023,267.80
應付賬款 175,429,942.28 228,309,253.75
預收款項 22,580,692.54
合同負債 26,346,577.46
3
 賣出回購金融資產款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬 15,007,076.68 17,676,441.46
應交稅費 6,979,400.33 3,168,944.88
其他應付款 195,457,572.04 188,371,083.09
其中：應付利息 2,880,000.00 960,000.00
應付股利
應付手續(xù)費及傭金
應付分保賬款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 580,204,329.65 625,759,690.07
非流動負債：
保險合同準備金
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 4,248,525.00 4,767,425.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 4,248,525.00 4,767,425.00
負債合計 584,452,854.65 630,527,115.07
所有者權益：
股本 192,116,000.00 191,850,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
4
 永續(xù)債
資本公積 253,664,919.52 248,775,719.52
減：庫存股 22,638,750.00 22,998,300.00
其他綜合收益 76,328.01 48,416.23
專項儲備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
一般風險準備
未分配利潤 151,465,622.01 147,773,047.39
歸屬于母公司所有者權益合計 614,419,450.53 605,184,214.13
少數(shù)股東權益
所有者權益合計 614,419,450.53 605,184,214.13
負債和所有者權益總計 1,198,872,305.18 1,235,711,329.20
法定代表人：盧保山 主管會計工作負責人：李曉冬 會計機構負責人：寧冰麗
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動資產：
貨幣資金 29,699,301.51 34,794,811.91
交易性金融資產 4,900,000.00
衍生金融資產
應收票據(jù) 189,198.74
應收賬款 55,037,887.61 237,895,314.18
應收款項融資
預付款項 5,707,759.17 8,705,384.98
其他應收款 41,883,716.89 56,043,006.97
其中：應收利息
應收股利
存貨 644,988.17 161,620,733.07
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 3,528,117.55 320,102.61
流動資產合計 136,690,969.64 504,279,353.72
5
非流動資產：
債權投資
其他債權投資
長期應收款 1,646,980.00
長期股權投資 472,190,880.94 220,091,150.00
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
投資性房地產
固定資產 324,492,102.07 406,148,006.39
在建工程 7,989,481.19 13,012,639.35
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 49,725,768.96 51,809,811.60
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 364,220.71 365,536.99
遞延所得稅資產 1,040,451.10 1,809,477.56
其他非流動資產 1,109,210.39 1,309,363.44
非流動資產合計 856,912,115.36 696,192,965.33
資產總計 993,603,085.00 1,200,472,319.05
流動負債：
短期借款 106,035,642.78 120,730,006.55
交易性金融負債 922,800.00
衍生金融負債
應付票據(jù) 43,474,398.08 35,023,267.80
應付賬款 9,741,031.21 206,724,481.67
預收款項 19,333,887.82
合同負債 15,086,201.03
應付職工薪酬 1,540,657.48 11,694,575.35
應交稅費 1,580,629.61 572,466.53
其他應付款 187,005,236.75 184,527,595.05
其中：應付利息 960,000.00
應付股利
6
 持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 365,386,596.94 578,606,280.77
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 3,390,575.00 3,960,575.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 3,390,575.00 3,960,575.00
負債合計 368,777,171.94 582,566,855.77
所有者權益：
股本 192,116,000.00 191,850,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 253,664,919.52 248,775,719.52
減：庫存股 22,638,750.00 22,998,300.00
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
未分配利潤 161,948,412.55 160,542,712.77
所有者權益合計 624,825,913.06 617,905,463.28
負債和所有者權益總計 993,603,085.00 1,200,472,319.05
3、合并利潤表
單位：元
7
 項目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營業(yè)總收入 401,742,131.93 446,933,199.99
其中：營業(yè)收入 401,742,131.93 446,933,199.99
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 400,242,472.35 431,790,291.12
其中：營業(yè)成本 349,188,796.63 379,325,098.40
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險責任準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 3,420,977.51 4,695,538.69
銷售費用 7,778,650.59 9,948,781.58
管理費用 24,122,532.83 20,196,966.68
研發(fā)費用 10,616,001.45 13,862,133.70
財務費用 5,115,513.34 3,761,772.07
其中：利息費用 5,848,747.96 3,549,059.59
利息收入 167,134.97 414,927.80
加：其他收益 14,314,116.02 10,662,236.44
投資收益（損失以“－”號填
841,736.70 -3,360,693.43
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
-23,381.16
的投資收益
以攤余成本計量的金融
資產終止確認收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
凈敞口套期收益（損失以“－”
號填列）
公允價值變動收益（損失以
-2,838,440.00 3,998,264.26
“－”號填列）
信用減值損失（損失以“-”號填
733,223.71
列）
8
 資產減值損失（損失以“-”號填
-1,908,632.62
列）
資產處置收益（損失以“-”號填
29,740.13 515,489.40
列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 14,580,036.14 25,049,572.92
加：營業(yè)外收入 288,007.75 133,231.15
減：營業(yè)外支出 560,200.00 39,362.25
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 14,307,843.89 25,143,441.82
減：所得稅費用 2,930,810.36 62,540.10
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 11,377,033.53 25,080,901.72
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”
11,377,033.53 25,080,901.72
號填列）
2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”
號填列）
（二）按所有權歸屬分類
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤 11,377,033.53 25,080,901.72
2.少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 27,911.78 47,185.01
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
27,911.78 47,185.01
的稅后凈額
（一）不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃變
動額
2.權益法下不能轉損益的其
他綜合收益
3.其他權益工具投資公允價
值變動
4.企業(yè)自身信用風險公允價
值變動
5.其他
（二）將重分類進損益的其他綜合
27,911.78 47,185.01
收益
1.權益法下可轉損益的其他
綜合收益
2.其他債權投資公允價值變
9
動
3.金融資產重分類計入其他
綜合收益的金額
4.其他債權投資信用減值準
備
5.現(xiàn)金流量套期儲備
6.外幣財務報表折算差額 27,911.78 47,185.01
7.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 11,404,945.31 25,128,086.73
歸屬于母公司所有者的綜合收益
11,404,945.31 25,128,086.73
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0596 0.1313
（二）稀釋每股收益 0.0595 0.1313
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0 元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0 元。
法定代表人：盧保山 主管會計工作負責人：李曉冬 會計機構負責人：寧冰麗
4、母公司利潤表
單位：元
項目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營業(yè)收入 108,793,309.75 416,693,543.46
減：營業(yè)成本 102,260,579.04 359,928,236.20
稅金及附加 2,029,395.93 4,428,607.85
銷售費用 80,539.37 5,813,623.41
管理費用 7,227,465.92 15,616,600.03
研發(fā)費用 458,751.93 13,227,327.81
財務費用 4,715,994.86 3,787,068.36
其中：利息費用 5,545,264.25 3,542,126.59
利息收入 145,001.69 406,590.25
加：其他收益 14,174,970.25 10,613,336.44
投資收益（損失以“－”號填
493,900.00 -3,360,693.43
列）
10
 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
-23,381.16
業(yè)的投資收益
以攤余成本計量的金融
資產終止確認收益（損失以“-”號填
列）
凈敞口套期收益（損失以
“－”號填列）
公允價值變動收益（損失以
-1,849,800.00 3,998,264.26
“－”號填列）
信用減值損失（損失以“-”號
4,927,370.35
填列）
資產減值損失（損失以“-”號
-2,253,867.35
填列）
資產處置收益（損失以“-”號
0.02 515,489.40
填列）
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 9,767,023.32 23,404,609.12
加：營業(yè)外收入 102,561.83 133,230.93
減：營業(yè)外支出 10,400.00 39,362.25
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
9,859,185.15 23,498,477.80
列）
減：所得稅費用 769,026.46 -202,380.07
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 9,090,158.69 23,700,857.87
（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損
9,090,158.69 23,700,857.87
以“－”號填列）
（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損
以“－”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）不能重分類進損益的其他
綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
變動額
2.權益法下不能轉損益的
其他綜合收益
3.其他權益工具投資公允
價值變動
4.企業(yè)自身信用風險公允
價值變動
5.其他
11
 （二）將重分類進損益的其他綜
合收益
1.權益法下可轉損益的其
他綜合收益
2.其他債權投資公允價值
變動
3.金融資產重分類計入其
他綜合收益的金額
4.其他債權投資信用減值
準備
5.現(xiàn)金流量套期儲備
6.外幣財務報表折算差額
7.其他
六、綜合收益總額 9,090,158.69 23,700,857.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0473 0.1241
（二）稀釋每股收益 0.0473 0.1241
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 460,174,746.68 426,911,292.99
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到的稅費返還 22,546,689.18 25,524,186.68
12
 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 18,594,427.09 10,645,408.66
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 501,315,862.95 463,080,888.33
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 364,173,592.71 351,072,959.49
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
拆出資金凈增加額
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
83,887,155.17 94,079,396.64
金
支付的各項稅費 5,491,004.59 3,760,095.97
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 19,286,187.03 18,996,374.99
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 472,837,939.50 467,908,827.09
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 28,477,923.45 -4,827,938.76
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 22,404.20
處置固定資產、無形資產和其他
714,260.00 1,080,000.00
長期資產收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 5,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 736,664.20 6,080,000.00
購建固定資產、無形資產和其他
9,384,627.56 9,643,079.55
長期資產支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 445,387.50 7,713,374.10
投資活動現(xiàn)金流出小計 9,830,015.06 17,356,453.65
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -9,093,350.86 -11,276,453.65
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,965,599.00
13
 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 38,840,000.00 75,148,640.00
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 6,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 47,805,599.00 75,148,640.00
償還債務支付的現(xiàn)金 53,534,363.77 74,289,470.00
分配股利、利潤或償付利息支付
11,613,206.91 3,565,059.59
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 303,800.00 1,311,300.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 65,451,370.68 79,165,829.59
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -17,645,771.68 -4,017,189.59
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
103,788.17 4,868.92
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,842,589.08 -20,116,713.08
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 72,827,595.21 50,730,677.97
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 74,670,184.29 30,613,964.89
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 216,160,935.09 389,400,725.10
收到的稅費返還 19,062,952.42 25,045,070.69
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 84,586,325.60 10,371,413.53
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 319,810,213.11 424,817,209.32
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 237,694,985.41 328,466,370.43
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
25,149,150.27 78,638,715.68
金
支付的各項稅費 981,685.22 2,932,337.10
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 32,785,499.71 26,807,073.56
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 296,611,320.61 436,844,496.77
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 23,198,892.50 -12,027,287.45
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
14
 收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產、無形資產和其他
448,580.00 1,080,000.00
長期資產收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 5,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 448,580.00 6,080,000.00
購建固定資產、無形資產和其他
929,706.67 2,922,534.55
長期資產支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 11,300,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 433,100.00 7,713,374.10
投資活動現(xiàn)金流出小計 12,662,806.67 10,635,908.65
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -12,214,226.67 -4,555,908.65
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,965,599.00
取得借款收到的現(xiàn)金 33,840,000.00 75,148,640.00
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 6,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 42,805,599.00 75,148,640.00
償還債務支付的現(xiàn)金 48,534,363.77 72,289,470.00
分配股利、利潤或償付利息支付
11,309,723.16 3,542,126.59
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 253,800.00 1,311,300.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 60,097,886.93 77,142,896.59
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -17,292,287.93 -1,994,256.59
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
67,182.40 -31,424.79
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -6,240,439.70 -18,608,877.48
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 32,044,811.90 46,501,444.06
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 25,804,372.20 27,892,566.58
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
15
 2020 年半年度
歸屬于母公司所有者權益 所有
少數(shù)
項目 其他權益工具 者權
其他 一般 未分
資本 減：庫 專項 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風險 配利 其他 小計 益合
權益
其他 公積 存股 儲備 公積
計
股 債 收益 準備 潤
191,8 248,77 22,998 39,735 147,77 605,18 605,18
一、上年期末余 48,416
50,00 5,719. ,300.0 ,330.9 3,047. 4,214. 4,214.
額 .23
0.00 52 0 9 39 13 13
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
191,8 248,77 22,998 39,735 147,77 605,18 605,18
二、本年期初余 48,416
50,00 5,719. ,300.0 ,330.9 3,047. 4,214. 4,214.
額 .23
0.00 52 0 9 39 13 13
三、本期增減變
266,0 4,889, -359,5 27,911 3,692, 9,235, 9,235,
動金額（減少以
00.00 200.00 50.00 .78 574.62 236.40 236.40
“－”號填列）
11,377 11,404 11,404
（一）綜合收益 27,911
,033.5 ,945.3 ,945.3
總額 .78
3 1 1
（二）所有者投 266,0 4,889, -359,5 5,514, 5,514,
入和減少資本 00.00 200.00 50.00 750.00 750.00
1．所有者投入 266,0 2,340, -359,5 2,965, 2,965,
的普通股 00.00 400.00 50.00 950.00 950.00
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
2,548, 2,548, 2,548,
入所有者權益
800.00 800.00 800.00
的金額
4．其他
-7,684, -7,684, -7,684,
（三）利潤分配
458.91 458.91 458.91
1．提取盈余公
16
積
2．提取一般風
險準備
3．對所有者（或 -7,684, -7,684, -7,684,
股東）的分配 458.91 458.91 458.91
4．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5．其他綜合收
益結轉留存收
益
6．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,1 253,66 22,638 39,735 151,46 614,41 614,41
四、本期期末余 76,328
16,00 4,919. ,750.0 ,330.9 5,622. 9,450. 9,450.
額 .01
0.00 52 0 9 01 53 53
上期金額
單位：元
2019 年半年度
歸屬于母公司所有者權益
所有者
項目 少數(shù)股
其他權益工具 資本 減：庫 其他 專項 盈余 一般 未分 權益合
股本 其他 小計 東權益
計
優(yōu)先 永續(xù) 其他 公積 存股 綜合 儲備 公積 風險 配利
17
 股 債 收益 準備 潤
190,9 242,79 35,617 112,82 582,24
一、上年期末 41,505 582,242
70,00 2,354. ,647.7 1,299. 2,807.
余額 .47 ,807.07
0.00 79 9 02 07
加：會計
政策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
190,9 242,79 35,617 112,82 582,24
二、本年期初 41,505 582,242
70,00 2,354. ,647.7 1,299. 2,807.
余額 .47 ,807.07
0.00 79 9 02 07
三、本期增減
25,080 27,184
變動金額（減 3,367, 1,311, 47,185 27,184,
,901.7 ,586.7
少以“－”號填 800.00 300.00 .01 586.73
2 3
列）
25,080 25,128
（一）綜合收 47,185 25,128,
,901.7 ,086.7
益總額 .01 086.73
2 3
（二）所有者
3,367, 1,311, 2,056, 2,056,5
投入和減少資
800.00 300.00 500.00 00.00
本
1．所有者投入 1,311, -1,311, -1,311,3
的普通股 300.00 300.00 00.00
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
3,367, 3,367, 3,367,8
入所有者權益
800.00 800.00 00.00
的金額
4．其他
（三）利潤分
配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風
18
險準備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（四）所有者
權益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5．其他綜合收
益結轉留存收
益
6．其他
（五）專項儲
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
190,9 246,16 35,617 137,90 609,42
四、本期期末 1,311, 88,690 609,427
70,00 0,154. ,647.7 2,200. 7,393.
余額 300.00 .48 ,393.80
0.00 79 9 74 80
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
2020 年半年度
項目 其他權益工具 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公 未分配 所有者權
股本 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤 益合計
一、上年期末余 191,85 248,775, 22,998,3 39,735,3 160,54 617,905,4
19
額 0,000.0 719.52 00.00 30.99 2,712.7 63.28
0 7
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
191,85 160,54
二、本年期初余 248,775, 22,998,3 39,735,3 617,905,4
0,000.0 2,712.7
額 719.52 00.00 30.99 63.28
0 7
三、本期增減變
266,00 4,889,20 -359,550 1,405,6 6,920,449.
動金額（減少以
0.00 0.00 .00 99.78 78
“－”號填列）
（一）綜合收益 9,090,1 9,090,158.
總額 58.69 69
（二）所有者投 266,00 4,889,20 -359,550 5,514,750.
入和減少資本 0.00 0.00 .00 00
1．所有者投入 266,00 2,340,40 -359,550 2,965,950.
的普通股 0.00 0.00 .00 00
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
2,548,80 2,548,800.
入所有者權益
0.00 00
的金額
4．其他
-7,684, -7,684,458
（三）利潤分配
458.91 .91
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或 -7,684, -7,684,458
股東）的分配 458.91 .91
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
20
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5．其他綜合收
益結轉留存收
益
6．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,11 161,94
四、本期期末余 253,664, 22,638,7 39,735,3 624,825,9
6,000.0 8,412.5
額 919.52 50.00 30.99 13.06
0 5
上期金額
單位：元
2019 年半年度
其他權益工具
項目 資本公 減：庫存 其他綜 盈余公 未分配利 所有者權
股本 優(yōu)先 永續(xù) 專項儲備 其他
其他 積 股 合收益 積 潤 益合計
股 債
190,97
一、上年期末余 242,792 35,617, 123,483,5 592,863,56
0,000.
額 ,354.79 647.79 63.97 6.55
00
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
190,97
二、本年期初余 242,792 35,617, 123,483,5 592,863,56
0,000.
額 ,354.79 647.79 63.97 6.55
00
三、本期增減變 3,367,8 1,311,30 23,700,85 25,757,357.
動金額（減少以 00.00 0.00 7.87 87
21
“－”號填列）
（一）綜合收益 23,700,85 23,700,857.
總額 7.87 87
（二）所有者投 3,367,8 1,311,30 2,056,500.0
入和減少資本 00.00 0.00 0
1．所有者投入 1,311,30 -1,311,300.
的普通股 0.00 00
2．其他權益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
3,367,8 3,367,800.0
入所有者權益
00.00 0
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權
益內部結轉
1．資本公積轉
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．設定受益計
劃變動額結轉
留存收益
5．其他綜合收
益結轉留存收
益
6．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
22
2．本期使用
（六）其他
190,97
四、本期期末余 246,160 1,311,30 35,617, 147,184,4 618,620,92
0,000.
額 ,154.79 0.00 647.79 21.84 4.42
00
三、公司基本情況
（一）企業(yè)注冊地、組織形式和總部地址。
公司注冊地址：廣東省江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)金桐路21號
（二）企業(yè)的業(yè)務性質和主要經(jīng)營活動。
公司是備用照明領域的專業(yè)制造商，一直專注于可充電備用照明燈具以及可充電式交直流兩用風扇的研發(fā)、生產和銷售。
（三）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日。
本財務報表業(yè)已經(jīng)本公司董事會于2020年8月27日決議批準報出。
（四）本期合并財務報表范圍
報告期內公司新設立2家子公司，即：廣東齊康貿易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。本期合并范圍包括母公司
廣東金萊特電器股份有限公司、子公司深圳小安智能科技有限公司、金萊特國際有限公司、江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、
中山創(chuàng)華工貿實業(yè)有限公司、佛山市金祥立電器有限公司、江西金萊特電器有限公司、國海建設有限公司、廣東金萊特智能
科技有限公司、湖州晉乾股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）、廣東齊康貿易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。具體情況
詳見“本附注八、合并范圍的變更”“本附注九、在其他主體中的權益” 。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則-基本準則》和具體會
計準則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少12個月內具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：無。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2020年6月30日的財務狀況、2020年
上半年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關信息。
23
2、會計期間
本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
本公司以一年12個月作為正常營業(yè)周期，并以營業(yè)周期作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產或承擔債務方式作為合并對價的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財務報表中的凈資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成
本。合并方以發(fā)行權益性工具作為合并對價的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長期股權投資的初始投資成本與合并對價
賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應當調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發(fā)生或承擔的負
債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及
或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，體
現(xiàn)為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并
中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期營業(yè)外收入。
6、合并財務報表的編制方法
1、合并財務報表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合并財務報表范圍，包括被本公司控制的企業(yè)、被投資單位
中可分割的部分以及結構化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會計政策、統(tǒng)一母子公司的資產負債表日及會計期間
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子
公司財務報表進行必要的調整。
3、合并財務報表抵消事項
合并財務報表以本公司和子公司的資產負債表為基礎，已抵消了本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內部交易。子
公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數(shù)股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數(shù)股東權益”項目列
示。子公司持有本公司的長期股權投資，視為本公司的庫存股，作為股東權益的減項，在合并資產負債表中股東權益項目下
以“減：庫存股”項目列示。
4、合并取得子公司會計處理
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實時控制時已經(jīng)發(fā)生，從合并當期的期初
起將其資產、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表；對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報
表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。
24
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法：不適用
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。在編制現(xiàn)金流量表時所
確定的現(xiàn)金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務折算
本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表日
即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除符合資本化條件
的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨
幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允
價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，
計入當期損益或確認為其他綜合收益。
2、外幣財務報表折算
本公司的子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務報表折算后，再進行會
計核算及合并財務報表的編報。資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未
分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目其他綜合收益下列示。外幣現(xiàn)金流量應當采用現(xiàn)金流量
發(fā)生日的即期匯率。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關的外幣報表
折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉入處置當期損益。
10、金融工具
1、金融工具的分類及重分類
金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。
（1）金融資產
本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產：①本公司管理金融資產的業(yè)務模式是以收取
合同現(xiàn)金流量為目標；②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的
利息的支付。
本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①本公司管理
金融資產的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產為目標；②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的
現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
對于非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發(fā)行者的角度符合權益工具的定義。
除分類為以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本公
司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能消除或減少會計錯配，本公司可以
將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
本公司改變管理金融資產的業(yè)務模式時，將對所有受影響的相關金融資產在業(yè)務模式發(fā)生變更后的首個報告期間的第
一天進行重分類，且自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理，不對以前已經(jīng)確認的利得、損失（包括減值損失或利
得）或利息進行追溯調整。
（2）金融負債
金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；金融資產轉移不符合終止確認條
25
件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；以攤余成本計量的金融負債。所有的金融負債不進行重分類。
2、金融工具的計量
本公司金融工具初始確認按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相
關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供
勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據(jù)，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金
額。金融工具的后續(xù)計量取決于其分類。
（1）金融資產
①以攤余成本計量的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且
不屬于任何套期關系的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期
損益。
②以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產（除屬于套期關系的一部分金
融資產外），以公允價值進行后續(xù)計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。
③以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續(xù)
計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止
確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
（2）金融負債
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債包括交易性金融負債 (含屬于金融負債的衍生工
具) 和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續(xù)計量，
除與套期會計有關外，交易性金融負債公允價值變動形成的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債的，由企業(yè)自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合
收益，其他公允價值變動計入當期損益。如果對該金融負債的自身信用風險變動的影響計入其他綜合收益會造成或擴大損益
中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失計入當期損益。
②以攤余成本計量的金融負債。初始確認后，對此類金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。
3、本公司對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確
定其公允價值。估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者
公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內
對公允價值的恰當估計。本公司利用初始確認日后可獲得的關于被投資方業(yè)績和經(jīng)營的所有信息，判斷成本能否代表公允價
值。
4、金融資產和金融負債轉移的確認依據(jù)和計量方法
（1）金融資產
本公司金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止；②該金融資產已
轉移，且本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留
金融資產所有權上幾乎所有報酬的，但未保留對該金融資產的控制。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有報酬的，且保留了對該金融資產控制的，按照繼續(xù)涉入被轉
移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認相關負債。
金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，將以下兩項金額的差額計入當期損益：①被轉移金融資產在終止確認日的賬
面價值；②因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉
及轉移的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，
先按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，然后將以下兩項金額的差額計入當期損益：①終止確認部分在終止確認日的賬
面價值；②終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移
的金融資產為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。
（2）金融負債
26
 金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。
金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的負債）之間的差
額，計入當期損益。
11、應收票據(jù)
應收票據(jù)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法，詳見10、金融工具。
12、應收賬款
本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、分類為以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債權投資（含應收款項融資）、租賃應收款、進行減值會計處理并確認損失準備。
（1）較低信用風險的金融工具計量損失準備的方法
對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司可以不用與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做
出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。
如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經(jīng)濟形勢
和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。
（2）應收款項、租賃應收款計量損失準備的方法
①不包含重大融資成分的應收款項
對于由《企業(yè)會計準則第14號—收入》規(guī)范的交易形成的應收款項（無論是否含重大融資成分），以及由《企業(yè)會計
準則第21號—租賃》規(guī)范的租賃應收款，均采用簡化方法，即始終按整個存續(xù)期預期信用損失計量損失準備。
根據(jù)金融工具的性質，本公司以單項金融資產或金融資產組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。本公司根據(jù)信用風
險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
應收賬款組合1：一般風險組合
應收賬款組合2：重大風險組合
對于劃分為組合1的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款
賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
本公司對上述各組合計提損失準備的方法如下：
組合1：以應收款項的賬齡作為信用風險特征的進行組合，并基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對該應
收賬款預期信用損失率估計如下：
賬 齡 整個存續(xù)期預期信用損失率（%）
1年以內（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
組合2：對于劃分為重大風險組合的全額計提損失。
（3）其他金融資產計量損失準備的方法
對于除上述以外的金融資產，如：債權投資、其他債權投資、其他應收款、除租賃應收款以外的長期應收款等，本公
司按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。
本公司在計量金融工具發(fā)生信用減值時，評估信用風險是否顯著增加考慮了以下因素：
27
 本公司根據(jù)款項性質將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
其他應收款組合1：保證金、押金、備用金、出口退稅等款項
其他應收款組合2：除組合1以外的日常經(jīng)?；顒又械钠渌麘湛铐?br/> 本公司對上述各組合計提損失準備的方法如下：
組合1：不計提損失準備
組合2：以其他應收款的賬齡作為信用風險特征的進行組合，并基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對該
其他應收款預期信用損失率估計如下：
賬 齡 整個存續(xù)期預期信用損失率（%）
1年以內（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
如果有客觀證據(jù)表明某項其他應收款已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司對該其他應收款單項計提損失準備并確認預期信用
損失。
2、預期信用損失的會計處理方法
為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損
失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益，并根據(jù)金融工具的種類，抵減該金融資產在資產負債表
中列示的賬面價值或計入預計負債（貸款承諾或財務擔保合同）或計入其他綜合收益（以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的債權投資）。
13、應收款項融資：不適用
14、其他應收款
其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法見“12、應收賬款”。
15、存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品
（庫存商品）、工程施工等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時，采取加權平均法確定其發(fā)出的實際成本。
3、存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數(shù)量繁多、單價
較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產成品可變現(xiàn)凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額；②為生產而持
有的材料等，當用其生產的產成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現(xiàn)凈值低于成
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本時，可變現(xiàn)凈值為估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。③持有待售
的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場售價。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷。
16、合同資產
在公司與客戶的合同中，本公司有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款，與此同時承擔將商品或服
務轉移給客戶的履約義務。當客戶實際支付合同對價或在該對價到期應付之前，本公司已經(jīng)向客戶轉移了商品或服務，則應
當將因已轉讓商品或服務而有權收取對價的權利列示為合同資產，在取得無條件收款權時確認為應收賬款。本公司對于同一
合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。
合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注五、10金融工具。
17、合同成本
合同成本包含合同取得成本、合同履行成本。本公司合同取得成本是指為取得合同發(fā)生的增量成本(即不取得合同就不
會發(fā)生的成本)預期能夠收回的，確認為一項資產。若該項資產攤銷期限不超過一年的，在發(fā)生時計入當期損益。本公司為
取得合同發(fā)生的其他支出，在發(fā)生時計入當期損益，明確由客戶承擔的除外。本公司合同履行成本指為履行合同發(fā)生的成本，
不屬于除收入準則外的其他企業(yè)會計準則范圍且同時滿足下列條件的，確認為一項資產：
(1)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；
(2)該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；
(3)該成本預期能夠收回。
18、持有待售資產：不適用
19、債權投資：不適用
20、其他債權投資：不適用
21、長期應收款
詳見“12、應收賬款”。
22、長期股權投資
1、初始投資成本確定
對于企業(yè)合并取得的長期股權投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應當在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合
并財務報表中的凈資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的企業(yè)合并，按照購買日確定的
合并成本作為長期股權投資的初始投資成本；以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；以發(fā)
行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發(fā)行權益性證券的公允價值；通過債務重組取得的長期股權投資，其初
始投資成本按照《企業(yè)會計準則第12號—債務重組》的有關規(guī)定確定；非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，初始投資成
本按照《企業(yè)會計準則第7號一一非貨幣性資產交換》的有關規(guī)定確定。
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 2、后續(xù)計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資應當采用成本法核算，對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資采用權
益法核算。本公司對聯(lián)營企業(yè)的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的
類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，本公司應當按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具
確認和計量》的有關規(guī)定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，并對其余部分采用權益法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能
決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開發(fā)活動以及融資活動等；對被投資單
位具有重大影響，是指當持有被投資單位20%以上至50%的表決權資本時，具有重大影響。或雖不足20%，但符合下列條件
之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表；參與被投資單位的政策制定過程；向被投資
單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
23、投資性房地產
投資性房地產計量模式：不適用
24、固定資產
（1）確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以
下條件時予以確認：與該固定資產有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 50 5% 4.75%
器械設備 年限平均法 10 5% 9.50%
運輸工具 年限平均法 4 5% 23.75%
電子儀器 年限平均法 3 5% 31.67%
模具 年限平均法 5 5% 19.00%
生產器具 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融資租入固定資產的認定依據(jù)、計價和折舊方法
融資租入固定資產為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租入固定資產初始計價為租賃期開
始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價值；融資租入固定資產后續(xù)計價采用與自有固定資產相一致
的折舊政策計提折舊及減值準備。
30
25、在建工程
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可使用狀態(tài)時，結轉固定資產。
預定可使用狀態(tài)的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或實質上已經(jīng)全部
完成；已經(jīng)試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠
正常運轉或營業(yè)；該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固定資產已經(jīng)達到設計或合同要求，
或與設計或合同要求基本相符。
26、借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；
其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經(jīng)過相當長時間的購
建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2、資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。在
購建或生產過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行
暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數(shù)乘以所
占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每
一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。
實際利率法是根據(jù)借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預期存續(xù)期間的未來
現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當前賬面價值所使用的利率。
27、生物資產：不適用
28、油氣資產：不適用
29、使用權資產：不適用
30、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產的計價方法
本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入
的無形資產，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自
行開發(fā)的無形資產，其成本為達到預定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無形資產后續(xù)計量方法分別為：使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽
命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調整；使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，
對使用壽命進行復核，當有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無法預見該資產為公司帶來經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情
況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經(jīng)濟利益的期限。
31
每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復
核，評價使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
（2）內部研究開發(fā)支出會計政策
內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，滿足如下條件的，確認為無形資產：(1)
完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產
生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，
能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資
產；(5)歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定
為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業(yè)性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設
計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能
性較大等特點。
31、長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油
氣資產、無形資產等長期資產于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其
賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。
可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產減值準
備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收
回金額。資產組是能夠獨立產生現(xiàn)金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤
至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回
金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根
據(jù)資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
32、長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長期待攤費用按費用項目的受益
期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
33、合同負債
在本公司與客戶的合同中，本公司有權在尚未向客戶轉移商品或服務之前收取合同對價，與此同時將已收或應收客戶對
價而應向客戶轉移商品或服務的義務列示為合同負債。 當本公司履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認
為收入。
34、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，企業(yè)會計準則要求或允許
32
計入資產成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費
為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。本公司為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公
積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎和計提比例計算確定
相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本
（2）離職后福利的會計處理方法
本公司在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資
產成本。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單
方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，應當按照有關設定提存計劃的規(guī)定進行處理；除此
外，根據(jù)設定受益計劃的有關規(guī)定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。
35、租賃負債：不適用
36、預計負債：不適用
37、股份支付
本公司股份支付包括以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付。以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，
以授予職工權益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；不存在活躍市場的，采用估值技術確
定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價
值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。
在各個資產負債表日，根據(jù)最新取得的可行權人數(shù)變動、業(yè)績指標完成情況等后續(xù)信息，修正預計可行權的股票期權數(shù)
量，并以此為依據(jù)確認各期應分攤的費用。對于跨越多個會計期間的期權費用，一般可以按照該期權在某會計期間內等待期
長度占整個等待期長度的比例進行分攤。
38、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具：不適用
39、收入
收入確認和計量所采用的會計政策
公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收
入。
履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區(qū)分商品或服務的承諾。本公司在合同開始日即對合同進行評估，識別
該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，
屬于在某一時間段內履行的履約義務，本公司按照履約進度，在一段時間內確認收入：
33
 (1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；
(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；
(3)本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分
收取款項。否則，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。
交易價格，是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但不包含代第三方收取的款項以及本公司
預期將退還給客戶的款項。
公司的產品銷售分為家用電器收入和建造業(yè)務收入，而家用電器銷售分為出口外銷和內銷，具體的收入確認原則如下：
1、家用電器收入
外銷收入確認：公司外銷以離岸價格（FOB）做為報價基礎，以貨物裝載時越過合同規(guī)定的賣方所在國裝運港船只船
舷的時間為收入確認時點。在商品生產完畢和倉庫驗收入庫后，業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)確認的訂貨合同下達出貨通知并安排貨柜到
場，貨倉部按出庫通知安排備貨，裝柜完成后，開具銷售出庫單交財務部。財務部的報關人員審核無誤后開具出口發(fā)票，制
作裝箱單，將報關委托書、出口結匯核銷單、出口貨物合同副本、出口商品檢驗證書等文本送交海關辦理報關手續(xù)。同時業(yè)
務部門安排車輛將貨物運送到貨代公司倉儲地點，并安排裝船。裝船完畢后，海關出具出口貨物報關單并錄入中國電子口岸
網(wǎng)。在商品裝船后，財務部憑出口發(fā)票及海關出口貨物報關單所列外匯金額確認收入。
內銷收入確認的具體流程如下：在商品生產完畢和倉庫驗收入庫后，業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)確認的訂貨合同下達出貨通知并安
排車輛到場，貨倉部按出庫通知安排備貨，裝車完成后，開具銷售出庫單交財務部。同時業(yè)務部門安排車輛將貨物運送到客
戶指定的倉儲地點?？蛻羰盏截浳锊Ⅱ炇蘸细窈螅_具開票通知書交財務部，確認收貨并通知開票，財務部憑銷售合同、開
票通知書、銷售出庫單開具增值稅發(fā)票并確認收入。
2、建造業(yè)務收入
（1）建造合同收入、成本的確認原則
本公司的建造業(yè)務主要屬于在某一時段內履行的履約義務，按照履約進度，在合同期內確認收入，本公司采用投入法，
即按照累計實際發(fā)生的成本占合同預計總成本的比例確定恰當?shù)穆募s進度。當履約進度不能合理確定時，本公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)
生的成本預計能夠得到補償?shù)某杀窘痤~確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。本公司根據(jù)具體業(yè)務性質與合同規(guī)定，
按照履約進度在合同期內確認收入或者在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。
建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和合同成本。建造的結果在資產負債
表日不能可靠估計，若成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為
合同履約成本；若合同成本不可能收回，在發(fā)生時立即確認為合同履約成本，不確認合同收入。
（2）合同完工進度的確認方法
本公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確認百分比。完工進度百分比=累計實際發(fā)生的合同履約成本/合同預
計總成本。完工進度百分比=累計實際發(fā)生的合同履約成本/合同預計總成本。
（3）合同收入和成本確認具體方法
合同收入=建造合同總金額*完工進度百分比-以前年度確認的合同收入；
合同履約成本=建造工程預計總成本*完工進度百分比-以前年度確認的合同履約成本。
（4）預計損失的處理
在資產負債表日，合同預計履約總成本超過合同預計總收入的，將預計損失確認為當期費用。
40、政府補助
1、政府補助的類型及會計處理
政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產（但不包括政府作為所有者投入的資本）。政府補
助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能
可靠取得的，按照名義金額計量。
與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。
政府文件明確規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。政府文件未明確
34
規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收
益相關的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益。確
認為遞延收益的金額，在相關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益。
除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助用于補償企業(yè)以后
期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關費用或
損失的，直接計入當期損益。
本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款
的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關借款費用；財政將貼息資金直
接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。
2、.政府補助確認時點
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符
合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補
助，在實際收到補助款項時予以確認。
41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
1、根據(jù)資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅
基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所
得稅負債。
2、遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據(jù)
表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
3、對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回
的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性
差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
42、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
以租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，租入資產的入賬價值與最低租
賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額作
為長期應付款列示。
43、其他重要的會計政策和會計估計：不適用
44、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
35
 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財政部 2017 年 7 月發(fā)布了 修訂
后的《企業(yè)會計準則第 14 號——收
財政部相關文件 無
入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)
行新收入準則。
新收入準則取代了財政部于 2006 年頒布的《企業(yè)會計準則第 14 號—收入》及《企業(yè)會計準則第 15 號—建造合同》(統(tǒng)
稱“原收入準則”)。在原收入準則下，本公司以風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準。新收入準則引入了收入確認計
量的“五步法”，并針對特定交易或事項提供 了更多的指引，在新收入準則下，本公司以控制權轉移作為收入確認時點的判
斷標準，具體收入確認和計量的會計政策參見第十一節(jié)、五（39）。
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
（3）2020 年起首次執(zhí)行新收入準則、新租賃準則調整首次執(zhí)行當年年初財務報表相關項目情況
是否需要調整年初資產負債表科目
√ 是 □ 否
合并資產負債表
單位：元
項目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調整數(shù)
流動資產：
貨幣資金 75,577,595.22 75,577,595.22
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產 4,900,000.00 4,900,000.00
衍生金融資產
應收票據(jù) 600,000.00 600,000.00
應收賬款 293,440,319.58 293,440,319.58
應收款項融資
預付款項 20,221,707.86 20,221,707.86
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款 55,580,598.81 55,580,598.81
其中：應收利息
應收股利
買入返售金融資產
36
 存貨 221,390,665.95 221,390,665.95
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產 4,174,525.45 4,174,525.45
流動資產合計 675,885,412.87 675,885,412.87
非流動資產：
發(fā)放貸款和墊款
債權投資
其他債權投資
長期應收款 1,646,980.00 1,646,980.00
長期股權投資
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
投資性房地產
固定資產 437,808,004.58 437,808,004.58
在建工程 13,012,639.35 13,012,639.35
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 51,816,850.42 51,816,850.42
開發(fā)支出
商譽 43,397,216.12 43,397,216.12
長期待攤費用 7,425,027.47 7,425,027.47
遞延所得稅資產 2,709,834.95 2,709,834.95
其他非流動資產 2,009,363.44 2,009,363.44
非流動資產合計 559,825,916.33 559,825,916.33
資產總計 1,235,711,329.20 1,235,711,329.20
流動負債：
短期借款 130,630,006.55 130,630,006.55
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債
37
 衍生金融負債
應付票據(jù) 35,023,267.80 35,023,267.80
應付賬款 228,309,253.75 228,309,253.75
預收款項 22,580,692.54 -22,580,692.54
合同負債 22,580,692.54 22,580,692.54
賣出回購金融資產款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬 17,676,441.46 17,676,441.46
應交稅費 3,168,944.88 3,168,944.88
其他應付款 188,371,083.09 188,371,083.09
其中：應付利息 960,000.00 960,000.00
應付股利
應付手續(xù)費及傭金
應付分保賬款
持有待售負債
一年內到期的非流動
負債
其他流動負債
流動負債合計 625,759,690.07 625,759,690.07
非流動負債：
保險合同準備金
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 4,767,425.00 4,767,425.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
38
非流動負債合計 4,767,425.00 4,767,425.00
負債合計 630,527,115.07 630,527,115.07
所有者權益：
股本 191,850,000.00 191,850,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 248,775,719.52 248,775,719.52
減：庫存股 22,998,300.00 22,998,300.00
其他綜合收益 48,416.23 48,416.23
專項儲備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
一般風險準備
未分配利潤 147,773,047.39 147,773,047.39
歸屬于母公司所有者權益
605,184,214.13 605,184,214.13
合計
少數(shù)股東權益
所有者權益合計 605,184,214.13 605,184,214.13
負債和所有者權益總計 1,235,711,329.20 1,235,711,329.20
調整情況說明
本公司于2020年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會計準則第14號——收入》（財會【2017】22號）準則。
母公司資產負債表
單位：元
項目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調整數(shù)
流動資產：
貨幣資金 34,794,811.91 34,794,811.91
交易性金融資產 4,900,000.00 4,900,000.00
衍生金融資產
應收票據(jù)
應收賬款 237,895,314.18 237,895,314.18
應收款項融資
預付款項 8,705,384.98 8,705,384.98
其他應收款 56,043,006.97 56,043,006.97
其中：應收利息
應收股利
39
 存貨 161,620,733.07 161,620,733.07
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動
資產
其他流動資產 320,102.61 320,102.61
流動資產合計 504,279,353.72 504,279,353.72
非流動資產：
債權投資
其他債權投資
長期應收款 1,646,980.00 1,646,980.00
長期股權投資 220,091,150.00 220,091,150.00
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
投資性房地產
固定資產 406,148,006.39 406,148,006.39
在建工程 13,012,639.35 13,012,639.35
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 51,809,811.60 51,809,811.60
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 365,536.99 365,536.99
遞延所得稅資產 1,809,477.56 1,809,477.56
其他非流動資產 1,309,363.44 1,309,363.44
非流動資產合計 696,192,965.33 696,192,965.33
資產總計 1,200,472,319.05 1,200,472,319.05
流動負債：
短期借款 120,730,006.55 120,730,006.55
交易性金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 35,023,267.80 35,023,267.80
應付賬款 206,724,481.67 206,724,481.67
40
 預收款項 19,333,887.82 -19,333,887.82
合同負債 19,333,887.82 19,333,887.82
應付職工薪酬 11,694,575.35 11,694,575.35
應交稅費 572,466.53 572,466.53
其他應付款 184,527,595.05 184,527,595.05
其中：應付利息 960,000.00 960,000.00
應付股利
持有待售負債
一年內到期的非流動
負債
其他流動負債
流動負債合計 578,606,280.77 578,606,280.77
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 3,960,575.00 3,960,575.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 3,960,575.00 3,960,575.00
負債合計 582,566,855.77 582,566,855.77
所有者權益：
股本 191,850,000.00 191,850,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 248,775,719.52 248,775,719.52
減：庫存股 22,998,300.00 22,998,300.00
其他綜合收益
41
 專項儲備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
未分配利潤 160,542,712.77 160,542,712.77
所有者權益合計 617,905,463.28 617,905,463.28
負債和所有者權益總計 1,200,472,319.05 1,200,472,319.05
調整情況說明
本公司于2020年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會計準則第14號——收入》（財會【2017】22號）準則。
（4）2020 年起首次執(zhí)行新收入準則、新租賃準則追溯調整前期比較數(shù)據(jù)說明
□ 適用 √ 不適用
45、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 免抵退政策 4%、6%、9%、13%
城市維護建設稅 以當期應納流轉稅為稅基計算 7%、5%
企業(yè)所得稅 以當期應納稅所得額計算 8.25%、15%、16.5%、20%、25%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東金萊特電器股份有限公司 15%
深圳小安智能科技有限公司 25%
金萊特國際有限公司 8.25%、16.5%
江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司 20%
中山創(chuàng)華工貿實業(yè)有限公司 25%
佛山市金祥立電器有限公司 20%
江西金萊特電器有限公司 25%
國海建設有限公司 25%
廣東金萊特智能科技有限公司 25%
湖州晉乾股權投資合伙企業(yè)(有限合伙) 25%
廣東齊康貿易有限公司 25%
江門市金萊特科技有限公司 25%
42
2、稅收優(yōu)惠
2019年3月1日，科學技術部火炬高技術產業(yè)開發(fā)中心公布了關于廣東省2018年第一批高新技術備案的復函，公司被續(xù)評
為高新技術企業(yè)，享受高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。詳見國科火字【2019】85號文，證書編號為GR201844002231。
金萊特國際有限公司自2018課稅年度起，公司可采用兩級制稅率。在所得稅兩級制下，若公司的應納稅所得額不超過200
萬港幣，按8.25%計算應納所得稅；超過200萬的部分，按16.5%計算應納所得稅。
江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、佛山市金祥立電器有限公司按小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,
減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%
計入應納稅所得額,按20%的稅稅率繳納企業(yè)所得稅。
3、其他：無
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 57,027.40 45,837.60
銀行存款 72,875,968.36 56,720,973.40
其他貨幣資金 17,632,117.84 18,810,784.22
合計 90,565,113.60 75,577,595.22
2、交易性金融資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當期損益
4,900,000.00
的金融資產
其中：
結構性存款 4,900,000.00
其中：
合計 4,900,000.00
43
3、衍生金融資產：不適用
4、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 1,008,753.91 600,000.00
合計 1,008,753.91 600,000.00
如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據(jù)壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：無
（3）期末公司已質押的應收票據(jù)：無
（4）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產負債表日尚未到期的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 2,538,460.86
合計 2,538,460.86
（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據(jù)：無
（6）本期實際核銷的應收票據(jù)情況：無
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按單項計提壞賬準
備的應收賬款
其中：
44
按組合計提壞賬準 233,298, 11,093,9 222,204,8 305,308,9 11,868,67 293,440,31
100.00% 4.76% 99.43% 3.34%
備的應收賬款 796.21 08.46 87.75 91.47 1.87 9.58
其中：
組合 1：一般風險組 231,534, 9,329,19 222,204,8 303,570,0 10,129,70 293,440,31
99.24% 4.03% 99.43% 3.34%
合 081.88 4.13 87.75 26.84 7.26 9.58
組合 2：重大風險組 1,764,71 1,764,71 1,738,964 1,738,964
0.76% 100.00% 0.00 0.57% 100% 0.00
合 4.33 4.33 .63 .63
233,298, 11,093,9 222,204,8 305,308,9 11,868,67 293,440,31
合計 100.00% 4.76% 100% 3.89%
796.21 08.46 87.75 91.47 1.87 9.58
按組合計提壞賬準備：9,329,194.45 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例
組合 1：一般風險組合
其中：1 年以內 210,479,111.95 6,314,373.36 3.00%
1至2年 16,508,349.42 1,650,834.94 10.00%
2至3年 4,546,620.52 1,363,986.15 30.00%
合計 231,534,081.88 9,329,194.45 --
按組合計提壞賬準備：1,764,714.33 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例
組合 2：重大風險組合
其中：MOREWIN
1,764,714.33 1,764,714.33 100.00%
INTERNATIONAL
合計 1,764,714.33 1,764,714.33 --
確定該組合依據(jù)的說明：貨物毀損，預計無法收回。
如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：
□適用√ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內（含 1 年） 212,243,826.28
1至2年 16,508,349.42
2至3年 4,546,620.51
合計 233,298,796.21
45
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備情況：
單位： 元
本期變動金額
類別 期初余額 期末余額
計提 收回或轉回 核銷 其他
壞賬準備 11,868,671.89 774,763.09 11,093,908.78
合計 11,868,671.89 774,763.09 11,093,908.78
（3）本期實際核銷的應收賬款情況：無
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位： 元
占應收賬款期末余額合計數(shù)的
單位名稱 應收賬款期末余額 壞賬準備期末余額
比例
客戶 A 37,790,848.48 16.20% 1,133,725.45
客戶 B 25,237,141.42 10.82% 757,114.24
客戶 C 24,700,000.00 10.59% 741,000.00
客戶 D 11,789,200.10 10.82% 757,114.24
客戶 E 11,657,684.23 5.05% 353,676.00
合計 111,174,874.23 5.00% 696,390.62
47.66%
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無
（6）轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額：無
6、應收款項融資：不適用
7、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內 13,279,171.97 100.00% 20,221,347.86 100.00%
1至2年 360.00 0.00%
46
合計 13,279,171.97 -- 20,221,707.86 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 期末余額 占預付款項總額的比例(%)
供應商A 1,640,028.72 12.35%
供應商B 1,601,251.91 12.06%
供應商C 1,500,000.00 11.30%
供應商D 1,312,224.73 9.88%
供應商E 800,000.00 6.02%
合計 8,183,505.36 51.61%
8、其他應收款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他應收款 50,315,247.69 55,580,598.81
合計 50,315,247.69 55,580,598.81
（1）應收利息：無
（2）應收股利：無
（3）其他應收款
1）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
應收出口退稅款 4,199,755.16 10,902,948.25
押金、保證金、備用金等 19,482,576.20 18,649,431.48
股權轉讓款 25,400,000.00 25,400,000.00
其他 2,074,774.05 1,428,126.17
合計 51,157,105.41 56,380,505.90
2）壞賬準備計提情況
單位： 元
47
 第一階段 第二階段 第三階段
壞賬準備 未來 12 個月預期信 整個存續(xù)期預期信用損失 整個存續(xù)期預期信用損失 合計
用損失 (未發(fā)生信用減值) (已發(fā)生信用減值)
2020 年 1 月 1 日余額 799,907.09 799,907.09
2020 年 1 月 1 日余額在
—— —— —— ——
本期
本期計提 41,950.63 41,950.63
2020 年 6 月 30 日余額 841,857.72 841,857.72
損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內（含 1 年） 49,654,251.28
1至2年 1,362,024.13
2至3年 30,000.00
3 年以上 110,830.00
3至4年
4至5年
5 年以上 110,830.00
合計 51,157,105.41
3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備情況：
單位： 元
本期變動金額
類別 期初余額 期末余額
計提 收回或轉回 核銷 其他
壞賬準備 799,907.09 41,950.63 841,857.72
合計 799,907.09 41,950.63 841,857.72
4）本期實際核銷的其他應收款情況：無
5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
48
 余額合計數(shù)的比例
江門市臻鼎科技有
股權轉讓款 25,400,000.00 1 年以內 49.65% 762,000.00
限公司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
履約保證金 16,000,000.00 1 年以內 31.28%
公司
江門市蓬江區(qū)國家
稅務局棠下稅務分 出口退稅款 4,199,755.16 1 年以內 8.21%
局
佛山市德智行電子
保證金 600,000.00 1-2 年 1.17%
電器有限公司
中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)
租賃合同保證金 220,178.70 1 年以內 0.43%
總公司
合計 -- 46,419,933.86 -- 90.74% 762,000.00
6）涉及政府補助的應收款項
單位： 元
預計收取的時間、金額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
江門市蓬江區(qū)國家稅務
出口退稅款 4,199,755.16 1 個月 2020 年 7 月已收妥
局棠下稅務分局
7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無
8）轉移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額：無
9、存貨
公司是否需要遵守房地產行業(yè)的披露要求：否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
存貨跌價準備或 存貨跌價準備或
項目
賬面余額 合同履約成本減 賬面價值 賬面余額 合同履約成本減 賬面價值
值準備 值準備
原材料 74,414,738.65 66,232.02 74,348,506.63 82,292,939.35 66,232.02 82,226,707.33
在產品 31,899,136.98 31,899,136.98 37,900,037.04 37,900,037.04
庫存商品 86,525,814.53 1,629,555.18 84,896,259.35 92,768,331.83 2,296,696.98 90,471,634.85
49
發(fā)出商品 26,118,792.64 26,118,792.64 7,475,874.01 7,475,874.01
建造合同形成的
已完工未結算資 1,941,747.60 1,941,747.60 550,594.53 550,594.53
產
委托加工材料 1,777,350.40 1,777,350.40 2,765,818.19 2,765,818.19
合計 222,677,580.80 1,695,787.20 220,981,793.60 223,753,594.95 2,362,929.00 221,390,665.95
（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 66,232.02 0.00 66,232.02
庫存商品 2,296,696.98 667,141.80 1,629,555.18
合計 2,362,929.00 667,141.80 1,695,787.20
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：無
（4）合同履約成本本期攤銷金額的說明：無
10、合同資產
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
工程項目合同資產 31,407,117.27 31,407,117.27
合計 31,407,117.27 31,407,117.27
合同資產的賬面價值在本期內發(fā)生的重大變動金額和原因：
單位： 元
項目 變動金額 變動原因
合同資產 31,407,117.27 主要系本期工程項目合同資產增加所致
合計 31,407,117.27 ——
如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：
□ 適用 √ 不適用
50
11、持有待售資產：不適用
12、一年內到期的非流動資產：不適用
13、其他流動資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進項稅額 12,168,360.25 3,966,978.99
預繳所得稅 88,171.23 207,546.46
合計 12,256,531.48 4,174,525.45
14、債權投資：不適用
15、其他債權投資：不適用
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
融資租賃款 1,646,980.00 1,646,980.00
合計 1,646,980.00 1,646,980.00 --
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款：無
（3）轉移長期應收款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額：無
17、長期股權投資：不適用
18、其他權益工具投資：不適用
19、其他非流動金融資產：不適用
20、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
51
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況：不適用
21、固定資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
固定資產 427,438,796.37 437,808,004.58
合計 427,438,796.37 437,808,004.58
（1）固定資產情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備 模具 生產器具 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 397,574,252.44 133,214,024.76 7,885,009.41 9,232,165.99 84,126,940.47 5,086,917.97 637,119,311.04
2.本期增加
1,619,414.19 55,088.52 523,496.56 3,913,234.08 6,629.20 6,117,862.55
金額
（1）購置 1,619,414.19 55,088.52 523,496.56 479,938.22 6,629.20 2,684,566.69
（2）在建
3,433,295.86 3,433,295.86
工程轉入
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少
3,271,956.35 20,194.20 3,292,150.55
金額
（1）處置
3,271,956.35 20,194.20 3,292,150.55
或報廢
4.期末余額 397,574,252.44 131,561,482.60 7,940,097.93 9,755,662.55 88,019,980.35 5,093,547.17 639,945,023.04
二、累計折舊
1.期初余額 58,381,574.44 69,667,283.58 6,172,583.45 7,387,325.46 53,412,128.64 4,290,410.89 199,311,306.46
2.本期增加
4,126,905.22 5,514,872.15 182,400.51 534,164.85 5,765,622.81 137,536.10 16,261,501.64
金額
（1）計提 4,126,905.22 5,514,872.15 182,400.51 534,164.85 5,765,622.81 137,536.10 16,261,501.64
52
 3.本期減少
3,066,581.42
金額
（1）處置
3,066,581.42
或報廢
4.期末余額 62,508,479.66 72,115,574.31 6,354,983.96 7,921,490.31 59,177,751.45 4,427,946.99 215,572,808.10
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
金額
（1）處置
或報廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面
335,065,772.78 59,445,908.29 1,585,113.97 1,834,172.24 28,842,228.90 665,600.18 427,438,796.36
價值
2.期初賬面
339,192,678.00 63,546,741.18 1,712,425.96 1,844,840.53 30,714,811.83 796,507.08 437,808,004.58
價值
（2）暫時閑置的固定資產情況：無
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
生產設備 4,835,747.79 270,119.86 4,565,627.93
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產：無
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況：無
其他說明：
1、本公司期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產原值53,469,631.09元，主要包括運輸車輛以及模具、計算機、空調等資產。
53
2、本公司的固定資產主要是房屋及建筑物、機器設備，使用情況良好,未見減值跡象,不存在計提固定資產減值準備之情形。
3、本公司宿舍、廠房以及辦公樓已抵押，抵押資產原值為299,651,032.19元，折舊為46,985,322.69元，凈值為252,665,709.5 元。
（6）固定資產清理：無
22、在建工程
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
在建工程 19,173,797.56 10,160,360.65
工程物資 2,546,966.66 2,852,278.70
合計 21,720,764.22 13,012,639.35
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
自制模具 1,504,458.75 1,504,458.75 2,170,879.46 2,170,879.46
棠下廠區(qū)擴建廠
7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19
房工程
創(chuàng)華三號廠房工
2,704,270.30 2,704,270.30
程
自制設備 6,975,587.32 6,975,587.32
合計 19,173,797.56 19,173,797.56 10,160,360.65 10,160,360.65
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
本期轉 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計投入 工程進 期利息 資金來
預算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產金 額 占預算 度 資本化 源
金額 計金額 化率
額 比例 金額
自制模 2,170,87 4,136,87 4,803,29 1,504,45
其他
具 9.46 2.48 3.19 8.75
棠下廠
區(qū)擴建 145,000, 7,989,48 7,989,48
78.12% 其他
廠房工 000.00 1.19 1.19
程
創(chuàng)華三 2,704,27 2,704,27 其他
54
號廠房 0.30 0.30
工程
自制設 6,975,58 6,975,58
備 7.32 7.32
145,000, 10,160,3 13,816,7 4,803,29 19,173,7
合計 -- -- --
000.00 60.65 30.10 3.19 97.56
（3）本期計提在建工程減值準備情況：無
（4）工程物資
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
模具材料 2,546,966.66 2,546,966.66 2,852,278.70 2,852,278.70
合計 2,546,966.66 2,546,966.66 2,852,278.70 2,852,278.70
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用
24、油氣資產
□ 適用 √ 不適用
25、使用權資產：不適用
26、無形資產
（1）無形資產情況
單位： 元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 設計軟件 商標 合計
一、賬面原值
1.期初余額 61,912,899.20 369,500.00 3,593,188.95 36,600.00 65,912,188.15
55
 2.本期增加
金額
（1）購置
（2）內部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 61,912,899.20 369,500.00 3,593,188.95 36,600.00 65,912,188.15
二、累計攤銷
1.期初余額 11,568,001.28 302,000.00 2,188,736.45 36,600.00 14,095,337.73
2.本期增加
619,128.96 7,500.00 150,428.82 777,057.78
金額
（1）計提 619,128.96 7,500.00 150,428.82 777,057.78
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 12,187,130.24 309,500.00 2,339,165.27 36,600.00 14,872,395.51
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
56
 1.期末賬面
49,725,768.96 60,000.00 1,254,023.68 51,039,792.64
價值
2.期初賬面
50,344,897.92 67,500.00 1,404,452.50 51,816,850.42
價值
本期末通過公司內部研發(fā)形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況：無
其他說明：本公司土地已抵押，抵押資產原值為61,912,899.20元，累計推銷為12,187,130.24元，期末凈值為49,725,768.96元。
27、開發(fā)支出：不適用
28、商譽
（1）商譽賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
或形成商譽的事 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 處置
項
佛山市金祥立電
15,800,495.32 15,800,495.32
器有限公司
國海建設有限公
27,596,720.80 27,596,720.80
司
合計 43,397,216.12 43,397,216.12
（2）商譽減值準備：無
29、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝配車間焊錫抽氣
工程及裝配車間壓 20,353.10 8,141.28 12,211.82
縮氣管工程
網(wǎng)絡系統(tǒng)及門禁系
24,278.21 9,104.34 15,173.87
統(tǒng)
宿舍餐廳裝修工程 1,948,082.83 74,926.26 1,873,156.57
北京辦事處裝修費 365,536.99 27,167.16 28,483.44 364,220.71
裝配車間印花廢氣
19,077.68 4,239.48 14,838.20
治理工程
57
江西廠房動力電路，
氣路，水路，設備， 4,551,521.27 87,155.96 573,061.59 4,065,615.64
裝修等工程
祥立廠房裝修工程 496,177.39 50,458.68 445,718.71
合計 7,425,027.47 114,323.12 748,415.07 6,790,935.52
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 11,935,766.50 2,379,973.60 12,668,578.98 2,231,329.96
存貨跌價準備 1,695,787.20 423,946.80 2,362,929.00 478,504.99
其他 2,061,329.01 423,052.25
合計 15,692,882.71 3,226,972.65 15,031,507.98 2,709,834.95
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債：無
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位： 元
遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產
項目
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 3,226,972.65 2,709,834.95
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 56,405,810.66 52,790,617.62
合計 56,405,810.66 52,790,617.62
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
58
2020 年 74,798.02 74,798.02
2021 年 2,583,597.44 2,583,597.44
2022 年 1,755,958.71 1,755,958.71
2023 年 5,729,695.69 5,729,695.69
2024 年 42,646,567.76 42,646,567.76
2025 年 3,615,193.04
合計 56,405,810.66 52,790,617.62 --
31、其他非流動資產
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
預付設備/模具款 3,239,210.39 3,239,210.39 2,009,363.44 2,009,363.44
合計 3,239,210.39 3,239,210.39 2,009,363.44 2,009,363.44
32、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 4,840,000.00
抵押借款 77,035,642.78 86,890,006.55
保證借款 38,900,000.00 38,900,000.00
合計 115,935,642.78 130,630,006.55
（2）已逾期未償還的短期借款情況：無
33、交易性金融負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其中：
指定為以公允價值計量且其變動計入當 1,573,720.00
59
期損益的金融負債
其中：
合計 1,573,720.00
34、衍生金融負債：不適用
35、應付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 43,474,398.08 35,023,267.80
合計 43,474,398.08 35,023,267.80
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為 0.00 元。
36、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內（含 1 年） 175,429,942.28 227,450,204.13
1 年以上 859,049.62
合計 175,429,942.28 228,309,253.75
（2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款：無
37、預收款項：不適用
38、合同負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
1 年以內（含 1 年） 26,346,577.46 22,580,692.54
1 年以上
合計 26,346,577.46 22,580,692.54
60
39、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 17,676,441.46 62,438,099.36 65,107,464.14 15,007,076.68
二、離職后福利-設定提
2,017,064.86 2,017,064.86
存計劃
三、辭退福利 62,516.50 62,516.50
合計 17,676,441.46 64,517,680.72 67,187,045.50 15,007,076.68
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
17,231,804.05 56,267,885.24 58,900,022.88 14,599,666.41
補貼
2、職工福利費 4,325,559.74 4,325,559.74
3、社會保險費 1,187,513.34 1,187,513.34
其中：醫(yī)療保險費 963,734.43 963,734.43
工傷保險費 64,946.03 64,946.03
生育保險費 158,832.88 158,832.88
4、住房公積金 140,076.00 140,076.00
5、工會經(jīng)費和職工教育
444,637.41 517,065.04 554,292.18 407,410.27
經(jīng)費
合計 17,676,441.46 62,438,099.36 65,107,464.14 15,007,076.68
（3）設定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 1,992,346.17 1,992,346.17
2、失業(yè)保險費 24,718.69 24,718.69
合計 2,017,064.86 2,017,064.86
40、應交稅費
單位： 元
61
 項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,203,989.44 314,438.96
企業(yè)所得稅 3,320,813.23 1,920,005.40
個人所得稅 35,296.42 70,920.54
城市維護建設稅 271,817.02 282,179.36
房產稅 1,593,088.26 151,588.75
土地使用稅 272,833.09 85,135.72
教育稅費附加 121,257.00 205,702.83
其他稅費 160,305.87 138,973.32
合計 6,979,400.33 3,168,944.88
41、其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
應付利息 2,880,000.00 960,000.00
其他應付款 192,577,572.04 187,411,083.09
合計 195,457,572.04 188,371,083.09
（1）應付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 2,880,000.00 960,000.00
合計 2,880,000.00 960,000.00
（2）應付股利：無
（3）其他應付款
1）按款項性質列示其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
保證金、定金 3,647,178.70 705,000.00
往來款 86,000,000.00 80,000,000.00
62
其他 10,291,643.34 13,707,783.09
應付國海建設收購款 70,000,000.00 70,000,000.00
限制性股票回購義務 22,638,750.00 22,998,300.00
合計 192,577,572.04 187,411,083.09
2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款：無
42、持有待售負債：不適用
43、一年內到期的非流動負債：不適用
44、其他流動負債：不適用
45、長期借款：不適用
46、應付債券：不適用
47、租賃負債：不適用
48、長期應付款：不適用
49、長期應付職工薪酬：不適用
50、預計負債：不適用
51、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 4,767,425.00 100,000.00 618,900.00 4,248,525.00
政府政府補助
收到政府補助
合計 4,767,425.00 100,000.00 618,900.00 4,248,525.00 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
本期計入營
本期新增補 本期計入其 本期沖減成 與資產相關/
負債項目 期初余額 業(yè)外收入金 其他變動 期末余額
助金額 他收益金額 本費用金額 與收益相關
額
產業(yè)振興和
技術改造項 3,960,575.00 570,000.00 3,390,575.00 與資產相關
目專項資金
63
開展 2018 年
高端裝備制
806,850.00 48,900.00 757,950.00 與資產相關
造產業(yè)發(fā)展
資金項目
新上規(guī)獎勵
100,000.00 100,000.00 與收益相關
項目資助
其他說明：
52、其他非流動負債：不適用
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數(shù) 191,850,000.00 351,000.00 -85,000.00 266,000.00 192,116,000.00
其他說明：
2020年4月2日，公司召開的第四屆董事會第三十八次會議審議通過《關于公司2018年股票期權與限制性股票激勵計劃首
次授予限制性股票第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》、 關于公司2018年股票期權與限制性股票激勵計劃首次授予
股票期權第一個行權期行權條件成就的議案》、《關于回購注銷部分限制性股票及注銷部分股票期權的議案》。
1）本次符合2018年股票期權與限制性股票激勵計劃首次授予股票期權第一個行權期行權條件的激勵對象人數(shù)為31人，
可行權的股票期權數(shù)量為393,000份，截至報告期末，已行權357,000份，經(jīng)中國結算公司深圳分公司登記確認，公司股本變
更為192,207,000股，基于實質重于形式原則，以實際收到結算公司行權款為依據(jù)入賬，故報告期增加股份總數(shù)351,000元。
2) 因朱炳悅、李鋒、尹珂3名獲授限制性股票的激勵對象離職,根據(jù)《公司2018年股票期權與限制性股票激動計劃(草案)》、
《2018年股票期權與限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》及相關法律法規(guī)的規(guī)定,公司將對其持有的已獲授尚未解鎖的
85,000股限制性股票進行回購注銷，截至報告期末，公司已向上述3名對象支付限制性股票回購款，但尚未向中國結算公司
深圳分公司辦理回購注銷手續(xù)，根據(jù)實質重于形式原則，賬務已進行回購處理。
54、其他權益工具：不適用
55、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 241,166,869.92 2,614,950.00 274,550.00 243,507,269.92
其他資本公積 7,608,849.60 2,548,800.00 10,157,649.60
其中：以權益結算的股
7,608,849.60 2,548,800.00 10,157,649.60
份支付
其他交易或事項引起的
0.00
資本公積變化
合計 248,775,719.52 5,163,750.00 274,550.00 253,664,919.52
64
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
資本溢價本期增加 2,614,950.00 元為報告期內員工以 8.45 元/股行權 351,000 股所致，資本溢價本期減少 274,550.00 元為
報告期內以 4.23 元/股回購員工 85,000 股限制性股票所致；以權益結算的股份支付增加 2,548,800.00 元為授予股票期權與限
制性股票在本期分攤的成本。
56、庫存股
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股權激勵 22,998,300.00 359,550.00 22,638,750.00
合計 22,998,300.00 359,550.00 22,638,750.00
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
庫存股本期減少 359,550.00 為限制性股票激勵對象離職未達到解鎖條件，以 4.23 元/股回購 8.5 萬股，而減少的庫存股。
57、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
減：前期
減：前期計入
本期所得 計入其他 稅后歸屬 期末余
項目 期初余額 其他綜合收 減：所得 稅后歸屬
稅前發(fā)生 綜合收益 于少數(shù)股 額
益當期轉入 稅費用 于母公司
額 當期轉入 東
損益
留存收益
二、將重分類進損益的其他綜合 76,328.0
48,416.23 27,911.78 27,911.78
收益 1
76,328.0
外幣財務報表折算差額 48,416.23 27,911.78 27,911.78
1
76,328.0
其他綜合收益合計 48,416.23 27,911.78 27,911.78
1
58、專項儲備：不適用
59、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
合計 39,735,330.99 39,735,330.99
65
60、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 147,773,047.39 112,821,299.02
調整后期初未分配利潤 147,773,047.39
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 11,377,033.53 25,080,901.72
減：普通股股利 7,684,458.91
期末未分配利潤 151,465,622.01 137,902,200.74
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關新規(guī)定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 400,875,963.05 347,061,170.86 484,713,082.73 450,202,776.00
其他業(yè)務 866,168.88 2,127,625.77 3,247,590.53 2,547,483.07
合計 401,742,131.93 349,188,796.63 487,960,673.26 452,750,259.07
與分攤至剩余履約義務的交易價格相關的信息：
本報告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為 0 元。
62、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 855,045.58 1,646,190.20
教育費附加 626,180.49 1,175,340.09
房產稅 1,441,499.51 1,424,949.08
土地使用稅 187,697.37 182,785.46
印花稅 310,554.56 266,273.86
合計 3,420,977.51 4,695,538.69
66
63、銷售費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 2,354,354.83 3,321,426.18
差旅費 523,930.75 331,134.39
招待費 159,206.48 234,770.63
辦公費 133,383.95 34,799.19
運雜費 3,515,114.25 5,118,481.11
展會費 33,144.00 668,932.41
其他 1,059,516.33 239,237.67
合計 7,778,650.59 9,948,781.58
64、管理費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 12,278,089.14 9,326,648.16
折舊費 1,272,367.40 1,431,371.82
無形資產攤銷 699,426.66 697,970.34
招待費 1,786,333.16 622,894.92
差旅費 293,217.86 468,990.88
辦公費 328,462.48 946,525.86
股權激勵 2,549,130.82 3,367,800.00
房租及物管費 1,087,609.54 937,142.92
其他 3,827,895.77 2,397,621.78
合計 24,122,532.83 20,196,966.68
65、研發(fā)費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 6,622,541.51 5,218,247.33
直接材料 1,369,034.49 6,898,817.77
折舊費用與長期待攤費用攤銷 895,280.60 919,111.19
67
設計費 29,126.21
無形資產攤銷 70,149.69 77,617.61
其他費用 1,658,995.16 719,213.59
合計 10,616,001.45 13,862,133.70
66、財務費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息費用 5,848,747.96 3,549,059.59
減：利息收入 173,587.28 414,927.80
減：匯兌收益 1,222,173.43 145,120.48
手續(xù)費支出 662,526.09 772,760.76
合計 5,115,513.34 3,761,772.07
67、其他收益
單位： 元
產生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產業(yè)振興和技術改造項目專項資金 570,000.00 570,000.00
蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還資金 12,806,100.00
人社局薪酬調查補貼 630.00
開展 2018 年高端裝備制造產業(yè)發(fā)展資金
48,900.00 48,900.00
項目
瑞昌經(jīng)開區(qū)電器入園獎勵 10,000,000.00
市級扶持科技發(fā)展資金 4,907.18
預安排省級小微補貼款 38,429.26
江門市蓬江區(qū)科工商務局 2020 年省促進
498,240.25
經(jīng)濟高質
專利培育及導航補貼 300,000.00
瑞昌市公共就業(yè)人才服務局補貼款 90,015.30
南昌縣稅收返還 230.47
合計 14,314,116.02 10,662,236.44
68
68、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益 -23,381.16
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
841,736.70 -3,337,312.27
益的金融資產取得的投資收益
合計 841,736.70 -3,360,693.43
69、凈敞口套期收益：不適用
70、公允價值變動收益
單位： 元
產生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計量且其變動計入當期損益
-2,838,440.00 3,998,264.26
的金融負債
合計 -2,838,440.00 3,998,264.26
71、信用減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
應收賬款信用減值損失 733,223.71
合計 733,223.71
72、資產減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 -1,908,632.62
合計 -1,908,632.62
73、資產處置收益
單位： 元
69
 資產處置收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置未劃分為持有待售的固定資產的處
29,740.13 515,489.40
置利得或損失
合計 29,740.13 515,489.40
74、營業(yè)外收入
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
政府補助 176,095.21 176,095.21
其他 111,912.54 133,231.15 111,912.54
合計 288,007.75 133,231.15 288,007.75
計入當期損益的政府補助：
單位： 元
補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產相關/
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質類型
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
因從事國家
鼓勵和扶持
佛山市順德 特定行業(yè)、產
上規(guī)獎勵項
區(qū)經(jīng)濟促進 補助 業(yè)而獲得的 是 否 172,760.00 0.00 與收益相關
目
局 補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
75、營業(yè)外支出
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
對外捐贈 559,800.00 19,895.77 559,800.00
非流動資產損壞報廢損失
罰款支出 400.00 2,753.63 400.00
其他 16,712.85
合計 560,200.00 39,362.25 560,200.00
70
76、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 3,320,813.23 260,887.90
遞延所得稅費用 -390,002.87 -198,347.80
合計 2,930,810.36 62,540.10
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 14,307,843.89
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 2,096,131.74
子公司適用不同稅率的影響 478,607.25
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,177,740.20
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -1,529,536.47
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
707,867.64
損的影響
所得稅費用 2,930,810.36
77、其他綜合收益
詳見附注“57、其他綜合收益”。
78、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的補貼款 13,877,730.25 10,043,336.44
收到的履約保證金 3,000,000.00
收到退還保證金、押金 629,477.00 82,892.87
退回備用金 233,842.36
賠償所得 37,189.60
71
利息收入 166,228.16 150,567.29
其他 687,149.32 331,422.46
合計 18,594,427.09 10,645,408.66
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
借支備用金 2,206,276.34 236,049.63
招待費、差旅費、辦公費 3,440,274.48 4,361,148.84
車輛費用 253,115.63 701,344.74
商檢費、產地證、認證費 1,070,341.51 782,485.00
通訊費 92,222.51 142,427.28
經(jīng)營性租金 2,183,092.77 1,524,893.30
修理費 178,640.84 139,121.75
展會費 99,200.00 703,821.64
咨詢費 1,363,796.86 2,153,236.70
手續(xù)費 228,306.90 80,479.05
保險費 504,367.75 400,108.13
綠化管理費 168,844.68 478,585.00
押金 174,460.00
平臺費 221,899.00 18,688.00
倉儲物流費 532,490.04 984,184.15
其他 6,568,857.72 6,289,801.78
合計 19,286,187.03 18,996,374.99
（3）收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回投資保證金 5,000,000.00
合計 5,000,000.00
（4）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
72
遠期結匯投資損失 445,387.50 7,713,374.10
合計 445,387.50 7,713,374.10
（5）收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他非金融機構的借款 6,000,000.00
合計 6,000,000.00
（6）支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付限制性股票回購款 253,800.00 1,311,300.00
融資租賃費
借款所支付的擔保公司的擔保手續(xù)費和
50,000.00
保證金
合計 303,800.00 1,311,300.00
79、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 11,377,033.53 25,080,901.72
加：資產減值準備 -733,223.71 1,908,632.62
固定資產折舊、油氣資產折耗、
16,261,501.64 16,330,266.48
生產性生物資產折舊
無形資產攤銷 777,057.78 783,934.00
長期待攤費用攤銷 748,415.07 122,775.09
處置固定資產、無形資產和其他
-29,740.13 -515,489.40
長期資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”
17,050.23
號填列）
公允價值變動損失（收益以“－” -2,838,440.00 -3,998,264.26
73
號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 5,848,747.96 3,403,991.30
投資損失（收益以“－”號填列） -841,736.70 3,360,693.43
遞延所得稅資產減少（增加以
-517,137.70 -198,542.02
“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -1,368,478.05 -5,592,062.33
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以
43,594,199.48 -42,281,977.64
“－”號填列）
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以
-43,800,275.72 -3,249,847.98
“－”號填列）
經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 28,477,923.45 -4,827,938.76
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 74,670,184.29 30,613,964.89
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 72,827,595.21 50,730,677.97
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,842,589.08 -20,116,713.08
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額：無
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額：無
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 74,670,184.29
其中：庫存現(xiàn)金 57,027.40 45,837.60
可隨時用于支付的銀行存款 72,875,968.36 56,720,973.40
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,737,188.53 16,060,784.22
二、現(xiàn)金等價物 72,827,595.21
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 74,670,184.29 72,827,595.21
80、所有者權益變動表項目注釋：不適用
81、所有權或使用權受到限制的資產
單位： 元
74
 項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 15,894,929.31 承兌保證金
固定資產 252,665,709.50 抵押受限
無形資產 49,725,768.96 抵押受限
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產
合計 318,286,407.77 --
82、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 4,066,698.91 7.0795 28,790,194.93
歐元
港幣 177,953.72 0.9134 162,542.93
應收賬款 -- --
其中：美元 12,306,722.83 7.0795 87,125,444.27
歐元 355.00 7.9610 2,826.16
港幣
長期借款 -- --
其中：美元
歐元
港幣
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
75
83、套期：不適用
84、政府補助
（1）政府補助基本情況
單位： 元
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
產業(yè)振興和技術改造項目專
補助 570,000.00 570,000.00
項資金
蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還
補助 12,806,100.00 12,806,100.00
資金
補助 630.00 人社局薪酬調查補貼 630.00
開展 2018 年高端裝備制造產
補助 48,900.00 48,900.00
業(yè)發(fā)展資金項目
江門市蓬江區(qū)科工商務局
補助 498,240.25 498,240.25
2020 年省促進經(jīng)濟高質
補助 300,000.00 專利培育及導航補貼 300,000.00
瑞昌市公共就業(yè)人才服務局
補助 90,015.30 90,015.30
補貼款
補助 230.47 南昌縣稅收返還 230.47
補助 3,335.21 中山市失業(yè)險返還資金 3,335.21
補助 272,760.00 上規(guī)獎勵項目資助計劃 172,760.00
（2）政府補助退回情況：無
85、其他：不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并：無
2、同一控制下企業(yè)合并：無
3、反向購買：無
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
76
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范圍變動
報告期內公司新設立2家子公司，即：廣東齊康貿易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。本期合并范圍包括母公司
廣東金萊特電器股份有限公司、子公司深圳小安智能科技有限公司、金萊特國際有限公司、江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、
中山創(chuàng)華工貿實業(yè)有限公司、佛山市金祥立電器有限公司、江西金萊特電器有限公司、國海建設有限公司、廣東金萊特智能
科技有限公司、湖州晉乾股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）、廣東齊康貿易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。
6、其他：無
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業(yè)集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式
直接 間接
深圳小安智能科
深圳市 深圳前海 電子商務 100.00% 投資設立
技有限公司
金萊特國際有限 電器產品研發(fā)、
香港 香港 100.00% 投資設立
公司 銷售
江門市蓬江區(qū)金 電器產品研發(fā)、
廣東江門 廣東江門 100.00% 投資設立
贏科技有限公司 銷售
電器產品研發(fā)、
中山創(chuàng)華工貿實
廣東中山 廣東中山 生產、加工、銷 100.00% 收購
業(yè)有限公司
售
佛山市金祥立電 電器產品研發(fā)、
廣東佛山 廣東佛山 100.00% 收購
器有限公司 生產、銷售
電器產品研發(fā)、
江西金萊特電器
江西九江 江西九江 生產、加工、銷 100.00% 投資設立
有限公司
售
國海建設有限公
江西南昌 江西南昌 工程施工 100.00% 收購
司
電器產品研發(fā)、
廣東金萊特智能
廣東江門 廣東江門 生產、加工、銷 100.00% 投資設立
科技有限公司
售
湖州晉乾股權投
資有限公司合伙 浙江湖州 浙江湖州 股權等投資 100.00% 投資設立
企業(yè)（有限合伙）
77
廣東齊康貿易有
廣東江門 廣東江門 醫(yī)療器械等銷售 100.00% 投資設立
限公司
電器產品研發(fā)、
江門市金萊特科
廣東江門 廣東江門 生產、加工、銷 100.00% 投資設立
技有限公司
售
（2）重要的非全資子公司：無
（3）重要非全資子公司的主要財務信息：無
（4）使用企業(yè)集團資產和清償企業(yè)集團債務的重大限制：無
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：無
2、在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易：無
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權益：無
4、重要的共同經(jīng)營：無
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益：無
6、其他：無
十、與金融工具相關的風險
1、信用風險
公司制定了客戶信用風險評級管理辦法，通過對已有客戶進行信用評級，每周對應收賬款賬齡進行分析監(jiān)控審核來確保
公司的整體信用風險在可控的范圍內。2020 年 6 月 30 日應收賬款賬面價值為 222,204,887.75 元，占資產總額的 18.53%，
由于欠款單位主要集中在國外客戶以及一級經(jīng)銷商，且與客戶之間合作基本融洽，在整個存續(xù)期，客戶基本回款及時，不能
到期償還風險較小。
2、市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，包括匯率風險、 利
率風險和其他價格風險。
（1）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。公司面臨的利率風險主要來源
于浮息銀行存款、浮息借貸承受現(xiàn)金流利率風險。公司尚未制定政策管理其利率風險，但管理層將密切監(jiān)控利率風險，并于
有需要時運用利率互換以實現(xiàn)預期的利率結構。盡管該措施不能使公司完全避免支付的利率超出現(xiàn)行市場利率的風險，也不
78
能完全消除與利息收支波動相關的現(xiàn)金流量風險，但是管理層認為該措施實現(xiàn)了這些風險之間的合理平衡。
（2）匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。公司盡可能將外幣收入與外幣
支出相匹配以降低匯率風險。由于公司已實時監(jiān)控外幣走向，及時結算以及對沖，使匯率風險降低至較低的水平。
3、流動性風險
流動性風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。公司的政策是確保
擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務。流動性風險由公司的財務部門集中控制。財務部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價
證券以及對未來 12 個月現(xiàn)金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務。
公司各項金融負債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
期末余額 期初余額
項目
1 年以內 1 年以上 合計 1 年以內 1 年以上 合計
應付賬款 177,825,781.88 177,825,781.88 277,450,204.13 859,049.62 228,309,253.75
合同負債 26,346,577.46 26,346,577.46 22,488,808.60 91,883.94 22,580,692.54
其他應付款 195,457,572.04 195,457,572.04 187,411,083.09 187,411,083.09
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位： 元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
量
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
（七）指定為以公允價值
計量且變動計入當期損 1,573,720.00 1,573,720.00
益的金融負債
持續(xù)以公允價值計量的
1,573,720.00 1,573,720.00
負債總額
二、非持續(xù)的公允價值計
-- -- -- --
量
79
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)：無
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息：無
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息：無
5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析：
無
6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內發(fā)生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策：無
7、本期內發(fā)生的估值技術變更及變更原因：無
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況：無
9、其他：無
十二、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 注冊資本
持股比例 表決權比例
深圳華欣創(chuàng)力科技
深圳前海 投資、貿易 1,219,826,600.00 29.13% 29.13%
實業(yè)發(fā)展有限公司
蔡小如持有99.18%深圳華欣創(chuàng)力科技實業(yè)發(fā)展有限公司股權，蔡小如成為本公司的實際控制人。本企業(yè)最終控制方是蔡小
如。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注“九、在其他主體中的權益”。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況：無
4、其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系
蔡小如 母公司控股股東，本公司實際控制人
蔣光勇 本公司股東（持股比例 5.46%）
蔣小榮 本公司股東（持股比例 7.31%）
江門市向日葵投資有限公司 本公司股東蔣小榮實際控制，法定代表人為蔣光勇
福州達華智能科技股份有限公司 本公司實際控制人蔡小如控股公司
80
廣東熊貓國際旅游有限公司 本公司實際控制人蔡小如參股公司
中山市微遠創(chuàng)新投資基金管理中心（有限合伙） 本公司實際控制人蔡小如參股公司
中山市恒東房地產開發(fā)有限公司 本公司實際控制人蔡小如參股公司
中山市騰隆房地產開發(fā)有限公司 本公司實際控制人蔡小如參股公司
深圳達華物聯(lián)網(wǎng)并購基金管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司實際控制人蔡小如參股公司
深圳智勝高新科技企業(yè)（有限合伙） 本公司實際控制人蔡小如參股公司
廣西萬賽投資管理中心（有限合伙） 本公司實際控制人蔡小如參股公司
廣東南方愛視娛樂科技有限公司 本公司實際控制人蔡小如間接參股公司
珠海恒利智勝貿易有限公司 本公司實際控制人蔡小如控股公司
中山熊貓國旅電子商務有限公司 本公司實際控制人蔡小如間接參股公司
廣東溢多利生物科技股份有限公司 本公司實際控制人蔡小如參股公司
廣東易和源生態(tài)投資有限公司 本公司董事蔣光勇先生控股公司
廣東嶺秀投資開發(fā)有限公司 本公司董事蔣光勇先生控股公司
楊健佳 本公司董事兼董事長
盧保山 本公司董事兼總經(jīng)理
新疆灝冠管理咨詢有限責任公司 本公司董事盧保山控股公司
中山泓華金控股權投資管理中心（有限合伙） 本公司董事盧保山參股公司
中山泓達股權投資管理中心（有限合伙） 本公司董事盧保山參股公司
中山市恒美置業(yè)發(fā)展有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市恒東旅游發(fā)展有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市弘高企業(yè)管理有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市御盛企業(yè)管理有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市志勁科技有限公司 本公司董事盧保山控股公司
姜旭 本公司董事兼副董事長
上海旭融實業(yè)有限公司 本公司董事姜旭控股公司
共青城中建城開投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭控股公司
國海智慧城市開發(fā)集團有限公司 本公司董事姜旭參股公司
共青城天啟福地股權投資合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
廣州南沙區(qū)勁融壹號股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
共青城財智成長投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
中建城開集團有限公司 本公司董事姜旭控制的企業(yè)
江西成長投資有限公司 本公司董事姜旭間接參股企業(yè)
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限公司 本公司董事姜旭控制的企業(yè)
南昌新如升科技有限公司 本公司董事姜旭控股公司
81
孟繁熙 本公司董事兼常務副總經(jīng)理
彭國宇 本公司董事
中山市中科建筑消防設施檢測有限公司 本公司董事彭國宇控股企業(yè)
邵陽中房房地產有限公司 本公司董事彭國宇參股公司
歐浦智網(wǎng)股份有限公司 本公司董事彭國宇擔任董事會秘書公司
姜芳芳 姜旭的妹妹
公建明 姜旭的妹夫
江西省晴雅貿易有限公司 姜芳芳控制的企業(yè)
南昌凱克實業(yè)有限公司 公建明控制的企業(yè)
孫瑩 本公司副總經(jīng)理
喻性強 本公司副總經(jīng)理
譚裕斌 本公司副總經(jīng)理
梁惠玲 本公司副總經(jīng)理兼董事會秘書
李曉冬 本公司財務總監(jiān)
5、關聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
采購商品/接受勞務情況表
單位： 元
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限 向關聯(lián)方提供施
48,183,302.75 300,000,000.00 否 0.00
公司 工服務
南昌市寶庭房地產 向關聯(lián)方提供施
11,550,733.94 360,000,000.00 否 0.00
開發(fā)有限公司 工服務
（2）關聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況：無
（3）關聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
中建城開環(huán)境建設有限公司 辦公樓 126,550.47 -
82
（4）關聯(lián)擔保情況
本公司作為被擔保方
單位： 元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
蔣小榮 100,000,000.00 2015 年 03 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
蔡小如 300,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 否
深圳市華欣創(chuàng)力科技實
300,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 否
業(yè)發(fā)展有限公司
蔡小如 75,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 28 日 否
蔣小榮 160,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
蔡小如 55,000,000.00 2020 年 03 月 03 日 2021 年 03 月 03 日 否
（5）關聯(lián)方資金拆借：無
（6）關聯(lián)方資產轉讓、債務重組情況：無
（7）關鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
陳開元 233,333.00 211,326.00
王德發(fā) 240,000.00 150,000.00
孟繁熙 210,000.00 150,000.00
姜旭 120,200.00
李永和 75,000.00
侯翠花 48,000.00 40,500.00
莫鰲 45,000.00 45,000.00
姚慶味 66,000.00 66,000.00
鐘偉源 36,000.00
李曉冬 150,000.00 93,125.00
孫瑩 150,000.00
楊健佳 110,000.00
盧保山 130,000.00
喻性強 108,200.00
譚裕斌 20,000.00
梁惠玲 56,500.00
83
（8）其他關聯(lián)交易：無
6、關聯(lián)方應收應付款項
（1）應收項目
單位： 元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
中建城開環(huán)境建設
應收賬款 有限公司銅鼓分公 37,790,848.48 1,133,725.45 62,709,461.35 1,881,283.84
司
中建城開環(huán)境建設
應收賬款 有限公司新建分公 4,301,487.13 129,044.61
司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
應收賬款 24,700,000.00 741,000.00
公司
南昌市寶庭房地產
應收賬款 6,176,342.18 185,290.27
開發(fā)有限公司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
其他應收款 16,000,000.00 16,000,000.00
公司
（2）應付項目：無
7、關聯(lián)方承諾
公司于2019年10月25日與中建國信海綿城市建設有限公司及其實際控制人姜旭簽署了《廣東金萊特電器股份有限公司與
中建國信海綿城市建設有限公司、姜旭關于收購國海建設有限公司之股權購買協(xié)議》，公司將以支付現(xiàn)金方式收購國海建設
有限公司（以下簡稱“標的公司”）100%股權。以第三方出具的標的公司截至2019年6月30日的股東全部權益價值為依據(jù)，本
次交易金額為15,000.00萬元。本次交易完成后，國海建設成為金萊特的全資子公司。針對上述股權收購事項，姜旭作出如下
承諾：
1、增持上市公司股票承諾
姜旭承諾：將于收到第一期收購價款后12個月內，以個人名義或其控制的企業(yè)，以不少于收購價款中的5,000萬元增持
金萊特股票，增持方式包括但不限于股票二級市場競價交易、大宗交易、協(xié)議轉讓、參與金萊特定向增發(fā)項目等，并將根據(jù)
相關法律法規(guī)進行股份鎖定。股票購買方及其一致行動人購買上市公司股票不得導致上市公司的股權分布條件不符合《證券
法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定。同時將遵守如下股份鎖定約定：
1）自購買金萊特股票完成日起24個月內，股票購買方不得以任何形式轉讓或質押金萊特股票，亦不得以任何形式與任
何第三方達成協(xié)議安排、承諾或保證。
2）自購買金萊特股票完成日起屆滿24個月且如下條件全部滿足后，股票購買方本次可轉讓或質押的股票數(shù)量為其持有
金萊特股票總數(shù)的50%：①金萊特依法公布承諾年度第二年的年度報告和標的公司《專項審核報告》；②業(yè)績承諾方已完成
承諾年度第一、二年的承諾凈利潤。如業(yè)績承諾方未完成承諾年度第一、二年的承諾凈利潤，則股票購買方應在金萊特依法
公布承諾年度第二年的年度報告和標的公司《專項審核報告》以及履行完畢業(yè)績補償義務后，可轉讓或質押本次可解除限售
84
股份。
3）自購買金萊特股票完成日起屆滿36個月且如下條件全部滿足后，股票購買方本次可轉讓或質押的股票數(shù)量為其持有
金萊特股票總數(shù)的100%：①金萊特依法公布承諾年度第三年的年度報告和標的公司《專項審核報告》、《減值測試報告》；
②業(yè)績承諾方已完成承諾年度第一、二、三年的承諾凈利潤。如業(yè)績承諾方未完成承諾年度第一、二、三年的承諾凈利潤，
則股票購買方應在金萊特依法公布承諾年度第三年的年度報告和目標公司《專項審核報告》、《減值測試報告》以及履行完
畢業(yè)績補償義務后，可轉讓或質押本次解除限售鎖定的剩余股份。
2、業(yè)績承諾
業(yè)績承諾人姜旭作出如下業(yè)績承諾：標的公司2020年實現(xiàn)凈利潤2000萬元、2021年實現(xiàn)凈利潤3000萬元、2022年實現(xiàn)凈
利潤5000萬元，合計實現(xiàn)凈利潤10,000萬元。
3、關于避免同業(yè)競爭的承諾
鑒于姜旭存在同時控制與標的公司同行業(yè)公司的情形，為避免同業(yè)競爭，作出如下承諾：（1）自標的公司股權交割至
上市公司名下，姜旭應于2年內轉讓其直接或間接持有的與標的公司同行業(yè)的公司股份并不再擔任同行業(yè)公司任何職務或注
銷同行業(yè)公司。（2）鑒于標的公司施工資質限制，在姜旭轉讓同行業(yè)公司股份或同行業(yè)公司注銷前，同行業(yè)公司已承接的
業(yè)務由其繼續(xù)完成；新增業(yè)務在標的公司資質可承接范圍內的，全部由標的公司承接；新增業(yè)務不在標的公司資質可承接范
圍內的，由同行業(yè)公司承接；如標的公司因資質升級或相關法律法規(guī)發(fā)生變化，導致標的公司所能承接的項目的種類及/或
規(guī)模等發(fā)生變化的，無論同行業(yè)公司開展業(yè)務的區(qū)域與標的公司是否相同，同行業(yè)公司均不得在標的公司所能開展業(yè)務的領
域（包括但不限于項目所得地域、項目種類及規(guī)模等）開展業(yè)務。
4、應收賬款回收承諾
國信海綿、姜旭承諾，標的公司截至各承諾年度當期期末的應收款項占標的公司各承諾年度當期營業(yè)收入（以經(jīng)甲方聘
請的具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計后的標的公司合并財務報表范圍內的營業(yè)收入為準）的比例不超過60%
（含本數(shù)），超過60%部分的金額由業(yè)績承諾方現(xiàn)金賠償給上市公司，同時，業(yè)績承諾方應當繼續(xù)積極促使標的公司收回前
述應收款項，且前述應收款項后續(xù)的收回情況不影響其向上市公司承擔賠償責任。
8、其他：無
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
公司本期授予的各項權益工具總額 351,000.00
公司本期行權的各項權益工具總額 351,000.00
公司本期失效的各項權益工具總額 85,000.00
公司期末發(fā)行在外的股票期權行權價格的范圍和合同剩余期限 8.45 元/股，17 個月
公司期末發(fā)行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限 4.23 元/股-5.25 元/股,17 個月
2、以權益結算的股份支付情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
85
 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，應當按照活
躍市場中的報價確定其公允價值；對于授予的不存在活躍
授予日權益工具公允價值的確定方法
市場的期權等權益工具，應當采用期權定價模型等確定其
公允價值
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 9,767,430.82
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 2,549,130.82
3、以現(xiàn)金結算的股份支付情況：無
4、股份支付的修改、終止情況
以股份支付換取的職工服務總額：2,549,130.82元。
5、其他：無
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
截至本報告日，公司未發(fā)生需披露的重大承諾事項。
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
1、廠房土地租賃事宜
中山創(chuàng)華工貿實業(yè)有限公司與中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總公司于2017年09月01日簽訂土地租賃合同，中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總
公司將其擁有座落于中山市小欖鎮(zhèn)小欖大道南39號之一（土地面積為19646.7平方米）的物業(yè)出租給本公司建設并使用。
租賃期限為：2018年12月31日起至2032年12月31日至。2018年前免租。
租金前3年月租金單價為人民幣2元/平方米；從第四年開始月租金單價為人人民幣2.75元/平方米，且租金每三年遞增10%。
2、或有租金
2018年01月01日至2020年12月31日期間的租金暫時免收，但需達到以下條件：至2020年12月31日前，本公司的含稅開
票收入合共不少于人民幣2.5億元。否則，中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總公司有權追收本公司于免租期內減免的租金。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
86
3、其他：無
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項：無
2、利潤分配情況：無
3、銷售退回：無
4、其他資產負債表日后事項說明
1、對新型冠狀病毒肺炎疫情的影響評估
新冠肺炎疫情于2020年1月在全國爆發(fā)以來，對新冠肺炎疫情的防控工作正在全國范圍內持續(xù)進行。本公司積極響應并
嚴格執(zhí)行黨和國家各級政府對新冠肺炎疫情防控的各項規(guī)定和要求。該次疫情對本公司的2020年半年度的營業(yè)收入、凈利潤
產生較大負面影響。該疫情對本公司的后續(xù)影響，取決于疫情的持續(xù)時間以及各地的防控措施，本公司將密切關注新冠肺炎
疫情對本公司財務狀況、經(jīng)營成果等方面的影響。
由于目前公司無法判斷本次疫情的持續(xù)時間，因此無法估算本次疫情對公司財務數(shù)據(jù)的具體影響金額。
2、2020年3月6日，公司披露非公開發(fā)行股票預案，該次非公開發(fā)行對象為南昌新如升科技有限公司、中山市志勁科技
有限公司。該次非公開發(fā)行股票所有發(fā)行對象均以現(xiàn)金方式認購本次發(fā)行的股份。該次非公開發(fā)行股票募集資金總額不超過
403,522,000.00元，扣除發(fā)行費用后全部用于補充公司流動資金。該次非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過 57,400,000.00 股（含
57,400,000 股），非公開發(fā)行股票數(shù)量上限未超過本次發(fā)行前公司總股本的30%，全部由南昌新如升科技有限公司、中山市
志勁科技有限公司以現(xiàn)金認購。該次非公開發(fā)行股票相關事項的生效和完成尚待取得公司股東大會審議通過和有關審批機關
的批準或核準。
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正：無
2、債務重組：無
3、資產置換：無
4、年金計劃：無
5、終止經(jīng)營：無
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
根據(jù)公司的業(yè)務特點，公司分為家用電器、電商銷售、工程類、其他4個分部，執(zhí)行統(tǒng)一會計政策。
87
（2）報告分部的財務信息
單位： 元
項目 家用電器 電商銷售 工程施工類 其他 分部間抵銷 合計
一、主營業(yè)務收
524,031,262.39 1,123,550.73 59,734,036.69 884,535.97 -184,897,422.73 400,875,963.05
入
二、主營業(yè)務成
477,501,554.07 1,010,753.96 52,924,025.79 714,849.26 -185,090,012.22 347,061,170.86
本
三、對聯(lián)營和合
營企業(yè)的投資收 0.00
益
四、資產減值損
-387,888.14 2,691.25 49,687.26 1,379.70 -399,093.78 -733,223.71
失
五、折舊費和攤
17,570,603.82 11,039.88 2,840.78 202,490.01 17,786,974.49
銷費
六、利潤總額 14,226,541.84 -59,657.57 -311,461.82 118,789.14 333,632.30 14,307,843.89
七、所得稅費用 2,678,262.59 -672.81 -12,421.81 5,546.20 260,096.19 2,930,810.36
八、凈利潤 11,548,279.26 -58,984.76 -299,040.01 113,242.94 73,536.11 11,377,033.53
九、資產總額 1,578,327,580.52 2,704,190.65 150,959,504.36 9,055,219.29 -542,174,189.63 1,198,872,305.18
十、負債總額 661,507,577.15 8,599,341.21 27,359,534.12 638,747.19 -113,652,345.02 584,452,854.65
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因：不適用
（4）其他說明：無
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項：無
8、其他：無
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
88
其中：
按組合計提壞賬準 60,209,5 5,171,68 55,037,88 248,036,3 10,141,00 237,895,31
100.00% 8.59% 100.00% 4.09%
備的應收賬款 70.63 3.02 7.61 18.17 3.99 4.18
其中：
組合 1：一般風險組 58,444,8 3,406,96 55,037,88 246,297,3 8,402,039 237,895,31
97.07% 5.82% 99.3% 3.41%
合 56.30 8.69 7.61 53.54 .36 4.18
組合 2：重大風險組 1,764,71 1,764,71 1,738,964 1,738,964
2.93% 100% 0.00 0.7% 100% 0.00 基
合 4.33 4.33 .63 .63
60,209,5 5,171,68 55,037,88 248,036,3 10,141,00 237,895,31
合計 100.00% 8.59% 100% 4.09%
70.63 3.02 7.61 18.17 3.99 4.18
按組合計提壞賬準備：3,406,968.69 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例
組合 1：一般風險組合
1 年以內 46,190,296.15 1,385,708.88 3.00%
1至2年 8,275,541.17 827,554.12 10.00%
2至3年 3,979,018.98 1,193,705.69 30.00%
合計 58,444,856.30 3,406,968.69 --
按組合計提壞賬準備：1,764,714.33 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例
組合 2：重大風險組合
MOREWIN
1,764,714.33 1,764,714.33 100.00%
INTERNATIONAL
確定該組合依據(jù)的說明：貨物毀損，預計無法收回
如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內（含 1 年） 47,955,010.48
1至2年 8,275,541.17
2至3年 3,979,018.98
合計 60,209,570.63
89
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備情況：
單位： 元
本期變動金額
類別 期初余額 期末余額
計提 收回或轉回 核銷 其他
壞賬準備 10,141,003.99 4,969,320.97 5,171,683.02
合計 10,141,003.99 4,969,320.97 5,171,683.02
（3）本期實際核銷的應收賬款情況：無
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位： 元
占應收賬款期末余額合計數(shù)
單位名稱 應收賬款期末余額 壞賬準備期末余額
的比例
客戶 A 11,657,684.23 19.36% 622,053.42
客戶 B 10,876,102.12 18.06% 326,283.06
客戶 C 7,405,880.45 12.30% 222,176.41
客戶 D 6,656,710.99 11.06% 199,701.33
客戶 E 5,294,882.65 8.79% 158,846.48
合計 41,891,260.44 69.57%
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：無
（6）轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額：無
2、其他應收款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他應收款 41,883,716.89 56,043,006.97
合計 41,883,716.89 56,043,006.97
90
（1）應收利息：無
（2）應收股利：無
（3）其他應收款
1）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
應收出口退稅額 10,785,430.89
備用金、押金、保證金等 1,568,090.00 1,643,266.31
往來款 15,491,400.36 17,779,373.03
其他 266,084.25 1,234,843.83
股權轉讓款 25,400,000.00 25,400,000.00
合計 42,725,574.61 56,842,914.06
2）壞賬準備計提情況
單位： 元
第一階段 第二階段 第三階段
壞賬準備 未來 12 個月預期信 整個存續(xù)期預期信用損失 整個存續(xù)期預期信用損失 合計
用損失 (未發(fā)生信用減值) (已發(fā)生信用減值)
2020 年 1 月 1 日余額 799,907.09
2020 年 1 月 1 日余額在
—— —— —— ——
本期
本期計提 41,950.63 41,950.63
2020 年 6 月 30 日余額 841,857.72 841,857.72
損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內（含 1 年） 41,972,744.61
1至2年 642,000.00
3 年以上 110,830.00
5 年以上 110,830.00
合計 42,725,574.61
91
3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備情況：
單位： 元
本期變動金額
類別 期初余額 期末余額
計提 收回或轉回 核銷 其他
壞賬準備 799,907.09 41,950.63 841,857.72
合計 799,907.09 41,950.63 841,857.72
4）本期實際核銷的其他應收款情況：無
5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
江門市臻鼎科技有限
股權轉讓 25,400,000.00 1 年以內 59.45% 762,000.00
公司
廣東金萊特智能有限
往來款 6,985,169.59 1 年以內 16.35%
公司
中山創(chuàng)華工貿實業(yè)有
往來款 5,422,100.47 1 年以內 12.69%
限公司
佛山市德智行電子電
保證金 600,000.00 1 年以內 1.40%
器有限公司
湖北普天電池有限公
保證金 200,000.00 1-2 年 0.47%
司
合計 -- 38,607,270.06 -- 90.36% 762,000.00
6）涉及政府補助的應收款項：無
7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無
8）轉移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額：無
3、長期股權投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 472,190,880.94 472,190,880.94 220,091,150.00 220,091,150.00
92
合計 472,190,880.94 472,190,880.94 220,091,150.00 220,091,150.00
（1）對子公司投資
單位： 元
期初余額(賬 本期增減變動 期末余額(賬面 減值準備期末
被投資單位
面價值) 追加投資 減少投資 計提減值準備 其他 價值) 余額
深圳小安智能
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
金萊特國際有
681,150.00 681,150.00
限公司
江門市蓬江區(qū)
金贏科技有限 50,000.00 50,000.00
公司
佛山市金祥立
25,800,000.00 25,800,000.00
電器有限公司
中山創(chuàng)華工貿
20,000,000.00 20,000,000.00
實業(yè)有限公司
國海建設有限 150,000,000.0
525,277.31 150,525,277.31
公司 0
廣東金萊特智
243,274,453.6
能科技有限公 500,000.00 243,774,453.63
3
司
江西金萊特電
20,000,000.00 20,000,000.00
器有限公司
湖州晉乾股權
投資合伙企業(yè) 60,000.00 8,000,000.00 8,060,000.00
（有限合伙）
廣東齊康貿易
300,000.00 300,000.00
有限公司
220,091,150.0 252,099,730.9
合計 472,190,880.94
0 4
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資：無
（3）其他說明：無
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
93
 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 77,604,172.69 71,333,534.11 885,808,688.09 753,225,859.86
其他業(yè)務 31,189,137.06 30,927,044.93 21,826,321.66 24,742,036.78
合計 108,793,309.75 102,260,579.04 907,635,009.75 777,967,896.64
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益 -23,381.16
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
493,900.00 -3,337,312.27
益的金融資產取得的投資收益
合計 493,900.00 -3,360,693.43
6、其他：無
十八、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 29,740.15 主要系處置閑置設備收益
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密
主要系收到蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還
切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 14,490,211.23
資金
受的政府補助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保
值業(yè)務外，持有交易性金融資產、衍生金
融資產、交易性金融負債、衍生金融負債
主要系購買外匯套期保值產品形成的損
產生的公允價值變動損益，以及處置交易 -1,996,703.30
益
性金融資產、衍生金融資產、交易性金融
負債、衍生金融負債和其他債權投資取得
的投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -448,287.46 主要系疫情期間向紅字會捐款支出
減：所得稅影響額 1,683,193.97
合計 10,391,766.65 --
94
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應
說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.86% 0.0596 0.0595
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
0.16% 0.0052 0.0052
普通股股東的凈利潤
3、境內外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構審計的數(shù)據(jù)進行差異調節(jié)的，應注
明該境外機構的名稱
4、其他：無
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2020 年 8 月 28 日
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