蘇州東山精密制造股份有限公司
二〇二〇年半年度財務(wù)報告
（未經(jīng)審計）
證券簡稱：東山精密
證券代碼：002384
披露時間：2020-8-27
蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
目 錄
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表...................................................................................... 2
利 潤 表 ................. ...... ....... ...... ...... ...... ....... ...... ...... ....... ...... ...... 4
現(xiàn) 金 流 量 表...................................................................................... 5
股東 權(quán)益變動表 .......................................................................................6
財務(wù)報表附注......................................................................................10-94
1
 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
資產(chǎn)負(fù)債表（一）
2020 年 6 月 30 日
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項 目
附注 期末余額 期初余額 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 4,707,930,927.93 4,077,939,469.39 1,853,340,867.24 1,432,886,559.93
交易性金融資產(chǎn) 2 10,083,394.15 9,526,518.81 - -
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 3 129,629,019.86 91,222,552.54 1 1,462,889,410.99 1,338,723,543.99
應(yīng)收賬款 4 5,706,640,627.24 5,525,361,752.78 3,039,191,314.37 3,651,705,370.56
應(yīng)收款項融資 5 174,585,266.23 487,644,444.57 - 162,236,067.14
預(yù)付款項 6 192,079,385.23 157,505,905.35 349,440,086.85 32,416,509.65
應(yīng)收利息 - - - -
應(yīng)收股利 - - 245,000,000.00 245,000,000.00
其他應(yīng)收款 7 694,036,864.51 783,086,513.32 2 3,614,719,597.24 3,715,809,251.19
存貨 8 4,828,081,154.28 4,556,376,284.53 785,066,355.11 518,579,644.04
合同資產(chǎn) - - - -
持有待售資產(chǎn) - - - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - - - -
其他流動資產(chǎn) 9 877,247,217.00 806,953,536.08 105,290,618.15 37,936,068.02
流動資產(chǎn)合計 17,320,313,856.43 16,495,616,977.37 11,454,938,249.95 11,135,293,014.52
非流動資產(chǎn)：
債權(quán)投資
可供出售金融資產(chǎn) - - - -
其他債權(quán)投資 - - - -
持有至到期投資 - - - -
長期應(yīng)收款 10 153,472,536.00 157,950,000.00 128,522,536.00 133,000,000.00
長期股權(quán)投資 11 87,860,109.82 86,256,445.88 3 5,971,242,130.67 5,949,435,679.09
其他權(quán)益工具投資 12 42,953,257.84 42,953,257.84 21,322,110.00 21,322,110.00
其他非流動金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn) 13 35,153,222.76 37,491,466.81 - -
固定資產(chǎn) 14 10,513,409,054.41 10,330,004,304.30 1,538,999,780.29 1,422,526,932.88
在建工程 15 876,802,010.98 1,141,725,317.28 78,548,465.53 228,545,792.41
工程物資 - - - -
固定資產(chǎn)清理 - - - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - - -
無形資產(chǎn) 16 365,526,926.75 378,243,185.21 65,829,352.28 67,201,755.51
研發(fā)支出 - - - -
商譽 17 2,220,590,908.21 2,220,590,908.21 - -
長期待攤費用 18 351,506,343.85 317,439,300.80 35,864,334.52 16,768,069.38
遞延所得稅資產(chǎn) 19 403,046,291.31 344,227,726.38 122,230,076.77 119,969,387.78
其他非流動資產(chǎn) 20 145,621,051.38 117,772,745.78 53,353,005.61 57,472,159.59
非流動資產(chǎn)合計 15,195,941,713.31 15,174,654,658.49 8,015,911,791.67 8,016,241,886.64
資產(chǎn)總計 32,516,255,569.74 31,670,271,635.86 19,470,850,041.62 19,151,534,901.16
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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資產(chǎn)負(fù)債表（二）
2020 年 6 月 30 日
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項 目
附注 期末余額 期初余額 附注 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 21 9,168,745,822.19 8,830,865,989.66 4,080,324,722.90 4,146,768,546.43
交易性金融負(fù)債 22 10,829,063.50 4,043,223.00 - -
衍生金融負(fù)債 - - - -
應(yīng)付票據(jù) 23 2,040,724,309.15 1,798,145,461.19 3,527,274,498.05 2,812,772,658.81
應(yīng)付賬款 24 6,257,707,725.35 6,171,492,016.43 2,732,031,227.19 3,725,588,389.40
預(yù)收款項 - 24,987,554.49 - 5,399,169.59
合同負(fù)債 25 111,748,433.79 - 188,710,858.00 -
應(yīng)付職工薪酬 26 297,792,440.74 321,657,483.52 27,292,759.20 13,379,988.55
應(yīng)交稅費 27 73,356,319.04 64,971,881.76 2,665,087.41 5,064,365.94
應(yīng)付利息 - - - -
應(yīng)付股利 - - - -
其他應(yīng)付款 28 78,759,379.11 40,363,433.51 1,704,231,702.30 1,127,026,110.92
持有待售負(fù)債 - - - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 29 1,021,034,715.89 1,123,392,428.08 321,732,681.21 386,971,172.42
其他流動負(fù)債 - - - -
流動負(fù)債合計 19,060,698,208.76 18,379,919,471.64 12,584,263,536.26 12,222,970,402.06
非流動負(fù)債：
長期借款 30 2,508,318,163.80 2,772,306,248.83 130,607,239.08 143,296,477.85
應(yīng)付債券 - - - -
長期應(yīng)付款 31 1,340,111,875.15 1,310,644,414.55 185,682,082.67 179,432,867.53
專項應(yīng)付款 - - - -
預(yù)計負(fù)債 32 - 6,479,779.91 - -
遞延收益 33 364,712,978.54 369,303,456.89 3,737,886.67 4,609,174.67
遞延所得稅負(fù)債 142,306,442.62 134,216,052.70 - -
其他非流動負(fù)債 - - - -
非流動負(fù)債合計 4,355,449,460.11 4,592,949,952.88 320,027,208.42 327,338,520.05
負(fù)債合計 23,416,147,668.87 22,972,869,424.52 12,904,290,744.68 12,550,308,922.11
股東權(quán)益：
股本 34 1,606,572,477.00 1,606,572,477.00 1,606,572,477.00 1,606,572,477.00
資本公積 35 5,356,838,750.59 5,356,838,750.59 5,200,526,226.62 5,200,526,226.62
其他綜合收益 36 -632,411,963.53 -541,268,881.31 -350,000,000.00 -350,000,000.00
盈余公積 37 54,527,815.42 54,527,815.42 54,527,815.42 54,527,815.42
未分配利潤 38 2,600,468,113.95 2,169,454,382.50 54,932,777.90 89,599,460.01
歸屬于母公司所有者權(quán)益
8,985,995,193.43 8,646,124,544.20 6,566,559,296.94 6,601,225,979.05
合計
少數(shù)股東權(quán)益 114,112,707.44 51,277,667.14 - -
股東權(quán)益合計 9,100,107,900.87 8,697,402,211.34 6,566,559,296.94 6,601,225,979.05
負(fù)債和股東權(quán)益總計 32,516,255,569.74 31,670,271,635.86 19,470,850,041.62 19,151,534,901.16
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
利潤表
2020 年 1-6 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項 目
附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)收入 1 11,340,288,984.81 9,978,802,595.52 1 1,981,391,416.95 2,583,147,804.70
減：營業(yè)成本 1 9,490,613,516.04 8,496,087,701.06 1 1,593,331,489.85 2,292,912,149.89
營業(yè)稅金及附加 2 49,241,348.97 38,607,160.13 18,117,237.17 9,779,238.20
銷售費用 3 204,782,511.14 197,818,666.18 51,417,963.23 56,306,631.26
管理費用 4 352,588,556.64 340,338,759.87 107,236,182.46 102,138,586.87
研發(fā)費用 5 343,732,082.99 231,390,075.58 16,086,699.58 39,165,832.53
財務(wù)費用 6 292,401,296.71 318,713,728.36 136,653,013.90 116,348,614.01
加：其他收益（損失以“-”
7 123,094,878.65 159,465,423.03 6,157,988.00 5,805,538.00
號填列）
公允價值變動收益（損
9 -7,418,765.16 -7,466,065.83
失以“-”號填列）
信用減值損失（損失以
10 -38,780,005.83 0.00 -12,955,337.47 0.00
“-”號填列）
投資收益（虧損以“－”
8 4,262,974.85 19,814,391.37 2 1,603,663.94 19,886,892.15
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
- - - -
業(yè)的投資收益
資產(chǎn)減值損失（損失以
11 -51,058,854.22 -58,944,390.61 0.00
“-”號填列） -18,649,644.32
資產(chǎn)處置收益（損失以
12 -15,799,463.87 -8,207,523.10 -3,386,864.91
“-”號填列） 369,702.15
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”
621,230,436.74 460,508,339.20 49,968,280.32 -26,090,760.08
號填列）
加：營業(yè)外收入 13 1,231,638.38 6,914,909.59 139,211.68 3,706.25
減：營業(yè)外支出 14 15,466,968.86 704,563.14 6,706,239.25 647,854.49
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 - - - -
四、利潤總額（虧損總額以
606,995,106.26 466,718,685.65 43,401,252.75 -26,734,908.32
“－”號填列）
減：所得稅費用 15 84,217,710.66 63,273,001.61 -2,260,688.99 -5,485,876.81
五、凈利潤（凈虧損以“－”
522,777,395.60 403,445,684.04 45,661,941.74 -21,249,031.51
號填列）
歸屬于母公司所有者的凈利
511,342,355.30 402,351,083.19 45,661,941.74 -21,249,031.51
潤
少數(shù)股東損益 11,435,040.30 1,094,600.85 - -
被合并方在合并前實現(xiàn)的凈
- - - -
利潤
六、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 0.32 0.25 0.03 -0.01
（二）稀釋每股收益 0.32 0.25 0.03 -0.01
七、其他綜合收益 -91,143,082.22 15,571,935.91 - -
外幣財務(wù)報表折算差額 -91,143,082.22 15,571,935.91 - -
八、綜合收益總額 431,634,313.38 419,017,619.95 45,661,941.74 -21,249,031.51
歸屬于母公司所有者的綜合
420,199,273.08 417,923,019.10 45,661,941.74 -21,249,031.51
收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益
11,435,040.30 1,094,600.85 - -
總額
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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現(xiàn)金流量表
2020 年 1-6 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
合并 母公司
項 目
附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 12,568,099,145.89 11,494,243,071.72 2,144,291,270.62 3,709,639,216.04
收到的稅費返還 442,570,754.33 428,378,905.73 36,843,491.60 99,058,221.14
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1 1,411,856,290.50 1,073,160,088.96 665,602,305.24 565,136,713.74
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 14,422,526,190.72 12,995,782,066.41 2,846,737,067.46 4,373,834,150.92
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10,319,637,973.10 9,125,338,867.95 2,384,603,164.40 2,065,151,453.67
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,650,147,746.88 1,553,834,141.18 155,951,951.27 193,216,913.38
支付的各項稅費 201,701,677.10 257,744,630.09 50,598,795.33 21,267,449.19
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 1,150,203,821.02 1,264,842,409.25 55,244,866.67 1,333,136,737.32
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 13,321,691,218.10 12,201,760,048.47 2,646,398,777.67 3,612,772,553.56
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,100,834,972.62 794,022,017.94 200,338,289.79 761,061,597.36
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 131,723,452.02 473,590,800.00 - -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,614,583.37 1,544,308.40 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
40,293,553.72 2,209,439.63 50,000.00 112,000.00
凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - 59,053.53 - 59,053.53
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3 340,950.00 - - -
投資活動現(xiàn)金流入小計 176,972,539.11 477,403,601.56 50,000.00 171,053.53
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 998,907,591.44 1,180,670,708.03 250,012,834.20 13,448,013.61
投資支付的現(xiàn)金 50,000,000.00 121,707,520.00 55,100,000.00 282,959,800.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - 1,350,000.00 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 4 7,436,729.02 3,174,759.13 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,056,344,320.46 1,306,902,987.16 305,112,834.20 296,407,813.61
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -879,371,781.35 -829,499,385.60 -305,062,834.20 -296,236,760.08
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 51,400,000.00 975,000.00 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 51,400,000.00 975,000.00 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 5,944,385,582.55 6,575,125,432.46 1,948,922,161.40 2,732,454,650.32
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 5 1,534,898,515.38 1,067,352,057.33 1,150,120,708.40 100,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 7,530,684,097.93 7,643,452,489.79 3,099,042,869.80 2,832,454,650.32
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 6,587,206,178.60 6,544,672,871.00 2,421,851,702.40 2,913,316,263.82
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 350,150,549.84 267,079,371.89 171,270,384.61 132,693,299.39
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - - - -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6 513,545,169.46 657,871,922.62 182,913,742.94 185,560,841.85
籌資活動現(xiàn)金流出小計 7,450,901,897.90 7,469,624,165.51 2,776,035,829.95 3,231,570,405.06
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 79,782,200.03 173,828,324.28 323,007,039.85 -399,115,754.74
匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 18,563,925.53 -10,366,540.98 1,247,959.85 3,591,412.13
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 319,809,316.83 127,984,415.64 219,530,455.29 69,300,494.67
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,946,860,870.72 1,245,761,949.07 271,254,746.39 154,179,233.87
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,266,670,187.55 1,373,746,364.71 490,785,201.68 223,479,728.54
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
合并股東權(quán)益變動表
2020 年 1-6 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他綜合收益
一、上年年末余額 1,606,572,477.00 5,356,838,750.59 54,527,815.42 2,169,454,382.50 -541,268,881.31 51,277,667.14 8,697,402,211.34
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 1,606,572,477.00 5,356,838,750.59 54,527,815.42 2,169,454,382.50 -541,268,881.31 51,277,667.14 8,697,402,211.34
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 431,013,731.45 -91,143,082.22 62,835,040.30 402,705,689.53
（一）綜合收益 511,342,355.30 -91,143,082.22 11,435,040.30 431,634,313.38
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 511,342,355.30 -91,143,082.22 11,435,040.30 431,634,313.38
（三）所有者投入和減少資本 51,400,000.00 51,400,000.00
1．所有者投入資本 51,400,000.00 51,400,000.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -80,328,623.85 -80,328,623.85
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -80,328,623.85 -80,328,623.85
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．未分配利潤轉(zhuǎn)增資本(或股本)
（六）其他
四、本年年末余額 1,606,572,477.00 5,356,838,750.59 54,527,815.42 2,600,468,113.95 -632,411,963.53 114,112,707.44 9,100,107,900.87
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）
2019 年 1-12 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他綜合收益
一、上年年末余額 1,606,572,477.00 5,332,176,341.65 45,154,252.43 1,564,533,048.99 -133,658,296.81 20,905,989.88 8,435,683,813.14
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 1,606,572,477.00 5,332,176,341.65 45,154,252.43 1,564,533,048.99 -133,658,296.81 20,905,989.88 8,435,683,813.14
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 24,662,408.94 9,373,562.99 604,921,333.51 -407,610,584.50 30,371,677.26 261,718,398.20
（一）綜合收益 702,656,380.67 -407,610,584.50 2,995,472.24 298,041,268.41
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 702,656,380.67 -407,610,584.50 2,995,472.24 298,041,268.41
（三）所有者投入和減少資本 24,662,408.94 27,376,205.02 52,038,613.96
1．所有者投入資本 50,070,000.00 50,070,000.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3,268,029.77 1,400,584.19 4,668,613.96
3．其他 21,394,379.17 -24,094,379.17 -2,700,000.00
（四）利潤分配 9,373,562.99 -97,735,047.16 -88,361,484.17
1．提取盈余公積 9,373,562.99 -9,373,562.99
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -88,361,484.17 -88,361,484.17
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）其他
四、本年年末余額 1,606,572,477.00 5,356,838,750.59 54,527,815.42 2,169,454,382.50 -541,268,881.31 51,277,667.14 8,697,402,211.34
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
母公司股東權(quán)益變動表
2020 年 1-6 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 -350,000,000.00 54,527,815.42 89,599,460.01 6,601,225,979.05
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 -350,000,000.00 54,527,815.42 89,599,460.01 6,601,225,979.05
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -34,666,682.11 -34,666,682.11
（一）綜合收益 45,661,941.74 45,661,941.74
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 45,661,941.74 45,661,941.74
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -80,328,623.85 -80,328,623.85
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -80,328,623.85 -80,328,623.85
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）其他
四、本年年末余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 -350,000,000.00 54,527,815.42 54,932,777.90 - 6,566,559,296.94
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）
2019 年 1-12 月
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 - 45,154,252.43 93,598,877.30 6,945,851,833.35
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 45,154,252.43 93,598,877.30 6,945,851,833.35
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -350,000,000.00 9,373,562.99 -3,999,417.29 -344,625,854.30
（一）綜合收益 -350,000,000.00 93,735,629.87 -256,264,370.13
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 -350,000,000.00 93,735,629.87 -256,264,370.13
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 9,373,562.99 -97,735,047.16 -88,361,484.17
1．提取盈余公積 9,373,562.99 -9,373,562.99
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -88,361,484.17 -88,361,484.17
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）其他
四、本年年末余額 1,606,572,477.00 5,200,526,226.62 -350,000,000.00 54,527,815.42 89,599,460.01 - 6,601,225,979.05
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
蘇州東山精密制造股份有限公司
財務(wù)報表附注
2020 年半年度
金額單位：人民幣元
一、 公司基本情況
蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由蘇州市東山鈑金有限責(zé)
任公司整體變更設(shè)立的股份有限公司。蘇州市東山鈑金有限責(zé)任公司于 1998 年 10 月 28 日
在吳縣市工商行政管理局注冊成立，并以 2007 年 9 月 30 日為基準(zhǔn)日整體變更為本公司。本
公司于 2007 年 12 月 24 日在江蘇省蘇州工商行政管理局登記注冊，總部位于江蘇省蘇州市。
公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 91320500703719732P 的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本
1,606,572,477.00 元，股份總數(shù) 1,606,572,477.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售條
件的流通股份 A 股 343,711,537.00 股，無限售條件的流通股份 A 股 1,262,860,940.00 股。
公司股票已于 2010 年 4 月 9 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬于計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。主要經(jīng)營活動為面向智能互聯(lián)、互通
的領(lǐng)域提供核心器件。產(chǎn)品主要有：印刷電路板、通訊設(shè)備組件、LED 器件等。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司 2020 年 8 月 25 日第五屆董事會第四次會議批準(zhǔn)對外報出。
本公司將 Multi-Fineline Electronix Inc(以下簡稱 MFLEX 公司)、Multek Group(Hong
Kong) Limited(以下簡稱 Multek)和鹽城東山精密制造有限公司等 56 家子孫公司納入本合
并財務(wù)報表范圍，情況詳見本財務(wù)報表附注六和七之說明。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情
況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對金融工具減值、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)
攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
10
蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
(一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。MFLEX 公司記賬本位幣為美元；MFLEX 公司的下屬子公司及
Multek，根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境確定其記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差
額計入當(dāng)期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及
其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號—
—合并財務(wù)報表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：
(1) 確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
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(2) 確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是
指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1.外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，
外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，計
入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2) 以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債；(2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融
負(fù)債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸
款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件
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(1) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交
易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。
(2) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法
1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系
的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。
2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資
采用公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資
采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損
益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。
4) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
采用公允價值進行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當(dāng)期損益，
除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。
(3) 金融負(fù)債的后續(xù)計量方法
1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值
計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價值進行后續(xù)計量。因公
司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融
負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變
動）計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他
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綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。
2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進行計量。
3)不屬于上述 1)或 2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述 1)并以低于市場利率貸款的貸
款承諾
在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：① 按照金融工具的減值
規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；② 初始確認(rèn)金額扣除按照相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余
額。
4) 以攤余成本計量的金融負(fù)債
采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金
融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實際利率法攤銷時計入當(dāng)期損益。
(4) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)
1)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：
① 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；
② 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。
2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該
部分金融負(fù)債）。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)
移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上
幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)
該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2) 保留了對該
金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)
負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，
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且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)
部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的
差額計入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。
5. 金融工具減值
(1) 金融工具減值計量和會計處理
公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債
的財務(wù)擔(dān)保合同進行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。
預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用
損失，是指公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所
有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用
減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。
對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后
整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。
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對于不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款，公
司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。
對于租賃應(yīng)收款、包含重大融資成分的應(yīng)收賬款，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于
整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。
除上述計量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)
后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期
信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工
具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。
公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)
債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始
確認(rèn)后是否已顯著增加。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則假定該金融工具的信
用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。
公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失。當(dāng)
以金融工具組合為基礎(chǔ)時，公司以共同風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。
公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金
額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該
金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。
(2)按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失的金融工具
項 目 確定組合的依據(jù) 計量預(yù)期信用損失的方法
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)
其他應(yīng)收款——賬齡組合 賬齡 濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或
整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)
其他應(yīng)收款——合并范圍
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或
內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合
整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
(3)按組合計量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項
1) 具體組合及計量預(yù)期信用損失的方法
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項 目 確定組合的依據(jù) 計量預(yù)期信用損失的方法
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未
應(yīng)收銀行承兌匯票
票據(jù)類型 來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存
應(yīng)收商業(yè)承兌匯票
續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未
應(yīng)收賬款——賬齡組合 賬齡 來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存
續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未
應(yīng)收賬款——合并范圍內(nèi)關(guān)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存
聯(lián)方組合
續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未
長期應(yīng)收款——保證金組合 款項性質(zhì) 來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存
續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
2) 應(yīng)收賬款——賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表
賬 齡 應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率(%)
0-6 個月以內(nèi)（含，下同） 0.5
7-12 個月 5
1-2 年 20
2-3 年 60
3 年以上 100
6. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，
公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1) 公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，
且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償
該金融負(fù)債。
不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進行抵
銷。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
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存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存成本高于可變現(xiàn)凈值
的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售
價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正
常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的
銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合
同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行
比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(十二) 劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組
1. 持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類
公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據(jù)類似
交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發(fā)生，
即公司已經(jīng)就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。
公司專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成”
的條件，且短期（通常為 3 個月）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日
將其劃分為持有待售類別。
因公司無法控制的下列原因之一，導(dǎo)致非關(guān)聯(lián)方之間的交易未能在一年內(nèi)完成，且公司
仍然承諾出售非流動資產(chǎn)或處置組的，繼續(xù)將非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別： 1）
買方或其他方意外設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件，公司針對這些條件已經(jīng)及時采取行動，且預(yù)計
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能夠自設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延期因素；（2）因發(fā)生罕見情況，導(dǎo)致
持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組未能在一年內(nèi)完成出售，公司在最初一年內(nèi)已經(jīng)針對這些新
情況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。
2. 持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的計量
(1) 初始計量和后續(xù)計量
初始計量和在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，
減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產(chǎn)或處置組，在初始計量時比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計
量。除企業(yè)合并中取得的非流動資產(chǎn)或處置組外，由非流動資產(chǎn)或處置組以公允價值減去出
售費用后的凈額作為初始計量金額而產(chǎn)生的差額，計入當(dāng)期損益。
對于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再
根據(jù)處置組中的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。
持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組
中負(fù)債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認(rèn)。
(2) 資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會計處理
后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前
減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金
額計入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。
后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記
的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后非流動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，
轉(zhuǎn)回金額計入當(dāng)期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前
確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。
持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額，根據(jù)處置組中除商譽外各項非流
動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。
(3) 不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認(rèn)的會計處理
非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售
類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有
待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減
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值等進行調(diào)整后的金額；2) 可收回金額。
終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚未確認(rèn)的利得或損失計入當(dāng)期損益。
(十三) 長期股權(quán)投資
1.共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決
策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)
報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
1) 在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重
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新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 12 號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個別財務(wù)報表
對處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工
具確認(rèn)和計量》的相關(guān)規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務(wù)報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日
開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新
計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)
時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表
中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十四) 投資性房地產(chǎn)
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1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定
資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十五) 固定資產(chǎn)
1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機器設(shè)備 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
運輸工具 年限平均法 5 5 19.00
辦公設(shè)備及其他 年限平均法 5 5 19.00
3. 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法和折舊方法
符合下列一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：(1) 在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有
權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；(2) 承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行
使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選
擇權(quán)；(3) 即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分 [通常占租賃
資產(chǎn)使用壽命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾
乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上（含 90%）]；出租人在租賃開始日的最低
租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上（含 90%）]；(5) 租
賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較
低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計提折舊。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
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2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成
本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
(十七) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十八) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
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項 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
研發(fā)支出 5
軟件 3
商標(biāo)權(quán)及專利權(quán) 10
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身
存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十九) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命
有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。
對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都
進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)
期損益。
(二十) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十一) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
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離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和
財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，
對設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價
值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負(fù)債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入
當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，為
簡化相關(guān)會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項
目的總凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十二) 預(yù)計負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為
公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進行初始計量，并在
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資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的
公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服
務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)
成本或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債
的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件
才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對
可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成
本或費用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)
地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具
的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條
件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值
為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的
權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
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如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等
待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(二十四) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能
夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售印刷電路板、LED 器件、通訊設(shè)備等產(chǎn)品。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下
條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨
款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。外銷
產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報關(guān)、離港，取得提單，且產(chǎn)品
銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品
相關(guān)的成本能夠可靠地計量。
(二十五) 政府補助
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1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
2. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進行判斷，以購建或
其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，
沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認(rèn)為遞延收益的，在
相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，
直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未
分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
3. 與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。對于同時包含
與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體
歸類為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用
或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)
成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
4.與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)
成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
5. 政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法
(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款
的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相
關(guān)借款費用。
(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
(二十六) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
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扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。
(二十七) 租賃
1. 經(jīng)營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)
期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付
款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬
價值，其差額為未確認(rèn)融資費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個
期間，采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用
之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接
費用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采
用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
(二十八) 分部報告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分
部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
(二十九) 其他重要的會計政策和會計估計
1. 終止經(jīng)營的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、會計處理方法
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滿足下列條件之一的、已經(jīng)被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區(qū)分的組成部分確
認(rèn)為終止經(jīng)營：
(1) 該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；
(2) 該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一
項相關(guān)聯(lián)計劃的一部分；
(3) 該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
2.與回購公司股份相關(guān)的會計處理方法
因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數(shù)計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付，于職工行權(quán)購
買本公司股份收到價款時，轉(zhuǎn)銷交付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積（其他資本公積）
累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積（股本溢價）。
3、2020 年起首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財務(wù)報表相關(guān)情
況：
合并資產(chǎn)負(fù)債表
項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 4,077,939,469.39 4,077,939,469.39
交易性金融資產(chǎn) 9,526,518.81 9,526,518.81
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 91,222,552.54 91,222,552.54
應(yīng)收賬款 5,525,361,752.78 5,525,361,752.78
應(yīng)收款項融資 487,644,444.57 487,644,444.57
預(yù)付款項 157,505,905.35 157,505,905.35
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 783,086,513.32 783,086,513.32
存貨 4,556,376,284.53 4,556,376,284.53
合同資產(chǎn) - -
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
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項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
其他流動資產(chǎn) 806,953,536.08 806,953,536.08
流動資產(chǎn)合計 16,495,616,977.37 16,495,616,977.37
非流動資產(chǎn)： - -
債權(quán)投資 - -
可供出售金融資產(chǎn) - -
其他債權(quán)投資 - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 157,950,000.00 157,950,000.00
長期股權(quán)投資 86,256,445.88 86,256,445.88
其他權(quán)益工具投資 42,953,257.84 42,953,257.84
其他非流動金融資產(chǎn) - -
投資性房地產(chǎn) 37,491,466.81 37,491,466.81
固定資產(chǎn) 17,192,475,301.90 17,192,475,301.90
累計折舊 6,853,366,399.17 6,853,366,399.17
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,104,598.43 9,104,598.43
固定資產(chǎn)凈值 10,330,004,304.30 10,330,004,304.30
在建工程 1,141,725,317.28 1,141,725,317.28
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
使用權(quán)資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 378,243,185.21 378,243,185.21
開發(fā)支出 - -
商譽 2,220,590,908.21 2,220,590,908.21
長期待攤費用 317,439,300.80 317,439,300.80
遞延所得稅資產(chǎn) 344,227,726.38 344,227,726.38
其他非流動資產(chǎn) 117,772,745.78 117,772,745.78
非流動資產(chǎn)合計 15,174,654,658.49 15,174,654,658.49
資產(chǎn)總計 31,670,271,635.86 31,670,271,635.86
流動負(fù)債：
短期借款 8,830,865,989.66 8,830,865,989.66
交易性金融負(fù)債 4,043,223.00 4,043,223.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) 1,798,145,461.19 1,798,145,461.19
應(yīng)付賬款 6,171,492,016.43 6,171,492,016.43
預(yù)收款項 24,987,554.49 - -24,987,554.49
合同負(fù)債 - 24,987,554.49 24,987,554.49
應(yīng)付職工薪酬 321,657,483.52 321,657,483.52
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項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
應(yīng)交稅費 64,971,881.76 64,971,881.76
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 40,363,433.51 40,363,433.51
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 1,123,392,428.08 1,123,392,428.08
其他流動負(fù)債 - -
流動負(fù)債合計 18,379,919,471.64 18,379,919,471.64
非流動負(fù)債： - -
長期借款 2,772,306,248.83 2,772,306,248.83
應(yīng)付債券 - -
租賃負(fù)債 - -
長期應(yīng)付款 1,310,644,414.55 1,310,644,414.55
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
預(yù)計負(fù)債 6,479,779.91 6,479,779.91
遞延收益 369,303,456.89 369,303,456.89
遞延所得稅負(fù)債 134,216,052.70 134,216,052.70
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計 4,592,949,952.88 4,592,949,952.88
負(fù)債合計 22,972,869,424.52 22,972,869,424.52
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)： - -
實收資本(或股本) 1,606,572,477.00 1,606,572,477.00
其他權(quán)益工具 - -
資本公積 5,356,838,750.59 5,356,838,750.59
減：庫存股 - -
其他綜合收益 -541,268,881.31 -541,268,881.31
專項儲備 - -
盈余公積 54,527,815.42 54,527,815.42
未分配利潤 2,169,454,382.50 2,169,454,382.50
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 8,646,124,544.20 8,646,124,544.20
少數(shù)股東權(quán)益 51,277,667.14 51,277,667.14
股東權(quán)益合計 8,697,402,211.34 8,697,402,211.34
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 31,670,271,635.86 31,670,271,635.86
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1,432,886,559.93 1,432,886,559.93
交易性金融資產(chǎn) - -
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 1,338,723,543.99 1,338,723,543.99
應(yīng)收賬款 3,651,705,370.56 3,651,705,370.56
應(yīng)收款項融資 162,236,067.14 162,236,067.14
預(yù)付款項 32,416,509.65 32,416,509.65
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 245,000,000.00 245,000,000.00
其他應(yīng)收款 3,715,809,251.19 3,715,809,251.19
存貨 518,579,644.04 518,579,644.04
合同資產(chǎn) - -
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 37,936,068.02 37,936,068.02
流動資產(chǎn)合計 11,135,293,014.52 11,135,293,014.52
非流動資產(chǎn)： - -
債權(quán)投資 - -
可供出售金融資產(chǎn) - -
其他債權(quán)投資 - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 133,000,000.00 133,000,000.00
長期股權(quán)投資 5,949,435,679.09 5,949,435,679.09
其他權(quán)益工具投資 21,322,110.00 21,322,110.00
其他非流動金融資產(chǎn) - -
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 2,162,769,881.63 2,162,769,881.63
累計折舊 740,242,948.75 740,242,948.75
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
固定資產(chǎn)凈值 1,422,526,932.88 1,422,526,932.88
在建工程 228,545,792.41 228,545,792.41
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
使用權(quán)資產(chǎn) - -
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
無形資產(chǎn) 67,201,755.51 67,201,755.51
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 16,768,069.38 16,768,069.38
遞延所得稅資產(chǎn) 119,969,387.78 119,969,387.78
其他非流動資產(chǎn) 57,472,159.59 57,472,159.59
非流動資產(chǎn)合計 8,016,241,886.64 8,016,241,886.64
資產(chǎn)總計 19,151,534,901.16 19,151,534,901.16
流動負(fù)債：
短期借款 4,146,768,546.43 4,146,768,546.43
交易性金融負(fù)債 - -
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) 2,812,772,658.81 2,812,772,658.81
應(yīng)付賬款 3,725,588,389.40 3,725,588,389.40
預(yù)收款項 5,399,169.59 -5,399,169.59
合同負(fù)債 - 5,399,169.59 5,399,169.59
應(yīng)付職工薪酬 13,379,988.55 13,379,988.55
應(yīng)交稅費 5,064,365.94 5,064,365.94
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 1,127,026,110.92 1,127,026,110.92
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 386,971,172.42 386,971,172.42
其他流動負(fù)債 - -
流動負(fù)債合計 12,222,970,402.06 12,222,970,402.06
非流動負(fù)債： - -
長期借款 143,296,477.85 143,296,477.85
應(yīng)付債券 - -
租賃負(fù)債 - -
長期應(yīng)付款 179,432,867.53 179,432,867.53
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 4,609,174.67 4,609,174.67
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動負(fù)債 - -
非流動負(fù)債合計 327,338,520.05 327,338,520.05
負(fù)債合計 12,550,308,922.11 12,550,308,922.11
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
項 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 調(diào)整金額
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)： - -
實收資本(或股本) 1,606,572,477.00 1,606,572,477.00
其他權(quán)益工具 - -
資本公積 5,200,526,226.62 5,200,526,226.62
減：庫存股 - -
其他綜合收益 -350,000,000.00 -350,000,000.00
專項儲備 - -
盈余公積 54,527,815.42 54,527,815.42
未分配利潤 89,599,460.01 89,599,460.01
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 6,601,225,979.05 6,601,225,979.05
少數(shù)股東權(quán)益 - -
股東權(quán)益合計 6,601,225,979.05 6,601,225,979.05
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 19,151,534,901.16 19,151,534,901.16
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
16%、13%，中國境外公司適用增值稅稅
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)
率為 7%-25%不等
消費稅 應(yīng)納稅銷售額 美國 8%
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%
房產(chǎn)稅 后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租 中國境內(nèi)按 1.2%、12%
金收入的 12%計繳
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 5%、7%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 2%
15%、16.50%、25%、0、21%、17%、10%、
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
20%、21.4%、24%、0.75%-8.84%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率
本公司、蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司、牧東光電科技有限公司、鹽城維信電子有限
15.00%
公司、鹽城東山精密制造有限公司、成都維順柔性電路板有限公司、重慶誠鎵精密電
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子科技有限公司、蘇州艾福電子通訊股份有限公司、蘇州誠鎵精密制造有限公司
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司等注冊地在中國香港的公司 16.50%
Mutto Optronics Group Limited、The Dii Group (BVI) Co. Limited 0
美國聯(lián)邦企業(yè)所得
Multi-Fineline Electronix, Inc. 等注冊地在美國的公司 稅率 21%,州企業(yè)所
得率 0.75%-8.84%
Multi-Fineline Electronix Singapore Pte. Ltd 等注冊地在新加坡的公司 新加坡 17%
MFLEX Korea, Ltd 韓國 10%
15%(在此基礎(chǔ)上享
Multek Technologies Limited
受 80%的減免)
DSBJ FINLAND OY 芬蘭 20%
Multek Technology Sweden AB 瑞典 21.4%
Multek Technology Malaysia SDN.BHD 馬來西亞 24%
除上述以外的其他納稅主體 25.00%
(二) 稅收優(yōu)惠
1. 根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2019 年第四
批高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》（國科火字〔2020〕34 號)，本公司及本公司之子公司牧東光
電科技有限公司、鹽城東山精密制造有限公司、蘇州誠鎵精密制造有限公司通過高新技術(shù)企
業(yè)資格審核，資格有效期為三年，自 2019 年至 2021 年。上述公司本期按 15%的稅率計繳企
業(yè)所得稅。
2. 根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》
（國科發(fā)火〔2016〕32 號）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195
號），全資子公司蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，資格有效期為
三年，自 2017 年至 2019 年。該公司本期暫按 15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。截止報告期公司
已經(jīng)報送了高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審材料。
3. 成都維順柔性電路板有限公司(以下簡稱成都維順)為注冊在四川省成都市的有限責(zé)
任公司，法定稅率為 25%。根據(jù)《財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實施西部大開
發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》(財稅〔2011〕58 號)，成都維順已于 2012 年 7 月獲得西
部大開發(fā)企業(yè)稅收優(yōu)惠批復(fù)，自 2012 年度起至 2020 年度享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
4. 重慶誠鎵精密電子科技有限公司為注冊在重慶市的有限責(zé)任公司，法定稅率為 25%。
根據(jù)《財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的
通知》(財稅〔2011〕58 號)，重慶誠鎵精密電子科技有限公司已于 2016 年 4 月獲得西部大
開發(fā)企業(yè)稅收優(yōu)惠備案通知，自 2015 年度起至 2020 年度享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
5. 根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于江蘇省 2019 年第一批高
新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》（國科發(fā)火〔2019〕253 號），子公司蘇州艾福電子通訊股份有限
公司、鹽城維信電子有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)資格審核，資格有效期為三年，自 2019 年
至 2021 年。上述公司本期按 15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
6. Multek Technologies Limited 適用毛里求斯《企業(yè)所得稅法》，企業(yè)所得稅稅率
為 15%。根據(jù)毛利求斯《企業(yè)所得稅法》，公司為注冊地在毛里求斯但在海外經(jīng)營的全球 1
類企業(yè)，享受減免 80%的優(yōu)惠，減免后的實際企業(yè)所得稅稅率為 3%。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
說明：本財務(wù)報表附注的期初數(shù)指財務(wù)報表上年年末數(shù)按新金融工具準(zhǔn)則調(diào)整后的
2020 年 1 月 1 日的數(shù)據(jù)。
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 814,251.13 391,335.52
銀行存款 2,265,855,936.42 1,946,469,535.20
其他貨幣資金 2,441,260,740.38 2,131,078,598.67
合 計 4,707,930,927.93 4,077,939,469.39
其中：存放在境外的款項總額 594,282,431.10 751,546,694.60
(2) 其他說明
其他貨幣資金中承兌匯票保證金存款 903,071,736.95 元、承兌匯票融資保證金
950,564,185.70 元、外匯保證存款 173,453,656.77 元、信用證保證金存款 180,312,000.00
元、流貸保證金 7,950,000.00 元及保函保證金 225,909,160.96 元使用均受限制。
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
2. 交易性金融資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 10,083,394.15 9,526,518.81
其中：銀行理財產(chǎn)品 10,083,394.15 9,526,518.81
合 計 10,083,394.15 9,526,518.81
3. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備
其中：銀行承兌匯票
商業(yè)承兌匯票
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 129,778,275.85 100 149,255.99 0.12 129,629,019.86
其中：銀行承兌匯票 99,927,077.73 77.09 99,927,077.73
商業(yè)承兌匯票 29,851,198.12 23.03 149,255.99 0.5 29,701,942.13
合 計 129,778,275.85 100 149,255.99 0.12 129,629,019.86
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備
其中：銀行承兌匯票
商業(yè)承兌匯票
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 91,348,068.86 100.00 125,516.32 0.14 91,222,552.54
其中：銀行承兌匯票 66,244,804.58 72.52 66,244,804.58
商業(yè)承兌匯票 25,103,264.28 27.48 125,516.32 0.50 24,977,747.96
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合 計 91,348,068.86 100.00 125,516.32 0.14 91,222,552.54
2) 采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)
期末數(shù)
項目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
銀行承兌匯票組合 99,927,077.73
商業(yè)承兌匯票組合 29,851,198.12 149,255.99 0.5
小計 129,778,275.85 149,255.99 0.12
(2)壞賬準(zhǔn)備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 收回 其他 轉(zhuǎn)回 核銷 其他
銀行承兌匯票
商業(yè)承兌匯票 125,516.32 23,739.67 149,255.99
小 計 125,516.32 23,739.67 149,255.99
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 55,634,300.22
商業(yè)承兌匯票 25,129,838.55
小 計 25,129,838.55 55,634,300.22
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或不附追索權(quán)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確
認(rèn)，附追索權(quán)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不予終止確認(rèn)。商業(yè)承兌匯票的承兌人是出票人，由于出
票人信用不及商業(yè)銀行，故本公司將貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票不予以終止確認(rèn)，而將背書的商業(yè)
承兌匯票終止確認(rèn)，但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持
票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
4. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
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期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 642,601,947.71 9.65 642,601,947.71 100.00
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 6,014,076,139.31 90.35 307,435,512.07 5.11 5,706,640,627.24
合 計 6,656,678,087.02 100．00 950,037,459.78 14.27 5,706,640,627.24
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 641,795,438.64 9.96 641,795,438.64 100.00
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 5,800,563,999.29 90.04 275,202,246.51 4.74 5,525,361,752.78
合 計 6,442,359,437.93 100.00 916,997,685.15 14.23 5,525,361,752.78
2) 期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由
第一名 401,778,317.42 401,778,317.42 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
第二名 169,582,771.72 169,582,771.72 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
第三名 33,651,902.02 33,651,902.02 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
第四名 25,666,994.00 25,666,994.00 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
第五名 8,425,896.00 8,425,896.00 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
其他匯總 3,496,066.55 3,496,066.55 100.00 根據(jù)回款預(yù)測,回款可能性較低，計提減值準(zhǔn)備
小 計 642,601,947.71 642,601,947.71 100.00
3) 采用賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
0-6 個月以內(nèi) 4,757,930,937.34 23,789,654.69 0.50
7-12 個月 627,576,770.03 31,378,838.50 5.00
1-2 年 415,975,276.64 83,195,055.33 20.00
2-3 年 108,802,979.36 65,281,787.62 60.00
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3 年以上 103,790,175.94 103,790,175.94 100.00
小 計 6,014,076,139.31 307,435,512.07 5.11
(2) 賬齡情況
項 目 期末賬面余額
0-6 個月以內(nèi) 4,757,930,937.34
7-12 個月 627,576,770.03
1-2 年 476,928,167.64
2-3 年 658,388,880.41
3-4 年 84,418,552.53
4-5 年 39,259,708.03
5 年以上 12,175,071.04
小 計 6,656,678,087.02
(3)壞賬準(zhǔn)備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 收回 轉(zhuǎn)回 核銷 處置子公司
單項計提壞賬準(zhǔn)備 641,795,438.64 806,509.07 642,601,947.71
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 275,202,246.51 32,233,265.56 307,435,512.07
小 計 916,997,685.15 33,039,774.63 950,037,459.78
(5) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
第一名 1,102,069,177.84 16.56% 5,607,656.78
第二名 647,082,186.70 9.72% 3,235,410.93
第三名 401,778,317.42 6.04% 401,778,317.42
第四名 173,105,711.21 2.60% 865,528.56
第五名 169,582,771.70 2.55% 169,582,771.72
小 計 2,493,618,164.87 37.47% 581,069,685.41
5. 應(yīng)收款項融資
(1)明細(xì)情況
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1) 類別明細(xì)
期末數(shù)
項 目
初始成本 利息調(diào)整 應(yīng)計利息 公允價值變動 賬面價值 減值準(zhǔn)備
應(yīng)收票據(jù) 174,585,266.23 174,585,266.23
合 計 174,585,266.23 174,585,266.23
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
初始成本 利息調(diào)整 應(yīng)計利息 公允價值變動 賬面價值 減值準(zhǔn)備
應(yīng)收票據(jù) 487,644,444.57 487,644,444.57
合 計 487,644,444.57 487,644,444.57
2) 采用組合計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項融資
期末數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 計提比例(%)
銀行承兌匯票組合 174,585,266.23
小 計 174,585,266.23
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 369,269,834.46
小 計 369,269,834.46
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 1,084,513,325.04
小 計 1,084,513,325.04
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
6. 預(yù)付款項
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(1) 賬齡分析
1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 減值準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 131,099,339.03 66.27 131,099,339.03
1-2 年 53,142,007.52 26.86 53,142,007.52
2-3 年 5,148,993.38 2.60 5,148,993.38
3 年以上 8,449,991.98 4.27 5,760,946.68 2,689,045.30
合 計 197,840,331.91 100.00 5,760,946.68 192,079,385.23
（續(xù)上表）
期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 減值準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 123,427,289.67 75.60 123,427,289.67
1-2 年 28,610,429.60 17.52 28,610,429.60
2-3 年 1,076,807.94 0.66 1,076,807.94
3 年以上 10,152,324.82 6.22 5,760,946.68 4,391,378.14
合 計 163,266,852.03 100.00 5,760,946.68 157,505,905.35
2) 賬齡 1 年以上重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算的原因說明
單位名稱 期末數(shù) 未結(jié)算原因
HAOYU ELECTRONICS CO.,LIMITED 5,760,946.68 對方不能及時發(fā)貨
小 計 5,760,946.68
(2) 預(yù)付款項金額前 5 名情況
單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項余額的比例(%)
第一名 57,973,481.06 30.18%
第二名 36,701,191.92 19.11%
第三名 27,600,000.00 14.37%
第四名 23,500,000.00 12.23%
第五名 17,745,000.00 9.24%
小 計 163,519,672.98 85.13%
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7. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 650,844,300.56 90.28 5,922,531.58 0.91 644,921,768.98
其中：其他應(yīng)收款 650,844,300.56 90.28 5,922,531.58 0.91 644,921,768.98
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 70,101,750.37 9.72 20,986,654.84 29.94 49,115,095.53
其中：其他應(yīng)收款 70,101,750.37 9.72 20,986,654.84 29.94 49,115,095.53
合 計 720,946,050.93 100.00 26,909,186.42 3.73 694,036,864.51
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 753,991,423.85 93.75 6,861,146.38 0.91 747,130,277.47
其中：其他應(yīng)收款 753,991,423.85 93.75 6,861,146.38 0.91 747,130,277.47
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 50,287,784.37 6.25 14,331,548.52 28.50 35,956,235.85
其中：其他應(yīng)收款 50,287,784.37 6.25 14,331,548.52 28.50 35,956,235.85
合 計 804,279,208.22 100.00 21,192,694.90 2.63 783,086,513.32
2) 期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由
其他應(yīng)收款
深圳東山精密制造 根據(jù)預(yù)計回款期間現(xiàn)金流
650,844,300.56 5,922,531.58 0.91
有限責(zé)任公司 量分布預(yù)測計提減值準(zhǔn)備
小 計 650,844,300.56 5,922,531.58 0.91
3)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合名稱 期末數(shù)
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賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
賬齡組合 70,101,750.37 20,986,654.84 29.94
其中：1 年以內(nèi) 13,148,219.38 657,410.97 5
1-2 年 36,975,982.66 3,697,598.27 10
2-3 年 6,691,805.45 3,345,902.73 50
3 年以上 13,285,742.88 13,285,742.88 100
小 計 70,101,750.37 20,986,654.84 29.94
(2) 賬齡情況
項 目 期末賬面余額
1 年以內(nèi) 13,148,219.38
1-2 年 687,820,283.22
2-3 年 6,691,805.45
3-4 年 4,502,064.28
4-5 年 4,683,295.72
5 年以上 4,100,382.88
小 計 720,946,050.93
(3) 壞賬準(zhǔn)備變動情況
1) 明細(xì)情況
第一階段 第二階段 第三階段
項 目 未來 12 個月 整個存續(xù)期預(yù)期信用損 整個存續(xù)期預(yù)期信用損 合 計
預(yù)期信用損失 失(未發(fā)生信用減值) 失(已發(fā)生信用減值)
期初數(shù) 1,499,750.19 7,505,255.30 12,187,689.41 21,192,694.90
期初數(shù)在本期
--轉(zhuǎn)入第二階段 -389,182.33 389,182.33
--轉(zhuǎn)入第三階段 -612,585.76 612,585.76
--轉(zhuǎn)回第二階段
--轉(zhuǎn)回第一階段
本期計提 -455,479.13 2,942,302.51 3,227,345.90 5,714,169.27
本期收回
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本期轉(zhuǎn)回
本期核銷
外幣折算 2,322.24 2,322.24
處置子公司
期末數(shù) 657,410.97 10,224,154.37 16,027,621.07 26,909,186.41
2) 本期重要的壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回情況
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 938,614.80 收到貨幣資金回款
小 計 938,614.80
(4) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
深圳東山資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款等 650,844,300.56 753,991,423.85
借款及備用金 22,320,467.06 13,424,657.68
押金保證金 15,464,515.44 19,673,849.91
應(yīng)收暫付款及其他 32,316,767.87 17,189,276.78
合 計 720,946,050.93 804,279,208.22
(5)其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款余額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
第一名 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款 650,844,300.56 1-2 年 90.28% 5,922,531.58
第二名 保證金 4,682,360.00 3 年以上 0.65% 4,682,360.00
第三名 保證金 2,000,000.00 3 年以上 0.28% 2,000,000.00
第四名 保證金 1,574,000.00 1 年以內(nèi) 0.22% 78,700.00
第五名 保證金 1,456,282.26 3 年以上 0.20% 1,456,282.26
小 計 660,556,942.82 91.63% 14,139,873.84
8. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 918,535,508.89 31,179,647.97 887,355,860.92
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在產(chǎn)品 820,111,992.27 13,625,900.43 806,486,091.84
庫存商品 3,222,680,696.67 114,581,147.69 3,108,099,548.98
其他周轉(zhuǎn)材料 26,225,956.72 86,304.18 26,139,652.54
合 計 4,987,554,154.55 159,473,000.27 4,828,081,154.28
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 882,019,606.85 25,854,779.88 856,164,826.97
在產(chǎn)品 787,880,260.68 12,056,843.64 775,823,417.04
庫存商品 3,024,888,363.39 122,527,823.53 2,902,360,539.86
其他周轉(zhuǎn)材料 22,092,702.13 65,201.47 22,027,500.66
合 計 4,716,880,933.05 160,504,648.52 4,556,376,284.53
(2) 存貨跌價準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期增加 本期減少 期末數(shù)
項 目 期初數(shù)
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 25,854,779.88 12,110,615.74 6,785,747.65 31,179,647.97
在產(chǎn)品 12,056,843.64 7,364,896.82 5,795,840.03 13,625,900.43
庫存商品 122,527,823.53 31,562,238.95 39,508,914.79 114,581,147.69
其他周轉(zhuǎn)材料 65,201.47 21,102.71 86,304.18
小 計 160,504,648.52 51,058,854.22 52,090,502.47 159,473,000.27
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的原因
本期轉(zhuǎn)回存貨跌 本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備
項 目 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)
價準(zhǔn)備的原因 的原因
相關(guān)產(chǎn)成品估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、 本期已將期初計提存貨
原材料
估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值 跌價準(zhǔn)備的存貨耗用
相關(guān)產(chǎn)成品估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、 本期已將期初計提存貨
其他周轉(zhuǎn)材料
估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值 跌價準(zhǔn)備的存貨耗用
相關(guān)產(chǎn)成品估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、 本期已將期初計提存貨
在產(chǎn)品
估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值 跌價準(zhǔn)備的存貨耗用
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產(chǎn)成品估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金 本期已將期初計提存貨
庫存商品
額確定其可變現(xiàn)凈值 跌價準(zhǔn)備的存貨售出
9. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進項稅 519,213,021.61 535,430,844.62
預(yù)繳企業(yè)所得稅 75,562,272.19 137,149,139.50
待攤費用及其他 282,471,923.20 134,373,551.96
合 計 877,247,217.00 806,953,536.08
10. 長期應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項 目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
融資租賃保證金 153,472,536.00 0 153,472,536.00
應(yīng)收 POWERWAVE 科技（泰國）有限公司 10,789,911.17 10,789,911.17 0 7.50
合 計 164,262,447.17 10,789,911.17 153,472,536.00
（續(xù)上表）
期初數(shù)
項 目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
融資租賃保證金 157,950,000.00 157,950,000.00
應(yīng)收 POWERWAVE 科技（泰國）有限公司 10,703,905.76 10,703,905.76 7.50
合 計 168,653,905.76 10,703,905.76 157,950,000.00
(2) 壞賬準(zhǔn)備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 收回 其他 轉(zhuǎn)回 核銷 其他
單項計提壞賬準(zhǔn)備 10,789,911.17 10,789,911.17
小 計 10,789,911.17 10,789,911.17
11. 長期股權(quán)投資
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(1) 分類情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對聯(lián)營企業(yè)投資 156,854,370.34 68,994,260.52 87,860,109.82
合 計 156,854,370.34 68,994,260.52 87,860,109.82
（續(xù)上表）
期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對聯(lián)營企業(yè)投資 155,250,706.40 68,994,260.52 86,256,445.88
合 計 155,250,706.40 68,994,260.52 86,256,445.88
(2) 明細(xì)情況
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù)
追加投資 減少投資 權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益 其他綜合收益調(diào)整
蘇州多尼光電科技有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 25,437,600.00 50,842.93
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司
上海復(fù)珊精密制造有限公司
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 22,450,087.42 1,550,918.35
蘇州東燦光電科技有限公司 3,496,022.22 62,085.77
江蘇南高智能裝備創(chuàng)新中心有限公司 2,771,481.60 338,244.05
焦作嵩陽光電科技有限公司 32,101,254.64 -398,427.16
合 計 86,256,445.88 1,603,663.94
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資單位 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備期末余額
其他權(quán)益變動 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤 計提減值準(zhǔn)備 其他
蘇州多尼光電科技有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 25,488,442.93 51,487,204.05
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 0 17,507,056.47
上海復(fù)珊精密制造有限公司
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蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 24,001,005.77
蘇州東燦光電科技有限公司 3,558,107.99
江蘇南高智能裝備創(chuàng)新中心有限公司 3,109,725.65
焦作嵩陽光電科技有限公司 31,702,827.48
合 計 87,860,109.82 68,994,260.52
12. 其他權(quán)益工具投資
(1) 明細(xì)情況
本期從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 本期股利收入 存收益的累計利得和損失
金額 原因
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司 21,322,110.00 21,322,110.00
X2 Power Technologies Limited 21,631,147.84 21,631,147.84
小 計 42,953,257.84 42,953,257.84
(2) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資的原因
1) 海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司[曾用名：海迪科（蘇州）光電科技有限公司]成立于
2012 年 4 月 6 日，注冊資本 36,152,329.00 元，截至 2019 年 9 月 30 日，本公司持有其 10.2345%
股權(quán)比例。公司與海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)較大，持有其股份有利于提高業(yè)
務(wù)競爭力，且投資目的為非交易性的，因此公司于 2019 年 1 月 1 日將其指定為公允價值計
量且其變動計入其他綜合收益金融資產(chǎn)。
2) X2 Power Technologies Limited
X2 Power Technologies Limited 成立于 2014 年，為一家注冊在開曼的公司，主要業(yè)
務(wù)為：研發(fā)消費電子產(chǎn)品新材料，本公司持有其 7.5%股權(quán)比例。公司與 X2 Power
Technologies Limited 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)較大，持有其股份有利于提高產(chǎn)品競爭力，且投資目的為
非交易性的，因此公司于 2019 年 1 月 1 日將其指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益金融資產(chǎn)。
13. 投資性房地產(chǎn)
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項 目 房屋及建筑物 合計
賬面原值
期初數(shù) 137,334,917.03 137,334,917.03
本期增加金額
本期減少金額
期末數(shù) 137,334,917.03 137,334,917.03
累計折舊和累計攤銷
期初數(shù) 99,843,450.22 99,843,450.22
本期增加金額 2,338,244.05 2,338,244.05
1) 計提或攤銷 2,338,244.05 2,338,244.05
本期減少金額
期末數(shù) 102,181,694.27 102,181,694.27
賬面價值
期末賬面價值 35,153,222.76 35,153,222.76
期初賬面價值 37,491,466.81 37,491,466.81
14. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 辦公設(shè)備及其他 合 計
賬面原值
一、賬面原值
1、期初余額 3,761,952,453.96 12,772,573,710.69 72,934,667.55 585,014,469.70 17,192,475,301.90
2、本期增加金額 36,408,327.68 865,085,408.81 4,117,265.90 18,956,047.97 924,567,050.36
1) 購置 1,860,000.00 131,281,805.11 830,178.76 1,161,513.62 135,133,497.49
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 34,548,327.68 728,714,223.17 3,287,087.14 17,794,534.35 784,344,172.34
3) 合并范圍增加 - - - - -
4) 融資租賃轉(zhuǎn)入 - 5,089,380.53 - - 5,089,380.53
3、本期減少金額 - 268,925,332.24 2,402,535.49 23,464,954.32 294,792,822.05
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1) 處置或報廢 - 258,528,146.52 2,402,535.49 19,441,007.87 280,371,689.88
2) 本期售后回租轉(zhuǎn)出 - 10,397,185.72 - 4,023,946.45 14,421,132.17
3) 外幣報表折算 - - - -
3)合并范圍減少 - - - - -
4、期末數(shù) 3,798,360,781.64 13,368,733,787.26 74,649,397.96 580,505,563.35 17,822,249,530.21
二、累計折舊 -
1、期初數(shù) 902,495,567.59 5,580,760,356.46 52,901,112.43 317,209,362.69 6,853,366,399.17
2、本期增加金額 86,613,668.08 542,604,327.34 2,351,209.91 40,055,625.28 671,624,830.61
1) 計提 86,613,668.08 542,604,327.34 2,351,209.91 40,055,625.28 671,624,830.61
3、本期減少金額 - 204,576,091.06 1,748,838.28 18,225,455.19 224,550,384.53
1) 處置或報廢 - 202,372,525.13 1,748,838.28 14,683,633.98 218,804,997.39
2)本期售后回租轉(zhuǎn)出 - 2,203,565.93 - 3,541,821.21 5,745,387.14
3）外幣報表折算 - - - - -
4)合并范圍減少 - - - - -
4、期末數(shù) 989,109,235.67 5,918,788,592.74 53,503,484.06 339,039,532.78 7,300,440,845.25
三、減值準(zhǔn)備 -
1、期初數(shù) - 7,634,082.00 - 1,470,516.43 9,104,598.43
2、本期增加金額 - - - - -
1）計提 - - - - -
3、本期減少金額 - 704,967.88 - - 704,967.88
1）處置或報廢 - 704,967.88 - - 704,967.88
4、期末數(shù) - 6,929,114.12 - 1,470,516.43 8,399,630.55
四、賬面價值 -
1、期末賬面價值 2,809,251,545.97 7,443,016,080.40 21,145,913.90 239,995,514.14 10,513,409,054.41
2、期初賬面價值 2,859,456,886.37 7,184,179,272.23 20,033,555.12 266,334,590.58 10,330,004,304.30
(2) 融資租入固定資產(chǎn)
項 目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值
房屋及建筑物 859,070,882.30 53,555,791.61 - 805,515,090.69
機器設(shè)備 337,188,699.68 64,056,188.89 - 273,132,510.79
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小 計 1,196,259,581.98 117,611,980.50 - 1,078,647,601.48
(3) 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值
機器設(shè)備 1,903,986.63
小 計 1,903,986.63
(4) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
鹽城廠房 816,019,237.75 融資租入資產(chǎn)
小 計 816,019,237.75
15. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
鹽城生產(chǎn)基地一期 352,374,609.76 - 352,374,609.76 692,335,334.64 692,335,334.64
在建安裝設(shè)備 515,504,133.85 - 515,504,133.85 447,296,120.69 447,296,120.69
其他 8,923,267.37 - 8,923,267.37 2,093,861.95 2,093,861.95
合 計 876,802,010.98 - 876,802,010.98 1,141,725,317.28 1,141,725,317.28
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
工程名稱 預(yù)算數(shù)（億元） 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少
鹽城生產(chǎn)基地一期 60.00 692,335,334.64 26,408,110.59 366,368,835.47
在建安裝設(shè)備 447,296,120.69 473,118,403.59 404,910,390.43
其他 2,093,861.95 19,894,351.86 13,064,946.44
小 計 1,141,725,317.28 519,420,866.04 784,344,172.34
(續(xù)上表)
工程累計投入占 工程進度 利息資本化 本期利息資 本期利息資
工程名稱 期末數(shù) 資金來源
預(yù)算比例(%) (%) 累計金額 本化金額 本化率(%)
鹽城生產(chǎn)基地一期 352,374,609.76 108.23 100.00 自有資金
在建安裝設(shè)備 515,504,133.85 自有資金
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其他 8,923,267.37
小 計 876,802,010.98
16. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 土地使用權(quán) 專利 軟件 研發(fā)支出 合 計
一、賬面原值
1、期初數(shù) 290,532,164.69 140,545,612.25 128,894,474.89 6,733,029.45 566,705,281.28
2、本期增加金額 - 26,019.42 9,583,585.93 - 9,609,605.35
1) 購置 - 26,019.42 9,583,585.93 - 9,609,605.35
2) 內(nèi)部研發(fā) - - - - -
3) 合并范圍增加 - - - - -
4) 外幣報表折算 - - - - -
3、本期減少金額 - 3,689.32 - - 3,689.32
1)本期處置 - 3,689.32 - - 3,689.32
2)合并范圍減少 - - - - -
4、期末數(shù) 290,532,164.69 140,567,942.35 138,478,060.82 6,733,029.45 576,311,197.31
二、累計攤銷 -
1、期初數(shù) 56,192,863.22 43,035,434.58 82,500,768.82 6,733,029.45 188,462,096.07
2、本期增加金額 3,856,094.98 4,285,734.28 14,180,345.23 - 22,322,174.49
1) 計提 3,856,094.98 4,285,734.28 14,180,345.23 - 22,322,174.49
2) 外幣報表折算 - - - - -
3、本期減少金額 - - - - -
1) 本期處置 - - - - -
2) 合并范圍減少 - - - - -
4、期末數(shù) 60,048,958.20 47,321,168.86 96,681,114.05 6,733,029.45 210,784,270.56
四、賬面價值 -
1、期末賬面價值 230,483,206.49 93,246,773.49 41,796,946.77 - 365,526,926.75
2、期初賬面價值 234,339,301.47 97,510,177.67 46,393,706.07 378,243,185.21
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(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
鹽城土地 47,649,246.70 融資租入資產(chǎn)
小 計 47,649,246.70
17. 商譽
(1) 商譽賬面原值
本期減少
被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 期末數(shù)
處置 其他
MFLEX 公司 1,770,752,915.84 1,770,752,915.84
Multek 公司 179,329,062.90 179,329,062.90
牧東光電 153,957,647.78 153,957,647.78
艾福電子 135,001,580.53 135,001,580.53
合 計 2,239,041,207.05 2,239,041,207.05
(2) 商譽減值準(zhǔn)備
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 其他 處置 其他
牧東光電 18,450,298.84 18,450,298.84
小 計 18,450,298.84 18,450,298.84
18. 長期待攤費用
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數(shù)
固定資產(chǎn)裝修費及其他 317,439,300.80 115,119,054.02 66,322,584.94 14,729,426.03 351,506,343.85
合 計 317,439,300.80 115,119,054.02 66,322,584.94 14,729,426.03 351,506,343.85
19. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 922,661,575.97 146,226,535.18 913,881,055.03 141,901,610.67
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可抵扣虧損 793,374,136.59 186,373,649.18 765,527,149.25 122,264,684.54
固定資產(chǎn) 12,522,553.35 2,629,736.20 12,339,831.11 2,591,364.50
預(yù)提費用 29,400,353.52 7,102,331.01 69,585,868.18 14,929,209.97
預(yù)計負(fù)債 11,400,648.89 2,528,299.67 6,479,779.91 1,405,234.21
遞延收益 347,061,687.38 58,185,740.08 364,374,282.23 61,135,622.49
合 計 2,116,420,955.70 403,046,291.32 2,132,187,965.71 344,227,726.38
(2) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)折舊稅會差異 625,955,076.51 129,050,739.32 634,426,598.88 119,157,180.48
預(yù)提利息收入 76,039,913.68 13,255,703.30 83,861,691.19 15,058,872.22
合 計 701,994,990.19 142,306,442.62 718,288,290.07 134,216,052.70
(3) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 153,494,292.13 143,920,398.53
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 20,867,289.77 21,192,694.90
存貨跌價準(zhǔn)備 39,848,248.41 43,358,970.75
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,331,986.54 2,036,876.55
投資損失 71,384,812.28 72,988,476.22
可抵扣虧損 226,145,051.20 217,191,935.71
其他權(quán)益工具投資變動 400,000,000.00 400,000,000.00
長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 69,392,741.51 69,392,741.51
商譽減值準(zhǔn)備 18,450,298.84 18,450,298.84
小 計 1,000,914,720.68 988,532,393.01
20. 其他非流動資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延收益-未實現(xiàn)售后租回?fù)p益 53,353,005.61 46,284,008.03
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預(yù)付設(shè)備款 83,211,961.43 63,233,418.48
預(yù)付股權(quán)款 9,056,084.34 8,255,319.27
合 計 145,621,051.38 117,772,745.78
(2) 其他說明
預(yù)付股權(quán)款為支付 ISOTEK MICROWAVE LIMITED 的款項，未來預(yù)計將取得其 10%的股權(quán)。
21. 短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
質(zhì)押借款 81,000,000.00 65,891,538.80
保證借款 2,024,568,915.02 100,480,751.27
信用借款 4,010,730,456.24 4,677,166,118.41
承兌匯票及信用證貼現(xiàn)款 1,988,894,709.97 3,346,731,652.83
出口商票融資借款 1,063,551,740.96 640,595,928.35
合 計 9,168,745,822.19 8,830,865,989.66
22. 交易性金融負(fù)債
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
交易性金融負(fù)債 4,043,223.00 6,785,840.50 10,829,063.50
其中：衍生金融負(fù)債 4,043,223.00 6,785,840.50 10,829,063.50
合 計 4,043,223.00 6,785,840.50 10,829,063.50
23. 應(yīng)付票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
商業(yè)承兌匯票 517,800,053.59 661,715,996.97
銀行承兌匯票 1,522,924,255.56 1,136,429,464.22
合 計 2,040,724,309.15 1,798,145,461.19
24. 應(yīng)付賬款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
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材料款 5,178,866,313.55 4,622,799,615.45
工程設(shè)備款 1,012,731,347.92 1,462,384,098.82
其他 66,110,063.88 86,308,302.16
合 計 6,257,707,725.35 6,171,492,016.43
25. 合同負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 111,748,433.79 24,987,554.49
合 計 111,748,433.79 24,987,554.49
26. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 313,748,407.03 1,570,258,229.40 1,594,976,981.88 289,029,654.55
離職后福利—設(shè)定提存計劃 7,909,076.49 56,024,474.71 55,170,765.01 8,762,786.19
合 計 321,657,483.52 1,626,282,704.11 1,650,147,746.89 297,792,440.74
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 310,019,746.50 1,414,631,296.56 1,441,207,707.68 283,443,335.38
職工福利費 68,600,305.63 68,600,305.63 0.00
社會保險費 2,867,525.94 37,296,650.74 37,079,158.38 3,085,018.30
其中：醫(yī)療保險費 2,536,328.68 31,392,756.38 31,347,567.23 2,581,517.83
工傷保險費 141,128.89 1,080,670.45 985,550.69 236,248.65
生育保險費 190,068.37 4,823,223.91 4,746,040.46 267,251.82
住房公積金 757,804.74 46,585,731.58 44,844,383.66 2,499,152.66
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 103,329.85 3,144,244.89 3,245,426.53 2,148.21
小 計 313,748,407.03 1,570,258,229.40 1,594,976,981.88 289,029,654.55
(3) 設(shè)定提存計劃明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
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基本養(yǎng)老保險 7,498,985.46 53,884,262.04 53,034,506.10 8,348,741.40
失業(yè)保險費 410,091.03 2,140,212.67 2,136,258.91 414,044.79
小 計 7,909,076.49 56,024,474.71 55,170,765.01 8,762,786.19
27. 應(yīng)交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
企業(yè)所得稅 52,729,201.60 36,686,605.42
增值稅 2,647,081.81 13,089,887.78
房產(chǎn)稅 4,738,619.27 2,093,194.81
代扣代繳個人所得稅 4,609,113.96 4,093,330.79
城市維護建設(shè)稅 1,205,532.14 4,263,610.39
印花稅 682,106.60 465,210.74
教育費附加 535,075.34 2,210,853.17
土地使用稅 485,140.78 116,611.72
地方教育附加 367,135.12 1,473,902.11
水利建設(shè)基金 4,897,926.14 474,441.78
環(huán)保稅 459,386.28 4,233.05
合 計 73,356,319.04 64,971,881.76
28. 其他應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
其他應(yīng)付款 78,759,379.11 40,363,433.51
合 計 78,759,379.11 40,363,433.51
(2) 其他應(yīng)付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付暫收款 69,389,887.59 32,065,682.69
股權(quán)受讓款 2,800,000.00 2,800,000.00
其他 6,569,491.52 5,497,750.82
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小 計 78,759,379.11 40,363,433.51
29. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 651,923,409.72 697,724,160.00
一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 369,111,306.17 425,668,268.08
合 計 1,021,034,715.89 1,123,392,428.08
30. 長期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 85,330,973.14 95,380,152.81
保證借款 2,061,497,788.18 2,275,325,452.59
質(zhì)押、抵押及保證借款 361,489,402.48 401,600,643.43
合 計 2,508,318,163.80 2,772,306,248.83
31. 長期應(yīng)付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付融資租賃款 721,306,774.78 321,599,751.12
具有融資性質(zhì)的分期付款 618,805,100.37 989,044,663.43
合 計 1,340,111,875.15 1,310,644,414.55
32. 預(yù)計負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 - 6,479,779.91
合 計 - 6,479,779.91
33. 遞延收益
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補助 369,303,456.89 70,122,585.96 74,713,064.31 364,712,978.54
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合 計 369,303,456.89 70,122,585.96 74,713,064.31 364,712,978.54
34. 股本
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 1,606,572,477 1,606,572,477
35. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 5,197,212,847.74 5,197,212,847.74
其他資本公積 159,625,902.85 159,625,902.85
合 計 5,356,838,750.59 5,356,838,750.59
36. 其他綜合收益
(1) 明細(xì)情況
本期發(fā)生額
減：前期
減：前期計 稅后
計入其 減：
入其他綜 歸屬
項 目 期初數(shù) 本期所得稅前發(fā) 他綜合 所得 稅后歸屬于母公 期末數(shù)
合收益當(dāng) 于少
生額 收益當(dāng) 稅費 司
期轉(zhuǎn)入留 數(shù)股
期轉(zhuǎn)入 用
存收益 東
損益
不能重分類進損益的
-350,000,000.00 -350,000,000.00
其他綜合收益
其中：其他權(quán)益工具
-350,000,000.00 -350,000,000.00
投資公允價值變動
將重分類進損益的其
-191,268,881.31 -91,143,082.22 -91,143,082.22 -282,411,963.53
他綜合收益
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其中：外幣財務(wù)報表
-191,268,881.31 -91,143,082.22 -91,143,082.22 -282,411,963.53
折算差額
其他綜合收益合計 -541,268,881.31 -91,143,082.22 -91,143,082.22 -632,411,963.53
37. 盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 54,527,815.42 54,527,815.42
合 計 54,527,815.42 54,527,815.42
38. 未分配利潤
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
期初未分配利潤 2,169,454,382.50 1,564,533,048.99
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 511,342,355.30 702,656,380.67
減：提取法定盈余公積 - 9,373,562.99
應(yīng)付普通股股利 80,328,623.85 88,361,484.17
期末未分配利潤 2,600,468,113.95 2,169,454,382.50
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 11,315,884,991.09 9,488,356,175.89 9,956,912,854.19 8,479,319,384.76
其他業(yè)務(wù)收入 24,403,993.72 2,257,340.15 21,889,741.33 16,768,316.30
合 計 11,340,288,984.81 9,490,613,516.04 9,978,802,595.52 8,496,087,701.06
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
城市維護建設(shè)稅 19,481,127.17 14,725,329.93
教育費附加 10,414,810.10 7,573,925.97
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房產(chǎn)稅 7,571,452.18 6,983,580.62
印花稅 4,132,769.18 3,404,421.51
地方教育附加 6,943,166.10 5,046,765.79
土地使用稅 643,338.97 656,263.09
環(huán)保稅 48,145.27 182,165.95
車船稅 6,540.00 34,707.27
合 計 49,241,348.97 38,607,160.13
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 98,891,167.55 81,901,533.29
運輸費 47,295,107.57 58,013,254.50
差旅費 6,213,316.42 11,997,467.87
出口費用 16,755,783.72 21,908,773.48
銷售服務(wù)費 11,611,709.96 3,718,140.57
業(yè)務(wù)招待費 8,774,837.02 4,213,278.72
其他 15,240,588.90 16,066,217.75
合 計 204,782,511.14 197,818,666.18
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 179,749,096.81 170,615,045.38
折舊及攤銷 60,276,084.37 40,475,698.37
咨詢服務(wù)費 26,493,368.85 23,087,489.26
辦公費 20,205,379.98 22,646,375.42
業(yè)務(wù)招待費 18,357,806.05 15,716,891.66
差旅費 5,758,413.34 6,479,933.79
租賃費 9,490,160.68 8,720,695.75
稅費 1,067,259.75 3,111,131.71
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修理費 10,877,391.41 14,793,950.80
其他 20,313,595.40 34,691,547.73
合 計 352,588,556.64 340,338,759.87
5. 研發(fā)費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
領(lǐng)用材料 175,172,336.55 93,792,551.40
人工成本 133,193,530.83 110,970,782.17
折舊費用 18,732,174.52 11,033,586.75
其他 16,634,041.09 15,593,155.26
合 計 343,732,082.99 231,390,075.58
6. 財務(wù)費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 259,112,666.69 290,302,439.20
票據(jù)貼現(xiàn)及融資租賃利息及融資手續(xù)費 33,965,624.48 11,418,311.08
減：利息收入 17,483,535.77 11,202,339.52
加：匯兌收益 -9,978,506.24 903,283.27
銀行手續(xù)費及其他 26,785,047.55 27,292,034.33
合 計 292,401,296.71 318,713,728.36
7. 其他收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 23,375,092.65 30,281,674.42 23,375,092.65
與收益相關(guān)的政府補助 99,719,786.00 129,183,748.61 99,719,786.00
合 計 123,094,878.65 159,465,423.03 123,094,878.65
8. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
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權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 1,603,663.94 1,912,302.29
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 18,253,802.64
處置金融工具取得的投資收益 -1,896,756.42 -1,683,759.09
其中：分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -1,896,756.42 -1,683,759.09
理財收益 4,556,067.33 1,332,045.53
合 計 4,262,974.85 19,814,391.37
9. 公允價值變動收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
交易性金融資產(chǎn)（以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)） 1,559,775.34
其中：理財產(chǎn)品
交易性金融負(fù)債（以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債） -8,978,540.50 -7,466,065.83
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益 -8,978,540.50 -7,466,065.83
合 計 -7,418,765.16 -7,466,065.83
10. 信用減值損失
項 目 本期數(shù)
壞賬損失 -38,780,005.83
合 計 -38,780,005.83
11. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 -29,201,299.84
存貨跌價損失 -51,058,854.22 -28,968,997.57
可供出售金融資產(chǎn)減值損失
長期股權(quán)投資減值損失
固定資產(chǎn)減值損失 -774,093.20
商譽減值損失
合 計 -51,058,854.22 -58,944,390.61
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12. 資產(chǎn)處置收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
固定資產(chǎn)處置收益 -15,799,463.87 -8,207,523.10 -15,799,463.87
無形資產(chǎn)處置收益
合 計 -15,799,463.87 -8,207,523.10 -15,799,463.87
13. 營業(yè)外收入
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
罰沒收入 706,204.01 6,150,842.78 706,204.01
其他 525,434.37 764,066.81 525,434.37
合 計 1,231,638.38 6,914,909.59 1,231,638.38
14. 營業(yè)外支出
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
對外捐贈 10,730,400.00 646,000.00 10,730,400.00
非流動資產(chǎn)毀損報廢損失 756,239.54 756,239.54
罰款、滯納金、違約金 2,397,338.26 58,563.14 2,397,338.26
其他 1,582,991.06 1,582,991.06
合 計 15,466,968.86 704,563.14 15,466,968.86
15. 所得稅費用
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當(dāng)期所得稅費用 134,945,885.67 39,495,550.43
遞延所得稅費用 -50,728,175.01 23,777,451.18
合 計 84,217,710.66 63,273,001.61
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
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1. 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
承兌匯票保證金 1,195,010,153.23 812,428,639.82
政府補助 169,842,371.96 236,357,656.71
利息收入 17,483,535.77 11,202,339.52
應(yīng)付暫收款及其他 29,520,229.54 13,171,452.91
合 計 1,411,856,290.50 1,073,160,088.96
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
承兌匯票保證金 757,713,613.43 875,983,937.22
銷售費用、管理費用中的付現(xiàn)費用 356,230,390.25 349,030,597.06
銀行手續(xù)費 20,820,466.89 27,292,034.33
應(yīng)收暫付款及其他 15,439,350.45 12,535,840.64
合 計 1,150,203,821.02 1,264,842,409.25
3. 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
外匯保證存款及存出投資款 340,950.00
合 計 340,950.00
4. 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
外匯保證存款及存出投資款 7,436,729.02 3,174,759.13
合 計 7,436,729.02 3,174,759.13
5. 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
售后租回融資租賃收現(xiàn) 167,000,000.00 100,000,000.00
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承兌匯票及信用證貼現(xiàn)款 1,367,898,515.38 967,352,057.33
合 計 1,534,898,515.38 1,067,352,057.33
6. 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付售后租回設(shè)備租金及融資租賃款 182,913,742.94 185,755,841.85
商業(yè)承兌匯票及信用證到期償還款 330,631,426.52 472,116,080.77
合 計 513,545,169.46 657,871,922.62
7. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 522,777,395.60 403,445,684.04
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 89,838,860.05 58,944,390.61
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 673,963,074.66 581,111,971.59
無形資產(chǎn)攤銷 22,322,174.49 12,337,953.06
長期待攤費用攤銷 66,322,584.94 45,307,656.56
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
15,799,463.87 8,207,523.10
(收 益以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列) 756,239.54
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) 7,418,765.16 7,466,065.83
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 319,863,338.72 329,012,784.61
投資損失(收益以“－”號填列) -4,262,974.85 -19,814,391.37
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -58,818,564.93 -50,586,395.40
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列) 8,090,389.92 74,363,846.58
存貨的減少(增加以“－”號填列) 271,704,869.75 -385,815,633.60
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -382,423,485.37 -992,795,400.03
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) -452,517,158.93 722,835,962.36
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其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,100,834,972.62 794,022,017.94
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 2,266,670,187.55 1,373,746,364.71
減：現(xiàn)金的期初余額 1,946,860,870.72 1,245,761,949.07
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 319,809,316.83 127,984,415.64
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 2,266,670,187.55 1,946,860,870.72
其中：庫存現(xiàn)金 814,251.13 391,335.52
可隨時用于支付的銀行存款 2,265,855,936.42 1,946,469,535.20
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,266,670,187.55 1,946,860,870.72
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
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貨幣資金 2,441,260,740.38 票據(jù)保證金等
應(yīng)收票據(jù) 369,269,834.46 應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押
應(yīng)收賬款 390,908,256.41 出口商票融資借款
固定資產(chǎn) 3,207,070,330.93 借款抵押、融資租賃等
無形資產(chǎn) 46,161,627.36 融資租賃
投資性房地產(chǎn) 35,153,222.76 借款抵押
合 計 6,489,824,012.30
2. 外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 -
其中：港幣 1,093,562.92 0.9134 998,860.37
韓元 95,911,035.00 0.005906 566,450.57
美元 172,900,331.05 7.0795 1,224,047,893.67
歐元 15,383.60 7.961 122,468.84
新加坡幣 1,169,010.77 5.0813 5,940,094.43
新臺幣 320,470.00 0.2403 77,008.94
日元 155.00 0.0658 10.20
應(yīng)收賬款 -
其中：美元 507,568,381.13 7.0795 3,593,330,354.21
歐元 86,501.00 7.961 688,634.46
日元 1,552,000.00 0.0658 102,121.60
長期借款 -
其中：美元 143,500,000.00 7.0795 1,015,908,250.00
其他應(yīng)收款： -
其中：韓元 637,670.00 0.005906 3,766.08
新臺幣 20,000.00 0.2403 4,806.00
日元 78,375,000.00 0.0658 5,157,075.00
長期應(yīng)收款 -
其中：美元 832,578.91 7.0795 5,894,242.39
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短期借款 -
其中：港幣 144,500,000.00 0.9134 131,986,300.00
美元 324,965,263.83 7.0795 2,300,591,585.27
應(yīng)付賬款 -
其中：港幣 19,778.45 0.9134 18,065.64
美元 380,452,199.23 7.0795 2,693,411,344.46
歐元 363,228.61 7.961 2,891,662.96
新加坡幣 14,369.85 5.0813 73,017.52
新臺幣 54,111.00 0.2403 13,002.87
日元 54,537,800.00 0.0658 3,588,587.24
瑞典克朗 15,650.00 0.7589 11,876.79
應(yīng)付職工薪酬 -
其中：港幣 787,814.10 0.9134 719,589.40
韓元 115,851,440.62 0.005906 684,218.61
美元 2,924,229.14 7.0795 20,702,080.20
新加坡幣 121,956.67 5.0813 619,698.43
新臺幣 236,681.33 0.2403 56,874.52
應(yīng)交稅費 -
其中：韓元 905,399.00 0.005906 5,347.29
美元 1,372,645.48 7.0795 9,717,643.68
歐元 33,793.19 7.961 269,027.59
應(yīng)付利息 -
其中：美元 512,013.91 7.0795 3,624,802.48
其他應(yīng)付款 -
其中：韓元 2,087,916.00 0.005906 12,331.23
歐元 403.72 7.961 3,214.01
新加坡幣 26,451.75 5.0813 134,409.28
日元 127,982.00 0.0658 8,421.22
1 年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 -
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其中：美元 56,800,000.00 7.0795 402,115,600.00
3. 政府補助
(1) 明細(xì)情況
項 目 金額 列報項目 計入當(dāng)期損益的金額
蘇州機器設(shè)備補助 3,453,000.05 其他收益 380,999.99
鹽城生產(chǎn)設(shè)備補助 289,431,400.12 其他收益 17,979,899.25
Multek 技術(shù)改造補助 57,811,869.72 其他收益 3,612,231.78
新能源汽車推廣市級財政補貼 2,237,886.67 其他收益 871,288.00
牧東光電技術(shù)改造補助 6,788,266.66 其他收益 351,866.67
鹽城柔性線路板及配套裝配項目 2,208,333.10 其他收益 250,000.20
2019 年工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金 1,500,000.00 其他收益 250,000.00
鹽城黨建補助 980,000.00 其他收益 52,500.00
收 2018 年鼓勵智能設(shè)備投入補助款 302,222.22 其他收益 17,777.78
政府補貼 45,145,131.83 其他收益 45,145,131.83
社會保險補貼 15,850,204.00 其他收益 15,850,204.00
2019 年作風(fēng)效能建設(shè)，高質(zhì)量發(fā)展綜合表彰
6,030,000.00 其他收益 6,030,000.00
獎勵
東山精密 2019 年第二批省級工業(yè)轉(zhuǎn)型升級
3,500,000.00 其他收益 3,500,000.00
專項資金
穩(wěn)崗補貼 11,443,004.17 其他收益 11,443,004.17
防疫培訓(xùn)補貼 2,277,470.46 其他收益 2,277,470.46
2019 年度全區(qū)工業(yè)經(jīng)濟科技創(chuàng)新上市掛牌
1,668,000.00 其他收益 1,668,000.00
獎勵.
鹽政辦（2020）4 號 2019 年度科技創(chuàng)新掛牌
1,495,000.00 其他收益 1,495,000.00
獎勵
信息化補貼 2,300,000.00 其他收益 2,300,000.00
吳中經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū) 2019 年度表彰獎勵 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
鹽財工貿(mào)（2020）33 號 2020 年度市工業(yè)和
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
信息化轉(zhuǎn)化專項
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2020 年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金 870,000.00 其他收益 870,000.00
2019 年度省級工業(yè)和信息產(chǎn)轉(zhuǎn)型升級專項
810,000.00 其他收益 810,000.00
資金技術(shù)改造綜合獎補
人才專項資金政府補貼款 600,000.00 其他收益 600,000.00
鹽都勞動就業(yè)中心-專項補助資金 584,793.00 其他收益 584,793.00
鹽財工貿(mào)（2020）5 號 2019 年度省技術(shù)改造
410,000.00 其他收益 410,000.00
獎補
高企補助 400,000.00 其他收益 400,000.00
其他補助 3,944,711.52 其他收益 3,944,711.52
合 計 123,094,878.65
六、合并范圍的變更
(一) 處置子公司
無
(二) 其他原因的合并范圍變動
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時點 出資額 出資比例
蘇州東博精密制造有限公司 出資設(shè)立 2020 年 1 月 3 日 5,100,000.00 51.00%
東維智能科技（蘇州）有限公司 出資設(shè)立 2020 年 6 月 19 日 0 100.00%
上海維信東山電子商務(wù)有限公司 出資設(shè)立 2020 年 6 月 22 日 0 100.00%
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
重要子公司的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
蘇州袁氏電子科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
蘇州東魁照明有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
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持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
蘇州誠鎵精密制造有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
東莞東山精密制造有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 95.00 5.00 設(shè)立
重慶誠鎵精密電子科技有限公司 重慶市 重慶市 制造業(yè) 90.00 10.00 設(shè)立
蘇州東吉源金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
鹽城東山精密制造有限公司 鹽城市 鹽城市 制造業(yè) 95.00 5.00 設(shè)立
蘇州艾福電子通訊股份有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 62.36 非同一控制下企業(yè)合并
蘇州捷布森智能科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
蘇州東岱電子科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
蘇州東巖電子科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
鹽城東山物業(yè)管理有限公司 鹽城市 鹽城市 物業(yè)管理 95.00 5.00 設(shè)立
Hong Kong Dongshan Holding Limited 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
鹽城東山通信技術(shù)有限公司 鹽城市 鹽城市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
上海誠鎵咨詢管理有限公司 上海市 上海市 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
蘇州艾冠材料科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
東莞新東智能科技有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
英屬維爾 英屬維爾
Mutto Optronics Group Limited 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
京群島 京群島
DSBJ Solutions INC 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
DSBJ holdings Inc. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
DSBJ International Inc. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
DSBJ FINLAND OY 芬蘭 芬蘭 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
Dragon Electronix Holdings INC. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
Dongshan International Holdings Inc 開曼群島 開曼群島 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
牧東光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
蘇州東山精密科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
鹽城牧東光電科技有限公司 鹽城市 鹽城市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
Multi-Fineline Electronix, Inc. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
74
 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
MFLEX Delaware, Inc. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
MFLEX B.V. 荷蘭 荷蘭 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Multi-Fineline Electronix
新加坡 新加坡 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Singapore Pte. Ltd.
蘇州維信電子有限公司 蘇州 蘇州 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
成都維順柔性電路板有限公司 成都 成都 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
MFLEX Korea,Ltd. 韓國 韓國 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
鹽城維信電子有限公司 鹽城市 鹽城市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
DSBJ PTE.LTD. 新加坡 新加坡 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
Multek Technology Sweden AB 瑞典 瑞典 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
Multek Technology Malaysia SDN.BHD 馬來西亞 馬來西亞 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
Multek Group(Hong Kong) Limited 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
英屬維爾 英屬維爾
The Dii Group (BVI) Co. Limited 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
京群島 京群島
超毅香港有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Multek Technologies Limited 毛里求斯 毛里求斯 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
德麗科技亞洲有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
超毅電子集團有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
超毅科技(珠海)有限公司 珠海 珠海 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
碩鴻電路板(集團)有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
珠海斗門超毅電子有限公司 珠海 珠海 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
珠海斗門超毅實業(yè)有限公司 珠海 珠海 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
珠海碩鴻電路板有限公司 珠海 珠海 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
德麗科技(珠海)有限公司 珠海 珠海 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Multek Technology,Inc. 美國 美國 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
蘇州東博精密制造有限公司 蘇州 蘇州市 制造業(yè) 51.00% 設(shè)立
東維智能科技（蘇州）有限公司 蘇州市 蘇州市 商業(yè)及投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
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持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
上海維信東山電子商務(wù)有限公司 上海市 上海市 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
(二) 在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
項 目 期末數(shù)/本期數(shù) 期初數(shù)/上年同期數(shù)
聯(lián)營企業(yè)
投資賬面價值合計 87,860,109.82 86,256,445.88
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)
凈利潤 1,603,663.94 1,663,246.85
其他綜合收益
綜合收益總額 1,603,663.94 1,663,246.85
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得平衡，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險管理目標(biāo)，本
公司風(fēng)險管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和
進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險
及市場風(fēng)險。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
1. 信用風(fēng)險管理實務(wù)
(1) 信用風(fēng)險的評價方法
公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。
在確定信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據(jù)的信息，包括基于歷史數(shù)據(jù)的定性和定量分析、外部信用風(fēng)險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風(fēng)險特征的金融工具組合為基礎(chǔ)，
通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定
金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險的變化情況。
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當(dāng)觸發(fā)以下一個或多個定量、定性標(biāo)準(zhǔn)時，公司認(rèn)為金融工具的信用風(fēng)險已發(fā)生顯著增
加：
1) 定量標(biāo)準(zhǔn)主要為資產(chǎn)負(fù)債表日剩余存續(xù)期違約概率較初始確認(rèn)時上升超過一定比
例；
2) 定性標(biāo)準(zhǔn)主要為債務(wù)人經(jīng)營或財務(wù)情況出現(xiàn)重大不利變化、現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、
市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境變化并將對債務(wù)人對公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響等。
(2) 違約和已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義
當(dāng)金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產(chǎn)界定為已發(fā)生違約，其標(biāo)準(zhǔn)
與已發(fā)生信用減值的定義一致：
1) 債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；
2) 債務(wù)人違反合同中對債務(wù)人的約束條款；
3) 債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；
4) 債權(quán)人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況
下都不會做出的讓步。
2. 預(yù)期信用損失的計量
預(yù)期信用損失計量的關(guān)鍵參數(shù)包括違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險敞口。公司考慮歷
史統(tǒng)計數(shù)據(jù)(如交易對手評級、擔(dān)保方式及抵質(zhì)押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立違約概率、違約損失率及違約風(fēng)險敞口模型。
3. 金融工具損失準(zhǔn)備期初余額與期末余額調(diào)節(jié)表詳見本財務(wù)報表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5、五（一）7、五（一）10 之說明。
4. 信用風(fēng)險敞口及信用風(fēng)險集中度
本公司的信用風(fēng)險主要來自貨幣資金和應(yīng)收款項。為控制上述相關(guān)風(fēng)險，本公司分別采
取了以下措施。
(1)貨幣資金
本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評級較高的金融機構(gòu)，故其信用風(fēng)險較
低。
(2) 應(yīng)收款項
本公司持續(xù)對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應(yīng)收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會
面臨重大壞賬風(fēng)險。
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由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險集
中按照客戶進行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中風(fēng)險，本公司
應(yīng)收賬款的 37.62%(2018 年 12 月 31 日：32.92%)源于余額前五名客戶。本公司對應(yīng)收賬款
余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)的賬面價值。
(二) 流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資
金短缺的風(fēng)險。流動性風(fēng)險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法
償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風(fēng)險，本公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
銀行借款 12,303,987,395.71 12,016,299,253.41 9,203,075,719.02 2,150,743,827.45 662,479,706.94
應(yīng)付票據(jù) 2,040,724,309.15 2,040,724,309.15 2,040,724,309.15
應(yīng)付賬款 6,257,707,725.35 6,257,707,725.35 6,257,707,725.35
其他應(yīng)付款 78,759,379.11 78,759,379.11 78,759,379.11
長期應(yīng)付款 1,340,111,875.15 1,781,337,732.16 371,490,784.79 1,409,846,947.37
一年內(nèi)到期
的非流動負(fù) 394,111,306.17 419,104,857.19 419,104,857.19
債
小 計 22,415,401,990.64 22,593,933,256.37 17,999,371,989.81 2,522,234,612.24 2,072,326,654.31
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
銀行借款 12,300,896,398.49 12,791,996,510.35 9,825,680,028.40 2,283,574,449.14 682,742,032.81
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應(yīng)付票據(jù) 1,798,145,461.19 1,798,145,461.19 1,798,145,461.19
應(yīng)付賬款 6,171,492,016.43 6,171,492,016.43 6,171,492,016.43
其他應(yīng)付款 40,363,433.51 40,363,433.51 40,363,433.51
長期應(yīng)付款 1,310,644,414.55 1,778,099,702.35 373,682,852.21 1,404,416,850.14
一年內(nèi)到期
的非流動負(fù) 425,668,268.08 457,874,032.90 457,874,032.90
債
小 計 22,047,209,992.25 23,037,971,156.73 18,293,554,972.43 2,657,257,301.35 2,087,158,882.95
九、公允價值的披露
(一) 以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價值明細(xì)情況
期末公允價值
項 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
合 計
價值計量 價值計量 價值計量
持續(xù)的公允價值計量
交易性金融資產(chǎn) 10,083,394.15 10,083,394.15
應(yīng)收款項融資 174,585,266.23 174,585,266.23
其他權(quán)益工具投資 42,953,257.84 42,953,257.84
持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額 10,083,394.15 217,538,524.07 227,621,918.22
2. 交易性金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債 10,829,063.50 10,829,063.50
持續(xù)以公允價值計量的負(fù)債總額 10,829,063.50 10,829,063.50
(二) 持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及
定量信息
1. 銀行理財產(chǎn)品，主要根據(jù)本金及預(yù)期收益確認(rèn)期末公允價值。
2. 對于已委托未交割的遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易，根據(jù)期末交易銀行確認(rèn)的遠(yuǎn)期匯率計算確定
其公允價值。
(三) 持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及
定量信息
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
1. 其他權(quán)益工具投資采用初始投資金額作為其公允價值。
2. 對于持有的應(yīng)收票據(jù)采用票面金額確定其公允價值。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的實際控制人情況
本公司實際控制人為袁永剛、袁永峰、袁富根袁氏父子，持有本公司的股權(quán)比例和表決
權(quán)比例分別為 12.59%、13.84%、3.66%，合計持有本公司股權(quán)比例和表決權(quán)比例為 30.09%。
2.本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。本期與本公司
發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如
下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 聯(lián)營企業(yè)
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 聯(lián)營企業(yè)
蘇州東燦光電科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)
3. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司 參股公司
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 同受實際控制人控制的公司
蘇州東揚投資有限公司 同受實際控制人控制的公司
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
(1) 明細(xì)情況
1) 采購商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 采購商品 5,481,506.04
蘇州東燦光電科技有限公司 采購商品 47,817.05
2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
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蘇州東燦光電科技有限公司 貨款 25,765.58 86,190.39
2. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司出租情況
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上年同期確認(rèn)的租賃收入
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司 機器設(shè)備 341,880.34
3. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
(1) 本公司及子公司作為擔(dān)保方
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
蘇州騰冉電氣設(shè)備 否
9,000,000.00 2020-2-16 2021-2-16
股份有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備 否
4,000,000.00 2019-12-16 2020-12-15
股份有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備 否
5,000,000.00 2020-3-30 2021-3-30
股份有限公司
(2) 本公司及子公司作為被擔(dān)保方
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
袁永剛、袁永峰 東山精密 60,000,000.00 2018-11-7 2021-11-7 否
袁永剛、袁永峰 鹽城東山 500,000,000.00 2018-3-22 2024-8-28 否
袁永剛、袁永峰 鹽城維信 500,000,000.00 2018-1-31 2023-7-26 否
袁永剛、袁永峰 Multek Group 1.755 億美元 2018-7-25 2023-7-25 否
袁永剛、袁永峰 香港東山 1.15 億美元 2018-7-19 2020-7-19 否
袁永剛、袁永峰 東山精密 108,999,993.64 2018-8-20 2021-8-20 否
袁永剛、袁永峰 東山精密 75,100,000.00 2019-8-14 2022-7-14 否
袁永剛、袁永峰 蘇州維信 100,000,000.00 2019-12-19 2020-9-24 否
袁永剛、袁永峰 蘇州維信 200,000,000.00 2019-6-25 2020-9-24 否
袁永剛、袁永峰 鹽城東山 100,000,000.00 2019-9-30 2022-8-31 否
4. 關(guān)鍵管理人員報酬
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報酬 897.87 萬元 730.04 萬元
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
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期末數(shù) 期初數(shù)
關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款：
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司
蘇州東燦光電科技有限公司 41,558.85 207.79 89,592.36 3,403.31
小 計 841,558.85 800,207.79 889,592.36 803,403.31
其他應(yīng)收款：
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 650,844,300.56 5,922,531.58 753,991,423.85 6,861,146.38
蘇州東揚投資有限公司
海迪芯半導(dǎo)體（南通）有限公司 1,790,748.55 329,522.89 1,790,748.55 143,840.51
小 計 652,635,049.11 6,252,054.47 755,782,172.40 7,004,986.89
十一、承諾及或有事項
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
2020 年 7 月 15 日，天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了“天健驗〔2020〕5-9
號”驗資報告。根據(jù)驗資報告，截至 2020 年 7 月 14 日止，東山精密共計募集貨幣資金人民
幣 2,892,255,800.00 元，扣除與發(fā)行有關(guān)的費用人民幣 2,963.21 萬元（不含稅），東山精
密實際募集資金凈額為人民幣 2,863,953,913.21 元。其中計入實收資本人民幣
103,294,850.00 元，計入資本公積（股本溢價）人民幣 2,760,659,063.21 元。發(fā)行股票數(shù)
量：103,294,850 股，股票上市時間：2020 年 8 月 6 日。
十三、其他重要事項
分部信息
(一)確定報告分部考慮的因素
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定報告分部，并以行業(yè)分部
為基礎(chǔ)確定報告分部。本公司行業(yè)存在資產(chǎn)和負(fù)債共用，無法區(qū)分。
(二) 報告分部的財務(wù)信息
本公司按產(chǎn)品分類的主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)如下：
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
項 目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
印刷電路板 7,032,827,994.77 5,888,965,765.13
觸控顯示模組 1,733,089,246.00 1,465,289,071.07
LED 器件 865,211,892.36 798,230,011.68
通信設(shè)備組件及其他 1,684,755,857.96 1,335,871,328.01
小 計 11,315,884,991.09 9,488,356,175.89
十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
（一）母公司資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 8,425,896.00 0.27 8,425,896.00 100
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 3,138,041,675.01 99.73 98,850,360.64 3.15 3,039,191,314.37
合 計 3,146,467,571.01 100.00 107,276,256.64 3.41 3,039,191,314.37
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項計提壞賬準(zhǔn)備 8,425,896.00 0.22 8,425,896.00 100.00
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 3,740,122,762.40 99.78 88,417,391.84 2.36 3,651,705,370.56
合 計 3,748,548,658.40 100.00 96,843,287.84 2.58 3,651,705,370.56
2) 期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由
根據(jù)回款預(yù)測,回款可能
江陰翰偉鋁業(yè)有限公司 8,425,896.00 8,425,896.00 100.00
性較低，計提減值準(zhǔn)備
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
小 計 8,425,896.00 8,425,896.00 100.00
3) 采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
賬齡組合 977,719,687.23 98,850,360.64 10.11%
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 2,160,321,987.78
小 計 3,138,041,675.01 98,850,360.64
4) 賬齡組合，采用賬齡損失率對照表計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
0-6 個月以內(nèi) 528,743,139.86 2,643,715.70 0.50%
7-12 個月 181,733,585.93 9,086,679.30 5.00%
1-2 年 209,759,591.77 41,951,918.35 20.00%
2-3 年 30,788,305.94 18,472,983.56 60.00%
3 年以上 26,695,063.73 26,695,063.73 100.00%
小 計 977,719,687.23 98,850,360.64
(2) 賬齡情況
項 目 期末賬面余額
0-6 個月以內(nèi) 1,120,142,790.18
7-12 個月 980,589,097.83
1-2 年 447,928,255.89
2-3 年 565,979,224.49
3-4 年 22,151,539.93
4-5 年 5,173,228.79
5 年以上 4,503,433.90
小 計 3,146,467,571.01
(3)壞賬準(zhǔn)備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 收回 其他 轉(zhuǎn)回 核銷 其他
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 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
單項計提壞賬準(zhǔn)備 8,425,896.00 8,425,896.00
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 88,417,391.84 10,432,968.80 98,850,360.64
小 計 96,843,287.84 10,432,968.80 107,276,256.64
(4) 本期實際核銷應(yīng)收賬款 0 元。
(5) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
第一名 1,143,008,139.16 36.33 -
第二名 418,258,763.75 13.29 -
第三名 256,877,621.92 8.16 -
第四名 173,105,711.21 5.50 865,528.56
第五名 101,639,095.56 3.23 -
小 計 2,092,889,331.60 66.51
(6) 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況
項 目 終止確認(rèn)金額 與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式
貨款 48,270,248.46 388,314.04 應(yīng)收賬款保理
小 計 48,270,248.46 388,314.04
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 3,864,107,654.53 100.00% 4,388,057.29 0.11 3,859,719,597.24
其中：應(yīng)收股利 245,000,000.00 6.34% 0.00 245,000,000.00
其他應(yīng)收款 3,619,107,654.53 93.66% 4,388,057.29 0.12 3,614,719,597.24
合 計 3,864,107,654.53 100.00% 4,388,057.29 0.11 3,859,719,597.24
(續(xù)上表)
種 類 期初數(shù)
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賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 3,962,726,160.56 100.00 1,916,909.37 0.05 3,960,809,251.19
其中：應(yīng)收股利 245,000,000.00 6.18 245,000,000.00
其他應(yīng)收款 3,717,726,160.56 93.82 1,916,909.37 0.05 3,715,809,251.19
合 計 3,962,726,160.56 100.00 1,916,909.37 0.05 3,960,809,251.19
2)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
組合名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 3,587,392,252.57
賬齡組合 31,715,401.96 4,388,057.29
其中：1 年以內(nèi) 25,933,250.00 1,296,662.50 5.00
1-2 年 1,232,765.43 123,276.54 10.0
2-3 年 4,468,656.57 2,234,328.29 50.00
3 年以上 80,729.96 80,729.96 100.00
小 計 3,619,107,654.53 4,388,057.29
(2) 賬齡情況
項 目 期末賬面余額
1 年以內(nèi) 1,348,502,565.55
1-2 年 634,337,419.65
2-3 年 1,031,190,362.09
3-4 年 596,626,005.54
4-5 年 1,361,918.75
5 年以上 7,089,382.95
小 計 3,619,107,654.53
(3) 壞賬準(zhǔn)備變動情況
第一階段 第二階段 第三階段
項 目 未來 12 個月 整個存續(xù)期預(yù)期信用損 整個存續(xù)期預(yù)期信用損 合 計
預(yù)期信用損失 失(未發(fā)生信用減值) 失(已發(fā)生信用減值)
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蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
期初數(shù) 496,164.07 477,723.75 943,021.55 1,916,909.37
期初數(shù)在本期 0.00
--轉(zhuǎn)入第二階段 -7,335.19 7,335.19 0.00
--轉(zhuǎn)入第三階段 -400,000.00 400,000.00 0.00
--轉(zhuǎn)回第二階段 0.00
--轉(zhuǎn)回第一階段 0.00
本期計提 807,833.62 38,217.60 1,625,096.70 2,471,147.92
本期收回 0.00
本期轉(zhuǎn)回 0.00
本期核銷 0.00
其他變動
期末數(shù) 1,296,662.50 123,276.54 2,968,118.25 4,388,057.29
(4) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)收股利 245,000,000.00 245,000,000.00
資金往來 3,599,456,887.57 3,707,008,560.41
押金保證金 6,989,459.44 1,518,337.17
借款及備用金 12,661,307.52 9,199,262.98
合 計 3,864,107,654.53 3,962,726,160.56
(5) 應(yīng)收股利明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
鹽城東山精密制造有限公司 245,000,000.00 245,000,000.00
合 計 245,000,000.00 245,000,000.00
(6)其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款余額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
164,401,186.03 1 年以內(nèi) 4.54
288,597,088.41 1-2 年 7.97
香港東山 往來款
1,009,015,097.68 2-3 年 27.88
589,965,005.50 3 年以上 16.30
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鹽城東山 往來款 614,858,388.17 1 年以內(nèi) 16.99
東莞東山 往來款 476,488,198.20 1 年以內(nèi) 13.17
10,200,000.00 1 年以內(nèi) 0.28
東魁照明 往來款 298,450,000.00 1-2 年 8.25
12,709,380.38 2-3 年 0.35
16,125,923.13 1 年以內(nèi) 0.45
東巖電子 往來款
25,838,616.42 1-2 年 0.71
小 計 3,506,648,883.92 96.89
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 6,035,920,131.11 133,690,000.00 5,902,230,131.11
對聯(lián)營企業(yè)投資 86,519,056.03 17,507,056.47 69,011,999.56
合 計 6,122,439,187.14 151,197,056.47 5,971,242,130.67
（續(xù)上表）
期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 6,015,717,343.47 133,690,000.00 5,882,027,343.47
對聯(lián)營企業(yè)投資 84,915,392.09 17,507,056.47 67,408,335.62
合 計 6,100,632,735.56 151,197,056.47 5,949,435,679.09
(2) 對子公司投資
本期 本期計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
減少 減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
蘇州市永創(chuàng)金屬科
451,439,101.11 451,439,101.11
技有限公司
蘇州袁氏電子科技
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
88
 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
本期 本期計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
減少 減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
香港東山精密聯(lián)合
3,144,565,150.00 3,144,565,150.00 133,690,000.00
光電有限公司
蘇州東魁照明有限
12,100,000.00 12,100,000.00
公司
蘇州誠鎵精密制造
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
東莞東山精密制造
342,000,000.00 342,000,000.00
有限公司
重慶誠鎵精密電子
13,500,000.00 13,500,000.00
科技有限公司
蘇州東吉源金屬科
52,600,000.00 52,600,000.00
技有限公司
威海東山精密光電
0.00
科技有限公司
鹽城東山精密制造
1,092,500,000.00 1,092,500,000.00
有限公司
蘇州艾福電子通訊
171,500,000.00 171,500,000.00
股份有限公司
蘇州捷布森智能科
255,000.00 255,000.00
技有限公司
蘇州東岱電子科技
1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
蘇州東巖電子科技
1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
Hong Kong
Dongshan 320,743,180.00 320,743,180.00
Holdings Limited
89
 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
本期 本期計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
減少 減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
鹽城東山通信技術(shù)
192,764,912.36 15,102,787.64 207,867,700.00
有限公司
蘇州東博精密制造
5,100,000.00 5,100,000.00
股份有限公司
小 計 5,882,027,343.47 20,202,787.64 6,035,920,131.11 133,690,000.00
(3) 對聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù)
追加投資 減少投資 權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益 其他綜合收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
蘇州多尼光電科技有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 17,744,348.93 50,842.93
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司
上海復(fù)珊精密制造有限公司
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 11,295,228.23 1,550,918.35
蘇州東燦光電科技有限公司 3,496,022.22 62,085.77
江蘇南高智能裝備創(chuàng)新中心有限公司 2,771,481.60 338,244.05
焦作嵩陽光電科技有限公司 32,101,254.64 -398,427.16
合 計 67,408,335.62 1,603,663.94
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資單位 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備期末余額
其他
益變動 股利或利潤 值準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
蘇州多尼光電科技有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 17,795,191.86
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 17,507,056.47
上海復(fù)珊精密制造有限公司
90
 蘇州東山精密制造股份有限公司 2020 年半年度財務(wù)報告
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 12,846,146.58
蘇州東燦光電科技有限公司 3,558,107.99
江蘇南高智能裝備創(chuàng)新中心有限公司 3,109,725.65
焦作嵩陽光電科技有限公司 31,702,827.48
合 計 69,011,999.56 17,507,056.47
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 1,945,158,927.16 1,557,500,155.17 2,570,048,651.44 2,281,750,164.86
其他業(yè)務(wù)收入 36,232,489.79 35,831,334.68 13,099,153.26 11,161,985.03
合 計 1,981,391,416.95 1,593,331,489.85 2,583,147,804.70 2,292,912,149.89
2. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 1,603,663.94 1,912,302.29
成本法核算的長期股權(quán)投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 17,974,589.86
理財收益
合 計 1,603,663.94 19,886,892.15
十五、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
項 目 金 額
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -15,799,463.87
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國
123,094,878.65
家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外）
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計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 4,556,067.33
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有以公允價
值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價
-9,362,085.16
值變動收益，以及處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 938,614.80
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)
生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對
當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -14,235,330.48
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 89,192,681.27
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 12,969,163.30
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) -16,867.06
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 76,240,385.03
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
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1. 明細(xì)情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.77 0.32 0.32
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.91 0.27 0.27
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 511,342,355.30
非經(jīng)常性損益 B 76,240,385.03
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 435,101,970.27
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 8,646,124,544.20
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 80,328,623.85
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H 1
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 I1 -91,143,082.22
其他
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J1
報告期月份數(shù) K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 8,869,612,284.72
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 5.77%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 4.91%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 511,342,355.30
非經(jīng)常性損益 B 76,240,385.03
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扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 435,101,970.27
期初股份總數(shù) D 1,606,572,477
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
因回購等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I
報告期縮股數(shù) J
報告期月份數(shù) K 6
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 1,606,572,477
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.32
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.27
(2) 稀釋每股收益的計算過程
稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
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二〇二〇年八月二十五日
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