佛山電器照明股份有限公司
關(guān)于廣東省廣晟財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告
根 據(jù) 深 交 所《 深 圳 證 券 交 易 所 上 市 公 司 信 息 披 露 指 引第 5 號 ─ ─ 交 易 與 關(guān)
聯(lián) 交 易 》的 要 求 ，通 過 查 驗 廣 東 省 廣 晟 財 務(wù) 有 限 公 司（ 以 下 簡 稱 “ 財 務(wù) 公 司 ” ）
《 金 融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》等 證 件 資 料 ， 并 審 閱 了 財 務(wù) 公 司 包 括
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 、利 潤 表 、現(xiàn) 金 流 量 表 等 財 務(wù) 報 告 ，佛 山 電 器 照 明 股 份 有 限 公 司（ 以
下 簡 稱 “ 本 公 司 ” ） 對 財 務(wù) 公 司 的 經(jīng) 營 資 質(zhì) 、 業(yè) 務(wù) 和 風(fēng) 險 狀 況 進(jìn) 行 了 評 估，現(xiàn)
將有關(guān)風(fēng)險評估情況報告如下：
一 、 公司 基本 情 況
廣東省廣晟財務(wù)有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（現(xiàn)為中國銀行保險監(jiān)督
管理委員會，以下統(tǒng)稱“銀保監(jiān)會”）批準(zhǔn)（金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0216H244010001）、
廣東省工商行政管理局登記注冊（統(tǒng)一社會信用代碼：91440000345448548L）的非銀行
金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀保監(jiān)會的監(jiān)督管理。根據(jù)銀保監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管
理辦法》，財務(wù)公司以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，
為企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)提供財務(wù)管理服務(wù)。
財務(wù)公司注冊資本 10 億元人民幣，廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司為唯一股東，注
冊及營業(yè)地：廣東省廣州市天河區(qū)珠江西路 17 號 52 樓，開業(yè)時間 2015 年 6 月。
財務(wù)公司在銀保監(jiān)會核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，財務(wù)公司的經(jīng)營范圍包括：
吸收成員單位的存款；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項的收付；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)
賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；對成員單位辦理貸款及融資租賃；對成員單位辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的委托貸款；對成員單位提供擔(dān)保；對成員單位
辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；從
事同業(yè)拆借；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二 、 公司 內(nèi)部 控 制的 基本 情況
（一）財務(wù)公司治理架構(gòu)
財務(wù)公司按照《公司法》和《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定建立健全公司治
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理體系，財務(wù)公司股東（會）為財務(wù)公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會由 3 名董事組成，是
財務(wù)公司的最高決策機(jī)構(gòu)；監(jiān)事會由 3 名監(jiān)事組成（其中一名職工監(jiān)事），是財務(wù)公司
的監(jiān)督機(jī)構(gòu)；董事會下設(shè)全面預(yù)算管理委員會、風(fēng)險管理委員會和審計委員會；經(jīng)營管
理層包括總經(jīng)理和副總經(jīng)理，同時設(shè)置了信貸審查委員會、投資決策委員會和信息科技
管理委員會。財務(wù)公司股東會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層制定了完備規(guī)范的議事規(guī)
則、決策程序，以及清晰明確的授權(quán)體系，確保各項業(yè)務(wù)管理均在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。
財務(wù)公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，目前設(shè)置 8 個職能部門負(fù)責(zé)財務(wù)公司
的日常經(jīng)營和管理。前臺部門為結(jié)算業(yè)務(wù)部、資金信貸部、融資管控部，中臺部門為風(fēng)
險管理部和計劃財務(wù)部，后臺部門為黨群監(jiān)審部、辦公室和信息科技部。各部門有明確
的部門職責(zé)和崗位職責(zé)說明書，實(shí)現(xiàn)了前、中、后臺部門、崗位、人員的有效分離。
1、股東（會）：最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。
股東（會）行使下列職權(quán)：決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和投資計劃；委派或更
換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；指定董事長和監(jiān)
事會主席；審議批準(zhǔn)董事會的報告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準(zhǔn)公司的
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年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司
增加或減少注冊資本做出決議；對公司發(fā)行債券做出決議；對公司收購兼并、合并、分
立、解散、清算、變更公司形式以及重大投融資和擔(dān)保事項等重大事項做出決議；修改
公司章程；應(yīng)經(jīng)但未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或未向監(jiān)管部門報告的股東，不得行使股東會召開
請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。對于存在虛假陳述、濫用股東權(quán)利
或其他損害公司利益行為的股東，銀保監(jiān)會或其他派出機(jī)構(gòu)可以限制或禁止財務(wù)公司與
其開展關(guān)聯(lián)交易，限制其股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。
法律、法規(guī)、有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
2、董事會：最高決策機(jī)構(gòu)。
董事會對股東（會）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：制訂公司章程的修改方
案；執(zhí)行股東的決定、決議，并向股東報告工作；決定公司經(jīng)營計劃和投資方案；制訂
公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公
司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行債券或其他證券的方案；制訂公司合并、分立、解散、
清算、重組、破產(chǎn)、變更公司形式以及重大投融資和擔(dān)保事項等重大事項的方案，并報
股東批準(zhǔn)；決定除股東決定之外的投資、融資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置等事項；決定公司基本
管理制度；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或解聘公司總經(jīng)理及其報酬事項，
并根據(jù)總經(jīng)理提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；聽取并
審議總經(jīng)理工作報告；決定董事會向董事長、總經(jīng)理授權(quán)的事項；決定董事會議事規(guī)則；
法律、法規(guī)、公司章程規(guī)定及股東授予的其他職權(quán)。
3、預(yù)算管理委員會：董事會下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照公司章程及全面預(yù)算管理委員會議事規(guī)則，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使下列職權(quán)：
審核公司全面預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制方法和程序等；根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)
營目標(biāo)，確定公司整體預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算分解方案；綜合平衡公司預(yù)算草案；下達(dá)經(jīng)董事
會批準(zhǔn)的正式年度預(yù)算；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；審議預(yù)算調(diào)整方案，
依照授權(quán)進(jìn)行審批；審議預(yù)算考核和獎懲方案；董事會授權(quán)的其他預(yù)算管理事項。
4、風(fēng)險管理委員會：董事會下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照公司章程及風(fēng)險管理委員會議事規(guī)則，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使下列職權(quán)：審
議公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)、政策，并報董事會批準(zhǔn)；審議公司年度風(fēng)險管理報告，掌握
關(guān)于風(fēng)險水平和管理狀況，并報董事會批準(zhǔn)；審議公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理方案和重大
風(fēng)險管理應(yīng)對策略，并報董事會批準(zhǔn)；審議公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制基本制度，并報董
事會批準(zhǔn)；審定公司風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；審定公司對各項風(fēng)險的識別、
計量、監(jiān)測和控制的工作方案；董事會授權(quán)的其他風(fēng)險管理事宜。
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 5、審計委員會：董事會下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照公司章程及審計委員會議事規(guī)則，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使下列職權(quán)：提議聘
請或更換外部審計機(jī)構(gòu)；審查公司的內(nèi)部審計制度的制定和監(jiān)督實(shí)施；協(xié)調(diào)內(nèi)部審計和
外部審計之間的溝通；審核公司財務(wù)信息及其披露；審查公司內(nèi)部控制制度；組織對公
司重大關(guān)聯(lián)交易的審計；配合監(jiān)事會組織的審計工作；審定公司年度審計工作計劃，并
報董事會；審定公司內(nèi)外部審計報告，并報董事會；監(jiān)督審計整改；公司董事會授權(quán)的
其他事項。
6、監(jiān)事會：監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
監(jiān)事會對股東（會）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：定期向公司股東（會）
報告工作；檢查公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查公司財務(wù)；對董
事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或
者股東決定的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害
公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開董事會臨時會議；法律、
法規(guī)、公司章程規(guī)定及股東（會）授予的其他職權(quán)。
7、經(jīng)營管理層：設(shè)總經(jīng)理一名、副總經(jīng)理若干名。
經(jīng)營管理層對董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理由董事長提名，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名?？偨?jīng)理、
副總經(jīng)理經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)資格審查同意后，由董事會聘任或解聘?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)公
司日常經(jīng)營管理活動，依照公司章程及董事會授權(quán)行使職權(quán)，副總經(jīng)理負(fù)責(zé)在分管工作
范圍或授權(quán)范圍內(nèi)，協(xié)助總經(jīng)理開展工作。
8、信貸審查委員會：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)公司各類授信政策和計劃的制定、授
信項目審批的專門機(jī)構(gòu)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
信貸審查委員會主要職責(zé)如下：審批授權(quán)范圍內(nèi)的公司所有授信業(yè)務(wù)；審議公司的
年度信貸政策和信貸計劃，并報總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)；審議公司優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)
構(gòu)的工作方案，并報總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)；審定公司涉及信貸業(yè)務(wù)的各項具體管理辦法
和操作規(guī)程；組織研究和分析公司信貸資產(chǎn)狀況，對公司信貸業(yè)務(wù)營運(yùn)提出工作要求和
指導(dǎo)；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他職責(zé)。
9、投資決策委員會：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)公司對外投資業(yè)務(wù)審查和審批的專門
工作機(jī)構(gòu)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
投資決策委員會主要職責(zé)如下：審議公司年度投資策略和投資計劃，并報總經(jīng)理辦
公會議批準(zhǔn)；組織研究和分析公司投資資產(chǎn)狀況，對公司投資業(yè)務(wù)營運(yùn)提出工作要求和
指導(dǎo)；審議公司優(yōu)化投資資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作方案，并報總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)；審議
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公司重大投融資方案，并報董事會審批；審批授權(quán)范圍內(nèi)的投資業(yè)務(wù)；審定公司涉及投
資業(yè)務(wù)的各項具體管理辦法和操作規(guī)程；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他職責(zé)。
10、信息科技管理委員會：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)分析信息科技業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管
理狀況，制定信息科技發(fā)展政策、管理制度和相關(guān)技術(shù)性要求，審議信息科技業(yè)務(wù)和預(yù)
算情況的專門機(jī)構(gòu)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
信息科技管理委員會主要職責(zé)如下：審議一定時期公司信息科技管理架構(gòu)方案及調(diào)
整方案；審議批準(zhǔn)信息科技戰(zhàn)略；審議信息科技管理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理狀況報告；評
估信息科技及其風(fēng)險管理工作的總體效果和效率；掌握主要的信息科技風(fēng)險，確定可接
受的風(fēng)險級別，確保相關(guān)風(fēng)險能夠被識別、計量、監(jiān)測和控制。審議信息科技風(fēng)險等級、
應(yīng)急處置預(yù)案等；審議年度信息科技管理風(fēng)險報告；審議信息科技年度預(yù)算及實(shí)際支出
情況報告等。
11、職能部門：設(shè)結(jié)算業(yè)務(wù)部、資金信貸部、融資管控部、計劃財務(wù)部、黨群監(jiān)審
部、辦公室、信息科技部、風(fēng)險管理部八個職能部門。
（1）結(jié)算業(yè)務(wù)部是公司負(fù)責(zé)開展結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的部門，具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)開展
集團(tuán)公司資金歸集和成員企業(yè)資金監(jiān)管；管理公司及成員企業(yè)內(nèi)外部賬戶；負(fù)責(zé)公司資
金類業(yè)務(wù)的支付結(jié)算及核算（結(jié)字類憑證）；管理公司金庫、重要空白憑證及財務(wù)印鑒；
負(fù)責(zé)與銀行、成員企業(yè)的資金對賬；負(fù)責(zé)存款準(zhǔn)備金的繳存及對賬；負(fù)責(zé)與成員企業(yè)、
銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)溝通協(xié)調(diào)；制訂結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度及流程。（2）資金信貸部是公
司負(fù)責(zé)對口、管理成員單位（客戶），受理并辦理信貸業(yè)務(wù)、資金管理及運(yùn)作、銀行融
資、同業(yè)業(yè)務(wù)的部門，具體職責(zé)包括：組織實(shí)施授信業(yè)務(wù)，拓展、實(shí)施集團(tuán)金融資源集
中管理、利用金融工具及專業(yè)技能為成員單位提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，管理公司擔(dān)保業(yè)務(wù)；
負(fù)責(zé)規(guī)劃實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，組織實(shí)施資金預(yù)算及頭寸管理，拓展理財渠道，提高資金
效益，推動實(shí)施銀行融資統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)的開展，承擔(dān)投資決策委員會辦公室
職能。（3）融資管控部是主要負(fù)責(zé)對接廣晟公司財務(wù)部相關(guān)工作，落實(shí)集團(tuán)本部及下屬
企業(yè)的融資管理、內(nèi)部信貸、擔(dān)保、賬戶審批管理等職能。（4）風(fēng)險管理部是公司風(fēng)險
識別、計量、監(jiān)測、報告和控制的綜合管理部門，具體職責(zé)包括：制訂并組織實(shí)施風(fēng)險
管理政策，開展各項風(fēng)險管理工作，組織實(shí)施反洗錢，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，與監(jiān)管
部門溝通，管理公司法律事務(wù)，開展呆賬核銷和不良貸款清收，承擔(dān)風(fēng)險管理委員會和
信貸審查委員會辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報工作。（5）計劃財務(wù)部主要負(fù)責(zé)組織
編制公司年度財務(wù)預(yù)算，分析、管理預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理委員會相關(guān)日常
工作和會務(wù)籌備工作；核算公司經(jīng)營成果，負(fù)責(zé)報送經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)、財務(wù)月報、財務(wù)分
析等集團(tuán)公司要求的數(shù)據(jù)及材料，負(fù)責(zé)公司財務(wù)決算匯審工作；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部報銷事項
審核；向銀監(jiān)、人行、稅局、國資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上級部門報送相關(guān)統(tǒng)計報表；配合監(jiān)
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管機(jī)構(gòu)、審計部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)及集團(tuán)公司監(jiān)督檢查；制訂公司財務(wù)管理制度及部門業(yè)務(wù)
相關(guān)的規(guī)章制度及流程。向分管副總經(jīng)理匯報工作。 6）黨群監(jiān)審部主要負(fù)責(zé)公司黨建、
紀(jì)檢監(jiān)察等工作的具體實(shí)施；以及對財務(wù)公司各項經(jīng)營管理活動和效果開展稽核審計檢
查，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行監(jiān)督整改等具體工作的實(shí)施；同時承擔(dān)審計委員會辦公室、監(jiān)事
會辦公室的職能。向分管副總經(jīng)理匯報工作。（7）信息科技部和辦公室（信息科技部和
辦公室合署辦公）。辦公室是公司的綜合管理部門，主要負(fù)責(zé)日常經(jīng)營、內(nèi)控管理、行
政管理、人事管理、信息處理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理等工作。信息科技部的職責(zé)并
入辦公室，并設(shè)立信息科技崗，承擔(dān)信息科技管理職能。
（二）風(fēng)險的識別與評估
財務(wù)公司內(nèi)部控制的實(shí)施由風(fēng)險管理部組織，黨群監(jiān)審部進(jìn)行監(jiān)督檢查，各部門、
機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)各項業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操
作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施，主要包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及合
規(guī)風(fēng)險等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對業(yè)務(wù)開展過程中的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估
和控制。
（三）內(nèi)部控制措施
財務(wù)公司風(fēng)險控制重點(diǎn)是授信、貸款、票據(jù)等信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，
結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金安全和操作風(fēng)險，公司流動性風(fēng)險以及計算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險。對重點(diǎn)
業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制采取以下措施：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、
財務(wù)保護(hù)控制、運(yùn)營分析控制等。上述措施可以單獨(dú)進(jìn)行，也可各種措施組合進(jìn)行。
1、 資 金 管 理
財務(wù)公司根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項法規(guī)制度要求，搭建了較為完善的資金管理制度架構(gòu)，
制訂了《貨幣資金管理辦法》、《資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》、《人民幣利率管理辦法》、《人民幣
單位存款管理辦法》、《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》、《收付款結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《重要
單證管理辦法》、《網(wǎng)上銀行密鑰管理辦法》、《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)對賬
管理辦法》、《人民幣存款準(zhǔn)備金管理辦法》、《同業(yè)拆借業(yè)務(wù)管理辦法》、《存放同業(yè)資金
管理規(guī)定》、《資金劃付規(guī)定》等業(yè)務(wù)管理辦法及規(guī)定，通過程序制度化、流程標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)
避并控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。
（1）在資金計劃管理方面，公司經(jīng)營嚴(yán)格遵循《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》等
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相關(guān)法律法規(guī)，按照總量制約、結(jié)構(gòu)對稱、目標(biāo)互補(bǔ)、風(fēng)險分散的原則開展資產(chǎn)負(fù)債管
理，并通過全面預(yù)算管理與日常資金計劃管理相結(jié)合的管理方式，設(shè)置專人專崗負(fù)責(zé)管
理，保證公司資金的流動性、安全性和盈利性。（2）在成員企業(yè)存款業(yè)務(wù)方面，公司嚴(yán)
格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則保障成員企業(yè)資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的
合法權(quán)益。（3）在轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員企業(yè)在公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登錄公司智
能資金平臺提交指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時具有較高
的數(shù)據(jù)安全性。（4）在融資業(yè)務(wù)方面，公司嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，僅通過
同業(yè)拆借方式進(jìn)行對外融資，公司的同業(yè)拆借業(yè)務(wù)只限于與經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)
拆借市場的金融機(jī)構(gòu)合作，且交易必須通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)辦
理。
2、 會 計 業(yè) 務(wù) 控 制
財務(wù)公司按照會計制度的要求，建立并執(zhí)行規(guī)范化的會計賬務(wù)處理程序。公司設(shè)立
了專門的財務(wù)核算部門，確保財務(wù)核算部門、會計人員能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度獨(dú)
立地辦理會計業(yè)務(wù)。公司明確了財務(wù)核算部門、會計人員的權(quán)限，會計人員在各自的權(quán)
限內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。公司結(jié)算、會計崗位設(shè)置
實(shí)行職責(zé)分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成結(jié)算、會計全
過程的業(yè)務(wù)操作。公司定期將會計賬簿與實(shí)物、款項及有關(guān)資料相互核對，保證賬實(shí)、
賬據(jù)、賬款、賬證、賬賬及賬表之間的有關(guān)內(nèi)容相符。
財務(wù)公司按照專人管理、相互牽制、適當(dāng)審批、嚴(yán)格登記的原則,加強(qiáng)對合同、票
據(jù)、印章、密鑰等的管理，印章、票據(jù)分人保管使用，重要合同和票據(jù)有連號控制、作
廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制等專門措施。會計人員變動時，嚴(yán)格執(zhí)行交接
程序，在監(jiān)交人的監(jiān)督之下辦清交接手續(xù)。
3、 信 貸 業(yè) 務(wù) 控 制
財務(wù)公司貸款的對象僅限于廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的成員企業(yè)。公司根據(jù)各
類業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定了《廣東省廣晟財務(wù)有限公司授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《廣東省廣晟
財務(wù)有限公司貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等，通過不斷修訂和完善，規(guī)范了公司各類信貸業(yè)務(wù)
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操作流程，建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度。
（1）建立職責(zé)明確、相互制約的審貸分離制度。財務(wù)公司根據(jù)貸款規(guī)模、種類、
期限、擔(dān)保條件確定審查程序和審批權(quán)限，嚴(yán)格按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。公司
建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作責(zé)任制，信貸部門的崗位設(shè)置做到分工合理、職
責(zé)明確。貸款調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款
審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和
清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。財務(wù)公司建立了有效的貸款決策機(jī)制，設(shè)立信
貸審查委員會，負(fù)責(zé)審議有關(guān)部門報請審議的各類信貸業(yè)務(wù)，委員會審議表決遵循集體
審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。被信貸審查委員會兩
次否決的貸款申請半年內(nèi)不得再次提交審議。公司總經(jīng)理不擔(dān)任信貸審查委員會委員，
但可以否決信貸審查委員會的決定。
（2）嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理制度。信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對貸出款項的貸款用途、收息情況、
逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對貸款的安全性和可收回性進(jìn)行貸后檢查。公司建
立了資產(chǎn)風(fēng)險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，嚴(yán)禁掩蓋不良資產(chǎn)的真實(shí)情
況，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。
（3）建立客戶管理信息檔案，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、
償債能力等信息，對客戶進(jìn)行分類管理，對列入“黑名單”、有逃廢債等行為的資信不
良的借款人實(shí)施授信禁入。
4、 投 資 業(yè) 務(wù) 控 制
財務(wù)公司尚未取得對外投資業(yè)務(wù)資格。
5、 內(nèi) 部 稽 核 控 制
財務(wù)公司根據(jù)公司治理要求，在董事會下設(shè)置審計委會員，負(fù)責(zé)建立、健全和維護(hù)
財務(wù)公司的稽核體系、審定公司內(nèi)部基礎(chǔ)審計制度、監(jiān)督財務(wù)公司稽核工作的開展、評
價財務(wù)公司稽核工作成效，對稽核工作的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。公司設(shè)有黨群
監(jiān)審部承擔(dān)內(nèi)部審計職能，負(fù)責(zé)組織開展公司內(nèi)部日?；斯ぷ鳎瑢靖黜椊?jīng)濟(jì)活動
進(jìn)行內(nèi)部稽核和監(jiān)督。黨群監(jiān)審部作為審計委員會辦公室向公司的審計委員會負(fù)責(zé)并直
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接匯報相關(guān)工作，在審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下制定稽核規(guī)章制度、稽核程序，評價風(fēng)險狀況和
管理情況，制定并落實(shí)年度稽核工作計劃，開展后續(xù)稽核，監(jiān)督整改落實(shí)情況。
6、信息系統(tǒng)控制
財務(wù)公司建立計算機(jī)信息系統(tǒng)全面控制體系，加強(qiáng)對計算機(jī)信息系統(tǒng)的一般控制和
應(yīng)用控制。嚴(yán)格劃分計算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)、管理、應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機(jī)
信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度及措施，制訂了《信息科技風(fēng)險管理辦法》、《管理信息系統(tǒng)故
障應(yīng)急管理辦法》、《計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法》、《信息科技外包管理辦法》等多項管理制
度，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。系統(tǒng)以商業(yè)銀行信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)為藍(lán)本，以物理安全、網(wǎng)絡(luò)安
全、主機(jī)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全及備份恢復(fù)等為著眼點(diǎn)，通過訪問控制及入侵防御、
CA 認(rèn)證加密技術(shù)、雙機(jī)采用多層次立體型保護(hù)等多種技術(shù)手段，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。
主要有：采用防火墻加主動防御系統(tǒng)、雙互聯(lián)網(wǎng)鏈路、雙機(jī)冗余熱備或者冷備等技術(shù)，
保障業(yè)務(wù)平臺安全可靠；采用數(shù)據(jù)傳輸加密、RAID 和數(shù)據(jù)鏡像備份技術(shù)，有效地保證數(shù)
據(jù)安全和可恢復(fù)；采用個人 CA 證書認(rèn)證，有效甄別用戶身份，防止冒名、篡改、抵賴；
信息系統(tǒng)的開發(fā)、管理和應(yīng)用相互分離。信息系統(tǒng)由辦公室（信息科技）專人、專職管
理，信息系統(tǒng)模塊按業(yè)務(wù)類型分配給各業(yè)務(wù)部門，由公司總經(jīng)理授予操作人員在所管轄
的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限，具體業(yè)務(wù)由操作人員按公司所設(shè)業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。
（四）應(yīng)急準(zhǔn)備與處置
為貫徹落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于突發(fā)事件處置的工作要求，公司將風(fēng)險管理作為日常工作
常抓不懈，先后制定完善了《廣東省廣晟財務(wù)有限公司突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》，對因經(jīng)營
或其他問題影響到公司資金安全的情況設(shè)計了應(yīng)急處置程序，以識別可能發(fā)生的意外事
件或緊急情況（包括計算機(jī)系統(tǒng)），預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。
（五）內(nèi)部控制總體評價
自正式營運(yùn)以來，公司持續(xù)開展了制度重檢和梳理工作，通過全面梳理各業(yè)務(wù)現(xiàn)行
的規(guī)章制度和操作流程，修訂其中與公司實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程不符的內(nèi)容，及時廢止不再
適用的規(guī)章制度，有效提高了現(xiàn)行規(guī)章制度的合規(guī)性，為各項業(yè)務(wù)合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營
提供了有力支撐?？傮w來看，公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管
理方面公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險
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控制程序，使整體風(fēng)險控制在合理水平。公司建立了有效的信息交流與反饋機(jī)制，確保
董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層及時了解財務(wù)公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保每一項信息均
能夠傳遞給相關(guān)員工，各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。風(fēng)險管理的信息交
流與反饋機(jī)制主要包括以下方面：1、風(fēng)險管理部每年定期向董事會、監(jiān)事會報告風(fēng)險
管理報告。2、將反饋信息及時傳達(dá)到各有關(guān)部門和人員。3、公司內(nèi)部加強(qiáng)風(fēng)險管理及
法律事務(wù)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，提高全員風(fēng)險管理及法律防范意識。4、建立內(nèi)部控制的報告
和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、黨群監(jiān)審部發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，及時向管理層或
相關(guān)部門報告。5、黨群監(jiān)審部對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評價，
提出改進(jìn)建議。6、公司建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，管理層根據(jù)內(nèi)部控
制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門落實(shí)。
三 、 財務(wù) 公司 經(jīng) 營管 理及 風(fēng)險 管 理情 況
1、 經(jīng) 營 情 況
截 至 2019 年 末 ，公 司 經(jīng) 審 計 資 產(chǎn) 總 計 54.84 億 元 ，其 中 存 放 央 行 款 項 2.26
億 元 ， 存 放 同 業(yè) 款 項 22.70 億 元 ， 各 項 貸 款 余 額 30.62 億 元 ； 負(fù) 債 合 計 42.64
億 元 ，其 中 各 項 存 款 42.17 億 元 ；所 有 者 權(quán) 益 合 計 12.20 億 元 ，其 中 實(shí) 收 資 本
10 億 元 ， 未 分 配 利 潤 11,562.90 萬 元 。
2019 年 公 司 實(shí) 現(xiàn) 營 業(yè) 總 收 入 17,424.92 萬 元 ； 實(shí) 現(xiàn) 利 潤 總 額 9,489.67 萬
元 ； 實(shí) 現(xiàn) 稅 后 凈 利 潤 7,117.01 萬 元 。
2、 管 理 情 況
公 司 自 成 立 以 來 ， 一 直 堅 持 穩(wěn) 健 經(jīng) 營 的 原 則 ，嚴(yán) 格 按 照 《 中 華 人 民 共 和 國
公司法》、《中華 人民共 和國銀 行業(yè)監(jiān) 督管理 法》、《企業(yè)會 計準(zhǔn)則》、《 企
業(yè) 集 團(tuán)廣 晟 財 務(wù) 公 司 管 理 辦 法 》和 國 家 有 關(guān) 金 融 法 規(guī) 、條 例 以 及 公 司 章 程 規(guī) 范
經(jīng)營行為 ，加強(qiáng) 內(nèi)部管 理。
3、 監(jiān) 管 指 標(biāo)
根 據(jù) 《 企 業(yè) 集 團(tuán) 廣 晟 財 務(wù) 公 司 管 理 辦 法 》 規(guī) 定 ， 截 止 201 9 年 末 ， 公 司 的
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各項監(jiān)管 指標(biāo)均 符合規(guī) 定要求 ：
（1） 資 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：
資 本 充 足 率 =資 本 凈 額 / 風(fēng) 險 加 權(quán) 資 產(chǎn) +12.5 倍 的 市 場 風(fēng) 險 資 本 ）=33.83%
公 司 資 本 充 足 率 為 33.83%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（2） 不 良 資 產(chǎn) 率 不 得 高 于 4%
不 良 資 產(chǎn) 率 =不 良 信 用 風(fēng) 險 資 產(chǎn) /信 用 風(fēng) 險 資 產(chǎn) =0
公 司 不 良 資 產(chǎn) 率 為 0， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（3） 不 良 貸 款 率 不 得 高 于 5%
不 良 貸 款 率 =不 良 貸 款 /各 項 貸 款 =0
公 司 不 良 貸 款 率 為 0， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（4） 貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 不 得 低 于 100%
貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 =貸 款 實(shí) 際 計 提 準(zhǔn) 備 /貸 款 應(yīng) 提 準(zhǔn) 備 =100%
公 司 貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 為 100% ， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（5） 拆 入 資 金 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額 ：
拆 入 資 金 比 例 =同 業(yè) 拆 入 / 資 本 總 額 =0%
公司拆 入資 金為 0，符 合監(jiān) 管要 求。
（6） 短 期 證 券 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 40%
短 期 證 券 投 資 比 例 =短 期 證 券 投 資 / 資 本 總 額 =0
公司沒 有證 券投 資業(yè) 務(wù)。
（7） 擔(dān) 保 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額 ：
擔(dān) 保 比 例 =（ 等 同 于 貸 款 的 授 信 業(yè) 務(wù) -保 證 金 - 銀 行 存 單 -國 債 ）/資 本 總 額 *100%=0
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 公司擔(dān) 保比 例為 0，符 合監(jiān) 管要 求。
（8） 長 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 30% ：
長 期 證 券 投 資 比 率 =長 期 證 券 投 資 / 資 本 總 額 =0
公司沒 有長 期投 資業(yè) 務(wù)。
（9） 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 20% ：
自 有 固 定 資 產(chǎn) 比 例 =自 有 固 定 資 產(chǎn) / 資 本 總 額 =0.09%
公 司 自 有 固 定 資 產(chǎn) 比 例 為 0.09%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（10） 流 動 性 比 例 不 得 低 于 25%：
流 動 性 比 例 =流 動 性 資 產(chǎn) / 流 動 性 負(fù) 債 =52.20%
公 司 流 動 性 比 例 為 52.20%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
四 、本 公司在 廣晟 財務(wù)公 司的 存貸款 情況
截 至本 報 告 日 期 ，本 公 司 在 財 務(wù) 公 司 的 存 貸 款 余 額 均為 0 元 ，貸 款 余 額 為
0 元。
五 、 風(fēng)險 評估 意見
基 于 以 上 分 析 和 判 斷 ，本 公 司 認(rèn) 為 ：廣 晟 財 務(wù) 公 司 取 得 了 合 法 有 效 的 資 質(zhì) ，
建立 了相 應(yīng)的 法人 治 理結(jié) 構(gòu)和 內(nèi)部 控制 制 度， 建立 與經(jīng) 營相 適 應(yīng)的 組織 架構(gòu) ，
雇傭 了符 合要 求并 具 備相 應(yīng)能 力的 各類 專 業(yè)人 員， 采取 相應(yīng) 的 風(fēng)險 管控 措施 ，
符 合《 企 業(yè) 集 團(tuán) 廣 晟 財 務(wù) 公 司 管 理 辦 法 》的 規(guī) 定 。廣 晟 財 務(wù) 公 司 運(yùn) 營 正 常 ， 資
金 較 為 充 裕 ， 內(nèi) 控 健 全 ，資 產(chǎn) 質(zhì) 量 良 好 ，資 本 充 足 率 較 高 ，撥 備 充 足 ，與 其 開
展金融服 務(wù)業(yè)務(wù) 的風(fēng)險 可控。
2020 年 8 月 24 日
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