國浩律師（上海）事務(wù)所
關(guān)于
華燦光電股份有限公司
2020 年度創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票
之
補(bǔ)充法律意見書（四）
上海市北京西路 968 號(hào)嘉地中心 23-25 層 郵編：200041
23-25th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China
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二零二零年八月
國浩律師（上海）事務(wù)所 補(bǔ)充法律意見書（四）
國浩律師（上海）事務(wù)所
關(guān)于華燦光電股份有限公司
2020 年度創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票
之
補(bǔ)充法律意見書（四）
致：華燦光電股份有限公司
第一節(jié) 引言
一、 出具本補(bǔ)充法律意見書的依據(jù)
國浩律師（上海）事務(wù)所接受華燦光電股份有限公司的委托，擔(dān)任華燦光電股
份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票項(xiàng)目的特聘專項(xiàng)法律顧問。
本所律師根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《創(chuàng)
業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》等法律、法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理
委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，按照《公開發(fā)行
證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第 12 號(hào)——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作
報(bào)告》（以下簡稱“《編報(bào)規(guī)則第 12 號(hào)》”）、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理
辦法》（以下簡稱“《執(zhí)業(yè)辦法》”）和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》
（以下簡稱“《執(zhí)業(yè)規(guī)則》”）的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和
勤勉盡責(zé)精神對華燦光電股份有限公司的相關(guān)文件資料和已存事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)
證，并據(jù)此已于 2020 年 4 月向中國證監(jiān)會(huì)出具了《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華
燦光電股份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行人民幣普通股股票之法律意見書》、
《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華燦光電股份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行
人民幣普通股股票之律師工作報(bào)告》；于 2020 年 6 月出具了《國浩律師（上海）事
務(wù)所關(guān)于華燦光電股份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行人民幣普通股股票之
補(bǔ)充法律意見書（一）》（以下簡稱“補(bǔ)充法律意見書（一）”）；于 2020 年 6 月根
國浩律師（上海）事務(wù)所 補(bǔ)充法律意見書（四）
據(jù)深圳證券交易所平移申報(bào)的相關(guān)要求重新出具了《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于
華燦光電股份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行人民幣普通股股票之法律意見
書》（以下簡稱“原法律意見書”）、《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華燦光電股份
有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行人民幣普通股股票之律師工作報(bào)告》（以下簡
稱“原律師工作報(bào)告”）和《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華燦光電股份有限公司 2020
年度創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行人民幣普通股股票之補(bǔ)充法律意見書（二）》（以下簡稱“補(bǔ)
充法律意見書（二）”）；于 2020 年 8 月出具了《國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華
燦光電股份有限公司 2020 年度創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票之補(bǔ)充法律意見書（三）》
（以下簡稱“補(bǔ)充法律意見書（三）”）。
本所律師根據(jù)深圳證券交易所上市審核中心于 2020 年 8 月 7 日下發(fā)的審核函
[2020]020105 號(hào)《關(guān)于華燦光電股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的審核中心
意見落實(shí)函》（以下簡稱“《落實(shí)函》”），出具本補(bǔ)充法律意見書。對于原律師工
作報(bào)告、原法律意見書、補(bǔ)充法律意見書（一）、補(bǔ)充法律意見書（二）和補(bǔ)充法
律意見書（三）已經(jīng)表述的部分，本補(bǔ)充法律意見書不再贅述。
二、 補(bǔ)充法律意見書的申明事項(xiàng)
本所律師依據(jù)本補(bǔ)充法律意見書出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法
律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見，并申明如下：
（一）本所及本所律師依據(jù)《證券法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理
辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》等規(guī)定及本補(bǔ)充法律意見
書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和
誠實(shí)信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本補(bǔ)充法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、
準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者
重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
（二）本所律師同意將本補(bǔ)充法律意見書作為發(fā)行人本次發(fā)行申請的法律文件，
隨同其他申報(bào)材料一同上報(bào)，并愿意對本補(bǔ)充法律意見書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整
性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
國浩律師（上海）事務(wù)所 補(bǔ)充法律意見書（四）
（三）發(fā)行人保證其已經(jīng)向本所律師提供了為出具本補(bǔ)充法律意見書所必需的
真實(shí)、完整、有效的原始書面材料、副本材料或者口頭證言。對于本補(bǔ)充法律意見
書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，本所律師參考或依賴于有關(guān)政府
部門、發(fā)行人或其他有關(guān)單位出具的證明或承諾文件。
（四）本所律師已經(jīng)審閱了本所律師認(rèn)為出具本補(bǔ)充法律意見書所需的有關(guān)文
件和資料，并據(jù)此出具本補(bǔ)充法律意見；但對于會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評估等專業(yè)事項(xiàng)，
本補(bǔ)充法律意見書只作引用，不進(jìn)行核查且不發(fā)表法律意見；本所律師在本補(bǔ)充法
律意見書中對于有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評估、發(fā)行保薦書等專業(yè)文件之?dāng)?shù)據(jù)和結(jié)論
的引用，并不意味著本所律師對這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性作出任何明示或默示的同
意或保證，且對于這些內(nèi)容本所律師并不具備核查和作出判斷的合法資格。
（五）本所律師未授權(quán)任何單位或個(gè)人對本補(bǔ)充法律意見書作任何解釋或說明。
（六）本補(bǔ)充法律意見書系對原法律意見書、原律師工作報(bào)告、補(bǔ)充法律意見
書（一）、補(bǔ)充法律意見書（二）和補(bǔ)充法律意見書（三）的補(bǔ)充，原法律意見書、
原律師工作報(bào)告、補(bǔ)充法律意見書（一）、補(bǔ)充法律意見書（二）和補(bǔ)充法律意見
書（三）與本補(bǔ)充法律意見書不一致的部分以本補(bǔ)充法律意見書為準(zhǔn)。
（七）本補(bǔ)充法律意見書的名稱根據(jù)深交所最新的審核要求有所調(diào)整，但不影
響其作為原法律意見書、原律師工作報(bào)告、補(bǔ)充法律意見書（一）、補(bǔ)充法律意見
書（二）和補(bǔ)充法律意見書（三）的延續(xù)。
（八）本補(bǔ)充法律意見書僅供發(fā)行人為本次發(fā)行申報(bào)之目的使用，不得用作其
他任何用途。
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第二節(jié) 正文
一、《落實(shí)函》第一題
2019 年末及 2020 年 3 月末，公司貨幣資金余額分別為 15.86 億元、12.08 億元；
2017 年至 2019 年末，公司受限貨幣資金余額分別為 0.70 億元、1.93 億元及 7.44 億
元，受限資金主要系日常經(jīng)營開具銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證保證金、定期存單等
形成。
請發(fā)行人補(bǔ)充說明：（1）結(jié)合資金使用需求增長情況、銀行授信條件變化情
況等量化分析 2018 年末、2019 年末受限貨幣資金大幅增長的原因及合理性；（2）
最近一年及一期各類受限資金構(gòu)成明細(xì)、形成原因、銀行授信具體條款、受限起止
日期等，結(jié)合授信品種具體用途、實(shí)際支付時(shí)點(diǎn)、支付對象等進(jìn)一步說明發(fā)行人大
量貨幣資金使用受限的合理性、與同行業(yè)或上下游公司相比是否存在較大差異、資
金是否存在直接或間接流向關(guān)聯(lián)方的情形。
請保薦人、會(huì)計(jì)師和發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見；同時(shí)，請說明針對發(fā)行
人是否存在大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管、銀行賬戶歸集、關(guān)聯(lián)方資金占用情形等實(shí)施
的具體核查程序、核查范圍及核查結(jié)論。
回復(fù)：
本所律師核查了公司資金管理相關(guān)內(nèi)部控制文件、訪談了解了公司內(nèi)部控制的
執(zhí)行情況，2018 年末、2019 年末受限貨幣資金大幅增長的原因及合理性、以及與同
行業(yè)或上下游公司相比是否存在較大差異；審閱了公司報(bào)告期內(nèi)的審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部
控制鑒證報(bào)告、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況審核報(bào)告/非經(jīng)營性資金占用及
其他關(guān)聯(lián)資金往來情況專項(xiàng)說明、關(guān)聯(lián)交易相關(guān)文件及公告；取得并審閱了 2018
年末、2019 年末受限資金相關(guān)的主要票據(jù)協(xié)議與銀行授信協(xié)議，核查是否存在導(dǎo)致
與大股東、關(guān)聯(lián)方資金共管、歸集或占用的條款約定，并取得了公司持股 5%以上
股東出具的關(guān)于不存在與公司進(jìn)行資金共管、銀行賬戶歸集、及直接或間接占用上
市公司資金的情況的說明。
國浩律師（上海）事務(wù)所 補(bǔ)充法律意見書（四）
經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人 2018 年末、2019 年末受限貨幣資金大幅增長
主要是發(fā)行人在經(jīng)營業(yè)績下滑背景下維持自身業(yè)務(wù)的資金使用需求，與銀行授信條
件變化相適應(yīng)的結(jié)果，具備合理性；發(fā)行人貨幣資金使用受限情況與同行業(yè)或上下
游公司相比不存在較大差異；根據(jù)會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，發(fā)行人在所有
重大方面保持了有效的內(nèi)部控制。根據(jù)會(huì)計(jì)師出具的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資
金情況審核報(bào)告/非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況專項(xiàng)說明以及發(fā)行人
和其 5%以上股東的書面確認(rèn)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人資金不存在直接或間接流向 5%以上
大股東的情形，不存在與 5%以上大股東資金共管、銀行賬戶歸集、關(guān)聯(lián)方資金占
用情形。2018 年末、2019 年末受限資金相關(guān)的主要票據(jù)協(xié)議與銀行授信協(xié)議亦未約
定導(dǎo)致與大股東、關(guān)聯(lián)方資金共管、歸集或占用的條款。
——本法律意見書正文結(jié)束——
國浩律師（上海）事務(wù)所 補(bǔ)充法律意見書（四）
第三節(jié) 簽署頁
（本頁無正文，為國浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于華燦光電股份有限公司 2020
年度創(chuàng)業(yè)板向特定對象發(fā)行股票之補(bǔ)充法律意見書（四）簽署頁）
本法律意見書于 年 月 日出具，正本一式 份，無副本。
國浩律師（上海）事務(wù)所
負(fù)責(zé)人：李 強(qiáng) 經(jīng)辦律師： 張 雋
王 博