深圳市艾比森光電股份有限公司
艾比森公司
深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
大華核字[2017]001821 號
大 華 會 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市艾比森光電股份有限公司
募集資金存放與使用情況鑒證報告
（2016 年度）
目 錄 頁 次
一、 募集資金存放與使用情況鑒證報告 1-2
二、 深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度募 1-5
集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報告
募 集 資 金 存 放 與 使 用 情 況 鑒 證 報 告
大華核字[2017]001821 號
深圳市艾比森光電股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡稱艾
比森公司）《2016 年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報告》（以下
簡稱“募集資金專項(xiàng)報告”。
一、董事會的責(zé)任
艾比森公司董事會的責(zé)任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會《上市
公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要
求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制募集資金專
項(xiàng)報告，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性
陳述或重大遺漏。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對艾比森公司募集資金
專項(xiàng)報告發(fā)表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)
則第 3101 號—?dú)v史財務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)
行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對艾比森公
司募集資金專項(xiàng)報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。
在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問、檢查、重新計(jì)算以
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大華核字[2017]001821 號鑒證報告
及我們認(rèn)為必要的其他程序。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判
斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的募集資金專項(xiàng)報告重大錯報風(fēng)險的
評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與募集資金專項(xiàng)報告編制相關(guān)的
內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)蔫b證程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)
表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
三、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，艾比森公司募集資金專項(xiàng)報告在所有重大方面按照中
國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募
集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）、深圳證券
交易所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相
關(guān)格式指引編制，在所有重大方面公允反映了艾比森公司 2016 年度
募集資金存放與使用情況。
四、對報告使用者和使用目的的限定
本報告僅供艾比森公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我們同意將本報告作為艾比森公司年度報告的必備文件，
隨其他文件一起報送并對外披露。
大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計(jì)師：徐德
中國北京 中國注冊會計(jì)師：李軼芳
二〇一七年四月七日
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2016 年度
募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報告
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2016 年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報告
一、 募集資金基本情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市艾比森光電股份有限公司首次公開發(fā)行股
票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014] 678 號）核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商
光大證券股份有限公司采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售和網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行相結(jié)合的方
式發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,966 萬股,其中發(fā)行新股數(shù)量為 1,547 萬股，老股轉(zhuǎn)讓數(shù)量 419
萬股。發(fā)行價格為每股人民幣 18.43 元。截至 2014 年 7 月 29 日止，本公司實(shí)際已向社會公
眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,547 萬股，募集資金總額為人民幣 28,511.21 萬元，扣
除與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用人民幣 2,445.04 萬元后，本公司實(shí)際募集資金凈額為人民幣 26,066.17
萬元，該募集資金已于 2014 年 7 月 29 日全部到位，并經(jīng)大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
驗(yàn)證，由其出具“大華驗(yàn)字[2014]00283 號”驗(yàn)資報告。公司對募集資金采取了專戶存儲制度。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司對募集資金項(xiàng)目累計(jì)投入 16,204.70 萬元，其中：公司于 2014
年 09 月 03 日前用自有資金先期投入募集資金項(xiàng)目人民幣 14,004.22 萬元；于 2014 年 9 月 4
日起至 2014 年 12 月 31 日止會計(jì)期間使用募集資金人民幣 227.19 萬元；于 2015 年 1 月 1
日起至 2015 年 12 月 31 日止會計(jì)期間使用募集資金人民幣 1,209.71 萬元；補(bǔ)充流動資金人
民幣 7,445.86 萬元；于 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止會計(jì)期間使用募集資金人
民幣 763.58 萬元；截止 2016 年 12 月 31 日，募集資金余額為人民幣 27,108,549.39 元，其中
募集資金賬戶利息凈收入人民幣 324,942.50 元。
二、募集資金的管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，本公司依照《中華人民共和國公司
法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《深圳市艾比森光電股
份有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱“管理制度”），該《管理制度》經(jīng)本公司 2011 年
第 3 次臨時股東大會表決通過。
根據(jù)《管理制度》的要求，并結(jié)合公司經(jīng)營需要，本公司對募集資金實(shí)行專戶存儲，并
對募集資金的使用實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ茫皇跈?quán)保薦代表人可以隨時到開設(shè)
募集資金專戶的銀行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人按規(guī)定檢查募集資金專戶存
儲和使用情況。
根據(jù)本公司與光大證券股份有限公司簽訂的《保薦協(xié)議》，公司一次或 12 個月以內(nèi)累計(jì)
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募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報告
從募集資金存款戶中支取的金額達(dá)到人民幣 1,000.00 萬元，公司應(yīng)當(dāng)以書面形式知會保薦代
表人，同時經(jīng)公司董事會授權(quán)，保薦代表人可以根據(jù)需要隨時到開設(shè)募集資金專戶的商業(yè)銀
行查詢募集資金專戶資料。
截至 2016 年 12 月 31 日止，募集資金的存儲情況列示如下：
金額單位：人民幣元
銀行名稱 賬號 初時存放金額 截止日余額 存儲方式
招商銀行股份有限公司 7559 1392 6810 503 6,119.05 6,137.00 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 1,155.83 --- 活期
710,727.97 311,443.59 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421
33,000,000.00 26,260,909.43 定期
中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 723.47 --- 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 --- --- 活期
中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 692,640.64 530,059.37 活期
合 計(jì) --- 34,411,366.96 27,108,549.39
1、中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 系惠州市艾比森光電有限公司在惠州開設(shè)的
賬戶。為 LED 顯示屏建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時，本公司先從招商銀行股份有限公司 7559 1392
6810 503 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 賬戶，再從該賬戶進(jìn)
行支付。
2、中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設(shè)的賬戶。為 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時，本公司先從中國建設(shè)銀行股份
有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400
1718 2380 5300 6978 賬戶，再從該賬戶進(jìn)行支付。
3、中國建設(shè)銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 系惠州市艾比森光電有限公司
在惠州開設(shè)的賬戶。為 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付時，本公司先從中國建設(shè)銀行
股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421 募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國建設(shè)銀行股份有限公司
4400 1718 2380 5300 6961 賬戶，再從該賬戶進(jìn)行支付。
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募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報告
三、2016 年度募集資金的使用情況
2016 年度募集資金使用情況如下：
募集資金使用情況表
金額單位：人民幣萬元
募集資金總額 26,066.17 本年度投入募集資金總額 763.58
報告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 ---
累計(jì)變更用途的募集資金總額 7,445.86 已累計(jì)投入募集資金總額 16,204.70
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例 28.57%
是否已變更 截至期末投資 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定 是否達(dá) 項(xiàng)目可行性
承諾投資項(xiàng)目和超募資金 募集資金承諾 調(diào)整后投資總 本年度投入 截至期末累計(jì) 本年度實(shí)現(xiàn)
項(xiàng)目（含部 進(jìn)度（%）(3) 可使用狀態(tài)日 到預(yù)計(jì) 是否發(fā)生重
投向 投資總額 額(1) 金額 投入金額(2) 的效益
分變更） ＝(2)/(1) 期 效益 大變化
承諾投資項(xiàng)目
1、LED 顯示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.00% 2014/12/31 6,256.22 是 否
2、LED 照明產(chǎn)品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.00% --- 項(xiàng)目已終止 否 是
3、LED 技術(shù)研發(fā)中心 是 5,482.91 3,907.15 763.58 1,328.17 33.99% 2016/12/31 未完工投產(chǎn) 否 否
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
補(bǔ)充流動資金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
超募資金投向小計(jì) --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合計(jì) --- 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
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募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報告
1、LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目：由于該項(xiàng)目已經(jīng)終止且該項(xiàng)目終止之前處于投入期尚未產(chǎn)生收益。因此，LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目將無法達(dá)到預(yù)計(jì)收益。
2、LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目：公司已調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目，其中與 LED 照明產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)的投入被終止并用于永久補(bǔ)充流動資金。LED 技
術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目本身并不直接產(chǎn)生收益，但本項(xiàng)目的建設(shè)將有效縮短產(chǎn)品開發(fā)周期、改善生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而更加適應(yīng)市場需求，增
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收 強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力和公司的盈利能力。因公司生產(chǎn)基地搬遷及公司總部計(jì)劃搬遷，加上市場變化及公司研發(fā)資源進(jìn)行整合調(diào)整，從而使公司 LED 技術(shù)研
益的情況和原因（分具體募 發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目投入放緩，沒有達(dá)到之前的計(jì)劃投入。
投項(xiàng)目） 3、2016 年 4 月 8 日召開的公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過《關(guān)于部分募集資金投資項(xiàng)目延期的議案》，決議將 3,441.13 萬元募集資金投資項(xiàng)目
延期至 2016 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：在 2015 年度內(nèi)，因公司生產(chǎn)基地搬遷后續(xù)調(diào)整恢復(fù)及公司總部計(jì)劃搬遷的原因，加上市場變化及公司對
研發(fā)資源進(jìn)行整合調(diào)整，為了使募集資金效率最大化地使用，避免公司和股東利益受到損害，此項(xiàng)目下的研發(fā)設(shè)備購置等相關(guān)費(fèi)用支出未能按前期計(jì)劃的
時間進(jìn)度進(jìn)行，從而使得這個項(xiàng)目進(jìn)度放緩。
公司于 2010 年成立 LED 照明事業(yè)部，開始涉足 LED 照明業(yè)務(wù)。2010 年成立 LED 照明事業(yè)部的時候，LED 照明作為綠色節(jié)能產(chǎn)品，深受整個市場的
追捧，當(dāng)時公司通過廣泛調(diào)研，認(rèn)為 LED 照明行業(yè)未來有很大的發(fā)展前景，市場規(guī)模會不斷擴(kuò)大，中國制造在此領(lǐng)域有先天優(yōu)勢。但是 LED 照明行業(yè)由
于沒有較高的技術(shù)和資金門檻，大量企業(yè)和資金開始不斷進(jìn)入這個領(lǐng)域，該行業(yè)在近年來產(chǎn)能快速擴(kuò)張，產(chǎn)品價格不斷下跌，除少數(shù)有品牌、技術(shù)和渠道
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化 的公司外，絕大多數(shù)企業(yè)主要靠價格手段競爭，行業(yè)的毛利率普遍很低。公司經(jīng)過近幾年的不斷辛苦努力經(jīng)營，LED 照明業(yè)務(wù)雖然有一定增長，但整體上
的情況說明 增長緩慢，2012 至 2014 年銷售收入分別為 3,231.27 萬元、3,950.30 萬元和 4,206.08 萬元，而同期毛利率則不斷降低，2012 年到 2014 年分別為 20.21%、
11.61%和 5.22%，2015 年一季度 LED 照明產(chǎn)品訂單僅約 640 萬。公司從涉足 LED 照明業(yè)務(wù)以來不僅沒有獲得盈利，并且每年都有一定程度的虧損,從市
場的競爭狀況和公司的資源能力上看，短期依然無法改變現(xiàn)狀。因此，如果繼續(xù)投入 LED 照明業(yè)務(wù)，只會拖累主業(yè)，損害公司和股東的利益。鑒于上述原
因， 為提高募集資金使用效率，促使公司經(jīng)營及股東利益最大化，經(jīng)審慎研究，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目。
超募資金的金額、用途及使
公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，不存在超募資金情況。
用進(jìn)展情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)未發(fā)生變更
點(diǎn)變更情況
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方 根據(jù)公司照明業(yè)務(wù)經(jīng)營的實(shí)際情況，為提高募集資金使用效率，為公司和股東創(chuàng)造更大利益，經(jīng)公司第二屆董事會第十四次會議和公司 2015 年第二次臨時
式調(diào)整情況 股東大會審議批準(zhǔn)，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目并調(diào)整 LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目，并將相關(guān)募集資金永久補(bǔ)充流動資金。
募集資金投資項(xiàng)目先期投 2014 年 9 月,公司 LED 顯示屏建設(shè)項(xiàng)目置換金額為 10,569.75 萬元；LED 照明產(chǎn)品建設(shè)項(xiàng)目置換金額為 2,869.88 萬元；LED 技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目置換
入及置換情況 金額為 564.59 萬元；此次置換已經(jīng)大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審核并出具大華核字[2014]004785 號鑒證報告。本年度公司不存在募集資金置換情況。
用閑置募集資金永久補(bǔ)充
本年度公司不存在使用閑置募集資金永久補(bǔ)充流動資金情況
流動資金情況
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié) 因 LED 顯示屏建設(shè)募投項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，為提高相關(guān)募集資金節(jié)余金額的使用效率，公司第二屆董事第十二次會議審議通過《關(guān)于對 LED 顯
余的金額及原因 示屏建設(shè)募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)并用節(jié)余募集資金永久補(bǔ)充流動資金的議案》，將節(jié)余募集資金用于永久補(bǔ)充流動資金。
尚未使用的募集資金用途
尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶
及去向
募集資金使用及披露中存 公司 2016 年度已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和本公司募集資金使用管理辦法的相關(guān)規(guī)定及時、
在的問題或其他情況 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露募集資金的存放與使用情況。
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2016 年度
募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報告
四、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況
本公司不存在變更募投項(xiàng)目或募投項(xiàng)目發(fā)生對外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
本公司已披露的關(guān)于募集資金使用相關(guān)信息及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，募集資金的使用
和管理不存在違規(guī)情況。
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二〇一七年四月七日
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