光大證券股份有限公司
關于深圳市艾比森光電股份有限公司 2016 年度
募集資金存放與使用情況的核查意見
光大證券股份有限公司（以下簡稱“光大證券”）作為圳市艾比森光電股份
有限公司（以下簡稱“艾比森”或“公司”）的保薦人，根據(jù)《證券發(fā)行上市保
薦業(yè)務管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使
用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關規(guī)定，對艾比森2016年度募集資金存放與
使用情況進行了核查，核查情況及意見如下：
一、艾比森首次公開發(fā)行募集資金情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準深圳市艾比森光電股份有限公司首次
公開發(fā)行股票的批復》（證監(jiān)許可[2014]678號）核準，并經(jīng)深圳證券交易所同
意，公司由主承銷商光大證券股份有限公司采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售和網(wǎng)上
資金申購定價發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行人民幣普通股（A股）1,966萬股,其中發(fā)行
新股數(shù)量為1,547萬股，老股轉(zhuǎn)讓數(shù)量419萬股。發(fā)行價格為每股人民幣18.43元。
截至2014年7月29日止，公司實際已向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A股）
1,547萬股，募集資金總額為人民幣28,511.21萬元，扣除與發(fā)行有關的費用人民
幣2,445.04萬元后，公司實際募集資金凈額為人民幣26,066.17萬元，該募集資金
已于2014年7月29日全部到位，并經(jīng)大華會計師事務所（特殊普通合伙）驗證，
由其出具“大華驗字[2014]00283號”驗資報告。公司對募集資金采取了專戶存
儲制度。截止2016年12月31日，公司對募集資金項目累計投入16,204.70萬元，補
充流動資金人民幣7,445.86萬元，合計已使用23,650.56萬元。截止2016年12月31
日，募集資金余額為人民幣2,710.85萬元（含利息收入凈額）。
二、募集資金管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者權(quán)益，公司依照《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定了《深圳市艾比森光
電股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱“管理制度”），該《管理制度》
經(jīng)公司2011年第3次臨時股東大會表決通過。根據(jù)《管理制度》的要求，并結(jié)合
公司經(jīng)營需要，公司對募集資金實行專戶存儲，并對募集資金的使用實行嚴格的
審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ?；授權(quán)保薦代表人可以隨時到開設募集資金專戶的銀
行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人按規(guī)定檢查募集資金專戶存儲和使
用情況。根據(jù)公司與光大證券股份有限公司簽訂的《保薦協(xié)議》，公司一次或12
個月以內(nèi)累計從募集資金存款戶中支取的金額達到人民幣1000.00萬元，公司應
當以書面形式知會保薦代表人，同時經(jīng)公司董事會授權(quán)，保薦代表人可以根據(jù)需
要隨時到開設募集資金專戶的商業(yè)銀行查詢募集資金專戶資料。
截至2016年12月31日，募集資金的存儲情況列示如下：
金額單位：人民幣元
銀行名稱 賬號 初時存放金額 截止日余額 存儲方式
招商銀行股份有限公司 7559 1392 6810 503 6,119.05 6,137.00 活期
中國建設銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 1,155.83 0.00 活期
710,727.97 311,443.59 活期
中國建設銀行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421
33,000,000.00 26,260,909.43 定期
中國銀行股份有限公司 6795 6383 1842 723.47 0.00 活期
中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 0.00 0.00 活期
中國建設銀行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 692,640.64 530,059.37 活期
合 計 34,411,366.96 27,108,549.39 --
1、中國銀行股份有限公司679563831842系惠州市艾比森光電有限公司在惠
州開設的賬戶。為LED顯示屏建設項目進行支付時，公司先從招商銀行股份有限
公司755913926810503募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國銀行股份有限公司679563831842
賬戶，再從該賬戶進行支付。
2、中國建設銀行股份有限公司44001718238053006978系惠州市艾比森光電
有限公司在惠州開設的賬戶。為LED照明產(chǎn)品建設項目進行支付時，公司先從中
國建設銀行股份有限公司44201624000052515399募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國建設
銀行股份有限公司44001718238053006978賬戶，再從該賬戶進行支付。
3、中國建設銀行股份有限公司44001718238053006961系惠州市艾比森光電
有限公司在惠州開設的賬戶。為LED技術研發(fā)中心建設項目進行支付時，公司先
從中國建設銀行股份有限公司44201624000052515421募集資金賬戶轉(zhuǎn)出至中國
建設銀行股份有限公司44001718238053006961賬戶，再從該賬戶進行支付。
4、截至2016年12月31日，LED顯示屏建設項目和LED照明產(chǎn)品建設項目募
集資金專戶剩余資金為利息收入凈額。
三、本年度募集資金的實際使用情況
2016年度募集資金使用情況如下：
募集資金使用情況表
金額單位：人民幣萬元
募集資金總額 26,066.17 本年度投入募集資金總額 763.58
報告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 --
累計變更用途的募集資金總額 7,445.86 已累計投入募集資金總額 16,204.70
累計變更用途的募集資金總額比例 28.57%
項目可行
是否已變 截至期末投資 項目達到預定 是否達
承諾投資項目和超募資金 募集資金承諾 調(diào)整后投資總 本年度投入 截至期末累計 本年度實 性是否發(fā)
更項目（含 進度（%）(3) 可使用狀態(tài)日 到預計
投向 投資總額 額(1) 金額 投入金額(2) 現(xiàn)的效益 生重大變
部分變更） ＝(2)/(1) 期 效益
化
承諾投資項目
1、LED 顯示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.00% 2014/12/31 6,256.22 是 否
項目已終
2、LED 照明產(chǎn)品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.00% N/A 否 是
止
未完工投
3、LED 技術研發(fā)中心 是 5,482.91 3,907.15 763.58 1,328.17 33.99% 2016/12/31 否 否
產(chǎn)
承諾投資項目小計 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
超募資金投向 不適用
歸還銀行貸款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
補充流動資金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
超募資金投向小計 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合計 --- 26,066.17 18,783.68 763.58 16,204.70 --- --- 6,256.22 --- ---
1、LED 照明產(chǎn)品建設項目：由于該項目已經(jīng)終止且該項目終止之前處于投入期尚未產(chǎn)生收益。因此，LED 照明產(chǎn)品建設項目將無法達到預計收益。
2、LED 技術研發(fā)中心建設項目：公司已調(diào)整 LED 技術研發(fā)中心建設項目，其中與 LED 照明產(chǎn)品研發(fā)相關的投入被終止并用于永久補充流動資金。
LED 技術研發(fā)中心建設項目本身并不直接產(chǎn)生收益，但本項目的建設將有效縮短產(chǎn)品開發(fā)周期、改善生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而更加適應
未達到計劃進度或預計收 市場需求，增強產(chǎn)品的市場競爭力和公司的盈利能力。因公司生產(chǎn)基地搬遷及公司總部計劃搬遷，加上市場變化及公司研發(fā)資源進行整合調(diào)整，從
益的情況和原因（分具體 而使公司 LED 技術研發(fā)中心建設項目投入放緩，沒有達到之前的計劃投入。
募投項目） 3、2016 年 4 月 8 日召開的公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過《關于部分募集資金投資項目延期的議案》，決議將 3,441.13 萬元募集資金投
資項目延期至 2016 年 12 月 31 日。延期的主要原因是：在 2015 年度內(nèi)，因公司生產(chǎn)基地搬遷后續(xù)調(diào)整恢復及公司總部計劃搬遷的原因，加上市場
變化及公司對研發(fā)資源進行整合調(diào)整，為了使募集資金效率最大化地使用，避免公司和股東利益受到損害，此項目下的研發(fā)設備購置等相關費用支
出未能按前期計劃的時間進度進行，從而使得這個項目進度放緩。
公司于 2010 年成立 LED 照明事業(yè)部，開始涉足 LED 照明業(yè)務。2010 年成立 LED 照明事業(yè)部的時候，LED 照明作為綠色節(jié)能產(chǎn)品，深受整個市場
的追捧，當時公司通過廣泛調(diào)研，認為 LED 照明行業(yè)未來有很大的發(fā)展前景，市場規(guī)模會不斷擴大，中國制造在此領域有先天優(yōu)勢。但是 LED 照明
行業(yè)由于沒有較高的技術和資金門檻，大量企業(yè)和資金開始不斷進入這個領域，該行業(yè)在近年來產(chǎn)能快速擴張，產(chǎn)品價格不斷下跌，除少數(shù)有品牌、
技術和渠道的公司外，絕大多數(shù)企業(yè)主要靠價格手段競爭，行業(yè)的毛利率普遍很低。公司經(jīng)過近幾年的不斷辛苦努力經(jīng)營，LED 照明業(yè)務雖然有一
項目可行性發(fā)生重大變化
定增長，但整體上增長緩慢，2012 至 2014 年銷售收入分別為 3,231.27 萬元、3,950.30 萬元和 4,206.08 萬元，而同期毛利率則不斷降低，2012 年到
的情況說明
2014 年分別為 20.21%、11.61%和 5.22%，2015 年一季度 LED 照明產(chǎn)品訂單僅約 640 萬。公司從涉足 LED 照明業(yè)務以來不僅沒有獲得盈利，并且每
年都有一定程度的虧損,從市場的競爭狀況和公司的資源能力上看，短期依然無法改變現(xiàn)狀。因此，如果繼續(xù)投入 LED 照明業(yè)務，只會拖累主業(yè)，損
害公司和股東的利益。鑒于上述原因，為提高募集資金使用效率，促使公司經(jīng)營及股東利益最大化，經(jīng)審慎研究，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設
項目。
超募資金的金額、用途及
公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，不存在超募資金情況。
使用進展情況
募集資金投資項目實施地
募集資金投資項目實施地點未發(fā)生變更
點變更情況
募集資金投資項目實施方 根據(jù)公司照明業(yè)務經(jīng)營的實際情況，為提高募集資金使用效率，為公司和股東創(chuàng)造更大利益，經(jīng)公司第二屆董事會第十四次會議和公司 2015 年第二
式調(diào)整情況 次臨時股東大會審議批準，公司決定終止 LED 照明產(chǎn)品建設項目并調(diào)整 LED 技術研發(fā)中心建設項目，并將相關募集資金永久補充流動資金。
2014 年 9 月,公司 LED 顯示屏建設項目置換金額為 10,569.75 萬元；LED 照明產(chǎn)品建設項目置換金額為 2,869.88 萬元；LED 技術研發(fā)中心建設項目置
募集資金投資項目先期投
換金額為 564.59 萬元；此次置換已經(jīng)大華會計師事務所(特殊普通合伙)審核并出具大華核字[2014]004785 號鑒證報告。本年度公司不存在募集資金置
入及置換情況
換情況。
用閑置募集資金永久補充
本年度公司不存在使用閑置募集資金永久補充流動資金情況
流動資金情況
項目實施出現(xiàn)募集資金結(jié) 因 LED 顯示屏建設募投項目已達到預定可使用狀態(tài)，為提高相關募集資金節(jié)余金額的使用效率，公司第二屆董事第十二次會議審議通過《關于對 LED
余的金額及原因 顯示屏建設募投項目結(jié)項并用節(jié)余募集資金永久補充流動資金的議案》，將節(jié)余募集資金用于永久補充流動資金。
尚未使用的募集資金用途
尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶
及去向
募集資金使用及披露中存 公司 2016 年度已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和公司募集資金使用管理辦法的相關規(guī)定
在的問題或其他情況 及時、真實、準確、完整披露募集資金的存放與使用情況
四、變更募集資金投資項目情況
本年度不存在變更募集資金投資項目情況。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
公司本期已按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》和公司募集資金使用管理辦法的相關規(guī)定及時、真實、準
確、完整披露募集資金的存放與使用情況。
六、會計師對募集資金年度存放和使用情況專項報告的鑒證意見
大華會計師事務所（特殊普通合伙）對深圳市艾比森光電股份有限公司編制的
《深圳市艾比森光電股份有限公司2016年度募集資金存放與使用情況專項報告》進
行了專項審核，并出具了“大華核字[2017]002314”《深圳市艾比森光電股份有限
公司募集資金存放與使用情況鑒證報告》。報告認為，艾比森公司募集資金專項報
告的編制符合深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指
引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露公告格式第21號：上市公司募集
資金年度存放與使用情況的專項報告格式》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了艾
比森公司2016年度募集資金存放與使用情況。
七、保薦機構(gòu)的主要核查工作
報告期內(nèi)，保薦代表人親自或安排人員通過現(xiàn)場檢查、與管理層溝通、列席相
關會議、資料審閱等多種方式，對艾比森募集資金的存放、使用及募集資金投資項
目實施情況進行了核查。主要核查內(nèi)容包括：查閱了公司募集資金存放銀行對賬單、
募集資金使用原始憑證、公司關于募集資金使用情況的相關公告和支持文件、中介
機構(gòu)相關報告，并與公司管理層及相關人員就募集資金使用情況進行了溝通交流等。
八、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，光大證券認為，艾比森嚴格執(zhí)行募集資金專戶存儲制度，有效執(zhí)行三
方監(jiān)管協(xié)議，募集資金不存在被控股股東和實際控制人占用、委托理財?shù)惹樾?；?br/>至2016年12月31日，艾比森募集資金具體使用情況與已披露情況一致，未發(fā)現(xiàn)募集
資金使用違反相關法律法規(guī)的情形。光大證券對艾比森2016年度募集資金存放與使
用情況無異議。
（以下無正文）
（此頁無正文，為《光大證券股份有限公司關于深圳市艾比森光電股份有限公司2016
年度募集資金存放與使用情況的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人簽字：_________________
楊小虎
_________________
韋東
光大證券股份有限公司
2017年 4 月 7日