深圳藍(lán)普科技有限公司
審計報告
天健審〔2017〕304 號
目 錄
一、審計報告…………………………………………………………第 1—2 頁
二、財務(wù)報表…………………………………………………… …第 3—5 頁
（一）資產(chǎn)負(fù)債表 ……………………………………………………第 3 頁
（二）利潤表…………………………………………………………第 4 頁
（三）現(xiàn)金流量表 ……………………………………………………第 5 頁
三、財務(wù)報表附注 …………………………………………………第 6—29 頁
審 計 報 告
天健深審〔2017〕304 號
深圳藍(lán)普科技有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳藍(lán)普科技有限公司（以下簡稱藍(lán)普公司）財務(wù)報表，
包括 2016 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流
量表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是藍(lán)普公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按
照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；
（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤
導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報
表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，藍(lán)普公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會
計制度》的規(guī)定編制，公允反映了藍(lán)普公司 2016 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況，以
及 2016 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 中國注冊會計師：李振華
中國深圳 中國注冊會計師：鄧華明
二〇一七年四月二十四日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會企01表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù) 期初數(shù)
號 號
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 57,869,557.17 22,308,961.08 短期借款
以公允價值計量且其變動 以公允價值計量且其變動
計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 2 2,599,294.00 3,128,980.00 應(yīng)付票據(jù) 11 32,308,201.71
應(yīng)收賬款 3 31,322,751.18 28,174,148.16 應(yīng)付賬款 12 26,526,143.80 25,027,137.59
預(yù)付款項 4 4,645,587.91 1,250,147.44 預(yù)收款項 13 21,776,703.63 16,548,728.67
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 14 3,772,965.44 4,034,713.06
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 15 5,677,522.86 3,372,074.61
其他應(yīng)收款 5 1,964,254.33 1,035,780.39 應(yīng)付利息
存貨 6 46,666,599.67 33,030,771.68 應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 16 946,049.22 120,475.79
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 17 211,814.64
流動資產(chǎn)合計 145,068,044.26 88,928,788.75 其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 91,219,401.30 49,103,129.72
非流動負(fù)債：
長期借款 945,694.40
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
非流動資產(chǎn)： 專項應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 預(yù)計負(fù)債
持有至到期投資 遞延收益
長期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債
長期股權(quán)投資 其他非流動負(fù)債
投資性房地產(chǎn) 非流動負(fù)債合計 945,694.40
固定資產(chǎn) 7 4,372,327.27 5,343,717.31 負(fù)債合計 91,219,401.30 50,048,824.12
在建工程 8 175,728.15 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實收資本(或股本) 18 60,000,000.00 60,000,000.00
固定資產(chǎn)清理 其他權(quán)益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無形資產(chǎn) 9 65,723.34 85,946.33 資本公積 19 21,150,546.68 21,122,664.40
開發(fā)支出 減：庫存股
商譽 其他綜合收益
長期待攤費用 10 1,099,145.52 261,658.91 專項儲備
遞延所得稅資產(chǎn) 盈余公積
其他非流動資產(chǎn) 未分配利潤 20 -21,588,979.44 -36,551,377.22
非流動資產(chǎn)合計 5,712,924.28 5,691,322.55 所有者權(quán)益合計 59,561,567.24 44,571,287.18
資產(chǎn)總計 150,780,968.54 94,620,111.30 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 150,780,968.54 94,620,111.30
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利 潤 表
2016年1-12月
會企02表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋號 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)收入 1 269,529,962.93 166,047,171.11
減：營業(yè)成本 1 227,218,493.19 119,778,634.70
稅金及附加 2 1,008,288.83 683,605.88
銷售費用 14,324,941.62 12,986,093.73
管理費用 12,054,140.66 12,528,853.04
財務(wù)費用 -168,324.71 -451,504.26
資產(chǎn)減值損失 3 -618,438.45 -222,847.17
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） -9,261,959.07
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 15,710,861.79 11,482,376.12
加：營業(yè)外收入 4 281,433.18 1,024,325.48
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 4,315.50 53,912.41
減：營業(yè)外支出 5 191,586.20 99,459.26
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 191,586.20 58,473.26
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 15,800,708.77 12,407,242.34
減：所得稅費用 6 838,310.99 2,466,962.49
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 14,962,397.78 9,940,279.85
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 14,962,397.78 9,940,279.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn) 金 流 量 表
2016年1-12月
會企03表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋號 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 270,301,046.81 148,224,640.15
收到的稅費返還 13,323,074.49 3,397,394.96
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 24,427,300.27 4,841,304.57
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 308,051,421.57 156,463,339.68
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 187,978,167.82 124,512,805.21
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,315,492.88 21,557,492.12
支付的各項稅費 23,873,623.37 5,386,550.30
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 38,610,442.07 6,451,756.02
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 274,777,726.14 157,908,603.65
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1 33,273,695.43 -1,445,263.97
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 179,942.31 198,763.32
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 222,991.53
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 179,942.31 421,754.85
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 4,186,923.80 51,765.33
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 4,186,923.80 51,765.33
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -4,006,981.49 369,989.52
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 762,185.79 579,973.43
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 134,392.66
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 762,185.79 714,366.09
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -762,185.79 -714,366.09
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 559,025.34 61,063.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1 29,063,553.49 -1,728,577.37
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1 22,308,961.08 24,037,538.45
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2 51,372,514.57 22,308,961.08
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
所 有 者 權(quán) 益 變 動 表
2016年1-12月
會企04表
編制單位：深圳藍(lán)普科技有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
實收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項 盈余 未分配 所有者 實收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項 盈余 未分配 所有者
(或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫存股 合收益 儲備 公積 利潤 權(quán)益合計 (或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫存股 合收益 儲備 公積 利潤 權(quán)益合計
一、上年年末余額 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18 60,000,000.00 21,040,509.95 -54,840,597.49 26,199,912.46
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18 60,000,000.00 21,040,509.95 -54,840,597.49 26,199,912.46
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 27,882.28 14,962,397.78 14,990,280.06 82,154.45 18,289,220.27 18,371,374.72
（一）綜合收益總額 14,962,397.78 14,962,397.78 18,289,220.27 18,289,220.27
（二）所有者投入和減少資本 27,882.28 27,882.28 82,154.45 82,154.45
1. 所有者投入資本
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 27,882.28 27,882.28 82,154.45 82,154.45
4．其他
（三）利潤分配
1. 提取盈余公積
2．對所有者(或股東)的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 60,000,000.00 21,150,546.68 -21,588,979.44 59,561,567.24 60,000,000.00 21,122,664.40 -36,551,377.22 44,571,287.18
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
深圳藍(lán)普科技有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
深圳藍(lán)普科技有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由深圳市富士新華電子科技有限公
司、(香港)新華企業(yè)投資集團(tuán)有限公司于 2004 年 3 月 8 日共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司,
現(xiàn)持有深圳市市場監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為 9144030075763913XX 的企業(yè)法人
營業(yè)執(zhí)照?，F(xiàn)有注冊資本 60,000,000.00 元,實收資本為 60,000,000.00 元。
本公司經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)，計算機信息系統(tǒng)集成及軟件開發(fā)；顯示屏、模
塊、新型電子元器件、城市及道路照明產(chǎn)品、LED 景觀照明產(chǎn)品、LED 顯示屏、節(jié)能產(chǎn)品的
研發(fā)與生產(chǎn)（憑深南環(huán)水批[2013]50120 號生產(chǎn)），并銷售自產(chǎn)產(chǎn)品及提供工程施工、安裝
服務(wù)；照明工程的設(shè)計及施工安裝；照明控制系統(tǒng)軟件的開發(fā)、銷售；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（以
上涉及法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除外、限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營）
本公司之子公司藍(lán)普未來（北京）科技有限公司、深圳藍(lán)普顯示工程有限公司已于 2015
年度處置，期末無合并范圍內(nèi)的子公司。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
為滿足深圳市洲明科技股份有限公司收購本公司股權(quán)之目的，本公司的財務(wù)報表按照深
圳市洲明科技股份有限公司的會計政策和會計估計重新厘定。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項或情
況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財務(wù)報表所載財務(wù)信息的會計期間為
2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
(三) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司
取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資
本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，
首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量
進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額
的，其差額計入當(dāng)期損益。
(五) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司
及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)
投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)報表》編制。
(六) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物
是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投
資。
(七) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，
外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算
差額，計入其他綜合收益。
(八) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債(包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債)、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，
相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)
生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率
法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具
投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計
量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)
清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計
量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量；(3) 不
屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指
定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始
確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 13 號——
或有事項》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入》的原
則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如
下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值
變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股
利，確認(rèn)為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資
收益，同時調(diào)整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合
收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金
股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價
值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相
應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金
融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資
產(chǎn)，并將收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上
幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確
認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)
所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允
價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的
賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅?br/>并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部
分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之
和。
4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨進(jìn)行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進(jìn)行減值測試，或包括在具有類
似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進(jìn)行檢查。對于以公允價值計
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其
成本持續(xù)時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允
價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過6個月（含
6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價格波動率等，判斷該
權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)
營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生
減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(九) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項賬面余額 300 萬元以上(含 300 萬元)
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
款項
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方 單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值
法 低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
2．按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計提方法
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項組合
面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
母公司應(yīng)收款項組合 個別認(rèn)定法
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特征的應(yīng)
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
(十) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在
生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)
凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的
估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存
貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成
本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨
中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其
對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十一) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與
決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影
響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)
或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方
合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支
付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為
其初始投資成本。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初
始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資
成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 12 號——債務(wù)重組》確定其初始投資
成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定
其初始投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值
的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十二) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個
會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予
以確認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
項 目 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
機器設(shè)備 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
運輸工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
電子設(shè)備及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的
差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際
成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
3．資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的
差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十四) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款
費用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)
開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間
連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直
至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款
費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生
的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金
存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的
利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出
超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)
予資本化的利息金額。
(十五) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限
如下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
軟件 5-10
3．使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值
高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用
狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
4．內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠
使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無
形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資
產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)
歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十六) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期
待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期
損益。
(十七) 股份支付及權(quán)益工具
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具
的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)
績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表
日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期
取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量
的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計
量，但權(quán)益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計
量，計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)
債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績
條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表
日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)
計入相關(guān)成本或費用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相
應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益
工具的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行
權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價
值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授
予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以
不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條
件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等
待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(十八) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)
生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已完工作的勞務(wù)
占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債
表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能
夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，
確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計
算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售 LED 顯示屏和 LED 照明等產(chǎn)品。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司
根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，買方在合同約定期限內(nèi)驗收合格后出具驗收單，公司
根據(jù)驗收單確認(rèn)收入；或者在合同約定期限內(nèi)未提出異議，則視同驗收合格，公司自視同
驗收合格當(dāng)期確認(rèn)銷售收入，表明將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，且產(chǎn)
品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，
產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。外銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)約定將
產(chǎn)品報關(guān)并由海關(guān)放行，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。
(十九) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，
計入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)
的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用
的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
(二十) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可
抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面
價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。
(二十一) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為
當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損
益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初
始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益。或有租
金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計 稅 依 據(jù) 稅 率(%)
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
(二) 稅收優(yōu)惠
本公司于 2015 年 6 月 19 日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市
國家稅務(wù)局和深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的國家級高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期為 3 年，2015 年、
2016 年、2017 年享受企業(yè)所得稅 15%的優(yōu)惠稅率。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù)
現(xiàn)金 42,386.87
銀行存款 51,330,127.70
其他貨幣資金 6,497,042.60
合 計 57,869,557.17
(2) 貨幣資金——外幣貨幣資金
期末數(shù)
項 目
原幣及金額 匯率 折人民幣金額
庫存現(xiàn)金-美元 3,070.00 6.9370 21,296.59
庫存現(xiàn)金-港幣 75.90 0.8900 67.55
庫存現(xiàn)金-歐元 280.00 7.3000 2,044.00
庫存現(xiàn)金-英鎊 717.44 8.5100 6,105.41
庫存現(xiàn)金-泰銖 120.00 1.6959 203.51
庫存現(xiàn)金-盧布 10,458.78 0.1150 1,202.76
庫存現(xiàn)金-迪拉姆 195.00 5.2938 1,032.29
銀行存款-美元 3,298,224.93 6.9370 22,879,786.34
銀行存款-港幣 4,746.73 0.8900 4,224.59
銀行存款-歐元 69,917.88 7.3000 510,400.52
小 計 23,426,363.56
2. 應(yīng)收票據(jù)
類 別 期末數(shù)
銀行承兌匯票 2,599,294.00
合 計 2,599,294.00
3. 應(yīng)收賬款
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 24,650,480.75 59.03 1,013,381.45 23,637,099.30
1-2 年 4,116,378.59 9.86 411,637.86 3,704,740.73
2-3 年 2,021,546.02 4.84 527,854.80 1,493,691.22
3 年以上 10,970,556.56 26.27 8,483,336.63 2,487,219.93
合 計 41,758,961.92 100.00 10,436,210.74 31,322,751.18
(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 4,382,851.74
小 計 4,382,851.74
4. 預(yù)付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 4,605,753.60 99.14 4,605,753.60
1-2 年 39,834.31 0.86 39,834.31
合 計 4,645,587.91 100.00 4,645,587.91
(2) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳金采科技有限公司 1,507,375.88
小 計 1,507,375.88
5. 其他應(yīng)收款
(1) 賬齡分析
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1 年以內(nèi) 1,685,791.36 70.92 84,289.57 1,601,501.79
1-2 年 165,099.85 6.95 16,509.99 148,589.86
2-3 年 142,203.35 5.98 28,440.67 113,762.68
3 年以上 384,000.00 16.15 283,600.00 100,400.00
合 計 2,377,094.56 100.00 412,840.23 1,964,254.33
(2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
期末無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項。
(3) 其他應(yīng)收款——外幣其他應(yīng)收款
期末數(shù)
幣 種
原幣金額 匯率 折人民幣金額
美元 8,812.34 6.9370 61,131.20
歐元 11,571.52 7.3068 84,550.78
小 計 145,681.98
6. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 6,866,971.39 6,866,971.39
在產(chǎn)品 6,353,985.01 6,353,985.01
庫存商品 28,844,640.82 2,576,551.93 26,268,088.89
發(fā)出商品 6,892,962.20 6,892,962.20
委托加工物資 284,592.18 284,592.18
合 計 49,243,151.60 2,576,551.93 46,666,599.67
(2) 存貨跌價準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期減少
項 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
價值回升轉(zhuǎn)回 其他原因轉(zhuǎn)出
庫存商品 1,404,306.97 1,322,482.54 150,237.58 2,576,551.93
小 計 1,404,306.97 1,322,482.54 150,237.58 2,576,551.93
2) 存貨可變現(xiàn)凈值確定依據(jù)的說明
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額
計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的庫存商品、原材料，以該存貨的估計售價減去估計的銷
售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工成產(chǎn)品的原材料及在產(chǎn)品，以
所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費
后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
7. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
賬面原值
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
機器設(shè)備 9,557,956.16 1,023,534.23 968,019.66 9,613,470.73
運輸工具 2,030,255.67 256,845.00 1,773,410.67
電子設(shè)備及其他 1,662,311.32 319,664.39 463,291.92 1,518,683.79
小 計 13,250,523.15 1,343,198.62 1,688,156.58 12,905,565.19
累計折舊
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
機器設(shè)備 4,929,233.48 1,582,384.92 675,043.67 5,836,574.73
運輸工具 1,803,732.75 101,382.84 231,160.50 1,673,955.09
電子設(shè)備及其他 1,173,839.61 263,607.89 414,739.40 1,022,708.10
小 計 7,906,805.84 1,947,375.65 1,320,943.57 8,533,237.92
賬面價值
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
機器設(shè)備 4,628,722.68 3,776,896.00
運輸工具 226,522.92 99,455.58
電子設(shè)備及其他 488,471.71 495,975.69
合 計 5,343,717.31 4,372,327.27
(2) 期末固定資產(chǎn)中已有 1,241,981.47 元用于擔(dān)保。
8. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
工程名稱
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
展廳形象墻裝修 20,388.35 20,388.35
二樓展廳裝修 155,339.80 155,339.80
合 計 175,728.15 175,728.15
(2) 在建工程增減變動情況
本期轉(zhuǎn)入 本期其他減
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
固定資產(chǎn) 少
展廳形象墻裝修 20,388.35 20,388.35
二樓展廳裝修 155,339.80 155,339.80
自動噴涂機 35,897.44 35,897.44
LED 模組灌膠機 148,717.95 148,717.95
合 計 360,343.54 184,615.39 175,728.15
9. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
賬面原值
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
軟件 238,208.27 26,415.09 264,623.36
小 計 238,208.27 26,415.09 264,623.36
累計攤銷
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
軟件 152,261.94 46,638.08 198,900.02
小 計 152,261.94 46,638.08 198,900.02
賬面價值
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
軟件 85,946.33 65,723.34
合 計 85,946.33 65,723.34
10. 長期待攤費用
項 目 期末數(shù)
租入固定資產(chǎn)改良支出 6,675.09
裝修費用 1,092,470.43
合 計 1,099,145.52
11. 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末數(shù)
銀行承兌匯票 32,308,201.71
合 計 32,308,201.71
12. 應(yīng)付賬款
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 294,980.04
小 計 294,980.04
13. 預(yù)收款項
本期無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項。
14. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù)
短期薪酬 3,772,965.44
合 計 3,772,965.44
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項 目 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 3,772,965.44
小 計 3,772,965.44
15. 應(yīng)交稅費
項 目 期末數(shù)
增值稅 5,344,544.34
企業(yè)所得稅 189,564.10
代扣代繳個人所得稅 119,580.95
城市維護(hù)建設(shè)稅 6,756.32
教育費附加 2,894.28
地方教育附加 1,929.52
印花稅 12,253.35
合 計 5,677,522.86
16. 其他應(yīng)付款
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 670,626.52
小 計 670,626.52
17. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項 目 期末數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 211,814.64
合 計 211,814.64
18. 實收資本
(1) 明細(xì)情況
投資者名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
深圳市洲明科技股份有限公司 48,000,000.00 12,000,000.00 60,000,000.00
深圳市招商局科技投資有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00
華西金智投資有限責(zé)任公司 4,080,000.00 4,080,000.00
北京博瑞盛徳創(chuàng)業(yè)投資有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
深圳招科創(chuàng)新投資基金合伙企業(yè)（有限
1,200,000.00 1,200,000.00
合伙）
合 計 60,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60,000,000.00
(2) 實收資本變動情況的說明
根據(jù)公司股東會決議，同意深圳市招商局科技投資有限公司、華西金智投資有限責(zé)任公
司、北京博瑞盛徳創(chuàng)業(yè)投資有限公司、深圳招科創(chuàng)新投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）將其持
有的公司 20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給深圳市洲明科技股份有限公司，轉(zhuǎn)讓價格 5500 萬元。2016 年 5
月轉(zhuǎn)讓完成，深圳市洲明科技股份有限公司成為唯一股東。
19. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價 21,033,271.80 21,033,271.80
其他資本公積 89,392.60 27,882.28 117,274.88
合 計 21,122,664.40 27,882.28 21,150,546.68
(2) 資本公積本期增減原因及依據(jù)說明
本期其他資本公積增加 27,882.28 元，系本公司作為深圳市洲明科技股份有限公司的子
公司，部分員工納入上市公司股權(quán)激勵范圍進(jìn)行股權(quán)激勵所致。
20. 未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 -36,551,377.22
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增＋，調(diào)減－）
調(diào)整后期初未分配利潤 -36,551,377.22
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 14,962,397.78
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -21,588,979.44
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
收入
項 目 本期數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入 269,291,071.60
其他業(yè)務(wù)收入 238,891.33
合 計 269,529,962.93
成本
項 目 本期數(shù)
主營業(yè)務(wù)成本 227,218,493.19
其他業(yè)務(wù)成本
合 計 227,218,493.19
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù)
城市維護(hù)建設(shè)稅 557,238.91
教育費附加 238,815.38
地方教育附加 159,210.26
印花稅 53,024.28
合 計 1,008,288.83
3. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù)
壞賬損失 -1,940,920.99
存貨跌價損失 1,322,482.54
合 計 -618,438.45
4. 營業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù)
固定資產(chǎn)處置利得 4,315.50
政府補助 243,415.68
其他 33,702.00
合 計 281,433.18
5. 營業(yè)外支出
項 目 本期數(shù)
固定資產(chǎn)處置損失 191,586.20
合 計 191,586.20
6. 所得稅費用
項 目 本期數(shù)
當(dāng)期所得稅費用 838,310.99
合 計 838,310.99
(三) 現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
(1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 14,962,397.78 18,289,220.27
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -618,438.45 -222,847.17
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 1,947,375.65 1,551,584.51
無形資產(chǎn)攤銷 46,638.08 43,110.88
長期待攤費用攤銷 323,705.72 271,730.56
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益 以“－”
187,270.70 48,435.85
號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) -356,511.27 73,329.49
投資損失(收益以“－”號填列) -191,758.18
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列)
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -14,808,072.95 46,491,009.42
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -12,644,131.11 24,497,221.48
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 44,205,579.00 -92,377,357.85
其他 27,882.28 82,154.45
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 33,273,695.43 -1,444,166.29
(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 51,372,514.57 22,308,961.08
減：現(xiàn)金的期初余額 22,308,961.08 24,037,538.45
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 29,063,553.49 -1,728,577.37
2. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
(1) 現(xiàn)金 51,372,514.57 22,308,961.08
其中：庫存現(xiàn)金 42,386.87 193,858.58
可隨時用于支付的銀行存款 51,330,127.70 22,115,102.50
可隨時用于支付的其他貨幣資金
(2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 51,372,514.57 22,308,961.08
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系
深圳市洲明科技股份有限公司 本公司之母公司
深圳金采科技有限公司 同一實際控制人
(二) 關(guān)聯(lián)方交易情況
1. 采購貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 金 額
深圳市洲明科技股份有限公司 2,543,045.47
深圳金采科技有限公司 611,241.62
小 計 3,154,287.09
2. 銷售貨物
關(guān)聯(lián)方名稱 金 額
深圳市洲明科技股份有限公司 13,535,238.97
小 計 13,535,238.97
3. 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項目金額詳見本財務(wù)報表相關(guān)項目注釋。
七、其他重要事項
(一) 或有事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。
(二) 承諾事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要特別披露的重大承諾事項。
(三) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項
截至本財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日，本公司不存在需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
深圳藍(lán)普科技有限公司
二〇一七年四月二十四日