目 錄
一、審計報告 …………………………………………………………第 1—2 頁
二、財務報表 …………………………………………………………第 3—6 頁
（一）資產(chǎn)負債表……………………………………………………第 3 頁
（二）利潤表…………………………………………………………第 4 頁
（三）現(xiàn)金流量表……………………………………………………第 5 頁
（四）所有者權益變動表……………………………………………第 6 頁
三、財務報表附注 ……………………………………………………第 7—33 頁
審 計 報 告
天健審〔2017〕3-461 號
東莞市愛加照明科技有限公司全體股東：
我們審計了后附的東莞市愛加照明科技有限公司（以下簡稱愛加照明公司）
財務報表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日的資產(chǎn)負債表，2016 年
度、2017 年 1-3 月的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表，以及財務報表
附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是愛加照明公司管理層的責任，這種責任包括： 1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行
和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和
公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基
礎。
三、審計意見
我們認為，愛加照明公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定
編制，公允反映了愛加照明公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 3 月 31 日的財務
狀況，以及 2016 年度、2017 年 1-3 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國杭州 中國注冊會計師：
二〇一七年六月二十九日
資 產(chǎn) 負 債 表
2017年3月31日
會企01表
編制單位：東莞市愛加照明科技有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 2017年3月31日 2016年12月31日 負債和所有者權益 2017年3月31日 2016年12月31日
號 號
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 1 2,150,872.43 7,299,669.86 短期借款
以公允價值計量且其變動 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn) 計入當期損益的金融負債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負債
應收票據(jù) 應付票據(jù)
應收賬款 2 6,348,190.07 6,273,835.20 應付賬款 9 3,430,959.23 7,242,835.18
預付款項 預收款項 10 1,136,804.63 3,952,037.38
應收利息 應付職工薪酬 11 1,583,321.36 2,233,487.93
應收股利 應交稅費 12 581,137.80 243,187.82
其他應收款 3 2,373,958.85 1,890,123.53 應付利息
存貨 4 6,047,811.27 5,917,978.02 應付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應付款 13 10,121,815.64 6,630,663.53
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 劃分為持有待售的負債
其他流動資產(chǎn) 5 2,163,600.00 82,331.13 一年內(nèi)到期的非流動負債
流動資產(chǎn)合計 19,084,432.62 21,463,937.74 其他流動負債
流動負債合計 16,854,038.66 20,302,211.84
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
非流動資產(chǎn)： 專項應付款
可供出售金融資產(chǎn) 預計負債
持有至到期投資 遞延收益
長期應收款 遞延所得稅負債
長期股權投資 其他非流動負債
投資性房地產(chǎn) 非流動負債合計
固定資產(chǎn) 6 2,346,230.90 2,303,099.23 負債合計 16,854,038.66 20,302,211.84
在建工程 所有者權益(或股東權益)：
工程物資 實收資本(或股本) 14 10,010,000.00 10,010,000.00
固定資產(chǎn)清理 其他權益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無形資產(chǎn) 7 62,030.00 68,120.00 資本公積
開發(fā)支出 減：庫存股
商譽 其他綜合收益
長期待攤費用 專項儲備
遞延所得稅資產(chǎn) 8 63,056.44 62,540.64 盈余公積
其他非流動資產(chǎn) 未分配利潤 15 -5,308,288.70 -6,414,514.23
非流動資產(chǎn)合計 2,471,317.34 2,433,759.87 所有者權益合計 4,701,711.30 3,595,485.77
資產(chǎn)總計 21,555,749.96 23,897,697.61 負債和所有者權益總計 21,555,749.96 23,897,697.61
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
利 潤 表
2017年1-3月
會企02表
編制單位：東莞市愛加照明科技有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 2017年1-3月 2016年度
號
一、營業(yè)收入 1 9,458,256.42 37,669,713.29
減：營業(yè)成本 1 4,798,689.24 23,376,234.69
稅金及附加 2 23,230.53 91,263.88
銷售費用 3 1,343,284.97 5,728,449.71
管理費用 4 1,795,705.97 7,613,712.59
財務費用 5 -998.75 -8,826.49
資產(chǎn)減值損失 6 145,474.54 160,589.31
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 1,352,869.92 708,289.60
加：營業(yè)外收入 7 115,390.04
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 1,352,869.92 823,679.64
減：所得稅費用 8 246,644.39 146,107.49
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 1,106,225.53 677,572.15
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 1,106,225.53 677,572.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
現(xiàn) 金 流 量 表
2017年1-3月
會企03表
編制單位：東莞市愛加照明科技有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 2017年1-3月 2016年度
號
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 8,234,202.61 42,581,406.07
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 4,382,797.04 8,258,132.46
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 12,616,999.65 50,839,538.53
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 9,235,082.09 31,781,502.53
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 3,567,002.68 9,658,334.36
支付的各項稅費 251,585.18 1,014,006.07
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 1,633,152.17 4,257,288.10
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 14,686,822.12 46,711,131.07
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,069,822.47 4,128,407.46
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 207,538.34 932,670.25
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 2,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 2,207,538.34 932,670.25
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,207,538.34 -932,670.25
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -1,132.92
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -4,278,493.73 3,195,737.21
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 6,411,366.16 3,215,628.95
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,132,872.43 6,411,366.16
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
所 有 者 權 益 變 動 表
2017年1-3月
會企04表
編制單位：東莞市愛加照明科技有限公司 單位：人民幣元
2017年1-3月 2016年度
其他權益工 其他權益工
項 目 具 具
實收資本 資本 減： 其他綜 專項 盈余 未分配 所有者 實收資本 資本 減： 其他綜 專項 盈余 未分配 所有者
優(yōu) 永 優(yōu) 永
其 其
先 續(xù) 先 續(xù)
(或股本) 他 公積 庫存股 合收益 儲備 公積 利潤 權益合計 (或股本) 他 公積 庫存股 合收益 儲備 公積 利潤 權益合計
股 債 股 債
一、上年年末余額 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77 10,010,000.00 -7,092,086.38 2,917,913.62
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77 10,010,000.00 -7,092,086.38 2,917,913.62
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 1,106,225.53 1,106,225.53 677,572.15 677,572.15
（一）綜合收益總額 1,106,225.53 1,106,225.53 677,572.15 677,572.15
（二）所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1. 提取盈余公積
2．對所有者(或股東)的分配
3．其他
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 10,010,000.00 -5,308,288.70 4,701,711.30 10,010,000.00 -6,414,514.23 3,595,485.77
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
東莞市愛加照明科技有限公司
財務報表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
東莞市愛加照明科技有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由楊亮、候樂成、許世亨投
資設立，于 2009 年 5 月 13 日在東莞市工商行政管理局登記注冊，總部位于東莞市，現(xiàn)持有
統(tǒng)一社會信用代碼為 91441900688631977X 的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 1,001 萬元。
本公司屬電氣機械和器材制造業(yè)。經(jīng)營范圍：研發(fā)，產(chǎn)銷；燈具，半導體光電照明產(chǎn)品、
電器光源、電源開關、調(diào)光器、燈飾制品、發(fā)光二極管、貨物進出口、技術進出口。(依法
須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批轉(zhuǎn)后方可開展經(jīng)營活動)。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為
2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 3 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是
指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(六) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生
的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金
融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下
列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事項》確
定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同
時調(diào)整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風
險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應
終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資
產(chǎn)，并相應確認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類
似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行
減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務人發(fā)生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權益工具投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的
公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6
個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率
等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉(zhuǎn)回。
(七) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標
應收款項賬面余額 300 萬元(含 300 萬元)以上款項
準
單項金額重大并單項計提壞賬準備 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
的計提方法 面價值的差額計提壞賬準備
2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
合并范圍內(nèi)應收款項組合
面價值的差額計提壞賬準備
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
應收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以信用風險特征組合的
單項計提壞賬準備的理由
應收款項未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準備的計提方法
面價值的差額計提壞賬準備
對應收票據(jù)、應收利息等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
額計提壞賬準備。
(八) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用移動加權平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(九) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
機器設備 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
運輸工具 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
模具設備 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
電子設備及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限(年)
軟件
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠
使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形
資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自
身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和
其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該
無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十一) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(十二) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產(chǎn)生的義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，
以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為
簡化相關會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(十三) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能
夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認
提供勞務收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益。
2. 收入確認的具體方法
公司主要從事酒店等細分市場燈具制造及銷售業(yè)務。公司對于大部分客戶的銷售模式為
款到發(fā)貨，且通常運費由客戶承擔，故貨物交由物流公司后風險報酬已轉(zhuǎn)移。對于少數(shù)大客
戶，公司給予一定的信用期，客戶驗收單回傳存在障礙且具有滯后性，財務人員無法及時取
得相關資料。同時，企業(yè)歷史退貨率維持在 1%以下，因此企業(yè)在貨物發(fā)出的同時確認收入。
(十三) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府
補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入
當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的
政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期
間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(十四) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收
回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(十五) 租賃
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關資產(chǎn)成本或確認為當
期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實際發(fā)生時計入當期損益。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17.00%
城市維護建設稅 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5.00%
教育費附加 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3.00%
地方教育附加 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2.00%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15.00%
(二) 稅收優(yōu)惠
2012 年本公司取得證書編號為 GR201244000460 的高新技術企業(yè)證書，享受高新技術企
業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，有效期為三年，2015 年通過高新技術企業(yè)復審，2015-2017 年本公
司的所得稅稅率為 15%。
五、財務報表項目注釋
說明：本財務報表附注的期初數(shù)指 2017 年 1 月 1 日財務報表數(shù)，期末數(shù)指 2017 年 3
月 31 日財務報表數(shù)，本期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 3 月 31 日。
(一) 資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 90,033.60 2,964.39
銀行存款 2,060,838.83 6,408,401.77
其他貨幣資金 888,303.70
合 計 2,150,872.43 7,299,669.86
期末 18,000.00 元為使用受限的貨幣資金，詳見本財務報表附注其他項目注釋之所有
權或使用權受到限制的資產(chǎn)的說明。
2. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備
按信用風險特征組合計提壞賬
6,768,566.36 100.00 420,376.29 6.21 6,348,190.07
準備
單項金額不重大但單項計提壞
賬準備
合 計 6,768,566.36 100.00 420,376.29 6.21 6,348,190.07
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備
按信用風險特征組合計提壞賬
6,690,772.85 100.00 416,937.65 6.23 6,273,835.20
準備
單項金額不重大但單項計提壞
賬準備
合 計 6,690,772.85 100.00 416,937.65 6.23 6,273,835.20
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬 齡 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 6,158,898.15 307,944.91 5.00
1-2 年 317,340.22 31,734.02 10.00
2-3 年 181,169.19 36,233.84 20.00
3-4 年 111,158.80 44,463.52 40.00
小 計 6,768,566.36 420,376.29 6.21
(2) 本期計提壞賬準備 3,438.64 元。
(3) 本期無實際核銷應收賬款。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
歐司朗（中國）照明有限公司 1,836,820.00 27.14 91,841.00
中節(jié)能晶和照明有限公司 1,093,265.60 16.15 54,663.28
湖南運達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 704,951.55 10.42 35,247.58
江蘇蘇寧建材有限公司 573,704.60 8.48 28,685.23
湖南億德光電科技有限公司 468,312.00 6.92 23,415.60
小 計 4,677,053.75 69.10 233,852.69
3. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備
按信用風險特征組合計提壞賬
2,644,352.62 100.00 270,393.77 10.23 2,373,958.85
準備
單項金額不重大但單項計提壞
賬準備
合 計 2,644,352.62 100.00 270,393.77 10.23 2,373,958.85
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備
按信用風險特征組合計提壞賬 2,018,481.40 100.00 128,357.87 6.36 1,890,123.53
準備
單項金額不重大但單項計提壞
賬準備
合 計 2,018,481.40 100.00 128,357.87 6.36 1,890,123.53
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 878,469.88 43,923.50 5.00
1-2 年 1,564,942.74 156,494.27 10.00
2-3 年 52,000.00 10,400.00 20.00
3-4 年 148,940.00 59,576.00 40.00
小 計 2,644,352.62 270,393.77 10.23
(2) 本期計提壞賬準備 142,035.90 元。
(3) 其他應收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 1,284,931.12 596,931.12
拆借款 1,319,951.62 1,385,000.00
應收暫付款 39,469.88 36,550.28
合 計 2,644,352.62 2,018,481.40
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應收款余 是否為
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%) 關聯(lián)方
東莞市鑫鼎不銹
押金保證金 818,000.00 1 年以內(nèi) 30.93 40,900.00 否
鋼制品有限公司
侯樂成 拆借款 600,000.00 1-2 年 22.69 60,000.00 是
楊亮 拆借款 500,000.00 1-2 年 18.91 50,000.00 是
許世亨 拆借款 219,951.62 1-2 年 8.32 21,995.16 是
東莞市其利模具
押金保證金 148,940.00 3-4 年 5.63 59,576.00 否
有限公司
小 計 2,286,891.62 86.48 232,471.16
4. 存貨
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 4,696,945.92 4,696,945.92 4,693,072.70 4,693,072.70
庫存商品 1,350,865.35 1,350,865.35 1,224,905.32 1,224,905.32
合 計 6,047,811.27 6,047,811.27 5,917,978.02 5,917,978.02
5. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待攤銷房租 163,600.00 82,331.13
理財產(chǎn)品 2,000,000.00
合 計 2,163,600.00 82,331.13
6. 固定資產(chǎn)
項 目 機器設備 運輸工具 模具設備 電子設備及其他 合 計
賬面原值
期初數(shù) 756,079.36 605,472.01 1,128,583.15 1,263,994.78 3,754,129.30
本期增加金額 85,470.09 93,460.67 14,135.04 193,065.80
1) 購置 85,470.09 93,460.67 14,135.04 193,065.80
本期減少金額
期末數(shù) 841,549.45 605,472.01 1,222,043.82 1,278,129.82 3,947,195.10
累計折舊
期初數(shù) 151,979.47 159,850.44 501,484.31 637,715.85 1,451,030.07
本期增加金額 18,092.33 14,379.96 74,252.38 43,209.46 149,934.13
1) 計提 18,092.33 14,379.96 74,252.38 43,209.46 149,934.13
本期減少金額
期末數(shù) 170,071.80 174,230.40 575,736.69 680,925.31 1,600,964.20
賬面價值
期末賬面價值 671,477.65 431,241.61 646,307.13 597,204.51 2,346,230.90
期初賬面價值 604,099.89 445,621.57 627,098.84 626,278.93 2,303,099.23
7. 無形資產(chǎn)
項 目 軟件 合 計
賬面原值
期初數(shù) 121,800.00 121,800.00
本期增加金額
本期減少金額
期末數(shù) 121,800.00 121,800.00
累計攤銷
期初數(shù) 53,680.00 53,680.00
本期增加金額 6,090.00 6,090.00
1) 計提 6,090.00 6,090.00
本期減少金額
期末數(shù) 59,770.00 59,770.00
賬面價值
期末賬面價值 62,030.00 62,030.00
期初賬面價值 68,120.00 68,120.00
8. 遞延所得稅資產(chǎn)
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 420,376.27 63,056.44 416,937.60 62,540.64
合 計 420,376.27 63,056.44 416,937.60 62,540.64
(2)未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異 270,393.77 128,357.87
小 計 270,393.77 128,357.87
9. 應付賬款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應付貨款 3,430,959.23 7,242,835.18
合 計 3,430,959.23 7,242,835.18
10. 預收款項
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
預收貨款 1,136,804.63 3,952,037.38
合 計 1,136,804.63 3,952,037.38
11. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 2,233,487.93 2,820,330.45 3,470,497.02 1,583,321.36
離職后福利—設定提存計劃 96,505.66 96,505.66
合 計 2,233,487.93 2,916,836.11 3,567,002.68 1,583,321.36
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 2,233,487.93 2,606,462.24 3,256,628.81 1,583,321.36
職工福利費 159,530.50 159,530.50
社會保險費 31,508.71 31,508.71
其中：醫(yī)療保險費 23,355.24 23,355.24
工傷保險費 4,562.40 4,562.40
生育保險費 3,591.07 3,591.07
住房公積金 22,829.00 22,829.00
小 計 2,233,487.93 2,820,330.45 3,470,497.02 1,583,321.36
(3) 設定提存計劃明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 92,762.50 92,762.50
失業(yè)保險費 3,743.16 3,743.16
小 計 96,505.66 96,505.66
12. 應交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 170,096.37 57,094.87
城市維護建設稅 5,177.77 5,498.39
教育費附加 3,106.66 3,299.03
地方教育附加 2,071.11 2,199.36
企業(yè)所得稅 400,685.89 175,096.17
合 計 581,137.80 243,187.82
13. 其他應付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 898,303.70 898,303.70
拆借款 7,341,290.56 3,619,814.52
應付暫收款 1,845,471.38 1,989,545.31
其他 36,750.00 123,000.00
合 計 10,121,815.64 6,630,663.53
14. 實收資本
投資者名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
楊亮 5,605,600.00 5,605,600.00
侯樂成 3,903,900.00 3,903,900.00
許世亨 500,500.00 500,500.00
合 計 10,010,000.00 10,010,000.00
15. 未分配利潤
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤 -6,414,514.23 -7,092,086.38
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 -6,414,514.23 -7,092,086.38
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,106,225.53 677,572.15
期末未分配利潤 -5,308,288.70 -6,414,514.23
(二) 利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務收入 9,458,256.42 4,798,689.24 37,669,713.29 23,376,234.69
合 計 9,458,256.42 4,798,689.24 37,669,713.29 23,376,234.69
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
城市維護建設稅 11,615.26 45,631.95
教育費附加 6,969.16 27,379.14
地方教育附加 4,646.11 18,252.79
合 計 23,230.53 91,263.88
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
職工薪酬 1,035,083.01 4,630,227.71
廣告宣傳費 115,291.26 323,915.22
差旅費 45,689.21 313,720.63
租賃費 103,376.13 187,083.39
業(yè)務招待費 34,098.89 197,189.72
運輸費 9,746.47 58,610.61
其他 17,702.43
合 計 1,343,284.97 5,728,449.71
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
職工薪酬 951,042.79 3,463,026.64
研發(fā)費用 533,894.66 2,700,045.64
租賃費 111,678.00 446,712.00
水電費 50,599.13 322,387.17
折舊費 46,667.26 208,399.53
辦公費 62,422.46 205,452.56
差旅費 23,968.26 91,887.81
汽車費 15,433.41 44,949.24
服務費 89,176.39
其他 41,675.61
合 計 1,795,705.97 7,613,712.59
5. 財務費用
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
利息收入 -3,341.23 -14,321.49
匯兌損益 1,132.92
手續(xù)費 1,209.56 5,495.00
合 計 -998.75 -8,826.49
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
壞賬損失 145,474.54 160,589.31
合 計 145,474.54 160,589.31
7. 營業(yè)外收入
(1) 明細情況
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
損益的金額
政府補助 112,230.00
其他 3,160.04
合 計 115,390.04
(2) 政府補助明細
與資產(chǎn)相關/
補助項目 本期數(shù) 上年數(shù)
與收益相關
高新技術企業(yè)補助 100,000.00 與收益相關
年度 LED 產(chǎn)業(yè)發(fā)展補助 12,230.00 與收益相關
小 計 112,230.00
8. 所得稅費用
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
當期所得稅費用 247,160.19 159,471.74
遞延所得稅費用 -515.80 -13,364.25
合 計 246,644.39 146,107.49
(2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
利潤總額 1,352,869.92 823,679.64
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 202,930.49 123,551.95
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,154.83 3,301.86
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的
影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異
40,559.07 19,253.68
或可抵扣虧損的影響
所得稅費用 246,644.39 146,107.49
(三) 現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
押金保證金 888,303.70
拆借款 3,491,152.11 8,128,420.93
政府補助 112,230.00
利息收入 3,341.23 14,321.49
其他 3,160.04
合 計 4,382,797.04 8,258,132.46
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
投標保證金 420,940.00
付現(xiàn)費用 768,139.53 4,114,710.36
其他 362,803.77 142,577.74
合 計 1,551,883.30 4,257,288.10
3.支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年數(shù)
購買理財產(chǎn)品 2,000,000.00
合 計 2,000,000.00
4. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 1,106,225.53 677,572.15
加：資產(chǎn)減值準備 145,474.54 160,589.31
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 149,934.13 491,493.12
無形資產(chǎn)攤銷 6,090.00 24,360.00
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以
“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 1,132.92
投資損失(收益以“－”號填列)
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -515.80 -13,364.24
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -129,833.25 1,750,448.05
經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) 85,370.10 -499,022.34
經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) -3,433,700.64 1,536,331.41
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,069,822.47 4,128,407.46
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 2,132,872.43 6,411,366.16
減：現(xiàn)金的期初余額 6,411,366.16 3,215,628.95
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -4,278,493.73 3,195,737.21
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 2,132,872.43 6,411,366.16
其中：庫存現(xiàn)金 90,033.60 90,033.60
可隨時用于支付的銀行存款 2,042,838.83 6,321,332.56
可隨時用于支付的其他貨幣資金
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,132,872.43 6,411,366.16
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價物
(四) 其他
1.所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 18,000.00 公積金賬戶
合 計 18,000.00
2.外幣貨幣性項目
(1)明細情況
期末折算成人民幣余
項 目 期末外幣余額 折算匯率
額
貨幣資金
其中：美元 4,262.90 6.8903 29,411.03
六、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
2. 應收款項
本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經(jīng)認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至 2017 年 3 月 31 日，本公司具有特定信用風險集中，本公司應收
賬款的 69.41%(2016 年 12 月 31 日：58.95%)源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款余額
未持有任何擔保物或其他信用增級。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還
其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用銀行借款等多種融資手段，并采取短期融資方式適當
結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。
金融負債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負債
應付賬款 3,430,959.23 3,430,959.23 3,430,959.23
其他應付款 10,121,815.64 10,121,815.6410,121,815.64
小 計 13,552,774.87 13,552,774.8713,552,774.87
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負債
應付賬款 7,242,835.18 7,242,835.18 7,242,835.18
其他應付款 6,630,663.53 6,630,663.53 6,630,663.53
小 計 13,873,498.71 13,873,498.7113,873,498.71
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。
本公司不存在與利率相關的風險。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。
本公司主要位于中國內(nèi)地經(jīng)營且主要活動以人民幣計價，因此本公司所承擔的外匯變動市場
風險不重大。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他
之外幣貨幣性項目說明。
七、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 關聯(lián)方情況
1. 公司實際控制人情況
實際控制人對本公司的持 實際控制人對本公司的表
自然人姓名
股比例(%) 決權比例(%)
楊亮 54.00 54.00
2. 本公司的其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本公司關系
侯樂成 公司股東
許世亨 公司股東
黃萍 公司股東配偶
(二) 關聯(lián)交易情況
1. 關聯(lián)方資金拆借
(1) 本公司提供資金給關聯(lián)方
2017 年 1-3 月
關聯(lián)方名稱
拆出金額 拆出收回金額 利息金額 說明
許世亨 65,048.38 無利息
小 計 65,048.38
(續(xù)上表)
2016 年度
關聯(lián)方名稱
拆出金額 拆出收回金額 利息金額 說明
楊亮 500,000.00 無利息
許世亨 300,000.00 15,000.00 無利息
侯樂成 600,000.00 無利息
黃萍 3,470,000.00 無利息
小 計 1,400,000.00 3,485,000.00 無利息
(2) 關聯(lián)方提供資金給本公司
2017 年 1-3 月
關聯(lián)方名稱
拆入金額 拆入償還金額 利息金額 說明
黃萍 3,721,476.04 無利息
小 計 3,721,476.04
(續(xù)上表)
2016 年度
關聯(lián)方名稱
拆入金額 拆入償還金額 利息金額 說明
黃萍 3,619,814.52 無利息
小 計 3,619,814.52
(三) 關聯(lián)方應收應付款項
1. 應收關聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款
楊亮 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00
許世亨 219,951.62 21,995.16 285,000.00 14,250.00
侯樂成 600,000.00 60,000.00 600,000.00 30,000.00
小 計 1,319,951.62 131,995.161,385,000.00 69,250.00
2. 應付關聯(lián)方款項
項目名稱 關聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
其他應付款
黃萍 7,341,290.56 3,619,814.52
小 計 7,341,290.56 3,619,814.52
八、承諾事項
2017 年 3 月，本公司與東莞市鑫鼎不銹鋼制品有限公司簽訂房屋租賃合同，起租時間
為 2017 年 3 月 13 日，租賃期間為六年，第一年到第三年每年租金為 1,963,200.00 元，第
四年到第五年每年租金為 2,159,520.00 元。
九、或有事項
截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。
十、資產(chǎn)負債表日后事項
截至本財務報表批準報出日，本公司不存在需要披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。
十一、其他重要事項
截至本財務報表批準報出日，本公司不存在需要披露的其他重要事項。
十二、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細表
項 目 本期數(shù) 上年數(shù) 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準
備的沖銷部分
越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收
返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務
密切相關，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定 112,230.00
額或定量持續(xù)享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用
費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成
本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈
資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項
資產(chǎn)減值準備
債務重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值
部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并
日的當期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損
益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)
務外，持有以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產(chǎn)、金融負債產(chǎn)生的公允價值變動收
益，以及處置以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售金融資產(chǎn)
取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地
產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益
進行一次性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 3,160.40
小 計 115,390.04
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表
17,308.51
示）
少數(shù)股東權益影響額(稅后)
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 98,081.53
東莞市愛加照明科技有限公司
二〇一七年六月二十九日