利亞德光電股份有限公司
非金融企業(yè)債務融資工具信息披露事務管理制度
（2017 年 4 月 20 日經(jīng)公司第三屆董事會第八次會議審議通過）
第一章 總 則
第一條為規(guī)范利亞德光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）在銀
行間債券市場發(fā)行非金融企業(yè)債務融資工具的信息披露行為，保護投資
者合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《銀行間債券市場非金融
企業(yè)債務融資工具管理辦法》等法律法規(guī)，以及中國銀行間市場交易商
協(xié)會（以下簡稱“交易商協(xié)會”）發(fā)布的《銀行間債券市場非金融企業(yè)
債務融資工具信息披露規(guī)則》等相關自律性規(guī)范文件，制定本管理制度。
第二條本制度中提及“非金融企業(yè)債務融資工具”（以下簡稱“債
務融資工具”）系指在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本
付息的有價證券，包括但不限于中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券
等。
第三條本制度所稱“信息披露”，是指在債務融資工具發(fā)行時或存
續(xù)期限內(nèi)所有債務融資工具監(jiān)管機構要求披露的信息或可能對公司償
債能力產(chǎn)生重大影響的信息按照交易商協(xié)會的要求在規(guī)定的時間、在規(guī)
定的媒介、以規(guī)定的方式向銀行間市場公布信息。
第四條公司及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證所披露的信
息真實、準確、完整、及時，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或
重大遺漏，并承擔個別和連帶法律責任。個別董事、監(jiān)事或高級管理人
員無法保證所披露的信息真實、準確、完整、及時或對此存在異議的，
應當單獨發(fā)表意見并陳述理由。
第五條本制度對公司股東、全體董事、監(jiān)事、高級管理人員和公司
各部門、分公司、子公司負責人及相關人員有約束力。
第六條公司發(fā)生的或與之有關的事件沒有達到本制度規(guī)定的披露
標準，或者本制度沒有具體規(guī)定，但如果該事件對影響公司償債能力可
能產(chǎn)生較大影響的，公司應當按照本制度的規(guī)定及時披露相關信息。
第二章 信息披露的基本標準和內(nèi)容
第七條公司信息披露的范圍主要包括以下內(nèi)容：
（一）公司發(fā)行債務融資工具的發(fā)行文件；
（二）定期報告。包括年度報告、半年度報告和季度報告；
（三）臨時報告。即在債務融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司及時向市場披
露發(fā)生可能影響償債能力的重大事項；
（四）交易商協(xié)會認為需要披露的其他事項。
第八條債務融資工具發(fā)行前，公司應按照交易商協(xié)會自律性規(guī)范文
件的要求，通過交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站公布當期發(fā)行文件。除交易商協(xié)
會另有規(guī)定外，發(fā)行文件至少應包括以下內(nèi)容 ：
（一）發(fā)行公告；
（二）募集說明書；
（三）信用評級報告和跟蹤評級安排；
（四）法律意見書；
（五）公司最近三年經(jīng)審計的財務報告和最近一期會計報表。首期
發(fā)行債務融資工具的，應至少于發(fā)行日前五個工作日公布發(fā)行文件；后
續(xù)發(fā)行的，應至少于發(fā)行日前三個工作日公布發(fā)行文件。
第九條公司應在募集說明書顯著位置作如下提示：“本企業(yè)發(fā)行本
期債務融資工具已在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊，注冊不代表交易
商協(xié)會對本期債務融資工具的投資價值做出任何評價，也不代表對本期
債務融資工具的投資風險做出任何判斷。投資者購買本企業(yè)本期債務融
資工具，應當認真閱讀本募集說明書及有關的信息披露文件，對信息披
露的真實性、準確性和完整性進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷投資價值，
自行承擔與其有關的投資風險?！?br/> 第十條公司債務融資工具發(fā)行完成后，公司應在債權債務登記日的
次一工作日，通過交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站公告當期債務融資工具的實際
發(fā)行規(guī)模、價格、期限等信息。
第十一條在債務融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司應按以下要求持續(xù)披露信
息：
（一）每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度報告和審計報告；
（二）每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負債表、利
潤表和現(xiàn)金流量表；
（三）每年 4 月 30 日和 10 月 31 日以前，披露本年度第一季度和
第三季度的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。
第一季度信息披露時間不得早于上一年度信息披露時間，上述信息
的披露時間應不晚于公司在證券交易所、指定媒體或其他場合公開披露
的時間。
第十二條在債務融資工具存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生可能影響其償債能力
的重大事項時，應及時向市場披露。重大事項包括但不限于：
（一）公司名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
（二）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；
（三）公司涉及可能對其資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影
響的重大合同；
（四）公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質押、出售、轉
讓、劃轉或報廢；
（五）公司發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況；
（六）公司發(fā)生大額賠償責任或因賠償責任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營且難
以消除的；
（七）公司發(fā)生超過凈資產(chǎn) 10%以上的重大虧損或重大損失；
（八）公司一次免除他人債務超過一定金額，可能影響其償債能力
的；
（九）公司二分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長或者總
經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責；
（十）公司做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者
依法進入破產(chǎn)程序、被責令關閉；
（十一）公司涉及需要說明的市場傳聞；
（十二）公司涉及重大訴訟、仲裁事項；
（十三）公司涉嫌違法違規(guī)被有權機關調(diào)查，或者受到刑事處罰、
重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權機
關調(diào)查或者采取強制措施；
（十四）公司發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結
的情況；公司主要或者全部業(yè)務陷入停頓，可能影響其償債能力的；
（十五）公司對外提供重大擔保。
第十三條上述列舉的重大事項是公司重大事項信息披露的最低要
求，可能影響公司償債能力的其他重大事項，公司及相關當事人均應依
據(jù)本制度通過交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站及時披露。
第十四條公司應當在下列事項發(fā)生之日起兩個工作日內(nèi)，履行重大
事項信息披露義務，且披露時間不晚于公司在證券交易所、指定媒體或
其他場合公開披露的時間，并說明事項的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生
的影響：
（一）董事會、監(jiān)事會或者其他有權決策機構就該重大事項形成決
議時；
（二）有關各方就該重大事項簽署意向書或者協(xié)議時；
（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事項發(fā)生并有義務
進行報告時；
（四）收到相關主管部門決定或通知時。
第十五條在第十二條規(guī)定的事項發(fā)生之前出現(xiàn)下列情形之一的，公
司應當在該情形出現(xiàn)之日起兩個工作日內(nèi)披露相關事項的現(xiàn)狀、可能影
響事件進展的風險因素：
（一）該重大事項難以保密 ；
（二）該重大事項已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞。
第十六條公司披露重大事項后，已披露的重大事項出現(xiàn)可能對公司
償債能力產(chǎn)生較大影響的進展或者變化的，應當在上述進展或者變化出
現(xiàn)之日起兩個工作日內(nèi)披露進展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第十七條公司披露信息后，因更正已披露信息差錯及變更會計政策
和會計估計、募集資金用途或中期票據(jù)發(fā)行計劃的，應及時披露相關變
更公告，公告應至少包括以下內(nèi)容：
（一）變更原因、變更前后相關信息及其變化；
（二）變更事項符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定并經(jīng)公司有權決策機
構同意的說明；
（三）變更事項對公司償債能力和償付安排的影響；
（四）相關中介機構對變更事項出具的專業(yè)意見；
（五）與變更事項有關且對投資者判斷債務融資工具投資價值和投
資風險有重要影響的其它信息。
第十八條公司更正已披露財務信息差錯，除披露變更公告外，還應
符合以下要求：
（一）更正未經(jīng)審計財務信息的，應同時披露變更后的財務信息；
（二）更正經(jīng)審計財務報告的，應同時披露原審計責任主體就更正
事項出具的相關說明及更正后的財務報告，并應聘請會計師事務所對更
正后的財務報告進行審計，且于公告發(fā)布之日起二十個工作日內(nèi)披露相
關 審計報告；
（三）變更前期財務信息對后續(xù)期間財務信息造成影響的，應至少
披露受影響的最近一年變更后的年度財務報告（若有）和最近一期變更
后的季度會計報表（若有）。
第十九條公司變更債務融資工具募集資金用途，應至少于變更前五
個工作日披露變更公告。
第二十條公司變更中期票據(jù)發(fā)行計劃，應至少于原發(fā)行計劃到期日
前五個工作日披露變更公告。
第二十一條公司應當在債務融資工具本次兌付日前五個工作日，通
過交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站公布本金兌付、付息事項。
第二十二條公司為在深圳證券交易所的上市公司，根據(jù)《銀行間債
券市場非金融企業(yè)債務融資工具信息披露規(guī)則》，可豁免定期披露財務
信息，但須按深圳證券交易所的相關要求進行披露，同時通過交易商協(xié)
會認可的網(wǎng)站披露信息網(wǎng)頁鏈接或用文字注明其披露途徑。
第二十三條公司發(fā)現(xiàn)已披露信息有錯誤、遺漏和誤導時，應及時調(diào)
查，核實和修正，并根據(jù)具體情況，發(fā)布更正、補充或澄清公告。
第三章 信息披露事務管理部門及職責
第二十四條公司信息披露事務由董事會統(tǒng)一領導和管理。董事會辦
公室為負責公司信息披露事務管理和執(zhí)行的部門。公司相關職能部門及
公司各級所屬公司應密切配合董事會辦公室，確保公司信息披露工作及
時進行。
第二十五條信息披露事務日常管理部門在公司發(fā)行債務融資工具
信息披露工作中的職責為：
（一）負責公司信息披露事務管理，在公司相關職能部門、承銷機
構及其他相關機構的配合下準備交易商協(xié)會要求的信息披露文件，保證
公司信息披露程序符合交易商協(xié)會的有關規(guī)定和要求；
（二）負責牽頭組織并起草、編制公司信息披露文件；
（三）擬定并及時修訂公司信息披露事務管理制度，向投資者提供
公司已披露信息的備查文件，保證公司信息披露的真實、準確、完整、
及時；
（四）負責公司重大信息的保密工作，在內(nèi)幕信息泄露時，應及時
采取補救措施加以解釋和澄清，按時按法定程序報告交易商協(xié)會并公告；
（五）對履行信息披露的具體要求方面與相關職能部門、承銷機構
及其他相關機構及時溝通；
（六）負責保管公司信息披露文件。
第二十六條董事會秘書在公司發(fā)行債務融資工具信息披露工作中
的職責為：
（一）負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務，匯集公司應予披露的信
息并報告董事會；
（二）了解并持續(xù)關注公司經(jīng)營情況、財務狀況和公司已經(jīng)發(fā)生或
者可能發(fā)生的重大事項及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料；
（三）準備和提交董事會和股東大會的報告和文件；
（四）協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事項，包括建立信息披露制度，聯(lián)
系股東、向投資者提供公司披露的資料、促使公司及時、合法、真實和
完整地進行信息披露；
（五）負責股東大會、董事會會議的召開、記錄、決議。公司相關
職能部門、承銷機構及其他相關機構應當向董事會秘書提供信息披露所
需要的資料和信息；
（六）負責信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整、沒有虛假記載，誤
導性陳述或重大遺漏；
（七）負責信息的保密工作，制定保密措施。內(nèi)幕信息泄露時，及
時采取補救措施加以解釋和澄清，并商公司相關職能部門、承銷機構及
其他相關機構報告交易商協(xié)會；
（八）董事會授予的其他職權。
公司董事會秘書不能履行職責時，可指定相關人員履行董事會秘書
職責。在此期間，并不當然免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有
的責任。
第四章 信息披露的程序
第二十七條本制度所稱信息披露的程序是指未公開信息的傳遞、編
制、審核、披露的流程。
第二十八條定期報告與臨時報告的編制、審議、披露程序：董事會
辦公室按照公司相關規(guī)定組織編制定期報告及臨時報告，根據(jù)深圳證券
交易所有關要求披露，并按照相關規(guī)定在公司相關職能部門、承銷機構
及其他相關機構的配合下在交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站進行披露。
第五章 董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露中的職責
第二十九條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當勤勉盡責，關注信
息披露文件的編制情況，保證定期報告、臨時報告在規(guī)定期限內(nèi)披露，
配合公司及其他信息披露義務人履行信息披露義務。
第三十條公司董事應當了解并持續(xù)關注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀
況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲
取決策所需要的資料。
第二十一條公司董事會全體成員應當保證信息披露的內(nèi)容真實、準
確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
第三十二條公司監(jiān)事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露
職責的行為進行監(jiān)督；關注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法
違規(guī)間題的，應當進行調(diào)查并提出處理建議。
第三十三條公司監(jiān)事對公司定期報告出具的書面審核意見，應當說
明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、交易商協(xié)會的規(guī)定，報
告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反應公司的實際情況。
第三十四條公司高級管理人員應當及時向董事會報告有關公司經(jīng)
營或者財務方面出現(xiàn)的重大事件、已披露事件的進展或者變化情況及其
他相關信息。
第六章 信息披露的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任
第三十五條內(nèi)幕信息是指涉及公司的經(jīng)營、財務或者對公司償債能
力有重大影響的尚未公開的信息，包括但不限于本制度第十二條規(guī)定的
重大事項以及依據(jù)有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定應當認定為內(nèi)幕
信息的事項。
第三十六條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員及其他因工作關系接觸
到應披露信息的工作人員、專業(yè)機構均為公司內(nèi)幕信息的知情人，在信
息披露前負有保密義務。
第三十七條公司董事會應采取必要的措施，在信息公開披露之前，
將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得進行內(nèi)幕交易。
第三十八條公司發(fā)送或寄送給董事、監(jiān)事的各種文件資料，包括但
不限于會議文件、公告草稿等，在未對外公告前，董事、監(jiān)事均須予以
嚴格保密 。
第七章 財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制
第三十九條公司依照國家法律、法規(guī)和有關規(guī)章制度，制定公司財
務管理和會計核算制度 。
第四十條公司應根據(jù)國家財政主管部門的規(guī)定建立并執(zhí)行財務管
理和會計核算的內(nèi)部控制與監(jiān)督機制，公司管理層應負責檢查監(jiān)督內(nèi)部
控制的建立和執(zhí)行情況，保證相關控制有效實施，確保會計數(shù)據(jù)的真實、
準確，確保會計信息披露的真實性、完整性和及時性。
第八章 與投資者、中介服務機構、媒體等的信息溝通與制度
第四十一條公司應當規(guī)范投資者關系活動、確保所有投資者公平獲
取公司信息、防止出現(xiàn)違反公平信息披露的行為。
第四十二條董事會秘書為公司投資者關系活動負責人，未經(jīng)董事會
同 意，任何人不得進行投資者關系活動。
第四十三條董事會辦公室負責投資者關系活動檔案的建立、健全、
保管等工作，檔案文件內(nèi)容至少記載投資者關系活動的參與人員、時間、
地點、內(nèi)容及相關建議、意見。
第四十四條公司通過業(yè)績說明會、路演、接受投資者調(diào)研等形式就
公司的經(jīng)營情況、財務狀況及其他事件與相關機構和投資者進行溝通；
溝通時應遵守公平信息披露的原則，不得向個別投資者提供未公開重大
信息。
第四十五條公司應當及時關注媒體對本公司的相關報道，在發(fā)現(xiàn)重
大事件于正式披露前被泄露或者媒體中出現(xiàn)的消息可能對公司債務融
資工具交易價格產(chǎn)生重大影響時，有責任和義務及時通知各有關部門采
取相關措施，并及時向各方了解真實情況，必要時協(xié)同有關部門進行公
開書面方式澄清或者正式披露。
第九章 檔案管理
第四十六條公司對外信息披露的文件（發(fā)行公告、定期報告、臨時
報告等）檔案管理工作由董事會辦公室負責。股東大會、董事會文件及
信息披露文件分類存檔保管由董事會辦公室負責。
第四十七條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員按照本制度履行職責情
況由董事會辦公室負責記錄，并作為公司檔案保管存檔。
第十章 子公司的信息披露事務管理與報告制度
第四十八條公司子公司的負責人是所在子公司信息披露的負責人，
督促子公司嚴格執(zhí)行信息披露管理和報告制度，確保子公司發(fā)生的應予
披露的重大信息及時通報給公司信息披露事務管理部門。
第四十九條各子公司應指定專人作為指定聯(lián)絡人，負責與信息披露
事務管理部門的聯(lián)絡工作。
第五十條公司各子公司按信息披露要求所提供的經(jīng)營、財務等信息
應按公司披露事務管理制度履行相應的審批手續(xù)、確保信息的真實性、
準確性和完整性。
第十一章 責任追究與處理措施
第五十一條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息露的真
實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已
經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。
第五十二條公司出現(xiàn)信息披露違規(guī)行為，公司董事會應當及時組織
對信息披露事務管理制度及其實施情況的檢查，采取相應的更正措施。
公司應當對有關責任人及時進行內(nèi)部處分。
第五十三條公司各子公司發(fā)生本制度規(guī)定的重大事項而未報告的，
造成公司信息披露不及時而出現(xiàn)重大措施或疏漏，給公司或者投資者造
成損失的，公司將對相關的責任人給予行政及經(jīng)濟處分。
第五十四條凡違反本制度擅自披露信息的，公司將對相關的責任人
給予行政或者經(jīng)濟處罰，并且有權視情形追究相關責任人的法律責任。
第五十五條信息披露過程中涉嫌違法的，按照信息披露規(guī)則的相關
規(guī)定處罰。
第十二章 附則
第五十六條本制度未盡事宜，按照法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、中國
人民銀行及交易商協(xié)會的有關規(guī)定執(zhí)行。國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性
文件、中國人民銀行及交易商協(xié)會的有關規(guī)定變更后與本制度發(fā)生矛盾
或相抵觸時，按照國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、中國人民銀行及交易
商協(xié)會的有關規(guī)定執(zhí)行，公司董事會應及時對本制度進行修訂。
第五十七條本制度由公司董事會負責解釋。公司對本制度做出修訂
的，應當重新提交公司董事會審議通過，并履行依法辦理報備和信息披
露程序。
第五十八條本制度于股東大會審議通過起開始實施。
利亞德光電股份有限公司