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2015 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合廣東惠倫晶體科技股份有限公司（以
下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，現(xiàn)
對公司 2015 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行
評價。
一、內(nèi)部控制評價工作情況
(一) 內(nèi)部控制評價范圍
1、納入評價范圍的主要單位包括如下：
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高
風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括公司及全部子公司，具體包括廣東惠
倫晶體科技股份有限公司、惠倫（香港）實業(yè)有限公司、東莞惠倫晶體器件工程
技術(shù)有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的
100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
（1）對子公司的內(nèi)部控制情況
本公司共有兩家子公司，均為公司100%控股的全資子公司。公司按照相關(guān)
法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，制定了相關(guān)內(nèi)控制度，子公司適用母公司的全套內(nèi)控制
度子公司的經(jīng)營及發(fā)展服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，子公司的董
事、監(jiān)事及高級管理人員由公司委派或推薦，其重要人事變動、重大經(jīng)濟(jì)活動
等均需報公司相關(guān)職能部門審核和備案。公司通過財務(wù)報表、經(jīng)營會議等方式
及時掌握子公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，重點關(guān)注和控制下屬子公司財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營
風(fēng)險。
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報告期內(nèi)，公司對下設(shè)的全資子公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效，不存
在重大遺漏。
（2）公司重大投資的內(nèi)部控制情況
公司的重大投資遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注
重投資效益。公司在《章程》中明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)
限，并且制定了《投資管理制度》，明確了公司重大投資管理的范圍、審批權(quán)
限、決策控制、執(zhí)行管理、處置控制、信息披露等方面的管理規(guī)定。
報告期內(nèi)，公司重大對外投資履行了相關(guān)審批程序，內(nèi)部控制嚴(yán)格、充
分、有效，不存在違反公司內(nèi)部控制要求的情形。
（3）公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況
公司根據(jù)中國證監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)募集資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金
管理制度》，公司對募集資金采取專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確了募集資金
的管理、使用、審批程序、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容。
報告期內(nèi)，募集資金使用的內(nèi)部控制管控嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反
相關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制的情況。公司聘請的會計師事務(wù)所已對2015年度募集資金
的使用與存放情況，出具了鑒證報告。
（4）公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況
公司高度重視關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控管理，為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，公司制定了《關(guān)
聯(lián)交易決策制度》、《關(guān)聯(lián)交易回避制度》、《關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制制度》，對
關(guān)聯(lián)交易的基本原則、關(guān)聯(lián)交易涉及事項、關(guān)聯(lián)交易的定價原則、關(guān)聯(lián)交易的
審議執(zhí)行、關(guān)聯(lián)方的回避表決措施、關(guān)聯(lián)交易的披露等作了詳盡的規(guī)定。
報告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)交易事項履行了相關(guān)審批程序，內(nèi)部控制嚴(yán)格、充
分、有效，不存在違反公司內(nèi)部控制要求的情形。
（5）公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況
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公司按照監(jiān)管部門的相關(guān)要求制定了《對外擔(dān)保決策制度》，對擔(dān)保的基本
原則、擔(dān)保的審批權(quán)限和審批程序、擔(dān)保對象的限制條件都做了明確規(guī)定。
報告期內(nèi)，公司無對外擔(dān)保事項。
（6）公司信息披露的內(nèi)部控制情況
為規(guī)范公司的信息披露工作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，公司制定了
《信息披露事務(wù)管理制度》，明確了公司的信息披露工作應(yīng)嚴(yán)格遵守公平、公
正、公開的原則，真實、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露。
報告期內(nèi)，公司按照上述相關(guān)規(guī)定，所有披露的定期報告和各類臨時公告
均已履行了嚴(yán)格的審議程序，并在規(guī)定時限內(nèi)發(fā)布了相關(guān)公告，無應(yīng)披露未披
露事項。
（7）績效考核的內(nèi)部控制情況
公司結(jié)合實際情況，針對經(jīng)營管理層、各職能部門、子公司建立了一系列
考核激勵機(jī)制。根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，分別確定各事業(yè)部、職能部門及管理人員
的職責(zé)和考核指標(biāo)，并在年終結(jié)合年度計劃完成情況進(jìn)行綜合考核評定，根據(jù)
考評結(jié)果實施獎懲。對公司下屬機(jī)構(gòu)和員工的績效考評和激勵工作已制度化、
常態(tài)化。
（8）信息與溝通的內(nèi)部控制情況
為了提高內(nèi)部控制制度的運作效率，公司制定了《重大信息內(nèi)部報告制
度》，對內(nèi)部信息報告義務(wù)人、重大信息的界定、報告、披露等事項都做了明確
規(guī)定，并通過各種方式規(guī)范管理信息發(fā)布，保證公司內(nèi)部部門之間的溝通順
暢。公司各信息管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、電子郵件系統(tǒng)、內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)站等均
有專人定期維護(hù)，為各類信息有效傳遞與溝通提供了方便快捷的平臺。
報告期內(nèi)，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反相
關(guān)規(guī)定及公司內(nèi)部控制要求的情形。
（9）內(nèi)部監(jiān)督控制活動
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公司按照《上市公司內(nèi)部控制規(guī)范》建立了內(nèi)部控制監(jiān)督體系，明確了內(nèi)部
審計部和相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，制定了《內(nèi)部審計制度》，規(guī)范了
內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法。2015年度，內(nèi)部審計部定期開展對公司的內(nèi)部控制管
理情況的審計，包括財務(wù)管理常規(guī)審計、募集資金存放和使用情況審計、生產(chǎn)
經(jīng)營及存貨管理審計、資產(chǎn)管理審計、貨幣資金與費用報銷審計、關(guān)聯(lián)方資金
占用情況審計等。內(nèi)部審計部定期向?qū)徲嬑瘑T會報告相關(guān)審計工作情況，由其
監(jiān)督審計計劃的實施和審計工作的完成情況，促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督控制工作更趨于規(guī)
范化、制度化。
（10）公司財務(wù)會計的內(nèi)部控制情況
為規(guī)范公司會計核算、財務(wù)管理和監(jiān)督，保證公司資產(chǎn)安全、完整，為公
司管理層提供可靠的決策依據(jù)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，公司根據(jù)財政部頒布的《企
業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況制定了《成本費用核算制
度》、《會計憑證管理辦法》、《財產(chǎn)清查管理辦法》、《財務(wù)報告編制管理制度》、
以及與資金管理、資產(chǎn)管理、收付款控制相關(guān)的一系列等財務(wù)管理制度。
報告期內(nèi)，公司對會計系統(tǒng)的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，不存在違反相
關(guān)規(guī)定及公司內(nèi)部控制要求的情形。
（11）財產(chǎn)管理內(nèi)部控制情況
公司已制定一系列與存貨管理相關(guān)的制度，規(guī)范了存貨的授權(quán)審批、儲存、
領(lǐng)用、發(fā)放、盤點等控制流程，明確了各部門崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，
以保障公司存貨的安全和完整。
公司已制定與固定資產(chǎn)管理相關(guān)的制度，明確了公司財產(chǎn)的授權(quán)審批、購置
和建造、驗收、工程請款、維護(hù)、報廢或減損、處置、盤點和記錄等控制流
程，通過預(yù)算控制、授權(quán)控制和執(zhí)行控制等控制措施確保固定資產(chǎn)記錄的正
確、完整和安全性，保證固定資產(chǎn)的正常運行和富有效率。
公司已制定與資金管理相關(guān)的制度，明確了資金支付授權(quán)審批、現(xiàn)金管理、
銀行存款管理、票據(jù)管理、印章管理等控制流程，以更有效地控制資金風(fēng)險、提
高了資金使用效率、保障了經(jīng)營各環(huán)節(jié)高效有序地進(jìn)行，防止出現(xiàn)舞弊、腐敗等
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行為。
公司制定了《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度》，防范和杜絕
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的發(fā)生，保護(hù)公司、股東和其他利益相
關(guān)人的合法權(quán)益。
報告期內(nèi)，公司財產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的控制措施均得到有效地執(zhí)行。
（12）銷售與收款內(nèi)部控制情況
本公司已制定了一系列與銷售及收款相關(guān)的管理制度，規(guī)范包括客戶開發(fā)、
銷售訂單評審流程管理、售后服務(wù)管理、應(yīng)收及駐外機(jī)構(gòu)管理等一系列管理活
動，對涉及銷售與收款的各個環(huán)節(jié)如銷售預(yù)測、銷售計劃、產(chǎn)品銷售價格的確
定、訂單處理、顧客信用的審查、銷售合同的簽訂、銷售合同的管理、發(fā)貨、
貨款結(jié)算及回籠、退貨及折扣、售后服務(wù)、應(yīng)收賬款的處理程序以及壞帳處理
等作出了明確規(guī)定；公司一直采取“事前評估、事中控制監(jiān)督、事后催收”的
管理政策，為確保應(yīng)收款項的收回在客戶選擇、責(zé)任制考核等方面制定了嚴(yán)格
的內(nèi)部控制制度。本公司所建立的針對銷售與收款方面的管理規(guī)定和流程控制
確保了公司有效地開拓市場，并以合理的價格和費用推銷企業(yè)產(chǎn)品與提供服
務(wù)，有利于公司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研究、信用調(diào)查、包裝運
輸、售后服務(wù)等銷售活動，并在提高銷售效率的同時確保應(yīng)收賬款記錄的正
確、完整以及安全性。
報告期內(nèi)，銷售與收款所涉及的部門及人員均能嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度的
規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行。
(13)采購及付款內(nèi)部控制情況
本公司制定了一系列與采購及付款相關(guān)的管理制度，規(guī)范物資采購管理、
物料價格管理、采購付款管理、倉庫管理、物料領(lǐng)用管理、物資入庫管理、發(fā)
出商品管理等一系列管理活動，對物料請購審批、供應(yīng)商選擇、訂購單編制、
物料驗收入庫、領(lǐng)用、退貨處理、采購報表控制、付款、倉儲、盤點和存量控
制等環(huán)節(jié)作出了明確規(guī)定；本公司所建立的采購及付款制度確保了公司庫存保
持在一個合適及安全的水平，物資采購管理程序保證了所訂購的物料符合訂購
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單所定規(guī)格以及減少供應(yīng)商欺詐和其他不正當(dāng)行為的發(fā)生，同時確保所有收到
的物料及相關(guān)信息均經(jīng)處理并且及時供生產(chǎn)、倉儲及其他相關(guān)部門使用；保證
物料采購有序進(jìn)行，確保公司應(yīng)付賬款記錄的正確、完整及安全性。
本報告期內(nèi)，采購與付款所涉及的部門及人員均能按照以上制度規(guī)定進(jìn)行
業(yè)務(wù)處理，控制措施能被有效地執(zhí)行。
(14)生產(chǎn)管理內(nèi)部控制情況
本公司制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《質(zhì)量管理制度》等生產(chǎn)管理、生產(chǎn)安
全管理和質(zhì)量管理的一系列涉及生產(chǎn)流程的管理制度；生產(chǎn)管理制度的制定確
保了本公司能夠按照既定生產(chǎn)計劃進(jìn)行生產(chǎn)活動，保證生產(chǎn)過程在安全及有效
率的情況下進(jìn)行，同時生產(chǎn)的產(chǎn)品符合相關(guān)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)。
本報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動，控
制措施能被有效地執(zhí)行。
(15)薪酬及員工福利管理內(nèi)部控制情況
本公司建立了《薪酬與考核委員會工作細(xì)則》、《薪酬管理制度》、《人事行
政管理制度》、等一系列薪酬及員工福利管理制度，以及涉及員工聘用、晉升、
培訓(xùn)及辭退等人力資源管理政策，對人事資料、人力資源規(guī)劃、招聘、訓(xùn)練、考
核、晉升、薪酬表編制、薪酬發(fā)放等流程進(jìn)行了明確規(guī)定；薪酬及員工福利管理
制度以及人力資源管理政策的實施能夠保證人力資源的穩(wěn)定和整個系統(tǒng)的正常
運轉(zhuǎn)及員工對公司的滿意度,也保證離職率的降低，使人力資源部門合理實現(xiàn)人
力資源風(fēng)險的管控；薪酬制度規(guī)定員工的工資以勞工合同的形式予以確定，并須
經(jīng)過一定的層次的管理人員的審批，由專人負(fù)責(zé)將工資單與工資文件、考勤記錄
進(jìn)行核對，審核工資單的完整性，確保了工資單計算的準(zhǔn)確性。
本報告期內(nèi)，公司專門負(fù)責(zé)人事、薪酬管理的部門和人員均能按照以上制
度規(guī)定進(jìn)行人事薪酬管理，有關(guān)控制措施能被有效地執(zhí)行。
重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：銷售、采購、生產(chǎn)、資產(chǎn)、資金、投資和
關(guān)聯(lián)交易等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
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的主要方面，不存在重大遺漏。
(二) 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企
業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、
法規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)
部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財
務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或
導(dǎo)致的損失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其
他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為一般缺陷；
如果超過營業(yè)收入的1%但小于2%，則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的2%，則
認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)
衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)
總額的1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的1%，但小于2%的認(rèn)定為重
要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額2%，則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目
標(biāo)。當(dāng)存在任何一個或多個內(nèi)部控制重大缺陷時，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制評價報告中
做出內(nèi)部控制無效的結(jié)論。
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給公司造成重大損失和嚴(yán)重不
利影響。
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（2）因重大會計差錯更正已公布的財務(wù)報告。
（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大
差錯。
（4）公司審計委員會和內(nèi)部審計對內(nèi)部控制監(jiān)督無效，發(fā)現(xiàn)重大問題未能
加以改正。
重要缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但
仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。重要缺陷的嚴(yán)重程度低于重大缺陷，不會嚴(yán)
重危及內(nèi)部控制的整體有效性，但也應(yīng)當(dāng)引起董事會和經(jīng)理層的充分關(guān)注。
（1）未按公認(rèn)的會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策。
（2）當(dāng)期財務(wù)報告出現(xiàn)單獨或多項缺陷，未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（3）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編
制的財務(wù)報表達(dá)到真實、完整的目標(biāo)。
一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷
評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)以缺陷對業(yè)務(wù)流
程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
①非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降
低 工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)。
②非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著
降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目
標(biāo)。
③非財務(wù)報告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低
工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
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根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報
告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財
務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基
準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基
準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
內(nèi)部控制是一個動態(tài)運行且不斷完善的過程，內(nèi)控的建設(shè)與健全應(yīng)當(dāng)與公
司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及
時加以調(diào)整。2016年，公司將繼續(xù)按照董事會的部署，落實內(nèi)部控制發(fā)展規(guī)
劃，健全內(nèi)部控制長效機(jī)制，重點加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司
健康、持續(xù)發(fā)展。
三、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
報告期內(nèi)，公司無可能對投資者理解內(nèi)部控制評價報告、評價內(nèi)部控制情
況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制事項。
廣東惠倫晶體科技股份有限公司董事會
2016 年 4 月 21 日