天風證券股份有限公司
關(guān)于
蘇州東山精密制造股份有限公司
重大資產(chǎn)購買實施情況
之
獨立財務(wù)顧問核查意見
獨立財務(wù)顧問
簽署日期：二零一八年七月
 聲 明
天風證券股份有限公司受蘇州東山精密制造股份有限公司委托，擔任本次重
大資產(chǎn)購買的獨立財務(wù)顧問。
本獨立財務(wù)顧問核查意見系依據(jù)中國證監(jiān)會、深交所頒布的相關(guān)法規(guī)的要
求，按照證券行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范，本著誠實信用、勤勉盡責的態(tài)度，
通過盡職調(diào)查和對上市公司相關(guān)申報和披露文件審慎核查后出具，以供中國證監(jiān)
會、深交所及有關(guān)各方參考。
作為本次交易的獨立財務(wù)顧問，對此提出的意見是在假設(shè)本次交易的各方當
事人均按相關(guān)協(xié)議、承諾的條款全面履行其所有義務(wù)并承擔其全部責任的基礎(chǔ)上
提出的，本獨立財務(wù)顧問特作如下聲明：
1、本獨立財務(wù)顧問與本次交易各方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本獨立財務(wù)顧問本著
客觀、公正的原則對本次交易出具本獨立財務(wù)顧問核查意見。
2、本獨立財務(wù)顧問核查意見所依據(jù)的文件、材料由相關(guān)各方向本獨立財務(wù)
顧問提供，且交易對方已就其所提供信息真實性、準確性和完整性出具承諾。本
獨立財務(wù)顧問出具的核查意見是在假設(shè)本次交易的各方當事人均按相關(guān)協(xié)議的
條款和承諾全面履行其所有義務(wù)的基礎(chǔ)上提出的，若上述假設(shè)不成立，本獨立財
務(wù)顧問不承擔由此引起的任何風險責任。
3、本獨立財務(wù)顧問核查意見不構(gòu)成對上市公司的任何投資建議，投資者根
據(jù)本獨立財務(wù)顧問核查意見所作出的任何投資決策產(chǎn)生的相應(yīng)風險，本獨立財務(wù)
顧問不承擔任何責任。
1
 目 錄
聲 明.............................................................. 1
目 錄.............................................................. 2
釋 義.............................................................. 3
第一節(jié) 本次交易基本情況............................................. 4
一、本次交易架構(gòu) ................................................ 4
二、交易對方 .................................................... 7
三、交易標的 .................................................... 8
四、交易價格及支付方式 .......................................... 8
五、本次交易資金來源 ........................................... 11
第二節(jié) 本次交易的實施情況.......................................... 12
一、本次交易的授權(quán)、決策和批準情況 ............................. 12
二、本次交易的交割 ............................................. 13
三、相關(guān)實際情況與此前披露的信息是否存在差異 ................... 14
四、重組期間人員更換及調(diào)整情況 ................................. 14
五、重組期間是否存在資金占用和違規(guī)擔保情形 ..................... 15
六、相關(guān)協(xié)議及承諾履行情況 ..................................... 15
七、相關(guān)后續(xù)事項的合規(guī)性及風險 ................................. 15
第三節(jié) 獨立財務(wù)顧問的結(jié)論性意見.................................... 17
2
 釋 義
在本核查意見中，除非文中另有所指，下列詞語或簡稱具有如下特定含義：
東山精密、上市公司、公司 指 蘇州東山精密制造股份有限公司
Multi-Fineline Electronix, Inc.，一家設(shè)立于美國
MFLX、MFLEX、買方 指
特拉華州的公司，東山精密全資子公司
偉創(chuàng)力國際，F(xiàn)lex Ltd.及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)，F(xiàn)LEX 是一家納
FLEX、交易對方、賣方、FLEX
指 斯 達 克 上 市 公 司 ， 股 票 代 碼 ： FLEX ， 曾 用 名 ：
集團
Flextronics International Ltd.，總部位于新加坡
FLEX 下屬的由非美國子公司運營的中國 PCB 制造業(yè)務(wù)
相關(guān)主體，由珠海超毅電子、珠海超毅科技、珠海超
Multek、目標公司、交易標
指 毅實業(yè)、珠海碩鴻電路板、珠海德麗科技、毛里求斯
的、標的公司
超毅、香港超毅、香港超毅電子、香港碩鴻電路板、
BVI 德麗科技、香港德麗科技共 11 家主體組成
香港東山控股有限公司（Hong Kong Dongshan Holding
東山控股 指 Limited），東山精密為實施本次交易交割事宜在香港
設(shè)立的全資子公司
超毅集團香港有限公司（Multek Group （Hong Kong）
超毅集團 指 Limited），東山控股子公司，東山精密為實施本次交
易交割事宜在香港設(shè)立的全資子公司
本次收購、本次交易 指 東山精密以現(xiàn)金方式收購 Multek
《股份購買協(xié)議》 指 《Share Purchase Agreement》
交割時，目標公司賬面留存的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物超過
交割時現(xiàn)金 指
2,000 萬美元的部分。
中國證監(jiān)會 指 中國證券監(jiān)督管理委員會
《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》
《證券法》 指 《中華人民共和國證券法》
《重組管理辦法》 指 《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》2016 年 9 月修訂）
國家發(fā)改委 指 國家發(fā)展和改革委員會
商務(wù)部 指 中華人民共和國商務(wù)部
外管局 指 國家外匯管理局
National Association of Securities Dealers
NASDAQ、納斯達克 指 Automated Quotations，美國全國證券交易商協(xié)會自
動報價系統(tǒng)，位于美國的股票交易市場
股東大會 指 蘇州東山精密制造股份有限公司股東大會
董事會 指 蘇州東山精密制造股份有限公司董事會
天風證券、獨立財務(wù)顧問 指 天風證券股份有限公司
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 第一節(jié) 本次交易基本情況
一、本次交易架構(gòu)
公司以現(xiàn)金方式向納斯達克上市公司FLEX收購其下屬的PCB制造業(yè)務(wù)相關(guān)主
體，合稱為Multek，具體包括位于珠海的五家生產(chǎn)主體（下述1-5）、位于毛里
求斯和香港的兩家貿(mào)易主體（下述6-7）、位于英屬維爾京群島和香港的四家控
股主體（下述8至11）：
序號 公司簡稱 公司全稱 注冊地
1 珠海超毅電子 珠海斗門超毅電子有限公司 珠海
2 珠海超毅科技 超毅科技（珠海）有限公司 珠海
3 珠海超毅實業(yè) 珠海斗門超毅實業(yè)有限公司 珠海
4 珠海碩鴻電路板 珠海碩鴻電路板有限公司 珠海
5 珠海德麗科技 德麗科技（珠海）有限公司 珠海
6 毛里求斯超毅 Multek Technologies Limited 毛里求斯
7 香港超毅 Multek Hong Kong Limited 香港
8 香港超毅電子 Astron Group Limited 香港
9 香港碩鴻電路板 Vastbright PCB （Holding） Limited 香港
10 BVI 德麗科技 The Dii Group （BVI） Co. Limited 英屬維爾京群島
11 香港德麗科技 The Dii Group Asia Limited 香港
4
 本次交易交割前，目標公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
注：FLEX 間接控制 BVI 德麗科技；
FLEX持有BVI德麗科技的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
5
 本次交易由東山精密香港子公司，以購買毛里求斯超毅100%股權(quán)、BVI德麗
科技100%股權(quán)、珠海超毅科技71.06%股權(quán)、珠海超毅電子44.44%股權(quán)、香港超毅
35.63%股權(quán)、珠海超毅實業(yè)15.09%股權(quán)、珠海德麗科技7.04%股權(quán)的形式完成交
割。
6
 本次收購?fù)瓿珊螅瑬|山精密將直接或間接持有珠海超毅電子、珠海超毅科技、
珠海超毅實業(yè)等合計11家公司的100%股權(quán)，目標公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
二、交易對方
本次交易的交易對方為 FLEX，一家美國 NASDAQ 上市公司。FLEX 總部位于新
加坡，是全球知名的電子制造服務(wù)提供商，為客戶提供從概念成型到規(guī)模量產(chǎn)
（Sketch to Scale）的綜合服務(wù)，具體包括創(chuàng)意設(shè)計、工業(yè)設(shè)計、產(chǎn)品制造、
7
供應(yīng)鏈服務(wù)和整體解決方案等，在全球 30 多個國家擁有上百家子公司，業(yè)務(wù)涉
及通信、汽車、網(wǎng)絡(luò)、醫(yī)療、能源等十二個行業(yè)。
三、交易標的
本次交易的交易標的為珠海超毅電子、珠海超毅科技、珠海超毅實業(yè)、珠海
碩鴻電路板、珠海德麗科技、毛里求斯超毅、香港超毅、香港超毅電子、香港碩
鴻電路板、BVI 德麗科技和香港德麗科技合計 11 家公司的 100%股權(quán)。
四、交易價格及支付方式
（一）交易價格
根據(jù)《股份購買協(xié)議》，本次交易的基礎(chǔ)交易對價為 29,250 萬美元，最終
購買價格將依據(jù)《股份購買協(xié)議》約定的交易對價調(diào)整機制進行調(diào)整，具體調(diào)整
方式為：
最終購買價格=基礎(chǔ)交易對價 29,250 萬美元+最終交割時現(xiàn)金-最終交割時
負債-最終交易費用+/-最終凈營運資本調(diào)整。
公式中各項目的具體含義及明細情況如下：
1、交割時現(xiàn)金
交割時現(xiàn)金指在交割日，根據(jù)美國通用會計準則編制的標的公司合并財務(wù)報
表上所有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的總和減去 2,000 萬美元。
根據(jù)《股份購買協(xié)議》約定，交割時目標公司賬面應(yīng)留存 2,000 萬美元現(xiàn)金
或現(xiàn)金等價物以滿足目標公司正常經(jīng)營的需要，超過或低于該金額將相應(yīng)調(diào)增或
調(diào)減交易對價。
2、交割時負債
交割時負債指在交割日，根據(jù)美國通用會計準則編制的標的公司合并財務(wù)報
表上所有未償付負債的總和，但不包括任何標的公司之間的負債。為避免重復(fù)計
算或疑義，最終交割時負債按照雙方約定的會計科目分項計算，其中在計算凈營
運資本時涉及的科目不在此處負債所含的范圍內(nèi)。
8
 3、交易費用
在不重復(fù)計算的情況下，交易費用包括以下幾類費用：
（1）標的公司在交割之前及交割時產(chǎn)生的與《股份購買協(xié)議》及附屬協(xié)議
的談判、準備、簽署及該等協(xié)議擬議交易和交割相關(guān)的第三方費用，包括任何財
務(wù)或法律顧問、會計師或其他第三方顧問的費用和開銷；
（2）任何標的公司因交割的發(fā)生或根據(jù)任何標的公司訂立的任何留置安排
或任何留置獎勵函，就控制權(quán)變更和任何標的公司雇員或任何董事或顧問的留置
或遣散的開支；不包括任何標的公司在交割后事件或情況而產(chǎn)生或應(yīng)付的付款、
支出或費用（包括交割之后出現(xiàn)的標的公司的任何業(yè)務(wù)雇員或董事或顧問的雇傭
或服務(wù)的終止），并應(yīng)當包括任何與截至交割日時有效的留置安排或留置獎勵函
相關(guān)的付款、支出或費用，但僅在根據(jù)《股份購買協(xié)議》指定條款在交割時或之
前由標的公司支付（但未支付）的范圍內(nèi)；
（3）協(xié)議約定的不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而由標的公司產(chǎn)生的第三方成本和費用；
（4）根據(jù)適用的稅務(wù)法律法規(guī)，任何標的公司產(chǎn)生的與本次交易有關(guān)就標
的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需的中國稅務(wù)申報的準備及其他程序有關(guān)的第三方成本和費
用；
（5）剝離費用。
不包括應(yīng)由買方承擔的審計費用和支出，與融資有關(guān)的費用和支出，或與東
山精密股東大會批準有關(guān)的費用和支出。
4、凈營運資本調(diào)整
（1）+凈營運資本調(diào)整
+凈營運資本調(diào)整指交割時凈營運資本超過了目標凈營運資本 20 萬美元以
上的情況下產(chǎn)生的一個以正數(shù)表示的數(shù)值。即：
+凈營運資本調(diào)整=交割時凈營運資本-（目標凈營運資本+20 萬美元）。
（2）-凈營運資本調(diào)整
-凈營運資本調(diào)整指目標凈營運資本超過了交割時凈營運資本 20 萬美元以
上的情況下產(chǎn)生的一個以負數(shù)表示的數(shù)值。即：
-凈營運資本調(diào)整=交割時凈營運資本-（目標凈營運資本-20 萬美元）。
其中，目標凈營運資本為-1,600 萬美元，交割時凈營運資本指交割日，根
9
據(jù)美國通用會計準則編制的標的公司合并財務(wù)報表上的流動資產(chǎn)（不包括交割時
現(xiàn)金以及任何稅務(wù)資產(chǎn)，但包括從賣方或任何除標的公司外的賣方關(guān)聯(lián)方處應(yīng)收
的日常交易款項）減去流動負債（不包括交割時負債、任何遞延收入、任何交易
費用以及任何標的公司之間的負債，但是包括應(yīng)向賣方或任何除標的公司外的賣
方關(guān)聯(lián)方支付的日常交易款項）。
（二）支付方式
根據(jù)《股份購買協(xié)議》約定，股份轉(zhuǎn)讓的交易對價按照如下的步驟進行支付：
1、在預(yù)計交割日的至少五個工作日前，賣方應(yīng)向買方交付一張交割日預(yù)估
金額計算表，表中載明初始購買價格，初始購買價格=基礎(chǔ)交易對價 29,250 萬美
元+預(yù)估交割時現(xiàn)金-預(yù)估交割時負債-預(yù)估交易費用+/-預(yù)估凈營運資本調(diào)整；
2、交割時將即時可用的一筆金額（等于初始購買價格減去托管存款的款項）
電匯至賣方于交割前至少三天指定的銀行賬戶，并將一筆 300 萬美元托管存款的
美元資金存入托管賬戶；
3、在交割日后的六十天內(nèi)，買方應(yīng)向賣方交付一份交割日實際金額計算表，
表中載明買方按照誠實信用原則計算得出的凈營運資本、交割時現(xiàn)金、交割時負
債、交易費用以及根據(jù)交割日實際金額計算表中所載數(shù)額得出的最終購買價格。
賣方在收到交割日實際金額計算表的六十天內(nèi)對交割日實際金額計算表中所載
事項進行復(fù)核，若對交割日實際金額計算表中所載事項表示反對，應(yīng)書面通知買
方并根據(jù)《股份購買協(xié)議》的機制解決爭議并確定最終購買價格；
4、在根據(jù)《股份購買協(xié)議》全部確定最終凈營運資本、最終交割時現(xiàn)金、
最終交割時負債、最終交易費用以及最終購買價格之日起的五個工作日內(nèi)：
（1）若初始購買價格高于最終購買價格，則買方與賣方應(yīng)共同指令托管人
將托管賬戶中的資金向買方指定的賬戶中匯入最終購買價格與初始購買價格的
差額以及向賣方指定的賬戶中匯入托管賬戶中剩余的金額；但若托管賬戶中的金
額不足以支付最終購買價格與初始購買價格之間的差額，則賣方應(yīng)向買方指定的
賬戶中匯入該等托管賬戶仍不足以支付的金額；
（2）若最終購買價格高于初始購買價格，則買方應(yīng)向賣方指定賬戶支付該
等差額，且買方和賣方應(yīng)共同指令托管人將托管賬戶內(nèi)的所有剩余資金匯入賣方
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指定的賬戶；
（3）若最終購買價格等于初始購買價格，則買方和賣方應(yīng)共同指令托管人
將托管賬戶內(nèi)的資金匯入賣方指定的賬戶。
五、本次交易資金來源
公司本次交易的資金來源包括并購貸款和其他自籌資金。公司第四屆董事會
第二十二次會議、第四屆董事會第二十九次會議、第四屆董事第三十次會議、2017
年度股東大會審議通過了本次重大資產(chǎn)購買融資相關(guān)的議案。
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 第二節(jié) 本次交易的實施情況
一、本次交易的授權(quán)、決策和批準情況
（一）東山精密的批準和授權(quán)
1、2018年3月26日，公司第四屆董事會第二十二次會議審議通過了《關(guān)于公
司符合上市公司重大資產(chǎn)購買條件的議案》、《關(guān)于本次重大資產(chǎn)購買方案的議
案》、《關(guān)于本次重大資產(chǎn)購買預(yù)案的議案》等與本次交易有關(guān)的議案；
2、2018年6月11日，公司第四屆董事會第二十九次會議審議通過了《關(guān)于〈蘇
州東山精密制造股份有限公司重大資產(chǎn)購買報告書（草案）〉及其摘要的議案》、
《關(guān)于本次重大資產(chǎn)購買相關(guān)的審計報告、審閱報告、資產(chǎn)評估報告的議案》、
《關(guān)于提請股東大會授權(quán)董事會全權(quán)辦理本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)事宜的議案》等
與本次交易有關(guān)的議案；
3、2018年6月29日，公司2017年度股東大會審議通過了本次交易相關(guān)的《關(guān)
于公司符合上市公司重大資產(chǎn)購買條件的議案》、《關(guān)于本次重大資產(chǎn)購買方案
的議案》、《關(guān)于〈蘇州東山精密制造股份有限公司重大資產(chǎn)購買報告書（草案）〉
及其摘要的議案》等與本次交易有關(guān)的議案。
4、2018年7月12日，公司第四屆董事會第三十次會議審議通過了《關(guān)于確定
收購Multek融資方案并簽署相關(guān)融資協(xié)議的議案》。
（二）FLEX 公司的批準和授權(quán)
美國當?shù)貢r間2018年1月23日，F(xiàn)LEX公司董事會審議通過本次交易事項。
（三）境內(nèi)相關(guān)機構(gòu)和政府部門的審批和備案
1、2018年4月27日，國家市場監(jiān)督管理總局反壟斷局出具了《不實施進一步
審查決定書》（反壟斷初審函〔2018〕第1號），決定對本次重大資產(chǎn)購買交易
不實施進一步審查；
2、2018年6月21日，江蘇省商務(wù)廳向公司頒發(fā)了《企業(yè)境外投資證書》（境
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外投資證第N3200201800421號），確認本次交易符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定；
3、2018年6月27日，江蘇省發(fā)改委印發(fā)《項目備案通知書》（蘇發(fā)改外資發(fā)
[2018]603號），對本次交易予以備案。
二、本次交易的交割
（一）交割日期
本次交易的交割日期為2018年7月26日。
（二）交易對價及支付情況
根據(jù)交易對方交付的交割日預(yù)估金額計算表，初始購買價格為29,250萬美
元，具體計算過程如下：
單位：萬美元
基礎(chǔ)交易對價 29,250.00
+最終交割時現(xiàn)金[注1] 0.00
-最終交割時負債 0.00
-最終交易費用 0.00
+最終凈營運資本調(diào)整[注2] 0.00
初始購買價格 29,250.00
注1：目標公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物總和為2,490萬美元，減去《股份購買協(xié)議》約定的2,000
萬美元，剩余490萬美元為員工留任金，該部分為交易對方承擔的部分，因此該部分金額不
計入初始購買價格中。
注2：目標公司凈營運資本為-1,593.93萬美元，與目標凈營運資本-1,600萬美元的差額絕對
值小于20萬美元，根據(jù)《股份購買協(xié)議》，無需對交易對價進行調(diào)整。
交割當日，公司已將初始購買價格中的28,950萬元支付至交易對方指定的銀
行賬戶，剩余300萬美元支付給第三方托管賬戶。
根據(jù)《股份購買協(xié)議》的約定，交割后，公司將向交易對方交付交割日實際
金額計算表，經(jīng)交易對方復(fù)核確認后確定最終購買價格，交易雙方根據(jù)初始購
買價格和最終購買價格之間的差額多退少補。
（三）標的資產(chǎn)的交割情況
13
 本次交易已完成《股份購買協(xié)議》約定的交割程序。
本次交易由東山精密香港子公司，以購買毛里求斯超毅 100%股權(quán)、BVI 德麗
科技 100%股權(quán)、珠海超毅科技 71.06%股權(quán)、珠海超毅電子 44.44%股權(quán)、香港超
毅 35.63%股權(quán)、珠海超毅實業(yè) 15.09%股權(quán)、珠海德麗科技 7.04%股權(quán)的形式完
成交割。收購?fù)瓿珊?，東山精密將間接持有珠海超毅電子、珠海超毅科技、珠海
超毅實業(yè)等合計 11 家公司的 100%股權(quán)。
于交割日，交易對方已根據(jù)《股份購買協(xié)議》的約定，將毛里求斯超毅 100%
股權(quán)、BVI 德麗科技 100%股權(quán)、香港超毅 35.63%股權(quán)登記在公司香港子公司
Multek Group (Hong Kong) Limited 名下，并就珠海超毅科技 71.06%股權(quán)、珠
海超毅電子 44.44%股權(quán)、珠海超毅實業(yè) 15.09%股權(quán)、珠海德麗科技 7.04%股權(quán)
變更登記事項完成了珠海市商務(wù)局備案手續(xù)，并已向珠海市工商行政管理局提交
了變更登記申請材料，取得了珠海市工商行政管理局出具的收取登記申請材料憑
據(jù)。
關(guān)于珠海超毅科技 71.06%股權(quán)、珠海超毅電子 44.44%股權(quán)、珠海超毅實業(yè)
15.09%股權(quán)、珠海德麗科技 7.04%股權(quán)，尚待獲得主管機關(guān)正式變更登記通知書
并領(lǐng)取新的營業(yè)執(zhí)照，預(yù)期不存在重大障礙或者風險。根據(jù)《股份購買協(xié)議》的
約定，交割之后，交易對方亦將采取一切必要或適當?shù)倪M一步行動，以實現(xiàn)協(xié)議
約定的擬交付的所有資產(chǎn)及權(quán)益被完全轉(zhuǎn)讓或歸屬于購買方及每一個相應(yīng)的承
繼人和被許可受讓人。
（四）相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理
本次交易不涉及債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移問題。
三、相關(guān)實際情況與此前披露的信息是否存在差異
本次重大資產(chǎn)購買實施過程中，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)實際情況與此前披露的信息存在
重大差異的情況。
四、重組期間人員更換及調(diào)整情況
14
（一）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的更換情況及其他相
關(guān)人員的調(diào)整情況
重組期間，上市公司不存在公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的更換及調(diào)整的
情形。
（二）Multek 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的更換情況及其他
相關(guān)人員的調(diào)整情況
自《重大資產(chǎn)購買報告書》披露至交割日前，Multek公司董事、監(jiān)事、高級
管理人員及其他相關(guān)人員不存在重大變化。
交割日及以后，Multek公司的董事、監(jiān)事由上市公司委派。截至交割日，
Multek公司的高級管理人員及其他主要相關(guān)人員不存在更換及調(diào)整的情形，同
時，不排除未來整合過程中進一步調(diào)整的可能。
五、重組期間是否存在資金占用和違規(guī)擔保情形
本次重大資產(chǎn)購買實施過程中，未發(fā)生上市公司資金、資產(chǎn)被實際控制人或
其他關(guān)聯(lián)人占用的情形，亦未發(fā)生上市公司為實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供擔保的
情形。
六、相關(guān)協(xié)議及承諾履行情況
本次重大資產(chǎn)購買涉及的協(xié)議及承諾主要包括買方MFLX、賣方FLEX簽訂的
《股份購買協(xié)議》及相關(guān)附屬協(xié)議、FLEX公司相關(guān)人員和東山精密相關(guān)人員出具
的各項與本次交易有關(guān)的承諾。
截至本核查意見出具日，本次交易的交易各方不存在違反相關(guān)協(xié)議和所作出
承諾的情形。
七、相關(guān)后續(xù)事項的合規(guī)性及風險
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 截至本核查意見出具日，本次交易已履行了《股份購買協(xié)議》約定的交割程
序，相關(guān)后續(xù)事項主要包括：
（1）交易各方繼續(xù)履行本次交易相關(guān)協(xié)議約定的后續(xù)義務(wù)；
（2）交易各方繼續(xù)履行各自作出的與本次交易相關(guān)的承諾；
（3）上市公司履行后續(xù)的法律、法規(guī)要求的信息披露義務(wù)。
經(jīng)核查，上述后續(xù)事項合法、合規(guī)，不存在可預(yù)見的重大法律障礙，不存在
應(yīng)披露而未披露的重大風險。
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 第三節(jié) 獨立財務(wù)顧問的結(jié)論性意見
經(jīng)核查，本獨立財務(wù)顧問認為，東山精密本次重大資產(chǎn)購買的決策、審批以
及實施程序符合《公司法》、《證券法》、《重組管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性
文件的規(guī)定，本次涉及的交易標的資產(chǎn)已按照相關(guān)協(xié)議的約定履行了交割程序，
交割實施過程操作規(guī)范，相關(guān)的后續(xù)事項合法、合規(guī)，不存在可預(yù)見的重大法律
障礙，上市公司履行了必要的信息披露義務(wù)，不存在應(yīng)披露而未披露的信息和重
大風險。
（以下無正文）
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（本頁無正文，為《天風證券股份有限公司關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限公司
重大資產(chǎn)購買實施情況之獨立財務(wù)顧問核查意見》之簽章頁）
項目協(xié)辦人：
鄭皓
財務(wù)顧問主辦人：
徐建豪 孔海賓
天風證券股份有限公司
2018 年 7月 26 日
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