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廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預(yù)先投入募集資金
投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告
大華核字[2017]002556 號(hào)
大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告
（截止 2017 年 3 月 31 日）
目 錄 頁 次
一、 以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒 1-2
證報(bào)告
二、 廈門光莆電子股份有限公司以自籌資金預(yù)先 1-2
投入募集資金投資項(xiàng)目的專項(xiàng)說明
以 自 籌 資 金 預(yù) 先 投 入 募 集 資 金 投 資 項(xiàng) 目
的 鑒 證 報(bào) 告
大華核字[2017]002556 號(hào)
廈門光莆電子股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的廈門光莆電子股份有限公司（以下簡稱光莆股
份）編制的截止2017年3月31日的《以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資
項(xiàng)目的專項(xiàng)說明》（以下簡稱“專項(xiàng)說明”）。
一、董事會(huì)的責(zé)任
按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的有關(guān)規(guī)定
編制專項(xiàng)說明是光莆股份董事會(huì)的責(zé)任。這種責(zé)任包括提供真實(shí)、合法、
完整的鑒證材料，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與專項(xiàng)說明編制相關(guān)的內(nèi)部控制，
保證專項(xiàng)說明的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
或重大遺漏。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)專項(xiàng)說明發(fā)表鑒證意見。
我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信
息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我
們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)專項(xiàng)說明是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保
證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問、檢查、重新計(jì)算以及
我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供
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大華核字[2017]002556 號(hào)以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告
了合理的基礎(chǔ)。
三、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，光莆股份編制的《以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)
目的專項(xiàng)說明》符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允反映了光莆股份截止 2017 年 3 月 31
日以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的情況。
四、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供光莆股份用于以募集資金置換預(yù)先已投入募集資
金投資項(xiàng)目的自籌資金之目的，不得用作任何其他目的。因使用不當(dāng)造
成的后果，與執(zhí)行本鑒證業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。
附件：廈門光莆電子股份有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投
資項(xiàng)目的專項(xiàng)說明
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國北京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一七年五月二十四日
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廈門光莆電子股份有限公司
截止 2017 年 3 月 31 日
以自募資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的專項(xiàng)說明
廈門光莆電子股份有限公司
以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的專項(xiàng)說明
深圳證券交易所：
現(xiàn)根據(jù)貴所印發(fā)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，將廈門光莆
電子股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的
具體情況專項(xiàng)說明如下：
一、募集資金基本情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)廈門光莆電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票的
批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]348 號(hào)核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商中信建
投證券股份有限公司采用網(wǎng)下向符合條件的投資者詢價(jià)配售（以下簡稱\"網(wǎng)下發(fā)行\(zhòng)"）和網(wǎng)上
向持有深圳市場(chǎng)非限售 A 股股份市值的社會(huì)公眾投資者定價(jià)發(fā)行（以下簡稱\"網(wǎng)上發(fā)行\(zhòng)"）相
結(jié)合的方式發(fā)行人民幣普通股（A 股）2,895 萬股。發(fā)行價(jià)格為每股 7.39 元。截至 2017 年 3
月 24 日止，公司實(shí)際已向社會(huì)公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）2,895 萬股，募集資金
總額 213,940,500.00 元?？鄢c發(fā)行相關(guān)費(fèi)用 36,869,400.00 元后的募集資金凈額為人民幣
177,071,100.00 元，已由中信建投證券股份有限公司于 2017 年 3 月 30 日存入公司開立在中
國建設(shè)銀行股份有限公司廈門高科技支行賬號(hào)為 35150198210100001245 的人民幣賬戶。上
述資金到位情況業(yè)經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并由其出具“大華驗(yàn)字
[2017]000209 號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告。公司對(duì)募集資金采取了專戶存儲(chǔ)制度。
二、招股說明書承諾募集資金投資項(xiàng)目的情況
公司《首次公開發(fā)行股票招股說明書》披露的首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目及募
集資金使用計(jì)劃如下：
金額單位：人民幣萬元
項(xiàng)目投資總 承諾募集資金 項(xiàng)目備案
序號(hào) 項(xiàng)目名稱 環(huán)保批文
額 投資額 文件
LED 照明產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn) 廈高管【2015】 廈環(huán)翔審【2015】
1 13,224.27 11,436.47
項(xiàng)目 43 號(hào) 49 號(hào)
廈高管【2015】 廈環(huán)翔審【2015】
2 研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 3,791.70 3,270.64
49 號(hào) 49 號(hào)
3 補(bǔ)充流動(dòng)資金 3,000.00 3,000.00 不適用 不適用
合 計(jì) 20,015.97 17,707.11
若本次股票發(fā)行實(shí)際募集資金不能滿足項(xiàng)目的資金需求，資金缺口由公司通過自籌資金
予以解決；公司將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展的實(shí)際需要以自籌資金先期部分投入，待公開發(fā)行股票募集
資金到位之后，以募集資金置換預(yù)先已投入應(yīng)歸屬于募集資金投向的自籌資金部分。
專項(xiàng)說明 第 1 頁
廈門光莆電子股份有限公司
截止 2017 年 3 月 31 日
以自募資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的專項(xiàng)說明
三、自籌資金預(yù)先投入募集資金項(xiàng)目情況
本公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目于 2015 年 3 月經(jīng)廈門火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)管理委員會(huì)備案批準(zhǔn)立項(xiàng)，并經(jīng)公司 2014 年度股東大會(huì)決議通過利用募集資金投資。第
一次調(diào)整議案經(jīng)由公司 2017 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過，由董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施。第二次
調(diào)整議案經(jīng)由公司 2017 年第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議通過。募集資金投資項(xiàng)目在募集
資金到位之前已由本公司利用自籌資金先行投入。
截至 2017 年 3 月 31 日止，自籌資金實(shí)際投資額 8,623.76 萬元。具體情況如下：
金額單位：人民幣萬元
序 已預(yù)先 其中：
募投項(xiàng)目名稱
號(hào) 投入資金 建設(shè)工程 設(shè)備投資 辦公設(shè)備 耗材
LED 照明產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)
1 6,924.72 5,266.37 1,565.95 92.40 --
項(xiàng)目
2 研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目 1,699.04 1,519.34 54.83 71.18 53.69
合 計(jì) 8,623.76 6,785.71 1,620.78 163.58 53.69
廈門光莆電子股份有限公司
（蓋章）
二〇一七年五月二十四日
專項(xiàng)說明 第 2 頁