廣東金萊特電器股份有限公司
外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱“公司”或
“本公司”）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，有效防范國際貿(mào)易和投資業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險，
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)
范運作指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)是指為滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，在金
融機構(gòu)辦理的規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險的外匯套期保值業(yè)務(wù)，具體包括遠期結(jié)
售匯、外匯互換、外匯期貨、外匯對沖、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)
務(wù)。
第三條 本制度適用于公司及全資或控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)。全資
或控股子公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)視同上市公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)，適用
本制度。同時，公司應(yīng)當(dāng)按照本制度的有關(guān)規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露
業(yè)務(wù)。未經(jīng)公司審批同意，公司全資或控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。
第四條 公司外匯套期保值行為除遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范行為文件
的規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作規(guī)定
第五條 公司不進行單純以盈利為目的的外匯套期保值業(yè)務(wù)，公司進行外匯
套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，以正常生產(chǎn)經(jīng)營和國際投資
為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不影響公司正
常生產(chǎn)經(jīng)營，不得進行以投機為目的的交易。公司應(yīng)嚴(yán)格控制外匯套期保值業(yè)務(wù)
的種類及規(guī)模，不得超出經(jīng)營實際需要從事復(fù)雜套期保值，不能以套期保值為借
口從事衍生品投機。
第六條 公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)，只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人
民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，不得與前述
金融機構(gòu)之外的其他組織或個人進行交易。公司進行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的期
貨品種，應(yīng)當(dāng)僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的產(chǎn)品或者所需的原材料。
 第七條 公司進行外匯套期保值交易必須基于公司的外匯收支（含國際投資）
預(yù)測，外匯套期保值合約的外幣金額不得超過進出口業(yè)務(wù)外匯收支（含國際投資）
的預(yù)測金額，外匯套期保值業(yè)務(wù)的金額、交割期間需與公司預(yù)測的外匯收支款項
目時間相匹配。
第八條 公司必須以其自身名設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬
戶進行外匯套期保值業(yè)務(wù)。
第九條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使
用募集資金直接或間接進行外匯套期套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會或股東大
會審議批準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易額度，控制資金規(guī)模，不得影響公司正常生
產(chǎn)經(jīng)營。
第十條 公司應(yīng)根據(jù)實際需要對管理制度進行修訂、完善，確保制度能夠適
應(yīng)實際運作和風(fēng)險控制需要。
第三章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第十一條 公司單項或年度外匯套期保值計劃須經(jīng)公司經(jīng)營層審核，董事會
或股東大會審議批準(zhǔn)，具體決策權(quán)限為：
1、年度單次或連續(xù) 12 個月累計金額不高于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%，
且金額不超過人民幣 5000 萬元的，需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后實施；
2、年度單次或連續(xù) 12 個月累計金額高于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%，
且金額超過人民幣 5000 萬元的，須經(jīng)董事會審議通過后提交公司股東大會審議。
第十二條 各全資或控股子公司不具有外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)，所有的
套期保值業(yè)務(wù)必須上報公司董事會或股東大會審議。
第十三條 公司進行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在公司董事會審議通過
后的兩個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
（一）董事會決議公告；
（二）商品期貨套期保值事項公告。該公告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：擬進行
商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的目的、擬投資的期貨品種、擬投入的資金金額、擬進行
套期保值的期間、是否滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定的運用套期保值會計方法的相
關(guān)條件、套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析、風(fēng)險分析及公司擬采取的風(fēng)險控制措施等；
（三）保薦機構(gòu)就公司進行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的必要性、可行性、套期
保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度是否完善合規(guī)、風(fēng)險控制措施是否有效等事項
進行核查所發(fā)表的意見（如適用）；
（四）主管部門對公司進行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)出具的意見（如適用）；
（五）咨詢機構(gòu)出具的可行性分析報告（如有）；
（六）中國證監(jiān)會或深圳證券交易所要求的其他文件。
第四章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程
第十四條 公司董事會或股東大會為公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策人或決策
機構(gòu)， 未經(jīng)授權(quán)，其他任何部門或個人無權(quán)做出進行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決定。
第十五條 財務(wù)部是外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，在公司董事會或股東大會
的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)方案制定、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系
與管理工作。并在出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險時，及時向董事會或股東大
會提交分析報告和解決方案，同時向公司董事會秘書報告。財務(wù)部負(fù)責(zé)審查和監(jiān)
督外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際運作情況，包括資金使用情況、盈虧情況、會計核算
情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。
第十六條 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作流程為：
1、財務(wù)部負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，通過外匯市場調(diào)查、對外匯
匯率的走勢進行研究和分析，對擬進行外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期
限等進行分析，提出外匯套期保值操作方案；
2、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)綜合公司的外匯套期保值需求，根據(jù)人民幣匯率的變動趨勢
以及各金融機構(gòu)報價信息，提出外匯套期保值申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)按審批權(quán)限報送
批準(zhǔn)后實施；
3、財務(wù)部嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進行交易操作，與合作金融機構(gòu)簽訂合同并進
行資金劃撥；
4、財務(wù)部應(yīng)對每筆外匯套期保值進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易
變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制交割違約風(fēng)險的發(fā)生；
5、審計部應(yīng)定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用情況及盈
虧情況進行審查；
6、公司出口銷售業(yè)務(wù)部門、采購業(yè)務(wù)部門是外匯套期保值業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)協(xié)
作部門，負(fù)責(zé)提供與未來收付匯相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和資料。公司出口銷售業(yè)務(wù)
部門、采購業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
第五章 信息保密與隔離措施
第十七條 參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，
未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀
況等與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的其他信息。
第十八條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員相互獨立，
并由公司審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序
第十九條 在外匯套期保值業(yè)務(wù)開展過程中，公司財務(wù)部應(yīng)按照公司與金融
機構(gòu)簽署的協(xié)議中約定的外匯額度、價格與公司實際外匯收支情況，及時與金融
機構(gòu)進行結(jié)算。
第二十條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動時，公司財務(wù)部應(yīng)及時進行分析，提出應(yīng)對
方案，并及時上報公司總經(jīng)理、審計部負(fù)責(zé)人及董事會秘書。
第二十一條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險的，
財務(wù)部應(yīng)保證按照已獲批準(zhǔn)的應(yīng)對方案要求實施具體操作，并隨時跟蹤業(yè)務(wù)進展
情況；審計部應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況立即向董事長及公司董事會審
計委員會報告，并抄送公司董事會秘書。
第七章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第二十二條 公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，披露公
司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。
第二十三條 公司為進行套期保值而指定的商品期貨的公允價值變動與被套
期項目的公允價值變動相抵銷后，導(dǎo)致虧損金額每達到或者超過公司最近一年經(jīng)
審計的歸屬于公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或者超過 1000 萬元人民幣
的，應(yīng)當(dāng)在兩個交易日內(nèi)及時披露。
第二十四條 對外匯套期保值業(yè)務(wù)計劃、交易資料、交割資料等業(yè)務(wù)檔案由
財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 10 年。對外匯套期保值業(yè)務(wù)交易協(xié)議、授權(quán)文
件等原始檔案由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 15 年。
第八章 附則
 第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)
定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，
應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時修訂本制度。
第二十六條 本制度自公司董事會審議通過后生效并施行，修訂時亦同。
第二十七條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。
第二十八條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2018 年 7 月 16 日