深圳萬潤科技股份有限公司
關(guān)于深圳證券交易所 2017 年年報問詢函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏。
深圳萬潤科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“萬潤科技”）于 2018
年 6 月 12 日收到深圳證券交易所《關(guān)于對深圳萬潤科技股份有限公司 2017 年年
報的問詢函》（中小板年報問詢函【2018】第 431 號），公司就問詢函所關(guān)注的
問題一一核查并回復說明，現(xiàn)將相關(guān)事項公告如下：
如無特別說明，本公告中的有關(guān)簡稱與 2017 年年度報告中的簡稱一致；部
分合計數(shù)與各明細數(shù)相加之和在尾數(shù)上如有差異系四舍五入所致。
問題 1、報告期內(nèi)，你公司 2017 年度營業(yè)收入為 30.42 億元，同比增長
93.74%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（以下簡稱“扣非
后凈利潤”）為-350.43 萬元，同比下降 102.56%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈
額為 4,429.42 萬元，同比下降 82.47%。2017 年度分季度營業(yè)收入分別為 4.67
億元、8.13 億元、7.81 億元、9.80 億元；分季度扣非后凈利潤分別為 0.22 億元、
0.48 億元、0.52 億元、-1.26 億元。請補充披露以下內(nèi)容：
問題 1、（1）請結(jié)合你公司業(yè)務開展情況、銷售政策、行業(yè)周期、市場供
求情況、產(chǎn)品類別等說明 2017 年度營業(yè)收入增長的原因及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量凈額與營業(yè)收入、凈利潤增長幅度不配比的原因，市場環(huán)境是否發(fā)生重大
變化。
回復：
一、2017 年度營業(yè)收入增長的原因分析
（一）2017 年度營業(yè)收入增長情況
表1 營業(yè)收入分析表 金額單位：人民幣萬元
2017 年度 2016 年度
同比增幅
項目 占營業(yè)收入 占營業(yè)收入 同比增幅
金額 金額 貢獻
比重 比重
營業(yè)收入合計 304,213.18 100.00% 157,017.50 100.00% 93.74% 93.74%
分行業(yè)
計算機、通信和
其他電子設備 122,693.91 40.33% 105,667.01 67.30% 16.11% 10.84%
制造業(yè)
廣告?zhèn)髅叫袠I(yè) 175,413.06 57.66% 46,081.49 29.35% 280.66% 82.37%
其他業(yè)務 6,106.21 2.01% 5,269.00 3.35% 15.89% 0.53%
分產(chǎn)品
LED 光源器件 42,148.95 13.86% 43,791.19 27.89% -3.75% -1.05%
LED 照明產(chǎn)品 78,783.82 25.90% 60,378.31 38.45% 30.48% 11.72%
紅外線接收頭 1,761.14 0.58% 1,497.52 0.95% 17.60% 0.17%
數(shù)字營銷 175,413.06 57.66% 46,081.49 29.35% 280.66% 82.37%
其他業(yè)務 6,106.21 2.01% 5,269.00 3.36% 15.89% 0.53%
備注：計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)主要包括 LED 光源器件、LED 照明產(chǎn)品和紅外
線接收頭產(chǎn)品。
2017 年度，公司繼續(xù)堅持內(nèi)生增長與外延擴張的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)營業(yè)收入
30.42 億元，較 2016 年度增長 93.74%，通過上表可以看出，營業(yè)收入增長主要
系 LED 照明產(chǎn)品業(yè)務穩(wěn)定增長，數(shù)字營銷業(yè)務大幅增長 280.66%所致。數(shù)字營
銷業(yè)務增長主要系公司自 2017 年 2 月起，將萬象新動納入合并范圍，新增納入
合并報表范圍的營業(yè)收入 9.50 億元。
（二）2017 年度公司業(yè)務開展情況及銷售政策分析
2017 年度，公司繼續(xù)堅持內(nèi)生增長與外延擴張的發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)鞏固和開
拓 LED 封裝與照明市場的同時，在廣告?zhèn)髅桨鍓K于 2017 年 2 月將具有“程序化
購買技術(shù)平臺 DSP”的移動互聯(lián)網(wǎng)廣告企業(yè)萬象新動納入合并范圍，實現(xiàn)了 LED
業(yè)務與廣告?zhèn)髅綐I(yè)務的雙主業(yè)雙輪驅(qū)動的發(fā)展格局，公司盈利能力和綜合競爭實
力大幅度提升。
1、LED 板塊的業(yè)務開展及銷售政策
2017 年度，公司持續(xù)鞏固封裝與照明傳統(tǒng)優(yōu)勢市場，維護和增強老客戶黏
性；積極培育、開拓封裝與照明的新興市場和增量優(yōu)質(zhì)客戶。
在封裝市場：繼續(xù)保持與康佳、創(chuàng)維、三雄極光等大客戶的合作，積極開拓
消防、智能家居、汽車等新興市場；
在照明市場：繼續(xù)瞄準商業(yè)照明和市政照明市場，大力開拓地鐵照明市場，
中標重慶地鐵四號線和西安地鐵二號線安裝工程項目，成為青島地鐵的產(chǎn)品供應
商，并入圍徐州地鐵、成都地鐵的品牌供應商名單，已成為國內(nèi)知名的地鐵照明
燈具供應商，積極參加境內(nèi)外照明展，擴大海外市場份額和品牌知名度；
在廣告標識照明細分市場：堅持“大客戶、大項目”營銷策略，積極開發(fā)國
內(nèi)外的大客戶、品牌客戶和價值客戶；大力開拓景觀亮化照明市場，承攬西南、
東北等地區(qū)的景觀亮化照明工程項目。
2、廣告?zhèn)髅桨鍓K的業(yè)務開展及銷售政策
2017 年度，公司在廣告?zhèn)髅桨鍓K成功并購具有“程序化購買技術(shù)平臺”的
萬象新動，廣告?zhèn)髅缴鷳B(tài)圈雛形初步形成，三家廣告?zhèn)髅阶庸驹谥鳡I業(yè)務上各
有側(cè)重：億萬無線專注移動互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務，鼎盛意軒專注家居裝飾垂直細分市
場，萬象新動專注“程序化購買技術(shù)平臺 DSP”精準廣告投放的綜合廣告服務。
億萬無線：繼續(xù)專注移動互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務，為適應行業(yè)發(fā)展，公司廣告業(yè)務
投放模式由原先的 CPA、CPT 向信息流及應用商店（主要為 CPC 和 CPD）轉(zhuǎn)型，
信息流主要投放媒體渠道為今日頭條、百度等，應用商店主要媒體投放渠道為
VIVO、OPPO 等應用市場。
鼎盛意軒：專注家居裝飾垂直細分市場，加大移動端媒體的投入；加大力度
維護老客戶，積極開發(fā)新客戶；從代理商向綜合服務商轉(zhuǎn)化，通過持有主流媒體
資源、完成跨媒體整合營銷、深度把控營銷方案并落實，減少媒體依賴性、獲取
客戶更大認可和提升媒體議價能力。
萬象新動：積極維護和開拓騰訊、今日頭條、汽車之家、春秋航空等行業(yè)領(lǐng)
先客戶；深化核心媒體資源，加大在騰訊應用寶、QQ 瀏覽器等主流媒介端的投
放力度，榮獲“2017 年度騰訊應用寶卓越合作伙伴獎”，成功獲得騰訊應用寶、
天天快報 2018 核心代理商、小米 2018 年度工具綜合效果廣告核心代理商、手機
QQ 瀏覽器 2018 年金融+應用分發(fā)行業(yè)核心代理商、華為核心代理商。
（三）報告期內(nèi)公司主營業(yè)務對應的行業(yè)周期及市場供求情況
1、LED 行業(yè)周期及市場供求情況
LED 中下游產(chǎn)業(yè)在經(jīng)歷近幾年的持續(xù)結(jié)構(gòu)性調(diào)整、產(chǎn)能出清、產(chǎn)業(yè)洗牌及
并購整合后，已從成長期邁入成熟期，行業(yè)進一步回歸理性，行業(yè)集中度顯著提
升。隨著 LED 終端應用市場呈現(xiàn)恢復增長及向好，帶動上游、中游企業(yè)的規(guī)模
擴張和價格上漲，LED 產(chǎn)品普及度不斷攀升，市場景氣度回升。LED 產(chǎn)業(yè)逐步
進入產(chǎn)品價格企穩(wěn)、產(chǎn)品技術(shù)升級、市場普及率提升、整合競爭持續(xù)、產(chǎn)業(yè)布局
完善的新一輪發(fā)展時期。
通過近十幾年的高速發(fā)展，LED 照明產(chǎn)品正在逐步替代傳統(tǒng)照明產(chǎn)品，成
為家居、商業(yè)、工業(yè)、戶外照明的主力。由于 LED 照明產(chǎn)品性價比的快速提升，
LED 照明產(chǎn)品的滲透率也在逐年增長。2017 年全球 LED 照明滲透率近 40%左右，
LED 照明技術(shù)趨于成熟，高工產(chǎn)研 LED 研究所(GGII)預計 2017-2021 年全球 LED
照明年復合增長率為 12%。
數(shù)據(jù)來源：高工產(chǎn)研 LED 研究所(GGII)
高工產(chǎn)研 LED 研究所(GGII)數(shù)據(jù)顯示，2017 年，全球 LED 照明市場產(chǎn)值規(guī)
模達到 5,360 億元，考慮到全球 LED 照明滲透率仍有翻倍空間，高工產(chǎn)研 LED
研究所(GGII)預計，未來幾年中國 LED 照明市場規(guī)模仍有望維持在 15%左右的
市場增幅。2017 年度公司 LED 板塊同比營業(yè)收入增長率為 16.10%，與未來幾年
中國 LED 照明市場規(guī)模維持 15%左右的市場增幅比較接近。
2、廣告?zhèn)髅綐I(yè)的行業(yè)周期及市場供求情況
近年來，移動互聯(lián)網(wǎng)廣告平臺總體規(guī)模實現(xiàn)高速增長，整體的移動互聯(lián)網(wǎng)廣
告市場開始逐步走向成熟，競爭更為有序化。一方面廣告主不斷增加在移動端的
廣告投入，行業(yè)廣告主需求旺盛，品牌廣告主預算增加；另一方面媒體環(huán)境變得
更加成熟，原生廣告、視頻廣告等更加豐富的廣告形式的出現(xiàn)為媒體提供了更廣
闊的廣告空間。
隨著科技進步，人們花費在移動互聯(lián)網(wǎng)端的時間越來越長，移動營銷亦逐漸
成為主流的營銷方式，伴隨著互聯(lián)網(wǎng) HTML5 規(guī)范、云端大數(shù)據(jù)技術(shù)成熟，跨屏
追蹤與程序化購買技術(shù)的完善，2017 年移動營銷市場規(guī)模達到 2,648.48 億元，
同比增長 51.34%，預計 2018 年移動營銷市場規(guī)模將達到 3,698.40 億元。隨著廣
告行業(yè)逐漸成熟，市場認知水平不斷提升，廣告主對于精準投放廣告的需求不斷
提升，未來程序化購買將持續(xù)保持超高速增長。
2012-2019 年中國網(wǎng)絡廣告&移動廣告市場規(guī)模及預測
數(shù)據(jù)來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院
從同行業(yè)環(huán)境看，報告期內(nèi)公司原廣告?zhèn)髅綐I(yè)營業(yè)收入同比增長 74.49%，
主要是基于移動互聯(lián)網(wǎng)廣告有關(guān)的收入增長，與同行業(yè)移動互聯(lián)網(wǎng)廣告預計保持
超高速增長的趨勢基本相符；并且通過繼續(xù)外延擴張，成功并購具有“程序化購
買技術(shù)平臺 DSP”的移動互聯(lián)網(wǎng)廣告企業(yè)萬象新動，并購新增營業(yè)收入 9.50 億
元，導致公司廣告?zhèn)髅綐I(yè)整體營業(yè)收入大幅增長 280.66%。
綜合上述（一）至（三）三項內(nèi)容所述，2017 年度公司營業(yè)收入增長主要
系外延并購新增主體以及原 LED 業(yè)務和移動互聯(lián)網(wǎng)廣告的內(nèi)生增長綜合影響所
致。
二、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入、凈利潤增長幅度不配比的
原因
（一）2017 年度凈利潤實現(xiàn)情況
2017 年度，公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為 13,612.96 萬元，同比
2016 年度下降 5.01%，2017 年度扣除非經(jīng)常性損益 13,963.39 萬元，扣非后凈利
潤為-350.43 萬元，同比 2016 年度下降 102.56%。
2017 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比下降主要原因是計提商譽減值
準備 19,590.67 萬元，并根據(jù)有關(guān)盈利預測補償協(xié)議和有關(guān)子公司的經(jīng)營情況通
過最佳估計數(shù)計提的應向業(yè)績補償義務人收取的補償款，相應確認公允價值變動
收益 12,686.71 萬元共同影響所致。若剔除前述計提商譽減值準備及公允價值變
動收益的影響，歸屬于上市公司股東的凈利潤為 20,516.92 萬元，同比增長
43.17%。
（二）2017 年度經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額、營業(yè)收入、凈利潤增長幅度情況
表 2 營業(yè)收入、凈利潤、經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額明細表 金額單位：人民幣萬元
項目 2017 年度 2016 年度 同比增長
一、營業(yè)收入 304,213.18 157,017.50 93.74%
其中：萬象新動 95,005.36
剔除 2017 年度新增合并報表范圍后營業(yè)收入 209,207.82 157,017.50 33.24%
二、歸屬于上市公司股東的凈利潤 13,612.96 14,330.71 -5.01%
其中：萬象新動 4,335.47
計提商譽減值準備及公允價值變動收益的影響 6,903.96
1、剔除計提商譽減值準備及公允價值變動收益的影響后歸屬
20,516.92 14,330.71 43.17%
于上市公司股東的凈利潤
2、剔除 2017 年度新增合并報表范圍以及計提商譽減值準備及
16,181.45 14,330.71 12.91%
公允價值變動收益的影響后的歸屬于上市公司股東的凈利潤
三、經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額 4,429.43 25,273.76 -82.47%
（三）2017 年度營業(yè)收入與凈利潤增幅原因不一致分析
2017 年度公司營業(yè)收入增幅 93.74%與歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅
-5.01%差異 98.75%，主要原因是：
1、計提商譽減值準備及公允價值變動收益的影響。如不考慮計提商譽減值
準備及公允價值變動收益的影響，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅 43.17%，
與 2017 年度公司營業(yè)收入增幅 93.74%，差異 50.57%。
2、新增合并主體的影響：公司于 2017 年 2 月將萬象新動納入合并范圍，2017
年因新增合并報表范圍增加營業(yè)收入 9.50 億元。如不考慮萬象新動納入合并報
表范圍的影響，以及上述 1 計提商譽減值準備及公允價值變動收益的影響，營業(yè)
收入增幅為 33.24%，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅 12.91%。
3、原合并主體廣告?zhèn)髅綐I(yè)毛利率下降的影響：
表 3 鼎盛意軒和億萬無線營業(yè)收入、凈利潤和毛利表 金額單位：人民幣萬元
項目 2017 年度 2016 年度 同比增長
一、營業(yè)收入 80,433.56 46,081.49 74.55%
其中：鼎盛意軒 30,627.54 22,104.18 38.56%
億萬無線 49,806.02 23,977.31 107.72%
二、歸屬于上市公司股東的凈利潤 7,213.39 7,207.27 0.08%
其中：鼎盛意軒 3,727.88 4,087.55 -8.80%
億萬無線 3,485.51 3,119.72 11.73%
二、毛利 14,616.75 12,835.61 13.88%
其中：鼎盛意軒 5,370.41 6,207.00 -13.48%
億萬無線 9,246.34 6,628.61 39.49%
2017 年度互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎廣告業(yè)務因受合作媒體供應商百度政策調(diào)整導致
采購成本上升，以及互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推廣業(yè)務由原先的 CPA、CPT 向信息流
及應用商店（主要為 CPC 和 CPD）轉(zhuǎn)型，兩項因素綜合導致原合并主體鼎盛意
軒和億萬無線毛利率較 2016 年度下降，從而使營業(yè)收入增幅大于歸屬于上市公
司股東的凈利潤增幅。
（四）2017 年度經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額與凈利潤增幅不一致的原因分析
表4 2017 年度經(jīng)營現(xiàn)金流與凈利潤差異計算表 金額單位：人民幣萬元
項目 2017 年度 2016 年度 增長額 增幅
歸屬于上市公司股東的凈利潤 13,612.96 14,330.71 -717.75 -5.01%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 4,429.43 25,273.76 -20,844.33 -82.47%
主要影響因素： -19,392.96 3,665.90 -23,058.86 -629.01%
1、資產(chǎn)減值準備 25,333.36 3,023.84 22,309.52 737.79%
2、公允價值變動損失（收益以
-12,686.71 - -12,686.71
“－”號填列）
3、經(jīng)營性應收應付差額 -27,707.57 642.06 -28,349.63 -4415.43%
4、其他 -4,332.04 - -4,332.04
從上表可以看出，2017 年度公司經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額同比下降 82.47%，歸屬
于上市公司股東的凈利潤同比下降 5.01%，降幅差異 77.46%，主要原因是：
1、計提商譽減值準備及確認公允價值變動收益的影響；
2、2017 年 8 月億萬無線原股東之一廖錦添涉嫌合同詐騙，億萬無線旗下兩
子公司銀行賬戶被法院凍結(jié)，2017 年末賬戶余額 4,332.04 萬元轉(zhuǎn)為非現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價物，影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額減少 4,332.04 萬元。
3、經(jīng)營性應收應付差額擴大影響經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額減少。主要原因系 2017
年度因新增合并主體萬象新動、億萬無線互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推廣業(yè)務由 CPA、
CPT 向信息流及應用商店（主要為 CPC 和 CPD）轉(zhuǎn)型，銷售收入大幅增長，以
及 LED 板塊工程項目收入增加，信用期內(nèi)應收賬款大幅增長共同影響所致。
三、市場環(huán)境是否發(fā)生重大變化
綜上所述，2017 年度公司經(jīng)營市場環(huán)境未發(fā)生重大變化。
問題 1、（2）請結(jié)合收入構(gòu)成、成本確認、費用發(fā)生、銷售回款等情況分
析分季度營業(yè)收入、凈利潤波動較大原因，并說明公司銷售是否具有季節(jié)性、
是否存在跨期確認收入、跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本費用等情形。并補充說明支付的其他與
經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項下支付其他與銷售費用有關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與管理費
用有關(guān)的現(xiàn)金、支付與其他經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金等的具體內(nèi)容。
回復：
一、分季度營業(yè)收入、凈利潤波動較大原因分析
表 5 2017 年度分季度主要財務指標表 金額單位：人民幣元
項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業(yè)收入 466,919,192.30 813,766,113.00 781,186,747.93 980,259,744.25
歸屬于上市公司股東的凈利潤 26,365,685.39 49,728,043.54 55,431,957.77 4,603,903.45
歸屬于上市公司股東的扣除非
21,837,033.19 48,727,036.84 52,467,476.35 -126,535,888.16
經(jīng)常性損益的凈利潤
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -3,099,563.73 -9,139,174.54 -37,211,591.84 93,744,616.48
從 2017 年度各季度的主要財務指標來看，第一季度的營業(yè)收入和歸屬于上
市公司股東的凈利潤相比第二季度和第三季度較低，第四季度營業(yè)收入系全年度
中最高，但歸屬于上市公司股東的凈利潤最低，因此營業(yè)收入和歸屬于上市公司
股東的凈利潤波動較大的主要系第一季度和第四季度。
（一）第一季度營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤偏低的原因分析
受春節(jié)等節(jié)假日影響，LED 制造業(yè)訂單有所減少以及互聯(lián)網(wǎng)廣告主廣告投
放預算相對較少，第一季度營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤偏低。
（二）第四季度營業(yè)收入偏高但歸屬于上市公司股東的凈利潤偏低的原因
分析
第四季度相比其他各季度來說是銷售旺季，導致營業(yè)收入較高，但因為計提
商譽減值準備的影響致使第四季度歸屬于上市公司股東的凈利潤較低。
綜上所述，分季度營業(yè)收入、凈利潤波動較大原因主要是受季節(jié)性以及計提
商譽減值準備的影響，公司不存在跨期確認收入、跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本費用的情形。
二、補充說明現(xiàn)金流量表中的“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”具體
內(nèi)容
（一）支付其他與銷售費用有關(guān)的現(xiàn)金：
金額單位：人民幣萬元
項目 金額
運輸費 1,218.50
差旅招待費 1,140.10
聘請中介機構(gòu)費用 392.12
辦公費 359.82
廣告展會費 270.78
車輛費及其他 331.18
合計 3,712.50
（二）支付其他與管理費用有關(guān)的現(xiàn)金：
金額單位：人民幣萬元
項目 金額
差旅招待費 1,255.19
聘請中介機構(gòu)費 858.97
水電房租物業(yè)費 597.17
辦公費 300.17
研究開發(fā)費及其他 4,854.92
合計 7,866.42
（三）支付與其他經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金
金額單位：人民幣萬元
項目 金額
支付經(jīng)營業(yè)務往來款 1,929.12
合計 1,929.12
問題 2、報告期內(nèi)，你公司確認公允價值變動損益 1.27 億元，系你公司收
購的鼎盛意軒、日上光電和億萬無線業(yè)績承諾賠償計提的應收業(yè)績補償款。請
補充披露上述業(yè)績補償款的詳細來源、計算過程、相關(guān)款項是否能正常收回，
請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。
回復：
一、公司收購的鼎盛意軒、日上光電和億萬無線業(yè)績承諾賠償?shù)脑敿殎碓?br/> 1、鼎盛意軒業(yè)績承諾賠償?shù)脑敿殎碓?br/> （1）2017 年未完成業(yè)績承諾賠償?shù)脑敿殎碓?br/> 根據(jù)公司與蘇軍簽署的《盈利預測補償協(xié)議》及《盈利預測補償補充協(xié)議》，
雙方就標的資產(chǎn)業(yè)績承諾和補償達成如下承諾：鼎盛意軒原股東蘇軍作為業(yè)績補
償義務人承諾，鼎盛意軒 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度經(jīng)萬潤
科技聘請的具有證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬
于母公司股東所有的凈利潤分別不低于 3,000.00 萬元、3,900.00 萬元、5,070.00
萬元、5,830.50 萬元。截止 2017 年 12 月 31 日，鼎盛意軒累計未完成業(yè)績金額
為 7,778,824.68 元，根據(jù)補償協(xié)議，蘇軍需承擔業(yè)績賠償現(xiàn)金人民幣 18,119,345.37
元。
（2）基于鼎盛意軒未來業(yè)績預測及減值情況所形成的或有對價及股票分紅
返還的詳細來源
根據(jù)上海申威資產(chǎn)評估有限公司出具的《深圳萬潤科技股份有限公司擬進行
商譽減值測試涉及的北京鼎盛意軒網(wǎng)絡營銷策劃有限公司與商譽相關(guān)資產(chǎn)組組
合可回收價值評估報告》（滬申威評報字（2018）第 2005 號），鼎盛意軒預計
2018 年完成業(yè)績低于承諾業(yè)績的金額為 16,179,204.34 元，預計的減值額為 0 元，
根據(jù)補償協(xié)議，蘇軍需承擔業(yè)績承諾賠償所支付的現(xiàn)金及折合股票的公允價值合
計為 35,088,464.90 元，于 2017 年 12 月 31 日的現(xiàn)值為 31,051,738.85 元。
根據(jù)《盈利預測補償協(xié)議》，若公司在業(yè)績補償期限內(nèi)實施現(xiàn)金分配的，補
償股份數(shù)在補償實施時累計獲得的分紅收益，應隨之由蘇軍無償贈予上市公司，
故由于鼎盛意軒未完成業(yè)績導致蘇軍賠償股票所得現(xiàn)金股利分紅金額為
170,673.12 元無償贈予上市公司，于 2017 年 12 月 31 日的現(xiàn)值為 151,038.17 元。
2、日上光電業(yè)績承諾賠償?shù)脑敿殎碓?br/> 根據(jù)《深圳萬潤科技股份有限公司與深圳市日進投資有限公司等十三方關(guān)于
深圳市日上光電股份有限公司之股權(quán)收購協(xié)議》以及《深圳萬潤科技股份有限公
司與唐偉等八方之業(yè)績補償協(xié)議》，公司與唐偉等八方就標的資產(chǎn)業(yè)績承諾和補
償達成如下約定：唐偉等八方承諾日上光電 2014 年、2015 年、2016 年、2017
年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東所有的凈利潤分別不低于 3,000 萬元、
4,050 萬元、5,265 萬元、6,581 萬元。截至 2017 年 12 月 31 日，日上光電累計未
完成業(yè)績承諾金額為 347,683.74 元，唐偉等八方業(yè)績承諾賠償金額為 717,594.53
元。
3、億萬無線業(yè)績承諾賠償?shù)脑敿殎碓?br/> 億萬無線業(yè)績承諾期屆滿，根據(jù)中銘國際資產(chǎn)評估（北京）有限責任公司出
具的《深圳萬潤科技股份有限公司資產(chǎn)減值測試事宜涉及的該公司并購北京億萬
無線信息技術(shù)有限公司所形成的商譽資產(chǎn)》（中銘評報字[2018]第 16049 號），
公司收購億萬無線所形成商譽的減值額為 159,122,384.66 元，該減值額業(yè)經(jīng)立信
會計師事務所（特殊普通合伙）出具的《關(guān)于深圳萬潤科技股份有限公司發(fā)行股
份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)之標的公司減值測試專項審核報告》（信會師報字[2018]
第 ZI10417 號）審核。公司根據(jù)其與億萬無線原股東廖錦添、方敏、馬瑞鋒簽署
的《盈利預測補償協(xié)議》審慎確認金融資產(chǎn)，按部分減值額，計算對應的折合股
份的公允價值 76,827,339.77 元。
二、公司收購的鼎盛意軒、日上光電和億萬無線業(yè)績承諾賠償?shù)挠嬎氵^程
1、鼎盛意軒業(yè)績承諾賠償?shù)挠嬎氵^程
（1）2017 年未完成業(yè)績承諾賠償金額
金額單位：人民幣元
項目 公式 金額
截至 2017 年年末累計實現(xiàn)凈利潤 1 111,921,175.32
截至 2017 年年末累計承諾凈利潤 2 119,700,000.00
截至 2017 年年末未完成凈利潤 3=2-1 7,778,824.68
業(yè)績承諾期內(nèi)各年承諾凈利潤數(shù)總和 4 178,005,000.00
合并日鼎盛意軒 100%股權(quán)價值 5 414,630,000.00
截至 2017 年期末累計已補償金額
2017 年應補償金額 7=(3*5/4)-6 18,119,345.37
蘇軍以現(xiàn)金方式賠償金額（前期股權(quán)款暫未支付，優(yōu)先彌補業(yè)績賠償） 8=7 18,119,345.37
（2）基于鼎盛意軒未來業(yè)績預測情況及減值所形成的或有對價
金額單位：人民幣元
項目 公式 金額
預測截至 2018 年年末累計實現(xiàn)凈利潤 1 154,046,970.98
截至 2018 年年末累計承諾凈利潤 2 178,005,000.00
預測截至 2018 年年末未完成凈利潤 3=2-1 23,958,029.02
業(yè)績承諾期內(nèi)各年承諾凈利潤數(shù)總和 4 178,005,000.00
合并日鼎盛意軒 100%股權(quán)價值 5 414,630,000.00
截至 2018 年期末累計已補償金額 6 18,119,345.37
業(yè)績承諾期滿后預測的減值額
2018 年應補償金額 8=(3*5/4+7)-6 37,686,489.15
其中：蘇軍以現(xiàn)金方式賠償?shù)慕痤~（前期股權(quán)款暫未支付，優(yōu)先彌
9 22,800,000.00
補業(yè)績賠償）
蘇軍以股票方式賠償?shù)慕痤~（現(xiàn)金不足以股票賠償） 10=8-9 14,886,489.15
收購鼎盛意軒時股票發(fā)行價格（考慮送股影響） 11 7.85
蘇軍以股票方式賠償?shù)男栀r償?shù)墓善睌?shù) 12 1,896,368.00
2017 年 12 月 31 日萬潤科技股票收盤價格 13 6.48
蘇軍以股票賠償?shù)慕痤~于 2017 年 12 月 31 日公允價值 14=12*13 12,288,464.93
2018 年蘇軍需承擔業(yè)績承諾賠償所支付的現(xiàn)金及折合股票的公允
15=14+9 35,088,464.93
價值合計
折現(xiàn)率（滬申威評報字（2018）第 2005 號評估報告采用的折現(xiàn)率） 16 13.00%
2018 年蘇軍需承擔業(yè)績承諾賠償所支付的現(xiàn)金及折合股票的公允
17=14/(1+16) 31,051,738.85
價值合計于 2017 年 12 月 31 日的折現(xiàn)值
（3）股票分紅返還金額
金額單位：人民幣元
項目 公式 金額
2016 年萬潤科技分紅方案-每股分紅金額 1=每 10 股送 0.4 元 0.04
2017 年萬潤科技分紅方案-每股分紅金額 2=每 10 股送 0.5 元 0.05
蘇軍以股票方式需賠償?shù)墓善睌?shù) 3 1,896,368.00
蘇軍應償還獲得的分紅 4=3*1+3*2 170,673.12
折現(xiàn)率（滬申威評報字（2018）第 2005 號評估報告采用的折現(xiàn)率） 5 13.00%
蘇軍應償還獲得的分紅于 2017 年 12 月 31 日折現(xiàn)值 6=4/(1+5) 151,038.17
2、日上光電業(yè)績承諾賠償?shù)挠嬎氵^程
金額單位：人民幣元
項目 公式 金額
截至 2017 年期末累計實現(xiàn)凈利潤 1 188,612,316.26
截至 2017 年期末累計承諾凈利潤 2 188,960,000.00
截至 2017 年期末未完成凈利潤 3=2-1 347,683.74
業(yè)績承諾期內(nèi)各年承諾凈利潤數(shù)總和 4 188,960,000.00
合并日日上光電 100%股權(quán)價值 5 390,000,000.00
截至 2017 年期末累計已補償金額
項目 公式 金額
2017 年應補償金額 7=(3*5/4)-6 717,594.53
唐偉等八方以現(xiàn)金方式賠償金額 8=7 717,594.53
3、億萬無線減值測試賠償?shù)挠嬎氵^程
金額單位：人民幣元
項目 公式 金額
在合并日公允價值基礎上持續(xù)計量的歸屬于上市公司凈資產(chǎn)金額 1 115,124,321.79
商譽-億萬無線 2 265,397,905.89
截止 2017 年 12 月 31 日億萬無線資產(chǎn)組賬面價值（含商譽） 3=2+1 380,522,227.68
按收益法評估的可收回金額（中銘評報字[2018]第 16049 號評估報告） 4 221,399,843.02
商譽減值額 5=3-4 159,122,384.66
合并日億萬無線 100%股權(quán)價值 6 323,970,000.00
合并日至 2017 年年末億萬無線分配利潤金額 7 9,500,000.00
公司審慎計提期末減值賠償金額 8=6-7-4 93,070,156.98
收購億萬無線時股票發(fā)行價格（考慮送股影響） 9 7.85
公司審慎計提期末減值賠償折合股份數(shù) 10=8/9 11,856,070.00
2017 年 12 月 31 日萬潤科技股票收盤價格 11 6.48
廖錦添、方敏、馬瑞鋒以股票賠償?shù)慕痤~于 2017 年 12 月 31 日公允價值 12=10*11 76,827,339.77
三、公司收購的鼎盛意軒、日上光電和億萬無線業(yè)績承諾賠償是否能正常
收回
1、鼎盛意軒業(yè)績承諾賠償?shù)目墒栈匦?br/> （1）2017 年未完成業(yè)績承諾賠償?shù)目墒栈匦?br/> 根據(jù)公司與蘇軍簽訂的《深圳萬潤科技股份有限公司與蘇軍之發(fā)行股份及支
付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，“自甲方聘請的具有證券資格的會計師事務所審計確認
標的公司完成 2017 年承諾業(yè)績之日起 30 日內(nèi)，甲方支付乙方 4,560 萬元。自甲
方聘請的具有證券資格的會計師事務所審計確認標的公司完成 2018 年承諾業(yè)績
之日起 30 日內(nèi)，甲方支付乙方 2,280 萬元，合計應付蘇軍股款 6,840.00 萬元。
若標的公司未完成 2017 年承諾業(yè)績，甲方將依據(jù)《盈利預測補償協(xié)議》在扣除
當期乙方應補償?shù)默F(xiàn)金金額或乙方以現(xiàn)金或股票方式履行完畢補償之日起 15 個
工作日內(nèi)向乙方支付剩余價款”。公司根據(jù)協(xié)議以及蘇軍向公司提交的關(guān)于扣除
業(yè)績承諾賠償后支付剩余股權(quán)購買款的申請，公司將蘇軍應向公司支付的業(yè)績承
諾賠償款 18,119,345.37 元沖減應支付給蘇軍的剩余股權(quán)購買款后，尚余應付蘇
軍股權(quán)款 50,280,654.63 元。
（2）基于鼎盛意軒未來業(yè)績預測情況及減值所形成的或有對價以及股票分
紅返還的可收回性
公司根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定以及鼎盛意軒未來的盈利預測，計提了 2018 年
未完成業(yè)績承諾賠償，公司將于 2018 年 12 月 31 日，根據(jù)鼎盛意軒實際業(yè)績完
成情況重新計提蘇軍 2018 年未完成業(yè)績承諾賠償?shù)慕痤~以及減值賠償額。
截至 2018 年 6 月 15 日蘇軍共持有公司股票 17,965,605 股，此部分股票自
2016 年 4 月 14 日起 36 個月內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，此部分股票于 2017 年 12 月 31 日公允
價值為 116,417,120.40 元，現(xiàn)值為 103,024,000.35 元，足以覆蓋公司基于鼎盛意
軒未來業(yè)績預測情況及減值所形成的或有對價以及股票分紅返還所確認的業(yè)績
賠償合計 31,202,777.02 元。此外，根據(jù)《深圳萬潤科技股份有限公司與蘇軍之
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，公司尚有待鼎盛意軒完成 2018 年度承諾
業(yè)績后需要支付的 2,280 萬元剩余股權(quán)購買款未支付，也保證了未來業(yè)績賠償?shù)?br/>可收回性。
2、日上光電業(yè)績承諾賠償?shù)目墒栈匦?br/> 截至 2018 年 5 月底，公司已經(jīng)收到唐偉等八方以現(xiàn)金方式賠償款 717,594.53
元。
3、億萬無線減值賠償?shù)目墒栈匦?br/> 截至 2018 年 6 月 15 日，億萬無線原股東廖錦添、方敏、馬瑞鋒（以下對億
萬無線原股東廖錦添、方敏、馬瑞鋒合稱“億萬無線業(yè)績補償義務人”）合計持
有本公司股票（不含授予的未達到解除限售期的限制性股票）20,315,082 股，其
中：流通股 1,846,745 股、限售股 18,468,337 股。公司審慎計提的減值賠償折合
股份數(shù)為 11,856,070 股。公司已于 2018 年 5 月 10 日向深圳市中級人民法院提起
民事起訴，請求判令億萬無線業(yè)績補償義務人向本公司賠償股份，且公司已對億
萬無線業(yè)績補償義務人持有的本公司股票及其名下其它資產(chǎn)申請訴前財產(chǎn)保全，
目前已凍結(jié)億萬無線業(yè)績補償義務人所持有的本公司股票 20,315,082 股。該部分
凍結(jié)的股票可以覆蓋本公司已計提的億萬無線業(yè)績補償義務人向本公司賠償?shù)?br/>股份數(shù)。根據(jù)廣東信達律師事務所出具的《關(guān)于深圳萬潤科技股份有限公司與廖
錦添、方敏、馬瑞鋒合同糾紛相關(guān)事宜的法律意見書》，廣東信達律師認為，根
據(jù)公司提供的現(xiàn)有證據(jù)分析，公司的訴訟主張應能得到法院的支持。而且，鑒于
公司已申請訴前財產(chǎn)保全，案件勝訴后應能依法執(zhí)行。
四、年審會計師核查并發(fā)表明確意見
經(jīng)核查，年審會計師認為：公司根據(jù)與標的公司原股東簽訂的《業(yè)績補償協(xié)
議》、《盈利預測補償協(xié)議》計提的業(yè)績承諾賠償以及計算過程符合協(xié)議約定，
公司計提的業(yè)績補償款具有可收回性。
問題 3、報告期內(nèi)，你公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K毛利率為 14.45%，較上年
下降 13.40%，請結(jié)合你公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K的經(jīng)營情況、同行業(yè)競爭對手
情況等補充說明毛利率下降的原因及合理性。
回復：
（一）公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K的經(jīng)營情況
金額單位：人民幣萬元
2017 年度 2016 年度 毛利率
項目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 變動
互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K 175,413.06 150,062.89 14.45% 46,081.49 33,245.88 27.85% -13.40%
①互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎廣告 30,627.54 25,257.12 17.53% 22,104.18 15,897.18 28.08% -10.55%
②互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推廣 144,785.52 124,805.77 13.80% 23,977.31 17,348.70 27.65% -13.85%
其中：互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推
95,005.36 84,271.94 11.30%
廣（2017 年度并購新增）
說明：2017 年度公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K綜合毛利率為 14.45%，較上年下
降 13.40%，主要原因包括以下方面：
1、互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎廣告業(yè)務成本上升，毛利率下降：2017 年度由于合作媒
體供應商百度合作政策調(diào)整，導致采購成本上升，從而導致公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅?br/> 板塊整體毛利率下降。
2、新增并購主體影響：互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推廣在 2017 年度新增并購主體萬
象新動，雖貢獻并表營業(yè)收入 9.50 億元，但由于其毛利率僅有 11.30%，相比 2016
年度原互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅街黧w的毛利率差異較大，從而拉低整個互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨?br/> 塊的毛利率。
3、原互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推廣業(yè)務轉(zhuǎn)型的影響：2017 年原互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及
推廣業(yè)務由 CPA、CPT 向信息流及應用商店（主要為 CPC 和 CPD）轉(zhuǎn)型，導致
2017 年度毛利率同比下降，進而導致互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K的整體毛利率下降。
（二）同行業(yè)競爭對手情況
2017 年度公司互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K毛利率為 14.45%，行業(yè)平均毛利率為
14.17%，兩者相比差異不大，公司 2017 年度互聯(lián)網(wǎng)廣告?zhèn)髅桨鍓K的毛利率是合
理的。
證券代碼 證券名稱 2017 年度數(shù)字營銷毛利率
002654 萬潤科技 14.45%
行業(yè)平均 14.17%
300058 藍色光標 16.17%
002400 省廣股份 16.14%
300392 騰信股份 8.93%
300063 天龍集團 8.18%
002712 思美傳媒 15.40%
300071 華誼嘉信 16.89%
問題 4、報告期內(nèi)，你公司研發(fā)人員數(shù)量為 358 人，同比增長 13.65%；研
發(fā)投入金額為 1.14 億元，同比增長 65.93%。請說明研發(fā)投入金額的增長較研發(fā)
人員的增長增幅較大的原因及合理性，并列示研發(fā)投入的主要項目、性質(zhì)和目
前進展狀態(tài)。
回復：
一、 研發(fā)投入金額的增長較研發(fā)人員的增長增幅較大的原因及合理性
（一）人員變動原因
2017 年末，我公司研發(fā)人員數(shù)量為 358 人，較 2016 年末的 315 人增加 43
人，同比增長 13.65%，主要原因系 2017 年 2 月起將萬象新動納入合并范圍，該
子公司 2017 年末研發(fā)人員為 43 人。
（二）研發(fā)投入費用變動
2017 年度公司研發(fā)情況及對比如下：
項目 2017 年度 2016 年度 變動比例
研發(fā)人員數(shù)量（人） 358 315 13.65%
研發(fā)人員數(shù)量占比 16.03% 14.99% 1.04%
研發(fā)投入金額（人民幣元） 114,209,122.35 68,830,649.85 65.93%
研發(fā)投入占營業(yè)收入比 3.75% 4.38% -0.63%
2017 年度公司研發(fā)投入較上年度增加 4,537.85 萬元，增長 65.93%。主要原
因為 2017 年 2 月，新增萬象新動納入合并報表范圍，以及互聯(lián)網(wǎng)軟件應用及推
廣業(yè)務轉(zhuǎn)型，開發(fā)新產(chǎn)品的需求推動了研發(fā)投入的增加。
二、2017 年研發(fā)投入主要項目、性質(zhì)和目前進展狀態(tài)如下：
以下列示 2017 年研發(fā)投入在前 20 名的項目，該項目 2017 年研發(fā)投入總計
為 8,439.85 萬元，占全年研發(fā)費用的 73.90%。
研發(fā)項目名稱 研發(fā)項目的目的或內(nèi)容 進展情況
移動廣告 SDK 平
本項目是一款應用推廣的移動廣告平臺。 測試通過，投入使用
臺 V1.0
一種實現(xiàn)快速無 追求光源上的高效節(jié)能，注重燈具和照明系統(tǒng)的集成化技
縫拼接線性燈具 術(shù)開發(fā)，多功能小型化方面，由單一的照明功能轉(zhuǎn)向裝飾 完成
研發(fā) 與智能化。
一種三維智能調(diào) 三維智能調(diào)光展柜照明技術(shù)會大大增強擺放的貨品的視覺
結(jié)案階段
光展柜照明技術(shù) 效果。
根據(jù)棱式光場照明技術(shù)的設計的模組，其棱形的配光可以
一種棱式光場照 完美繞過其異行發(fā)光字的拐角，而且能在超薄的發(fā)光字內(nèi)
結(jié)案階段
明技術(shù) 形成均布式發(fā)光特效，因此使用的模組數(shù)量會減少 30%，
節(jié)能效果明顯。
一種具有可見光 在現(xiàn)有 LED 隧道燈具的基礎上，進行深入研發(fā)設計，使產(chǎn)
誘導性的隧道照 品具有誘導功能，能夠指示車輛的功能性燈具，減少在隧 完成
明燈具研發(fā) 道中發(fā)生交通事故的概率。
膠合式光學照明技術(shù)只需光源+亞克力板即可在 2cm 厚度
一種膠合式光學
燈箱實現(xiàn)同等照明效果，極大的降低了企業(yè)材料、制造成 結(jié)案階段
照明技術(shù)
本及安裝維護成本。
一種基于陶瓷技
在現(xiàn)有 LED 路燈技術(shù)上經(jīng)過深入研究開發(fā)設計，提高單位
術(shù)的高光效高輸
功率內(nèi)的高光效高流明，解決 LED 散熱的根本問題，把 LED 完成
出流明的路燈照
的熱能轉(zhuǎn)化為更多的光能。
明燈具研發(fā)
一種基于高溫冶
突破傳統(tǒng)食品加工燈配光單一，增加多種配光提高產(chǎn)品競
金技術(shù)低鉛含量 完成
爭力。
食品燈項目研發(fā)
使用創(chuàng)新型配光設計，結(jié)合兩次光學透鏡出光，采用車規(guī)
級 LED 光源，配合精密設計的透鏡成像原理，不僅完全滿
一種 LED 汽車前
足車規(guī)要求，而且應用方便，擴展性強，可滿足乘用車及 結(jié)案階段
大燈模組技術(shù)
商用車需求，發(fā)光效果好，光型滿足 ECER112 認證，整體
感強。
通過自身的數(shù)據(jù)、技術(shù)等優(yōu)勢，通過行業(yè)內(nèi)普遍使用的人
新動自動投放系 群標簽提煉方法是通過捕獲用戶在網(wǎng)站的瀏覽行為，來推
完成
統(tǒng) 測用戶的人口屬性和興趣愛好，繼而實現(xiàn)精準管理廣告的
投放及分析效果，幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的宣傳推廣。
新動素材收集系 以智能移動終端作為載體，構(gòu)建了一個面向于廣大群眾的
完成
統(tǒng) 素材采集系統(tǒng)。系統(tǒng)軟件主要是對公司所采集回來的素材
研發(fā)項目名稱 研發(fā)項目的目的或內(nèi)容 進展情況
進行管理與分析，同時具有后臺優(yōu)化等功能，加強了客戶
的用戶體驗，可以更好地服務于企業(yè)，幫助企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)品
精準有效的推廣。
新動數(shù)據(jù)通知系統(tǒng)主要是用來對數(shù)據(jù)通知進行管理的系
新動數(shù)據(jù)通知系
統(tǒng)，包含處理軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行實時優(yōu)化并記錄數(shù)據(jù)， 完成
統(tǒng)
可以更好的幫助企業(yè)管理者掌控公司所有的數(shù)據(jù)。
本平臺使用 Java 語言開發(fā)，適用于 IOS 與 Android 系統(tǒng)的
新動旅行平臺 完成
手機與電腦 PC 端，擁有成熟的 B2B 開發(fā)技術(shù)。
新動廣告分析系統(tǒng)是一款移動大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，包含廣告
數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲、實時分析和離線分析；并通過圖形
新動廣告分析系 化呈現(xiàn)分析結(jié)果，主要針對移動廣告提供投放監(jiān)測和效果
測試通過，投入使用
統(tǒng) 分析服務。最大的特點是有效的節(jié)省了公司資源，實現(xiàn)資
源的綜合利用，讓系統(tǒng)更好地服務于企業(yè)，也讓企業(yè)降低
了運營成本。
天 游 駕 考
本項目是一款幫助駕考需要快速熟悉考題的 APP，包含各
（android 版本） 測試通過，投入使用
個科目。
軟件 V1.0
天 游 筆 記
本項目是一款能幫用戶記錄每日事項，管理、查找筆記非
（android 版本） 測試通過，投入使用
常便捷的一款軟件。
軟件 V1.0
看書閱讀神器-
項目是一款小說閱讀應用軟件，分類齊全，書籍全面，采
免 費 小 說
用護眼模式，有很好的用戶體驗，能幫助用戶更快的找到 測試通過，投入使用
（android 版本）
自己喜歡的書籍。
軟件 V1.0
鼎盛意軒數(shù)據(jù)庫 該系統(tǒng)框架為普通用戶提供了簡單而豐富的可視化解決方
完成
可視化系統(tǒng) V1.0 案，便于用戶與可視化結(jié)果有更直接的互動。
本系統(tǒng)主要研究面向用戶的信息檢索系統(tǒng)的相關(guān)理論和技
鼎盛意軒檢索和
術(shù)。面向用戶信息檢索研究主要是針對傳統(tǒng)系統(tǒng)導向下信 完成
流量系統(tǒng) V1.0
息檢索研究忽視對用戶需求深入分析的缺陷而提出的。
TYManager
本項目是一款能幫用戶管理手機的軟件，能幫助用戶方便
（android 版本） 測試通過，投入使用
的管理已安裝的軟件。
軟件 V1.0
問題 5、2017 年 8 月 14 日，億萬無線下屬全資子公司之深圳天游網(wǎng)絡科技
有限公司廖錦添等 3 名員工因涉嫌合同詐騙被北京市公安局海淀分局帶走。2017
年 8 月 15 日，億萬無線之全資子公司深圳天游網(wǎng)絡科技有限公司及深圳星通網(wǎng)
訊科技有限公司基本戶被公安機關(guān)凍結(jié)（只收不付），凍結(jié)期限 1 年，涉及資
金 4,332.03 萬元。請你公司補充說明該合同案件的進展情況、預計結(jié)案時間以
及你公司未對該項訴訟計提預計負債的原因及合理性。
回復：
一、進展情況
截至 2018 年 6 月 15 日，億萬無線之全資子公司深圳天游網(wǎng)絡科技有限公司
及深圳星通網(wǎng)訊科技有限公司銀行基本戶仍處于被公安機關(guān)凍結(jié)狀態(tài)（只收不
付），合計凍結(jié)資金 47,648,386.27 元。截至目前，廖錦添等 3 名員工涉嫌合同
詐騙罪處于北京市檢察院第一分院審查起訴階段，檢察院尚未向法院提起訴訟。
二、預計結(jié)案時間
除從犯罪嫌疑人辯護律師了解有關(guān)情況外，公司、億萬無線及其子公司自案
件發(fā)生后未收到司法機關(guān)出具的有關(guān)億萬無線案件任何法律文書，因此暫無法預
計具體結(jié)案時間。
三、未對該項訴訟計提預計負債的原因及合理性
截至 2018 年 6 月 15 日，公司、億萬無線及其子公司未收到司法機關(guān)出具的
任何法律文書。同時，億萬無線原股東方敏承諾若被凍結(jié)銀行賬戶資金受損，方
敏承擔賠償責任。因此，公司未對該項訴訟計提預計負債。
問題 6、報告期內(nèi)，你公司針對“單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應
收賬款”計提壞賬準備 1,607.61 萬元。請列示上述應收賬款的欠款單位名稱、
金額、壞賬金額、賬齡、計提依據(jù)。
回復：
2017 年年末應收賬款單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款明細
如下：
金額單位：人民幣元
欠款單位名稱 應收賬款 壞賬準備 賬齡 計提依據(jù)
長期未收回，預計
寧波市耀宇燈具有限公司 851,567.84 851,567.84 4 年以上
全部無法收回
BORTEX INTERNATIONAL 長期未收回，預計
696,414.05 696,414.05 5 年以上
LIMITED 全部無法收回
長期未收回，預計
上海藍寶光電材料有限公司 690,048.63 690,048.63 5 年以上
全部無法收回
涉及合同糾紛，預
東莞理想電子有限公司 689,260.79 689,260.79 2－3 年
計全部無法收回
欠款單位名稱 應收賬款 壞賬準備 賬齡 計提依據(jù)
長期未收回，預計
南京凱旋電子光學儀器有限公司 667,945.00 667,945.00 5 年以上
全部無法收回
2 年未有交易且部
光科企業(yè)有限公司 548,260.12 548,260.12 2 年以上 分長期未收回，預
計全部無法收回
長期未收回，預計
深圳市鴻升隆電子有限公司 545,440.40 545,440.40 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
東莞市石碣鑫億光電電子廠 485,512.00 485,512.00 4 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
星磊電子（深圳）有限公司 462,436.00 462,436.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
深圳諾諾光電有限公司 448,400.96 448,400.96 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
旭光科技有限公司 440,064.32 440,064.32 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
光譜盛電子（香港）有限公司 356,550.27 356,550.27 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
深圳市佳比泰電子科技有限公司 336,502.78 336,502.78 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
百實特電子有限公司 336,042.04 336,042.04 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
ALLFIRSTINT'LCO.,LTD 287,630.46 287,630.46 4－5 年
全部無法收回
長期未收回，預計
TiparoV.O.F. 262,254.69 262,254.69 4 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
珠海飛科電子科技有限公司 260,000.00 260,000.00 4－5 年
全部無法收回
長期未收回，預計
華盛玩具有限公司 238,068.63 238,068.63 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
廣東生之源數(shù)碼電子股份有限公司 223,200.00 223,200.00 3－4 年
全部無法收回
長期未收回，預計
中山市橫欄鎮(zhèn)三梅光電廠 218,676.00 218,676.00 5 年以上
全部無法收回
涉及合同糾紛，預
展恒玩具電子（東莞）有限公司 216,727.84 216,727.84 2－3 年
計全部無法收回
涉及合同糾紛，預
廣州理想電子信息技術(shù)有限公司 212,270.80 212,270.80 2－3 年
計全部無法收回
長期未收回，預計
中山市華比特照明燈飾有限公司 152,432.00 152,432.00 5 年以上
全部無法收回
涉及糾紛，預計全
分享一下（北京）科技有限公司 969,547.70 969,547.70 1 年以內(nèi)
部無法收回
欠款單位名稱 應收賬款 壞賬準備 賬齡 計提依據(jù)
2 年未有交易且部
湖南凱萊節(jié)能科技有限公司 152,296.00 152,296.00 2 年以上 分長期未收回，預
計全部無法收回
長期未收回，預計
廈門晶牌照明有限公司 135,486.00 135,486.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
勃興塑膠制品廠有限公司 128,477.59 128,477.59 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
香港合眾電子有限公司 127,995.12 127,995.12 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
中山市艾維特數(shù)碼科技照明有限公司 125,400.00 125,400.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
盛達 100,000.00 100,000.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
中山市歐日光電科技有限公司 69,350.00 69,350.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
中山尚朗光電科技有限公司 66,543.50 66,543.50 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
深圳帝光電子有限公司 66,251.59 66,251.59 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
寧波歐上照明有限公司 63,726.88 63,726.88 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
孫華慶 55,992.50 55,992.50 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
中山市虹宇光電科技有限公司 50,739.87 50,739.87 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
福州匯豐源電子科技有限公司 43,771.17 43,771.17 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
常州市楚星照明電器有限公司 40,677.70 40,677.70 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
深圳市可耐光電科技有限公司 36,200.00 36,200.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
鑫越鑫科技電子有限公司 32,120.00 32,120.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
廈門市安信華電子有限公司 30,960.00 30,960.00 5 年以上
全部無法收回
長期未收回，預計
泉洲聯(lián)冠光電科技有限公司 30,570.00 30,570.00 5 年以上
全部無法收回
涉及合同糾紛，預
江蘇史福特光電股份有限公司 459,352.00 229,676.00 1－2 年
計部分無法收回
長期未收回，預計
九晟 898,526.93 898,526.93 5 年以上
全部無法收回
欠款單位名稱 應收賬款 壞賬準備 賬齡 計提依據(jù)
涉及合同糾紛，預
大連中科源新能源科技開發(fā)有限公司 780,842.00 780,842.00 1 年以上
計全部無法收回
長期未收回，預計
北京鼎開互聯(lián)信息技術(shù)有限公司 111,567.70 111,567.70 3－4 年
全部無法收回
長期未收回，預計
上海裕貝信息技術(shù)有限公司 58,808.00 58,808.00 3－4 年
全部無法收回
涉及糾紛，預計全
分享一下（北京）科技有限公司 200,000.50 200,000.50 1 年以內(nèi)
部無法收回
長期未收回，預計
友樂活（北京）網(wǎng)絡科技有限公司 35,002.00 35,002.00 3－4 年
全部無法收回
客戶未確認，預計
北京凱鵬天創(chuàng)文化傳媒有限公司 189,480.00 189,480.00 2－3 年
全部無法收回
客戶未確認，預計
南京掌領(lǐng)互動文化傳媒有限公司 40,950.00 40,950.00 2－3 年
全部無法收回
客戶未確認，預計
北京星言愛普信息技術(shù)有限公司 161,366.00 161,366.00 3 年以下
全部無法收回
客戶未確認，預計
上?；ㄊ码娮由虅沼邢薰? 180,000.00 180,000.00 1 年以內(nèi)
全部無法收回
客戶未確認，預計
北京小川在線網(wǎng)絡技術(shù)有限公司 50,600.00 50,600.00 2－3 年
全部無法收回
北京美啦時尚信息技術(shù)有限公司深圳 客戶經(jīng)營問題，預
59,552.53 59,552.53 1－2 年
分公司 計全部無法收回
客戶未確認，預計
北京景美廣告有限公司 35,922.34 35,922.34 1 年以內(nèi)
全部無法收回
客戶未確認，預計
北京麥信卓越科技有限公司 50,000.40 50,000.40 1 年以內(nèi)
全部無法收回
樂視體育文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展（北京）有限 客戶經(jīng)營問題，預
239,126.00 239,126.00 1－2 年
公司 計全部無法收回
零星客戶（共 51 家） 802,881.40 802,881.40 多賬齡 預計全部無法收回
合計 16,305,789.04 16,076,113.04
問題 7、報告期內(nèi)，公司其他應收款項期末余額中存在往來款 2,296.86 萬元。
請你公司說明上述款項的年度發(fā)生額、具體形成原因，并核實其中是否存在《中
小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定的財務資助性質(zhì)款項及你公司履行的審
議程序和披露義務情況（如適用）。請年審會計師事務所核實并出具專項意見。
回復：
一、公司其他應收款-往來款期末余額年度發(fā)生額、具體形成原因
公司其他應收款-往來款主要明細如下
金額單位：人民幣萬元
2017 年度 2017 年年 截止目前回
公司名稱 具體形成原因
發(fā)生額 末余額 款金額
深圳市博兔網(wǎng)絡科技有限公司 3,778.19 1,878.19 1,878.19 應收博圖廣告股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
湖南偉興鑫鑫光電科技有限公司 303.94 358.38 53.58 應收設備租賃款
合計 4,082.13 2,236.57 1,931.78
二、公司其他應收款-往來款期末余額是否存在《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范
運作指引》規(guī)定的財務資助性質(zhì)款項
公司其他應收款-往來款主要系 2017 年度發(fā)生的應收博圖廣告股權(quán)轉(zhuǎn)讓款以
及應收設備租賃款，不存在《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定的財務資
助性質(zhì)款項。
三、年審會計師事務所核實并出具專項意見
年審會計師核查了其他應收款-往來款中相關(guān)款項形成的合同、銀行單據(jù)等，
核實了往來款的款項性質(zhì)以及有關(guān)單位的工商資料，年審會計師事務所認為其他
應收款-往來款主要系 2017 年度發(fā)生的應收博圖廣告股權(quán)轉(zhuǎn)讓款以及應收設備租
賃款。其他應收款-往來款期末余額中不存在《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指
引》規(guī)定的財務資助性質(zhì)款項。
特此公告。
深圳萬潤科技股份有限公司
董 事 會
二〇一八年六月二十日