江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10182 號(hào)
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金
情況的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
目 錄 頁(yè) 碼
一 、 專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 1-2
二 、 關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
三、 事務(wù)所執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明
關(guān)于對(duì)江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說(shuō) 明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10182 號(hào)
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)：
我們審計(jì)了后附的江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴
公司”）2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下
簡(jiǎn)稱“匯總表”）和大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清償情況
表。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足
監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 1 頁(yè)
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表和大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清償情況表的
財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管
要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限
公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供江門市科恒實(shí)
業(yè)股份有限公司 2016 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)上海 二 O 一七年三月二十九日
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 2 頁(yè)
附件
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司 單位：元
占用方與上市
上市公司核算的 2016 年期初占用資 2016 年 度 占 用 累 2016 年度償還累計(jì) 2016 年期末占
資金占用類別 資金占用方名稱 公司的關(guān)聯(lián)關(guān) 占用形成原因 占用性質(zhì)
會(huì)計(jì)科目 金余額 計(jì)發(fā)生金額 發(fā)生金額 用資金余額
系
控股股東、實(shí)際控
制人及其附屬企
業(yè)
小計(jì)
關(guān)聯(lián)自然人及其 股東承擔(dān)公司
程建軍 股東 其他應(yīng)收款 8,165,170.20 8,165,170.20 經(jīng)營(yíng)性占用
控制的法人 債務(wù)形成
小計(jì) 8,165,170.20 8,165,170.20
上市公司的子公
司及其附屬企業(yè)
小計(jì)
其他關(guān)聯(lián)人及其深圳市聯(lián)騰科技 流動(dòng)資金借款
聯(lián)營(yíng)企業(yè) 其他應(yīng)收款 43,936,279.97 19,318,679.97 24,617,600.00 經(jīng)營(yíng)性占用
附屬企業(yè) 有限公司 及利息
小計(jì) 43,936,279.97 19,318,679.97 24,617,600.00
總計(jì) 43,936,279.97 8,165,170.20 19,318,679.97 32,782,770.20
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：