東旭光電科技股份有限公司
關(guān)于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
根據(jù)深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2 號(hào)―交易和關(guān)聯(lián)交易》
的要求，東旭光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東旭光電”或“本
公司”）通過查驗(yàn)東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）《金
融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等證件資料，取得并審閱了財(cái)務(wù)公
司驗(yàn)資報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估，
現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)公司基本情況
東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)（金
融許可證編號(hào)：00627955）、河北省工商行政管理局登記注冊(cè)（統(tǒng)一
社會(huì)信用代碼：91130100MA085XC83H）的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受
銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。
財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本 50 億元人民幣，其中東旭集團(tuán)有限公司（以
下簡(jiǎn)稱“東旭集團(tuán)”）出資 30 億元，本公司出資 20 億元。法定代表
人王根敏，注冊(cè)地址：河北省石家莊市長(zhǎng)安區(qū)中山東路 39 號(hào)勒泰中
心（A 座）寫字樓 28 層 2814-2816 單元，開業(yè)時(shí)間 2017 年 1 月。
財(cái)務(wù)公司在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，經(jīng)營(yíng)范圍
主要包括：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、
代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)
務(wù)；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款；對(duì)成員單
位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的
結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款：對(duì)成員單位辦理貸款及
融資租賃；從事同業(yè)拆借；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)
務(wù)。
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
(一)控制環(huán)境
財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)，下設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。財(cái)務(wù)公
司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)結(jié)算業(yè)務(wù)部、金融服務(wù)部、
資金管理部、財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部、信息技術(shù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、
審計(jì)稽核部等八個(gè)部門。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
財(cái)務(wù)公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，并成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組
織開展財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)公司各層管理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)
管理制度的執(zhí)行，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)公司按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本
原則和要求制定部門職責(zé)和崗位職務(wù)說明書，明確各自的責(zé)任和職權(quán)，
使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化。
(三)控制活動(dòng)
1.信貸業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司貸款對(duì)象僅限于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)成員單位。財(cái)務(wù)公
司制定了《綜合授信管理辦法》、《流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《商
業(yè)匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等制度，規(guī)
范財(cái)務(wù)公司各類信貸業(yè)務(wù)操作流程。
財(cái)務(wù)公司辦理信貸業(yè)務(wù)，實(shí)行貸前調(diào)查、貸時(shí)調(diào)查和貸后檢查，
并實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批。
2.資金計(jì)劃業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《資金計(jì)劃和頭寸管理辦法》、《貨幣資金管理辦
法》和《資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)資金管理。
財(cái)務(wù)公司資金管理的基本原則是：集中管理、計(jì)劃指導(dǎo)、分塊經(jīng)
營(yíng)、比例調(diào)控。
3.投資業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司暫未獲批投資業(yè)務(wù)。
4.稽核審計(jì)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《稽核管理辦法》和《審計(jì)管理辦法》等制度，
規(guī)范稽核工作。審計(jì)稽核部的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的審計(jì)稽核制
度建設(shè)、監(jiān)督檢查、經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)以及內(nèi)外部審計(jì)、專項(xiàng)稽核、檢查等相
關(guān)工作。
5.信息系統(tǒng)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理辦法》和《資金管理信息
系統(tǒng)管理辦法》等制度，規(guī)范各部門員工業(yè)務(wù)操作流程，明確業(yè)務(wù)系
統(tǒng)計(jì)算機(jī)操作權(quán)限。
(四)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度總體上完善。在信貸業(yè)務(wù)方面建立了信貸
業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序；在資金管理方面建立了較好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)
的程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
(一)經(jīng)營(yíng)情況
財(cái)務(wù)公司于 2017 年 1 月正式營(yíng)業(yè)，截至 2017 年 12 月末，財(cái)務(wù)
公司總資產(chǎn)規(guī)模 125.90 億元，負(fù)債 75.80 億元，所有者權(quán)益共計(jì) 50.10
億元； 2017 年全年年累計(jì)營(yíng)業(yè)總收入 34108 萬元，其中信貸業(yè)務(wù)利
息收入 23944 萬元，存放同業(yè)利息收入 9543 萬元，存放中央銀行利
息收入 621 萬元；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 1015.55 萬元（含計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備
10000 萬元）。
(二)管理情況
自成立以來，財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照《中華人
民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以
及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理
的了解和評(píng)價(jià)，截至 2017 年 6 月未發(fā)現(xiàn)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)資金、信貸、
稽核、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在重大缺陷。
(三)監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制要求，財(cái)務(wù)
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守了下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：
1.資本充足率不得低于 10%；
2.拆入資金余額不得高于資本總額；
3.擔(dān)保余額不得高于資本總額；
4.短期證券投資與資本總額的比例不得高于 40%；
5.長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于 30%；
6.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%。
四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況
截至 2017 年 12 月末，本公司與財(cái)務(wù)公司尚未開展貸款業(yè)務(wù)，在
財(cái)務(wù)公司的存款余額為 5,838,234,451.01 元。本公司作為東旭集團(tuán)
的重要下屬公司，資產(chǎn)情況優(yōu)良、資信情況良好，是財(cái)務(wù)公司優(yōu)先發(fā)
展的戰(zhàn)略合作伙伴。針對(duì)本公司與財(cái)務(wù)公司可能及已發(fā)生的關(guān)聯(lián)存、
貸款等金融業(yè)務(wù)，本公司制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，進(jìn)一步保證了在財(cái)務(wù)
公司的存款資金安全，有效防范、及時(shí)控制和化解存款風(fēng)險(xiǎn)。
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見
綜上，本公司認(rèn)為：
（一）財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)
執(zhí)照》。
（二）財(cái)務(wù)公司建立了較為完整的內(nèi)部控制制度，能較好地控制
風(fēng)險(xiǎn)；不存在違反中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管
理辦法》規(guī)定的情況，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合該辦法第三十四條的規(guī)定
要求。
（三）財(cái)務(wù)公司成立至今嚴(yán)格按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》
(銀監(jiān)會(huì)令 2006 年第 8 號(hào))之規(guī)定經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不存在
重大缺陷。本公司與財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存、貸款等金融業(yè)務(wù)風(fēng)
險(xiǎn)可控。
東旭光電科技股份公司
董事會(huì)
2018 年 4 月 19 日