歌爾股份有限公司
關于預計 2018 年度外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
歌爾股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2018 年 3 月 29 日召開第四屆董事會
第十三次會議。會議審議通過了《關于預計 2018 年度外匯衍生品交易的議案》，同
意公司及子公司 2018 年在累計折合不超過 100,000 萬美元（約合人民幣 653,420
萬元）的額度內，以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率或利率風險為目的，開展外匯衍生
品交易，包括遠期、互換、期權等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應基礎資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合；同意授權董事長或由其授權人在上述額度范圍內，
審批公司日常外匯衍生品交易具體操作方案、簽署相關協(xié)議及文件。該事項尚需提
交股東大會審議。上述額度自股東大會審議之日起 12 個月內可以循環(huán)使用。
本次交易事項不構成關聯(lián)交易。現(xiàn)將相關情況公告如下：
一、開展外匯衍生品交易的目的
公司主要產(chǎn)品多年來以外銷為主，存在較多的外幣結算業(yè)務，為提高公司應對
外匯波動風險的能力，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動風險，
增強公司財務穩(wěn)健性。
二、開展外匯衍生品交易的品種
公司開展的外匯衍生品交易品種均為與公司業(yè)務密切相關的簡單外匯衍生產(chǎn)
品，主要包括遠期、互換、期權等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合，對應基礎資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣或上述資產(chǎn)的組合。該等外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務在品種、規(guī)模、
方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司謹慎、穩(wěn)健的風險管理原則。
三、開展外匯衍生品交易的交易對手、交易期限、業(yè)務金額、審批條件
1、交易對手：符合相關條件有外匯衍生品交易資格的銀行
2、交易期限：以公司正常的外幣資產(chǎn)、負債為依托，外匯衍生品交易的金額和
期限與公司經(jīng)營、投資業(yè)務預期收支期限相匹配，交割期與業(yè)務周期保持一致。
3、業(yè)務金額：公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，任意時點累計折合不超
過 100,000 萬美元（約合人民幣 653,420 萬元）。
4、審批條件：根據(jù)《歌爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》, 公司
董事會可以在涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 20%（含 20%）以下的權限內，
審議批準公司未來 12 個月內的外匯衍生品交易總額度。如超出《公司章程》和《歌
爾股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》規(guī)定的董事會的決策權限，則應提
交公司股東大會審議通過總體方案和額度后方可實施。授權董事長或由其授權人士
在上述額度范圍內，審批公司日常外匯衍生品交易具體操作方案、簽署相關協(xié)議及
文件。
四、外匯衍生品交易的可行性分析
公司開展的外匯衍生品交易與日常經(jīng)營緊密相關。圍繞公司外幣資產(chǎn)、負債狀
況以及外匯收支業(yè)務情況，按照真實的貿易背景配套一定比例的遠期、期權、互換
等外匯衍生產(chǎn)品交易，能夠有效鎖定未來時點的交易成本、收益，從而應對外匯波
動給公司帶來的外匯風險，增強公司財務穩(wěn)健性，符合公司穩(wěn)健經(jīng)營的要求。
五、公司開展外匯衍生品交易的風險分析
公司開展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風險原則，不做投機性、套利性
的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風險：
1、市場風險。外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差
異將產(chǎn)生交易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內，每一會計期間將產(chǎn)生重估損益，至
到期日重估損益的累計值等于交易損益。
2、流動性風險。外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負債為依據(jù)，與實際外匯收支相
匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，或選擇凈額交割衍生品，以減少到期
日現(xiàn)金流需求。
3、履約風險。公司開展外匯衍生品交易的對手均為信用良好且與公司已建立長
期業(yè)務往來的銀行，履約風險低。
4、其它風險。在開展交易時，如操作人員未按規(guī)定程序進行外匯衍生品交易操
作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風險；如交易合同條款的不明確， 將可
能面臨法律風險。
六、公司預計占用的資金
如果公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，采用保證金或者擔保、抵押進行杠桿交易
等方式，需要根據(jù)同金融機構簽訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金，該保證金將使用
公司及子公司的自有資金或抵減金融機構對公司及子公司的授信額度。
七、開展外匯衍生品交易的風險控制措施
1、公司開展的外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風險為目的，
禁止任何風險投機行為；公司外匯衍生品交易額度不得超過經(jīng)董事會或股東大會審
議批準的授權額度。
2、公司已制定嚴格的外匯衍生品交易業(yè)務管理制度，對外匯衍生品交易的操作
原則、審批權限、責任部門及責任人、內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報
告制度及風險處理程序、信息披露等作了明確規(guī)定，控制交易風險。
3、公司將審慎審查與合資格銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風險管理制度， 以
防范法律風險。
4、公司外匯業(yè)務相關人員將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價格或公允價值變
動，及時評估外匯衍生品交易的風險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，如
發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報董事會，提示風險并執(zhí)行應急措施。
5、公司審計部門定期對外匯衍生品交易進行合規(guī)性內部審計。
八、公司開展外匯衍生品交易的會計核算政策及后續(xù)披露
1、公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號-金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準則第
39 號-公允價值計量》等規(guī)定對外匯衍生品交易進行會計核算，根據(jù)《企業(yè)會計準
則第 37 號-金融工具列報》等規(guī)定對外匯衍生品交易予以列示和披露。
2、公司開展外匯衍生品交易，導致虧損金額每達到或者超過公司最近一年經(jīng)審
計的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或者超過一千萬元人民幣
的，公司將在二個交易日內及時披露。
3、公司將在定期報告中對已開展的外匯衍生品交易相關信息予以披露。
九、獨立董事意見
公司獨立董事對公司預計 2018 年度外匯衍生品交易事項發(fā)表審查意見如下：
公司預計 2018 年度外匯衍生品交易業(yè)務主要是為規(guī)避人民幣匯率波動帶來外
匯風險，能有效控制外匯風險帶來的成本不確定性。公司已制定《歌爾股份有限公
司外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》，有利于加強外匯衍生品交易風險管理和控制。該
議案的審議、表決等程序符合《公司法》及《公司章程》等相關規(guī)定。我們同意公
司開展上述業(yè)務。
十、備查文件
1、公司第四屆董事會第十三次會議決議；
2、獨立董事意見；
3、關于開展外匯衍生品交易的可行性分析報告。
特此公告。
歌爾股份有限公司董事會
二○一八年三月二十九日