債券代碼：122134 債券簡(jiǎn)稱：11 華微債
吉林華微電子股份有限公司
關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司2017年年度報(bào)告的事后審核
問(wèn)詢函的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，
并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
吉林華微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2018年3月30日收到上海證
券交易所《關(guān)于對(duì)吉林華微電子股份有限公司2017年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函》
（上證公函【2018】0261號(hào)），函件全文內(nèi)容如下：
吉林華微電子股份有限公司：
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容
與格式》（以下簡(jiǎn)稱《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則
的要求，經(jīng)對(duì)你公司 2017 年年度報(bào)告的事后審核，為便于投資者理解，請(qǐng)公司從行
業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方面進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。
一、產(chǎn)品和行業(yè)相關(guān)問(wèn)題
1．年報(bào)關(guān)于公司業(yè)務(wù)概要和經(jīng)營(yíng)情況討論與分析中披露，公司作為集功率半導(dǎo)
體器件設(shè)計(jì)研發(fā)、芯片制造、封裝測(cè)試為一體的 IDM 公司，具備國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的制造能
力，不斷向中高端技術(shù)及應(yīng)用領(lǐng)域拓展。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）公司現(xiàn)有產(chǎn)品、主
要技術(shù)及應(yīng)用情況，與中高端技術(shù)存在的差異；（2）按各主營(yíng)業(yè)務(wù)板塊，結(jié)合國(guó)內(nèi)
外競(jìng)爭(zhēng)情況，針對(duì)性說(shuō)明公司的行業(yè)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，包括但不限于行業(yè)排名、主
要客戶和市場(chǎng)占有率等。
2．根據(jù)年報(bào)披露，公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)分為工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)三項(xiàng)，報(bào)告期內(nèi)工
業(yè)板塊毛利率 21.61%，商業(yè)板塊毛利率 2.99%，服務(wù)業(yè)板塊毛利率 74.37%，請(qǐng)公司
補(bǔ)充披露上述三大板塊的具體產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式，并說(shuō)明服務(wù)業(yè)板塊高毛
利率的原因。
二、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題
3．年報(bào)顯示，公司 2017 年度營(yíng)業(yè)收入為 16.35 億元，比上年同期增加 17.12%；
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 0.83 億元，同比增加
182.96%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大幅高于營(yíng)業(yè)收
入增長(zhǎng)，請(qǐng)公司結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、產(chǎn)品成本、相關(guān)費(fèi)用變化情況等補(bǔ)充披露上述科目
增幅差異較大的主要原因。
4．年報(bào)披露，公司報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入 16.35 億元，同比增長(zhǎng) 17.12%；報(bào)告期末
應(yīng)收賬款 4.22 億元，同比增長(zhǎng) 22.07%；應(yīng)收票據(jù) 31.60 億元，同比增長(zhǎng) 66.81%，
應(yīng)收票據(jù)增幅顯著高于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：（1）應(yīng)收票據(jù)前五大對(duì)
手方明細(xì)、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其金額，并分析應(yīng)收票據(jù)余額大幅上漲的原因；（2）公
司各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品類別的銷售政策及結(jié)算方式，并說(shuō)明與以前年度是否存在差異；（3）
結(jié)合營(yíng)業(yè)收入和結(jié)算方式等，分析本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅下降的
具體原因；（4）結(jié)合公司業(yè)務(wù)的具體收入確認(rèn)方法，說(shuō)明銷售商品的主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)
酬是否已轉(zhuǎn)移，是否存在售后回購(gòu)或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排；（5）
請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述各項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
5．年報(bào)披露，公司報(bào)告期內(nèi)其他應(yīng)收款余額為 3.03 億元，同比增長(zhǎng) 100.17%，
其中應(yīng)收聯(lián)營(yíng)公司深圳吉華微特電子有限公司 1764.46 萬(wàn)元的設(shè)備款及能源費(fèi)占其
他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù) 54.68%，賬齡分別為 1 年以內(nèi)和 1 至 2 年。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）其他應(yīng)收款形成和增速較快的原因；（2）深圳吉華微特電子有限公司 1 至 2 年
的其他應(yīng)收款具體數(shù)額、占比，超過(guò)一年仍未收回的原因，以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否
充分；（3）請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述各項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
6．年報(bào)披露，公司一至四季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為 3.52 億元、3.37 億元、4.32
億元、5.14 億元，扣非后歸母凈利潤(rùn)分別為 0.10 億元、0.20 億元、0.20 億元、0.33
億元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為 0.93 億元、0.50 億元、0.10 億元、-0.51
億元，呈現(xiàn)收入、利潤(rùn)和現(xiàn)金流不匹配的現(xiàn)象。請(qǐng)公司從行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)模式
及會(huì)計(jì)處理的角度，補(bǔ)充披露并說(shuō)明：（1）第二季度收入下滑的情況下，同期扣非
后凈利潤(rùn)較上季度增長(zhǎng) 51.39%的原因；2）第四季度扣非后歸母凈利潤(rùn)增長(zhǎng) 38.93%，
大幅高于同期營(yíng)業(yè)收入 15.91%增幅的原因；（3）四季度凈利潤(rùn)大幅增加，但經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)且較三季度減少 0.61 億元的原因。
7．年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)公司投入研發(fā)費(fèi)用共計(jì) 9,732 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 15%，且
全部費(fèi)用化。研發(fā)人員占總?cè)藬?shù) 30.08%，但公司碩士及以上員工僅有 19 人，占全體
在職員工數(shù)量 0.89%，研發(fā)人員的教育水平整體偏低。請(qǐng)按照《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》第
二十六條，補(bǔ)充披露：（1）公司具體研發(fā)項(xiàng)目名稱、應(yīng)用領(lǐng)域、項(xiàng)目進(jìn)展、報(bào)告期
內(nèi)研發(fā)投入情況；（2）近三年來(lái)研發(fā)費(fèi)用的明細(xì)及研發(fā)投入的主要考慮；（3）研發(fā)
費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的依據(jù)及本年全部費(fèi)用化的原因；（4）近三年來(lái)公司研發(fā)投入
所取得的成果及其對(duì)公司本期和未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（5）研發(fā)人員相關(guān)信息，包
括但不限于人數(shù)、教育水平、過(guò)往研發(fā)經(jīng)驗(yàn)、人員平均工資等。
8．年報(bào)顯示，無(wú)形資產(chǎn)中專利及專有技術(shù)賬面價(jià)值減少 3925.74 萬(wàn)元，請(qǐng)公司
補(bǔ)充披露上述專利及專有技術(shù)的具體內(nèi)容、處置的原因，以及對(duì)公司后續(xù)經(jīng)營(yíng)的影
響。
9．年報(bào)顯示，公司報(bào)告期末貨幣資金余額 15.76 億元，較期初上升 17.34%，短
期借款期末余額 9.56 億元，較期初上升 10.18%，報(bào)告期內(nèi)公司委托理財(cái)?shù)陌l(fā)生額為
6 億元，公司在將自有資金進(jìn)行委托理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)持續(xù)增加短期融資。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：
（1）短期借款的平均資金成本以及自有資金管理收益情況；（2）結(jié)合近三年短期借
款變動(dòng)情況、用途、公司業(yè)務(wù)模式和現(xiàn)金管理辦法等，說(shuō)明在公司資金流充裕，持
續(xù)使用自有資金理財(cái)?shù)那闆r下，增加短期借款的原因。
10．年報(bào)顯示，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為 8025.55 萬(wàn)元，其中“其
他公司資金支出”及“其他支出及費(fèi)用”分別為 441.13 萬(wàn)元、3657.02 萬(wàn)元。請(qǐng)補(bǔ)
充上述科目的具體事由、原因及記入其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金的依據(jù)。
11．年報(bào)顯示，2017 年公司吸收投資收到的現(xiàn)金 5454.59 萬(wàn)元，請(qǐng)披露該項(xiàng)目
具體事由以及會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
12．年報(bào)顯示，公司 2015 年、2016 年和 2017 年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
分別為 2.37 億元、0.76 億元和 1.02 億元，變動(dòng)幅度較大。請(qǐng)公司結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模
式、銷售政策、產(chǎn)品及行業(yè)特征及上下游關(guān)系等，補(bǔ)充披露在公司經(jīng)營(yíng)狀況未發(fā)生
明顯改變的情況下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大的原因。
三、其他
13．年報(bào)顯示，公司 2017 年主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模和主要產(chǎn)品產(chǎn)量擴(kuò)大，而在職員工數(shù)
量較 2016 年減少 115 人，應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升。請(qǐng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)模式、技
術(shù)革新、人員職務(wù)構(gòu)成、產(chǎn)能變化等，披露在業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)的情況下員工減少的原
因、在員工減少的情況下應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升的原因以及上述變化對(duì)
公司的影響。
14．年報(bào)披露，公司非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額中債務(wù)重組損益為 147 萬(wàn)元，但
未披露明細(xì)，請(qǐng)公司說(shuō)明該項(xiàng)債務(wù)重組的具體情況。
15．年報(bào)披露，公司截至報(bào)告期末公司近 2 年會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)中利息保障
倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)分別比上年同期增長(zhǎng) 52.84%、59.18%，請(qǐng)按照《格式準(zhǔn)則
第 2 號(hào)》第六十五條披露產(chǎn)生變化的主要原因。
對(duì)于前述問(wèn)題，公司依據(jù)《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指
引等規(guī)定要求，認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便說(shuō)明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無(wú)法
披露的原因。
請(qǐng)你公司于 2018 年 3 月 31 日披露本問(wèn)詢函，并于 2018 年 4 月 11 日之前，回
復(fù)上述事項(xiàng)并予以披露，同時(shí)對(duì)定期報(bào)告作相應(yīng)修訂。
公司收到上述問(wèn)詢函后，高度重視，立即組織相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)詢函回復(fù)工作，
待回復(fù)工作完成后公司將按要求及時(shí)予以披露。
特此公告
吉林華微電子股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 3 月 31 日