債券代碼：122134 債券簡(jiǎn)稱：11 華微債
吉林華微電子股份有限公司
關(guān)于2017年年度報(bào)告問(wèn)詢函的回復(fù)公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，
并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
吉林華微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2018年3月30日收到上海證
券交易所《關(guān)于對(duì)吉林華微電子股份有限公司2017年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函》
（上證公函【2018】0261號(hào)），公司高度重視，對(duì)問(wèn)詢函所關(guān)注事項(xiàng)逐一認(rèn)真分析
和核查，并回復(fù)如下：
一、產(chǎn)品和行業(yè)相關(guān)問(wèn)題
1．年報(bào)關(guān)于公司業(yè)務(wù)概要和經(jīng)營(yíng)情況討論與分析中披露，公司作為集功率半導(dǎo)
體器件設(shè)計(jì)研發(fā)、芯片制造、封裝測(cè)試為一體的 IDM 公司，具備國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的制造能
力，不斷向中高端技術(shù)及應(yīng)用領(lǐng)域拓展。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）公司現(xiàn)有產(chǎn)品、主
要技術(shù)及應(yīng)用情況，與中高端技術(shù)存在的差異；（2）按各主營(yíng)業(yè)務(wù)板塊，結(jié)合國(guó)內(nèi)
外競(jìng)爭(zhēng)情況，針對(duì)性說(shuō)明公司的行業(yè)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，包括但不限于行業(yè)排名、主
要客戶和市場(chǎng)占有率等。
回復(fù)：
（1）公司產(chǎn)品、主要技術(shù)及應(yīng)用情況
公司的產(chǎn)品有雙極型功率晶體管、可控硅、放電管、肖特基二極管、快恢復(fù)二
極管、硅整流二極管、整流橋、場(chǎng)效應(yīng)晶體管、絕緣柵雙極型晶體管等。公司在常
規(guī)大功率晶體管（BJT），高壓 MOSFET 產(chǎn)品方面技術(shù)成熟。在 IGBT、MOSFET 等高端
產(chǎn)品方面擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括“一種 IGBT 器件（專利號(hào)：201620786864.5）”、
“ 一種 MOSFET 器件（專利號(hào)：201620786862.6）”、“ 芯片厚度減薄的方法（專
利號(hào)：201510046630.7）”等，主要產(chǎn)品技術(shù)及應(yīng)用詳見(jiàn)下表：
產(chǎn)品 現(xiàn)有技術(shù) 應(yīng)用
肖特基產(chǎn)品包含 在市場(chǎng)應(yīng)用上，公司肖特基產(chǎn)品在 LED 電視、不
肖特基 25V/30V/45V/50V/65V/105V/155V/ 間斷電源、電腦、各類充電器、光伏、手機(jī)、電
205V/255V 系列，電流涵蓋 0.1A-75A 動(dòng)工具等終端使用，并長(zhǎng)期為國(guó)內(nèi)外終端客戶穩(wěn)
全系列產(chǎn)品，同時(shí)可以根據(jù)客戶要 定供貨。
求進(jìn)行產(chǎn)品定制。主要采用平面技
術(shù)，近年來(lái)在 Trench 技術(shù)方面取得
了突破進(jìn)展。
快恢復(fù)產(chǎn)品包涵 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品大規(guī)模用于消費(fèi)電子、通訊等
200V/300V/400V/600V/1200V 系列， 領(lǐng)域，且產(chǎn)品已進(jìn)入充電樁領(lǐng)域及電動(dòng)汽車電控
快恢復(fù)二 產(chǎn)品電流涵蓋 1A-200A；可以依據(jù)客 模塊等新能源汽車領(lǐng)域。
極管 戶需求進(jìn)行定制。目前公司正在開(kāi)
發(fā) 1700V 及 3300V 等高鐵、風(fēng)力發(fā)
電用快恢復(fù)二極管產(chǎn)品。
中低壓 trench MOSFET，主要分為溝 我國(guó)的中低壓 MOSFET 產(chǎn)品市場(chǎng)容量較大，應(yīng)用
槽工藝 MOSFET 功率器件；和 CCT 廣泛。50V 以上中壓產(chǎn)品達(dá)到 57.61 億只，主要
深槽工藝主要生產(chǎn)中低壓 MOSFET 功 用在消費(fèi)類電子、工業(yè)控制、計(jì)算機(jī)三大類領(lǐng)域，
MOSFET 率器件，電壓涵蓋 40V-200V，電流 應(yīng)用上以同步整流電路 AC-DC、DC-DC 電路為主，
涵蓋 9A-210A 主要是以 DC-DC 電源和電機(jī)驅(qū)動(dòng)、電池電源等領(lǐng)
域?yàn)橹?，中?guó)市場(chǎng)容量上，消費(fèi)類電子，智能手
機(jī)。
IGBT 產(chǎn)品以 Trench FS 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為 Trench-FS IGBT 產(chǎn)品在變頻家電領(lǐng)域應(yīng)用；在
主，與國(guó)際主流第六代 IGBT 工藝類 新能源領(lǐng)汽車領(lǐng)域開(kāi)發(fā)出 1200V/450A、
IGBT 型相同，分為 600V-750V、1200V、 1200V/600A、650V/600AIGBT 模塊，具有飽和壓
1350V 三個(gè)電壓平臺(tái)，電流范圍涵蓋 降低、關(guān)斷損耗小的特點(diǎn)。
5A-200A 的全系列產(chǎn)品。
從技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)上來(lái)看，盡管與國(guó)際領(lǐng)先水平尚有差距，但發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。高
端超結(jié) MOS、Trench IGBT、SGT MOS 產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化依然是未來(lái)功率半導(dǎo)體器件企業(yè)發(fā)
展必爭(zhēng)之地，此外，第三代 SiC、GaN 器件將是未來(lái)功率器件發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)眾多企
業(yè)開(kāi)始進(jìn)入研究階段。
(2）公司產(chǎn)品所處行業(yè)地位、竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)
公司是中國(guó)半導(dǎo)體行業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)選的中國(guó)功率器件十強(qiáng)企業(yè)。公司擁有 4 英寸、5
英寸與 6 英寸等多條功率半導(dǎo)體分立器件芯片生產(chǎn)線，芯片加工能力為每年 330 余
萬(wàn)片，封裝資源為 26 億只/年。公司在終端設(shè)計(jì)、工藝制造和產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面擁有多
項(xiàng)專利，各系列產(chǎn)品采用雙極技術(shù)、MOS、IGBT 等核心制造技術(shù)，公司目前主要產(chǎn)品
多應(yīng)用于交通、消費(fèi)電子、工業(yè)控制、通訊、計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域，目前公司已形成 BJT、
VDMOS、FRED、SBD、IGBT 等為營(yíng)銷主線的系列產(chǎn)品，成為功率半導(dǎo)體器件領(lǐng)域?yàn)榭?br/>戶提供解決方案的制造商。
2．根據(jù)年報(bào)披露，公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)分為工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)三項(xiàng)，報(bào)告期內(nèi)工
業(yè)板塊毛利率 21.61%，商業(yè)板塊毛利率 2.99%，服務(wù)業(yè)板塊毛利率 74.37%，請(qǐng)公司
補(bǔ)充披露上述三大板塊的具體產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式，并說(shuō)明服務(wù)業(yè)板塊高毛
利率的原因。
回復(fù)：
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)分為工業(yè)、商業(yè)和服務(wù)業(yè)，2017 年年報(bào)中各業(yè)務(wù)板塊披露營(yíng)業(yè)收
入及毛利率情況如下：
單位：萬(wàn)元
分行業(yè) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 毛利率（%）
工業(yè) 150,198.61 117,743.23 21.61
商業(yè) 11,433.77 11,092.45 2.99
服務(wù)業(yè) 1,097.92 281.35 74.37
合計(jì) 162,730.30 129,117.03 20.66
上表中三大板塊情況如下：
（1）工業(yè)板塊是指公司生產(chǎn)銷售半導(dǎo)體分立器件產(chǎn)品，包括 IGBT、VDMOS、CMOS、
肖特基、快恢復(fù)二極管、可控硅和 BJT 等產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，公司對(duì)此部分產(chǎn)品采用自行
研發(fā)設(shè)計(jì)和生產(chǎn)制造方式，主要采用通過(guò)內(nèi)部營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售獲取產(chǎn)品從研發(fā)到
制成全部環(huán)節(jié)附加值的經(jīng)營(yíng)和盈利模式。
（2）商業(yè)板塊是指公司服務(wù)器貿(mào)易收入和能源收入：1）報(bào)告期內(nèi)服務(wù)器貿(mào)易
收入占商業(yè)收入的 86%,主要系公司為拓展新領(lǐng)域新市場(chǎng)的戰(zhàn)略需要，開(kāi)展對(duì)我司現(xiàn)
有生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售有一定的促進(jìn)作用的貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)模式為公司統(tǒng)一采購(gòu)配套服
務(wù)器后銷售給公司現(xiàn)有客戶或未來(lái)將要開(kāi)展合作客戶并賺取差價(jià)。2）報(bào)告期內(nèi)能源
收入約占商業(yè)收入的 14%，主要系公司向承租公司廠房的吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司提
供水電氣等能源的收入，此能源銷售業(yè)務(wù)按吉林瑞能實(shí)際使用量及市場(chǎng)單價(jià)計(jì)算收
取，銷售單價(jià)與成本單價(jià)一致，沒(méi)有利潤(rùn)。
（3）服務(wù)業(yè)主要指公司將廠房出租給吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司并提供保安保潔
等配套服務(wù)，定期收取房租及服務(wù)費(fèi)，廠房租賃參照市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)并確認(rèn)收入，而
成本為廠房設(shè)施的折舊，因公司廠房建成時(shí)間較長(zhǎng)，按賬面價(jià)值計(jì)算的每年折舊成
本與房租市價(jià)差異較大。導(dǎo)致服務(wù)業(yè)板塊毛利率較高。
二、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題
3．年報(bào)顯示，公司 2017 年度營(yíng)業(yè)收入為 16.35 億元，比上年同期增加 17.12%；
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 0.83 億元，同比增加
182.96%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大幅高于營(yíng)業(yè)收
入增長(zhǎng)，請(qǐng)公司結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、產(chǎn)品成本、相關(guān)費(fèi)用變化情況等補(bǔ)充披露上述科目
增幅差異較大的主要原因。
回復(fù)：
公司報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng) 17.12%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)增長(zhǎng) 182.96%，
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大幅高于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)原因如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 2017 年 2016 年 增減額 增減比率
營(yíng)業(yè)收入 163,489.03 139,586.35 23,902.68 17.12%
營(yíng)業(yè)成本 129,649.99 112,238.26 17,411.73 15.51%
毛利額 33,839.04 27,348.09 6,490.95 23.73%
三項(xiàng)費(fèi)用、稅金附加
等支出（不含股權(quán)激 25,332.86 24,027.43 1,305.42 5.43%
勵(lì)費(fèi)用）
管理費(fèi)用-股權(quán)激勵(lì)
-287.37 537.94 -825.31 -153.42%
費(fèi)用
投資收益 477.18 269.26 207.91 77.22%
對(duì)利潤(rùn)的影響 9,270.73 3,051.98 6,218.75 203.76%
毛利率 20.70% 19.59% 1.11%
扣非后歸母凈利潤(rùn) 8,299.18 2,932.99 5,366.19 182.96%
公司報(bào)告期內(nèi)扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)
182.96%，增長(zhǎng)額為 5,366.19 萬(wàn)元。從上表可見(jiàn)，與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的三項(xiàng)費(fèi)用及稅
金附加等隨銷售規(guī)模的增加而有所增加，減少了經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)；與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的投
資收益及沖回股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用增加了經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)，兩者互抵后對(duì)利潤(rùn)增長(zhǎng)影響較小。
2017 年經(jīng)營(yíng)性凈利潤(rùn)增加主要來(lái)自于公司毛利額的增長(zhǎng)。公司報(bào)告期內(nèi)毛利額較上
年同期增長(zhǎng) 6,490.95 萬(wàn)元，而公司報(bào)告期內(nèi)毛利率與上年相比上升幅度不大，所以
報(bào)告期內(nèi)毛利額的增長(zhǎng)主要來(lái)源于公司報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)。
報(bào)告期內(nèi)，半導(dǎo)體行業(yè)發(fā)展迅速，市場(chǎng)需求增加，公司產(chǎn)能、技術(shù)積累及產(chǎn)品
結(jié)構(gòu)調(diào)整得到了快速釋放，公司 MOSFET 產(chǎn)品系列、光伏肖特基產(chǎn)品系列實(shí)現(xiàn)了銷售
收入的快速增長(zhǎng)，從而帶動(dòng)公司毛利率上升，毛利額增加、扣非后凈利潤(rùn)增加。由
于上年同期扣非后歸母凈利潤(rùn)基數(shù)較低，所以報(bào)告期扣非后歸母凈利潤(rùn)較上年同期
增長(zhǎng)比率較高。
4．年報(bào)披露，公司報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入 16.35 億元，同比增長(zhǎng) 17.12%；報(bào)告期末
應(yīng)收賬款 4.22 億元，同比增長(zhǎng) 22.07%；應(yīng)收票據(jù) 3.16 億元，同比增長(zhǎng) 66.81%，應(yīng)
收票據(jù)增幅顯著高于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：（1）應(yīng)收票據(jù)前五大對(duì)手
方明細(xì)、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其金額，并分析應(yīng)收票據(jù)余額大幅上漲的原因；（2）公司
各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品類別的銷售政策及結(jié)算方式，并說(shuō)明與以前年度是否存在差異；（3）
結(jié)合營(yíng)業(yè)收入和結(jié)算方式等，分析本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅下降的
具體原因；（4）結(jié)合公司業(yè)務(wù)的具體收入確認(rèn)方法，說(shuō)明銷售商品的主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)
酬是否已轉(zhuǎn)移，是否存在售后回購(gòu)或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排；（5）
請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述各項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
回復(fù)：
（1）應(yīng)收票據(jù)余額前五大對(duì)手方明細(xì)及應(yīng)收票據(jù)余額大幅上漲的分析
公司在確認(rèn)收入后給予客戶一定的付款信用期，信用期多數(shù)在 60 -120 天之間，
平均 90 天左右，結(jié)算中不限制客戶支付銀行承兌匯票，故公司 17 年末應(yīng)收票據(jù)余
額主要與 2017 年 2-3 季度的銷售相關(guān)。考慮到銀行承兌匯票從出票日至到期日一般
在 6 個(gè)月以內(nèi)，年末應(yīng)收票據(jù)余額主要是公司于 2017 年下半年收到的。
應(yīng)收票據(jù)余額大幅增長(zhǎng)主要由于：
1）公司 2017 年 2-3 季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入較多且客戶支付銀行承兌匯票的比例高
于上年同期，此部分應(yīng)收票據(jù)截止年底尚未到期收款導(dǎo)致應(yīng)收票據(jù)余額增加；
2）2017 年度，公司為加強(qiáng)資金管理，采用質(zhì)押收到的未到期銀行承兌匯票（應(yīng)
收票據(jù)）開(kāi)出銀行承兌匯票（應(yīng)付票據(jù)）的業(yè)務(wù)量增加，2017 年末用于開(kāi)立應(yīng)付票
據(jù)而質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)余額較上年末增加 5,065.63 萬(wàn)元，導(dǎo)致應(yīng)收票據(jù)余額增加。
相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)比如下：
單位：萬(wàn)元
明細(xì) 2017 年 2016 年 增減額 增減比例
2-3 季度營(yíng)業(yè)收入 76,901.33 8,410.93 12.28%
68,490.40
下半年收到的應(yīng)收票據(jù) 42,395.86 34,802.22 7,593.64 21.82%
收到票據(jù)占收入的比例 55.13% 50.81% 4.32%
期末應(yīng)收票據(jù) 31,596.42 18,941.40 12,655.02 66.81%
其中：期末為開(kāi)立應(yīng)付票據(jù)而質(zhì)
8,514.03 3,448.40 5,065.63 146.90%
押的應(yīng)收票據(jù)余額
3）2017 年末應(yīng)收票據(jù)前五名及其對(duì)應(yīng)產(chǎn)品：
單位：萬(wàn)元
公司名稱 應(yīng)收票據(jù)余 17 年 2-3 季度
主要銷售產(chǎn)品
額 含稅收入
客戶 1 2,593.97 3,320.83 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 2 2,361.71 2,759.55 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 3 1,812.74 1,880.33 肖特基產(chǎn)品
客戶 4 1,603.81 4,334.52 MOSFET 產(chǎn)品
客戶 5 1,436.70 1,641.08 肖特基產(chǎn)品
合 計(jì) 9,808.93 13,936.31
（2）公司各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品類別的銷售政策及結(jié)算方式與以前年度是否存在差異
報(bào)告期內(nèi)公司主要業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售半導(dǎo)體分立器件產(chǎn)品，與上年相比未發(fā)生重
大變化。公司將產(chǎn)品交付客戶并確認(rèn)收入后與客戶進(jìn)行結(jié)算，銷售政策方面公司與
主要客戶均協(xié)定了較為穩(wěn)定的結(jié)算付款信用期，結(jié)算方式不限制銀行電匯或者銀行
承兌匯票付款。報(bào)告期內(nèi)主要客戶貨款的結(jié)算周期均按銷售政策執(zhí)行，與以前年度
不存在重大差異；在結(jié)算方式上，17 年客戶以銀行承兌匯票結(jié)算貨款的比例比上年
增加。
（3）結(jié)合營(yíng)業(yè)收入和結(jié)算方式等，分析本期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金大幅
下降的具體原因
公司 2017 年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)，相應(yīng)的現(xiàn)金流量下降的原因主要是：
1）一方面是公司 17 年下半年尤其是四季度銷售業(yè)務(wù)量比上年同期大幅增長(zhǎng)，
實(shí)現(xiàn)收入的同時(shí)，相應(yīng)的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)在 2017 年尚未形成現(xiàn)金流，年末應(yīng)收
賬款、應(yīng)收票據(jù)余額比年初數(shù)均有較大增長(zhǎng)；
2）其次，17 年客戶支付銀行承兌匯票結(jié)算貨款的比例比上年增加，公司從管理
角度考慮，2017 年在采購(gòu)付款結(jié)算中更多的采用將應(yīng)收票據(jù)背書(shū)給供應(yīng)商的方式，
此結(jié)算方式不產(chǎn)生現(xiàn)金流。
（4）結(jié)合公司業(yè)務(wù)的具體收入確認(rèn)方法，說(shuō)明銷售商品的主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬是否
已轉(zhuǎn)移，是否存在售后回購(gòu)或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排
公司銷售產(chǎn)品均與客戶簽訂合同或訂單，不存在售后回購(gòu)或退貨等不滿足收入
確認(rèn)條件的相關(guān)安排，銷售商品的主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)確認(rèn)收入。產(chǎn)品銷售具
體分為外銷和內(nèi)銷模式，內(nèi)銷業(yè)務(wù)以產(chǎn)品交付客戶并得到對(duì)方確認(rèn)的時(shí)間為收入確
認(rèn)時(shí)點(diǎn)；外銷業(yè)務(wù)以完成報(bào)關(guān)并在合同規(guī)定的裝運(yùn)港將貨物裝箱上船的時(shí)間為收入
確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。
二、核查程序及核查意見(jiàn)
針對(duì)上述問(wèn)題，我們執(zhí)行了以下核查程序：
（1）獲取公司銷售訂單、合同，檢查與銷售商品的主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬相關(guān)的條款，
確認(rèn)不存在售后回購(gòu)或退貨等不滿足收入確認(rèn)條件的相關(guān)安排；
（2）檢查大額票據(jù)相應(yīng)銷售合同或協(xié)議、銷售發(fā)票和出庫(kù)單等原始交易資料并
進(jìn)行核對(duì)，以證實(shí)是否存在真實(shí)交易；
（3）取得應(yīng)收票據(jù)備查薄，監(jiān)盤(pán)庫(kù)存票據(jù)，并與備查薄的有關(guān)內(nèi)容核對(duì)；檢查
庫(kù)存票據(jù)，注意票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、簽收的日期、到期日、票面金額等信息是否與
應(yīng)收票據(jù)登記薄的記錄相符；關(guān)注是否對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)的票據(jù)負(fù)有連帶責(zé)任；關(guān)
注已作質(zhì)押的票據(jù)；
（4）檢查公司現(xiàn)金流數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的披露是否準(zhǔn)確。
經(jīng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為：華微公司 2017 年末應(yīng)收票據(jù)均系真實(shí)交易形成，公司相
關(guān)會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。
5．年報(bào)披露，公司報(bào)告期內(nèi)其他應(yīng)收款余額為 0.30 億元，同比增長(zhǎng) 100.17%，
其中應(yīng)收聯(lián)營(yíng)公司深圳吉華微特電子有限公司 1764.46 萬(wàn)元的設(shè)備款及能源費(fèi)占其
他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù) 54.68%，賬齡分別為 1 年以內(nèi)和 1 至 2 年。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）其他應(yīng)收款形成和增速較快的原因；（2）深圳吉華微特電子有限公司 1 至 2 年
的其他應(yīng)收款具體數(shù)額、占比，超過(guò)一年仍未收回的原因，以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否
充分；（3）請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述各項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)。
回復(fù)：
（1）其他應(yīng)收款形成和增速較快的原因
公司 2017 年末其他應(yīng)收款余額比年初增加 1,515.56 萬(wàn)元，增速較快的原因一
方面系公司 2017 年因經(jīng)營(yíng)需要，向部分客戶或合作方支付了保證金；另一方面公司
本年向深圳吉華微特電子有限公司出售設(shè)備、能源以及向吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司
出租廠房提供能源等交易形成的款項(xiàng)尚未收回，主要明細(xì)情況如下：
單位：萬(wàn)元
2016 年底 2017 年底
名稱 變動(dòng)金額 性質(zhì)
余額 余額
能源費(fèi)及設(shè)
深圳吉華微特電子有限公司 510.84 1,796.46 1,285.62
備款等
房租、能源費(fèi)
吉林瑞能半導(dǎo)體有限公司 329.33 384.39 55.06
及服務(wù)費(fèi)
無(wú)錫明祥電子有限公司 200.00 200.00 保證金
四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司 50.00 50.00 保證金
浙江陽(yáng)光照明電器集團(tuán)股份有
50.00 50.00 保證金
限公司
中山歐普照明股份有限公司等 60.00 60.00 保證金
合計(jì) 840.17 2,540.85 1,700.68
（2）深圳吉華微特電子有限公司其他應(yīng)收款分析
公司 2017 年年初對(duì)深圳吉華微特公司其他應(yīng)收款余額為 510.84 萬(wàn)元，2017 年
內(nèi)因向其出售設(shè)備等交易新增應(yīng)收款項(xiàng) 1,431.04 萬(wàn)元，實(shí)際收款 145.42 萬(wàn)元，期
末其他應(yīng)收款余額為 1,796.46 萬(wàn)元。期末余額賬齡及計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況如下：
占其他應(yīng)收賬款 期末壞賬準(zhǔn)備余
賬齡 期末余額 計(jì)提比例
期末余額比例 額
1 年以內(nèi) 1,431.04 47.25% 28.62 2%
1-2 年 365.42 12.07% 18.27 5%
合計(jì) 1,796.46 59.32% 46.89
深圳吉華微特公司成立于 2014 年底，其產(chǎn)品于 2016 年底進(jìn)入市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)銷售，
2016、2017 年期間從華微電子采購(gòu)部分設(shè)備用于生產(chǎn)，因其正處于逐步達(dá)產(chǎn)逐步拓
展銷售規(guī)模的階段，資金需優(yōu)先滿足生產(chǎn)投入所需，故應(yīng)付華微公司的部分款項(xiàng)賬
齡超過(guò)一年。
公司非常關(guān)注深圳吉華微特公司的經(jīng)營(yíng)及銷售回款情況，確認(rèn)待其收回銷售貨
款后，可以全額支付上述款項(xiàng)，故于 2017 年期末，按照公司賬齡組合應(yīng)收款項(xiàng)的壞
賬政策計(jì)提了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，公司認(rèn)為計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是充分的。
（3）會(huì)計(jì)師的核查及核查意見(jiàn)
針對(duì)上述問(wèn)題，會(huì)計(jì)師執(zhí)行了以下核查程序：
1）獲取形成其他應(yīng)收賬款相關(guān)的合同、協(xié)議，檢查交易相關(guān)的出庫(kù)記錄、資產(chǎn)
交接記錄、發(fā)票等原始單據(jù)；
2）檢查對(duì)外支付或收回款項(xiàng)的銀行單據(jù)等原始憑證；
3）對(duì)期末其他應(yīng)收款余額進(jìn)行函證并確認(rèn)回函情況；
4）檢查公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理及期末壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定并與
公司會(huì)計(jì)政策一致。
經(jīng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為：華微公司 2017 年末其他應(yīng)收款余額均系真實(shí)交易形成，
公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，期末余額已按公司會(huì)計(jì)政策充分計(jì)提了壞
賬準(zhǔn)備。
6．年報(bào)披露，公司一至四季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為 3.52 億元、3.37 億元、4.32
億元、5.14 億元，扣非后歸母凈利潤(rùn)分別為 0.10 億元、0.20 億元、0.20 億元、0.33
億元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為 0.93 億元、0.50 億元、0.10 億元、-0.51
億元，呈現(xiàn)收入、利潤(rùn)和現(xiàn)金流不匹配的現(xiàn)象。請(qǐng)公司從行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)模式
及會(huì)計(jì)處理的角度，補(bǔ)充披露并說(shuō)明：（1）第二季度收入下滑的情況下，同期扣非
后凈利潤(rùn)較上季度增長(zhǎng) 105.68%的原因；2）第四季度扣非后歸母凈利潤(rùn)增長(zhǎng) 63.75%，
大幅高于同期營(yíng)業(yè)收入 18.93%增幅的原因；（3）四季度凈利潤(rùn)大幅增加，但經(jīng)營(yíng)活
動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)且較三季度減少 0.61 億元的原因。
回復(fù)：
（1）第二季度收入下滑，同期扣非后歸母凈利潤(rùn)較上季度增長(zhǎng) 1,047.43 萬(wàn)元，
主要由于一季度正值春節(jié)，客戶維護(hù)和人員探親等費(fèi)用較多，二季度與一季度費(fèi)用
對(duì)比如下： 單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 一季度 二季度 增減額
營(yíng)業(yè)收入 35,176.49 33,671.55 -1,504.94
扣非后的歸母凈利潤(rùn) 991.10 2,038.53 1,047.43
銷售費(fèi)用 1,176.55 629.08 -547.48
管理費(fèi)用 3,377.13 2,974.52 -402.61
(2)公司第四季度扣非歸母凈利潤(rùn)增長(zhǎng) 63.75%，增長(zhǎng)額度 1,273.73 萬(wàn)元，高于
同期營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度主要由于四季度銷售收入增長(zhǎng)毛利額增加所致,四季度較三
季度毛利額增長(zhǎng)如下: 單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 2017 年四季度 2017 年三季度 增減額
營(yíng)業(yè)收入 51,411.21 43,229.78 8,181.43
營(yíng)業(yè)成本 41,605.95 34,837.78 6,768.17
毛利額 9,805.25 8,392.00 1,413.26
毛利率 19.07% 19.41%
(3) 公司四季度凈利潤(rùn)增加,現(xiàn)金流量為負(fù)且低于三季度,主要由于四季度根據(jù)
規(guī)定將年末其他貨幣資金-票據(jù)保證金的余額 12,912.38 萬(wàn)元計(jì)入購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)
支付的現(xiàn)金科目所致。
7．年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)公司投入研發(fā)費(fèi)用共計(jì) 9,732 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 15%，且
全部費(fèi)用化。研發(fā)人員占總?cè)藬?shù) 30.08%，但公司碩士及以上員工僅有 19 人，占全體
在職員工數(shù)量 0.89%，研發(fā)人員的教育水平整體偏低。請(qǐng)按照《格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)》第
二十六條，補(bǔ)充披露：（1）公司具體研發(fā)項(xiàng)目名稱、應(yīng)用領(lǐng)域、項(xiàng)目進(jìn)展、報(bào)告期
內(nèi)研發(fā)投入情況；（2）近三年來(lái)研發(fā)費(fèi)用的明細(xì)及研發(fā)投入的主要考慮；（3）研發(fā)
費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的依據(jù)及本年全部費(fèi)用化的原因；（4）近三年來(lái)公司研發(fā)投入
所取得的成果及其對(duì)公司本期和未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（5）研發(fā)人員相關(guān)信息，包
括但不限于人數(shù)、教育水平、過(guò)往研發(fā)經(jīng)驗(yàn)、人員平均工資等。
回復(fù)：
（1）公司具體研發(fā)項(xiàng)目名稱、應(yīng)用領(lǐng)域、項(xiàng)目進(jìn)展、報(bào)告期內(nèi)研發(fā)投入情況
研發(fā)投入
項(xiàng)目名稱 應(yīng)用領(lǐng)域 項(xiàng)目進(jìn)展
（萬(wàn)元）
研發(fā)出市場(chǎng)主流 1200V 產(chǎn)
Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 變頻控制、汽車電子 品，建立 Trench 工藝平
748.27
臺(tái)，處于市場(chǎng)送樣階段
充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng) 已開(kāi)發(fā)出系列化產(chǎn)品，并
手機(jī)充電器
目 形成量產(chǎn) 127.19
研發(fā)出 2 款產(chǎn)品，1 款已
高壓 1600V 平面單向可控硅
固態(tài)繼電器 量產(chǎn)，目前處于產(chǎn)品推廣
芯片開(kāi)發(fā) 396.03
階段。
K 系列 500V 金屬氧化物場(chǎng)
開(kāi)發(fā)出系列產(chǎn)品，處于市
效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品 LED 14,257.32
場(chǎng)送樣階段
開(kāi)發(fā)項(xiàng)目
低壓溝槽金屬氧化物場(chǎng)效 研發(fā)出市場(chǎng)主流 70-100V
開(kāi)關(guān)電源（適配器）；
應(yīng)晶體管（Trench MOSFET） 系列化產(chǎn)品，處于市場(chǎng)送
電池驅(qū)動(dòng)；電動(dòng)工具 1,074.24
產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目 樣階段
已開(kāi)發(fā)出 2 款主要產(chǎn)品，
平面終端可控硅產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 白色家電、小家電
在客戶處認(rèn)證通過(guò) 272.19
用于節(jié)能燈保護(hù)電路、 開(kāi)發(fā)出 3CT06B 產(chǎn)品，處于
敏感型單向可控硅
漏電保護(hù)器 送樣階段。 381.99
消費(fèi)類電子、計(jì)算機(jī)主
開(kāi)發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
小信號(hào)系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 板、手機(jī)主板及外設(shè)、
樣階段。 274.79
網(wǎng)絡(luò)通信中的電源
通用型雙極晶體管（對(duì)管）
音響功率放大器 整體處于研發(fā)階段
產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 118.50
二代 Trench 肖特基產(chǎn)品開(kāi)
電源適配器和電視機(jī) 整體處于研發(fā)階段
發(fā) 52.45
音響功率放大器、點(diǎn)鈔
達(dá)林頓產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 整體處于研發(fā)階段
機(jī) 87.73
開(kāi)發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
高壓肖特基二極管開(kāi)發(fā) 電源適配器和電視機(jī)
樣階段。 365.39
開(kāi)發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
貼片肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 電源適配器和電視機(jī)
樣階段。 369.63
二代肖特基縮版系列芯片 開(kāi)發(fā)出系列產(chǎn)品，處于送
電源適配器和電視機(jī)
研發(fā) 樣階段。 369.28
二代 400V~600V 快恢復(fù)二極 開(kāi)發(fā)出部分產(chǎn)品，處于市
變頻電路、斬波電路
管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 場(chǎng)送樣階段 446.50
光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 研發(fā)出 TD102 二極管產(chǎn)品
光傳感器
項(xiàng)目 1 款，目前由于成本原因 390.81
停止開(kāi)發(fā)。
合計(jì) 9,732.31
（2）近三年研發(fā)費(fèi)用投入明細(xì)及主要考慮：
近三年產(chǎn)品研發(fā)方向主要是按照公司整體發(fā)展規(guī)劃要求執(zhí)行。規(guī)劃的主要思路
是通過(guò)“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)”調(diào)整，提升公司的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與運(yùn)營(yíng)效果，
把財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，把經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為管理路標(biāo)。
按照公司規(guī)劃要求產(chǎn)品研發(fā)方向主要以重點(diǎn)應(yīng)用領(lǐng)域、重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)產(chǎn)品為
目標(biāo)，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，有針對(duì)性、有時(shí)間期限、有質(zhì)量技術(shù)目標(biāo)要求開(kāi)發(fā)產(chǎn)品
和改良產(chǎn)品，以技術(shù)營(yíng)銷為手段加快通過(guò)國(guó)內(nèi)外重點(diǎn)大客戶認(rèn)證，最終通過(guò)技術(shù)創(chuàng)
新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)良性健康持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。近三年研發(fā)明細(xì)如下：
2017 年研發(fā)費(fèi)用明細(xì)
序號(hào) 項(xiàng)目名稱 研發(fā)投入（萬(wàn)元）
1 Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 748.27
2 充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目 127.19
3 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開(kāi)發(fā) 396.03
K 系列 500V 金屬氧化物場(chǎng)效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)
4 14,257.32
項(xiàng)目
低壓溝槽金屬氧化物場(chǎng)效應(yīng)晶體管（Trench MOSFET）產(chǎn)品
5 1,074.24
研發(fā)項(xiàng)目
6 平面終端可控硅產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 272.19
7 敏感型單向可控硅 381.99
8 小信號(hào)系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 274.79
9 通用型雙極晶體管（對(duì)管）產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 118.50
10 二代 Trench 肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 52.45
11 達(dá)林頓產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 87.73
12 高壓肖特基二極管開(kāi)發(fā) 365.39
13 貼片肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 369.63
14 二代肖特基縮版系列芯片研發(fā) 369.28
15 二代 400V~600V 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 446.50
16 光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目 390.81
合計(jì) 9,732.31
2016 年研發(fā)費(fèi)用明細(xì)
序號(hào) 項(xiàng)目名稱 研發(fā)投入（萬(wàn)元）
1 Trench IGBT 產(chǎn)品研發(fā) 585.29
2 第二代雙向三象限可控硅產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 442.03
3 二代低壓系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 263.63
4 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開(kāi)發(fā) 316.37
5 MOSFET 輻照系列產(chǎn)品研發(fā) 3,692.65
6 JMG 系列 70&80V 平臺(tái)建設(shè)-2.5um 單胞 trench 工藝 312.25
7 JMJ 系列產(chǎn)品 80V/100V 平臺(tái)建設(shè) 381.58
8 平面終端可控硅產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 301.94
9 敏感型單向可控硅 184.87
10 小信號(hào)系列產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 230.48
11 太陽(yáng)能肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 338.07
12 溝槽肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 267.03
13 高壓肖特基二極管開(kāi)發(fā) 189.16
14 貼片肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 98.25
15 二代肖特基縮版系列芯片研發(fā) 83.79
16 小信號(hào)晶體管產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 00.10
17 二代 400-600V 快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 51.17
18 光敏二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目 6.18
合計(jì) 8,454.82
2015 年研發(fā)費(fèi)用明細(xì)：
序號(hào) 項(xiàng) 目 研發(fā)投入（萬(wàn)元）
1 高壓 MOS 合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 202.34
2 1200V 絕緣柵雙極型晶體管（IGBT）產(chǎn)品研發(fā) 179.84
3 溝槽絕緣柵雙極型晶體管（Trench IGBT）產(chǎn)品研發(fā) 616.37
高效 LED 節(jié)能金屬氧化物場(chǎng)效應(yīng)晶體管（MOSFET）產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)
4 3,437.56
化項(xiàng)目
5 第二代雙向三象限系列可控硅產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 1,121.93
6 充電器用高壓產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目 539.85
7 高壓 1600V 平面單向可控硅芯片開(kāi)發(fā) 221.94
8 1.5 微米 CMOS 產(chǎn)品研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 126.41
9 CMOS 鋁柵產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目(431) 29.98
10 MBR 系列超低 VF 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 319.34
11 肖特基光伏產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目 295.18
12 太陽(yáng)能肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 286.22
13 Trench 肖特基產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 151.71
14 小信號(hào)晶體管產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 138.82
15 RTA 快速退火快恢復(fù)二極管產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 154.54
16 400V-600V 系列快恢復(fù)二極管開(kāi)發(fā) 93.29
17 快恢復(fù)二極管開(kāi)發(fā) 800V 系列 41.42
合 計(jì) 7,956.74
（3）研發(fā)費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的依據(jù)及本年全部費(fèi)用化的原因
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，研發(fā)支出根據(jù)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目支出的性質(zhì)以及研
發(fā)活動(dòng)最終形成無(wú)形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支
出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條
件的，可以資本化確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2）管理層具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3）能夠證明該無(wú)形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有
能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
公司研發(fā)的項(xiàng)目主要包括針對(duì)市場(chǎng)和客戶需求，重點(diǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)急需的、具有重
大影響的功率 MOSFET、IGBT、肖特基、快恢復(fù)二極管、可控硅系列產(chǎn)品，并不斷升
級(jí)換代；同時(shí)開(kāi)展新一代功率半導(dǎo)體的新技術(shù)、新工藝、新結(jié)構(gòu)的研究，盡快形成
一批具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的前沿技術(shù)。由于研發(fā)成果能否實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化并為公司帶來(lái)經(jīng)
濟(jì)利益具有較大的不確定性，不滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)開(kāi)發(fā)支出資本化的有關(guān)規(guī)定，公司
出于謹(jǐn)慎性原則考慮，將所有的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（4）近三年來(lái)公司研發(fā)投入所取得的成果及其對(duì)公司本期和未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影
響；
1）近三年公司研發(fā)投入所取得的成果
近三年，公司研發(fā)投入在“產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新”，方面取得了一
系列成果：
在產(chǎn)品方面，開(kāi)發(fā)出國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的高端功率器件系列產(chǎn)品：第一，開(kāi)發(fā)出 IGBT 系
列產(chǎn)品，在新能源汽車、變頻家電和智能小家電領(lǐng)域的全面拓展； 第二，建立外延
工藝平臺(tái)，提升系統(tǒng)電能利用效率、降低功耗開(kāi)發(fā)出超結(jié) MOSFET 產(chǎn)品，進(jìn)一步擴(kuò)
大現(xiàn)有客戶的市場(chǎng)份額；第三，開(kāi)發(fā)出低壓 Trench MOS 產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了芯片尺寸和
導(dǎo)通電阻的進(jìn)一步優(yōu)化，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于逆變器、快速充電器、電動(dòng)車控制器等領(lǐng)
域；第四，開(kāi)發(fā)出雙臺(tái)面可控硅產(chǎn)品，加快了產(chǎn)品在白電領(lǐng)域的市場(chǎng)占有率；第五，
開(kāi)發(fā)出六英寸 Trench 肖特基產(chǎn)品，在光伏領(lǐng)域取得了銷售突破。
在科技成果方面，近三年公司專利授權(quán) 16 項(xiàng)，其中發(fā)明專利 4 項(xiàng)（提高擴(kuò)散爐
首尾芯片參數(shù)一致性的方法、芯片厚度減薄的方法、減薄替代拋光及后清洗的襯底
加工方法、全自對(duì)準(zhǔn)高密度溝槽柵場(chǎng)效應(yīng)半導(dǎo)體器件制造方法）。
在成果轉(zhuǎn)化方面，公司在國(guó)家省市共有 8 個(gè)系列產(chǎn)品獲得了資金支持，并獲得
多項(xiàng)榮譽(yù)包括，集成電路企業(yè)認(rèn)證、國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)、首批兩化融合企業(yè)、吉林
省創(chuàng)新中心、首批單項(xiàng)冠軍培育企業(yè)等。
附：表 1 近三年授權(quán)的專利
序號(hào) 名稱 類型 專利號(hào)/申請(qǐng)?zhí)?br/> 1 半導(dǎo)體器件的具有表面超級(jí)結(jié)結(jié)構(gòu)的終端 實(shí)用新型 201420622766.9
2 低輸入電容功率半導(dǎo)體場(chǎng)效應(yīng)晶體管 實(shí)用新型 201420656956.2
3 溝槽超級(jí)結(jié)半導(dǎo)體器件的正交超級(jí)結(jié)拐角終端 實(shí)用新型 201420660458.5
4 一種 LED 驅(qū)動(dòng)電路 實(shí)用新型 201420847435.5
5 能夠防止硅片上浮的硅片筐提手 實(shí)用新型 201420851682.2
具有二維金屬電極的有電導(dǎo)調(diào)制的四極功率半
6 實(shí)用新型 201520857858.X
導(dǎo)體器件
7 CMP 專用拋光布的揭除工具 實(shí)用新型 201620226830.0
8 半導(dǎo)體甩干機(jī)控制器 實(shí)用新型 201620269373.3
9 提高擴(kuò)散爐首尾芯片參數(shù)一致性的方法 發(fā)明 201410468782.1
10 一種 MOSFET 器件 實(shí)用新型 201620786973.7
11 一種 IGBT 器件 實(shí)用新型 201620786864.5
12 一種 IGBT 器件 實(shí)用新型 201620786778.4
13 一種 MOSFET 器件 實(shí)用新型 201620786862.6
14 芯片厚度減薄的方法 發(fā)明 201510046630.7
15 減薄替代拋光及后清洗的襯底加工方法 發(fā)明 201410466023.1
全自對(duì)準(zhǔn)高密度溝槽柵場(chǎng)效應(yīng)半導(dǎo)體器件制造
16 發(fā)明 201410850170.9
方法
表 2 近三年政府立項(xiàng)及榮譽(yù)
獎(jiǎng)勵(lì)名稱 項(xiàng)目名稱 年度
吉林省中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)發(fā)展引
雙極型小信號(hào)晶體管研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 2015
導(dǎo)資金第一批項(xiàng)目資金支持
年產(chǎn) 24 萬(wàn)片太陽(yáng)能用肖特基產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化
吉林市戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新計(jì)劃
項(xiàng)目
IGBT 絕緣柵雙極型晶體管產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技
吉林省科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收鑒定
術(shù)開(kāi)發(fā)
院企合作項(xiàng)目資金支持 3300V 超高壓電力電子器件產(chǎn)業(yè)化研發(fā) 2016
重點(diǎn)科技攻關(guān)項(xiàng)目 DIP23 型智能功率模塊研發(fā)制造
吉林省科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收鑒定 單側(cè)主擴(kuò)散技術(shù)擴(kuò)散拋光片產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 2017
吉林省商務(wù)廳項(xiàng)目 Trench 肖特基產(chǎn)品研發(fā)
吉林省科技廳重點(diǎn)科技研發(fā)項(xiàng)目資
新能源汽車用 IGBT 產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目
金支持
集成電路企業(yè)通過(guò)認(rèn)證
首批單項(xiàng)冠軍培育企業(yè)
兩化融合體系貫標(biāo)企業(yè)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系認(rèn)證通過(guò)
吉林省創(chuàng)新中心
國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)
2）研發(fā)投入對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響
功率半導(dǎo)體器件是工信部強(qiáng)基工程中重要的組成部分，其技術(shù)的發(fā)展對(duì)國(guó)家安
全、節(jié)能、以及國(guó)家優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域的行業(yè)的自主可控有著至關(guān)重要的作用。作為國(guó)
家高新技術(shù)企業(yè)，技術(shù)對(duì)企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，未來(lái)隨著企業(yè)銷售額不斷提升，公司
將持續(xù)加大對(duì)研發(fā)投入的增加，不斷提升產(chǎn)品價(jià)值，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
（5）2017 年末研發(fā)人員相關(guān)信息
公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，截止 2017 年末，公司研發(fā)人員共計(jì) 644 人，其
中學(xué)歷為研究生的 15 人，本科的 369 人，大專的 260 人，研發(fā)人員月均工資 5,000
元。
近三年公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)工作成果包括專利授權(quán) 16 項(xiàng)，其中發(fā)明專利 4 項(xiàng)，完成成
果產(chǎn)業(yè)化并贏得各類政府獎(jiǎng)勵(lì)，每年開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的銷售收入占年收入的 30%
以上。
8．年報(bào)顯示，無(wú)形資產(chǎn)中專利及專有技術(shù)賬面價(jià)值減少 3,726.82 萬(wàn)元，請(qǐng)公
司補(bǔ)充披露上述專利及專有技術(shù)的具體內(nèi)容、處置的原因，以及對(duì)公司后續(xù)經(jīng)營(yíng)的
影響。
回復(fù)：
報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)形資產(chǎn)專利及專有技術(shù)賬面價(jià)值減少 3,726.82 萬(wàn)元,主要為
“采用 PSG 摻雜技術(shù)的 VDMOS、IGBT 功率器件及制造工藝”專利技術(shù)、“LED 新型節(jié)
能光源”非專利技術(shù)攤銷期滿，賬面原值和累計(jì)攤銷金額同時(shí)轉(zhuǎn)銷，不影響無(wú)形資
產(chǎn)賬面凈值，對(duì)公司后續(xù)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有影響。
9．年報(bào)顯示，公司報(bào)告期末貨幣資金余額 15.76 億元，較期初上升 17.34%，短
期借款期末余額 9.56 億元，較期初上升 10.18%，報(bào)告期內(nèi)公司委托理財(cái)?shù)陌l(fā)生額為
6 億元，公司在將自有資金進(jìn)行委托理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)持續(xù)增加短期融資。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：
（1）短期借款的平均資金成本以及自有資金管理收益情況；（2）結(jié)合近三年短期借
款變動(dòng)情況、用途、公司業(yè)務(wù)模式和現(xiàn)金管理辦法等，說(shuō)明在公司資金流充裕，持
續(xù)使用自有資金理財(cái)?shù)那闆r下，增加短期借款的原因。
回復(fù)：
（1）公司 2017 年月均短期借款余額 87,840.37 萬(wàn)元，全年借款利息支出
3,620.58 萬(wàn)元，短期借款平均資金成本 4.12%；2017 年公司月均貨幣資金余額
139,076.70 萬(wàn)元，扣除月均短期借款余額 87,840.37 萬(wàn)元，月均自有資金余額
51,236.34 萬(wàn)元，全年利息收入 1,169.36 萬(wàn)元，理財(cái)收益 180.16 萬(wàn)元，自有資金管
理收益共計(jì) 1,349.52 萬(wàn)元，收益率 2.63%。
（2）公司近三年主要資金需求方向包括日常營(yíng)運(yùn)資金、研發(fā)投入、小規(guī)模廠房
設(shè)備建設(shè)改造項(xiàng)目投入、償還公司債準(zhǔn)備金、8 寸線項(xiàng)目先行墊付資金和公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)
險(xiǎn)資金，其中相關(guān)數(shù)據(jù)如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng) 目 2017 年 2016 年 2015 年
貨幣資金 157,572.30 134,278.96 120,468.87
短期借款 95,575.00 86,754.30 61,975.00
應(yīng)付債券 32,000.00 32,000.00 32,000.00
自有資金 29,997.30 15,524.66 26,493.87
1）公司依據(jù)營(yíng)運(yùn)周期 90 天、2017 年度銷售收入 16.35 億元、2017 年度銷售利
潤(rùn)率 5.8%及銷售收入增長(zhǎng)率 20%計(jì)算日常所需營(yíng)運(yùn)資金量 4.56 億元，年度研發(fā)投入
預(yù)計(jì) 1 億元，年度小規(guī)模廠房設(shè)備建設(shè)改造投入預(yù)計(jì) 0.50 億元，合計(jì)公司日常經(jīng)營(yíng)
所需資金約 6.06 億元。
2）公司目前持有的 3.2 億元公司債在 2017 年 4 月面臨可回購(gòu)，債券持有人可
選擇將其持有的本次債券全部或部分按面值回售給公司，如 2017 年 4 月不需回購(gòu)，
2019 年 4 月全部到期需還本付息。所以公司從 2016 年開(kāi)始增加銀行授信額度，并通
過(guò)增加短期借款維持授信額度以提前準(zhǔn)備 2017 年或者 2019 年償還到期應(yīng)付債券所
需資金 3.2 億元。
3）公司所屬半導(dǎo)體行業(yè)近兩年發(fā)展迅速，市場(chǎng)需求快速增加，2018 年公司計(jì)劃
6 寸 MOS 產(chǎn)品線擴(kuò)產(chǎn)上量 8 萬(wàn)片/月，4、5 英寸設(shè)備升級(jí)改造進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)
公司測(cè)算需投資約 2.50 億元。
4）公司于 2017 年末申報(bào) 8 寸線二期月產(chǎn) 2 萬(wàn)片項(xiàng)目，項(xiàng)目資金計(jì)劃總投入 11.32
億元，10 億元通過(guò)配股項(xiàng)目籌集，1.32 億元需要自有資金投入，而為保證項(xiàng)目整體
進(jìn)度，在配股項(xiàng)目資金不能及時(shí)到位之前需要公司先行墊付建設(shè)資金。
綜上，公司為維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)及未來(lái)戰(zhàn)略規(guī)劃，并有效防范公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，
需提前籌集一定規(guī)模的貨幣資金。同時(shí)，公司在不影響整體資金投向的情況下，利
用資金在賬期間進(jìn)行短期理財(cái)投資，以減少資金使用成本。
10．年報(bào)顯示，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為 8,025.55 萬(wàn)元，其中“其
他公司資金支出”及“其他支出及費(fèi)用”分別為 441.13 萬(wàn)元、3,657.02 萬(wàn)元。請(qǐng)補(bǔ)
充上述科目的具體事由、原因及記入其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金的依據(jù)。
回復(fù)：
報(bào)告期內(nèi)公司“其他公司資金支出”441.13 萬(wàn)元主要為支付客戶或其他合作方
保證金，“其他支出及費(fèi)用”3,657.02 萬(wàn)元主要系銷售渠道開(kāi)發(fā)費(fèi)用出口代理費(fèi)用、
勞務(wù)費(fèi)、環(huán)保費(fèi)用、招待費(fèi)等計(jì)入銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用科目的費(fèi)用支出。上述費(fèi)用
及保證金均系與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)
分類為 “其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金”科目計(jì)入現(xiàn)金流量表。
11．年報(bào)顯示，2017 年公司吸收投資收到的現(xiàn)金 5454.59 萬(wàn)元，請(qǐng)披露該項(xiàng)目
具體事由以及會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
回復(fù)：
2017 年，公司進(jìn)行了 2 次增資，收到投資款及會(huì)計(jì)處理的具體情況如下：
（1）2017 年 8 月 31 日，公司股票期權(quán)第一個(gè)行權(quán)期中 5 名激勵(lì)對(duì)象行權(quán)，實(shí)
際行權(quán) 19.8 萬(wàn)股，行權(quán)價(jià)格為 7.94 元/股。公司收到激勵(lì)對(duì)象繳納的投資款
1,572,120.00 元，其中：新增股本 198,000.00 元；出資額溢價(jià)部分 1,374,120.00
元，全部計(jì)入資本公積。本次增資業(yè)經(jīng)眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2017
年 9 月 4 日出具的眾會(huì)字(2017)第 5861 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
（2）2017 年 12 月公司第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過(guò)了《吉林華微電
子股份有限公司關(guān)于調(diào)整公司 2017 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象名單及授予數(shù)
量的議案》、《吉林華微電子股份有限公司關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票的議案》。
根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分的議案，公司授予 29 名激勵(lì)對(duì)象共 1,331 萬(wàn)股限制性股
票，授予價(jià)格為 3.98 元。截至 2017 年 12 月 13 日止，公司已收到 29 名激勵(lì)對(duì)象出
資款人民幣 52,973,800.00 元，其中新增股本 13,310,000 元，出資額溢價(jià)部分
39,663,800 元全部作為資本公積。本次增資業(yè)經(jīng)眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
于 2017 年 12 月 13 日出具的眾會(huì)字(2017)第 6439 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
綜上，公司 2017 年共收到投資款 5,454.59 萬(wàn)元，在現(xiàn)金流量表“吸收投資收
到的現(xiàn)金”中列示。
會(huì)計(jì)師意見(jiàn)
針對(duì)上述問(wèn)題，會(huì)計(jì)師執(zhí)行了以下核查程序：
（1）查閱與增資相關(guān)的協(xié)議、決議，檢查股本實(shí)際變更情況是否與有關(guān)決議及
章程一致；
（2）檢查收到投資款相關(guān)的銀行劃款單據(jù)、對(duì)賬單等原始單據(jù)；
（3）檢查與增資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理是否正確；
（4）檢查公司增資后在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的登記情況。
經(jīng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為公司上述增資情況屬實(shí)，公司的會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定。
12．年報(bào)顯示，公司 2015 年、2016 年和 2017 年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
分別為 2.37 億元、0.76 億元和 1.02 億元，變動(dòng)幅度較大。請(qǐng)公司結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模
式、銷售政策、產(chǎn)品及行業(yè)特征及上下游關(guān)系等，補(bǔ)充披露在公司經(jīng)營(yíng)狀況未發(fā)生
明顯改變的情況下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大的原因。
回復(fù)：
公司三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大，主要原因如下：
1）2015 年公司根據(jù)市場(chǎng)需求調(diào)整了技術(shù)開(kāi)發(fā)的方向，中止了個(gè)別委托技術(shù)開(kāi)發(fā)
項(xiàng)目及配套的材料采購(gòu)計(jì)劃，收回前期預(yù)付的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)及采購(gòu)款，因此增加當(dāng)期
經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量約 5,750 萬(wàn)元。
2）2016 年下半年開(kāi)始，半導(dǎo)體市場(chǎng)逐步回暖，部分原材料供應(yīng)緊張，公司為在
商業(yè)談判中獲取更有利的采購(gòu)價(jià)格或更好的貨物品質(zhì)，本年加強(qiáng)了付款信用期的執(zhí)
行力度，故在 16 年?duì)I業(yè)成本和期末存貨余額增加的情況下，年末應(yīng)付款項(xiàng)及應(yīng)付票
據(jù)的余額比 15 年末減少 13,904.32 萬(wàn)元，出現(xiàn)了較大幅度的下降。
3）根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，受限的票據(jù)保證金不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定
義，公司受限的票據(jù)保證金年初年末余額的差額按規(guī)定在現(xiàn)金流量表中作為收到或
支付經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~產(chǎn)生影響。具體影響
如下：
單位：萬(wàn)元
類別 2017 年度 2016 年度 2015 年度
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 10,167.89 7,575.03 23,685.40
加：扣除受限票據(jù)保證金年初年末差額的影響 11,920.45 -5,012.91 -3,431.47
扣除收回前期預(yù)付項(xiàng)目款的影響 -5,750.00
因市場(chǎng)因素應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款減少的影響 13,904.32
合計(jì) 22,088.33 16,466.44 14,503.93
剔除上述往來(lái)及保證金的影響，2015 年、2016 年和 2017 年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)
金凈流量變化與公司各年經(jīng)營(yíng)狀況相符。
三、其他
13．年報(bào)顯示，公司 2017 年主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模和主要產(chǎn)品產(chǎn)量擴(kuò)大，而在職員工數(shù)
量較 2016 年減少 115 人，應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升。請(qǐng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)模式、技
術(shù)革新、人員職務(wù)構(gòu)成、產(chǎn)能變化等，披露在業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)的情況下員工減少的原
因、在員工減少的情況下應(yīng)付職工薪酬本期增加額略有上升的原因以及上述變化對(duì)
公司的影響。
回復(fù)：
報(bào)告期內(nèi)，公司人員較 2016 年減少 115 人，主要由于 2017 年度公司為更專注
于半導(dǎo)體分立器件的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，將在技術(shù)和生產(chǎn)過(guò)程與之完全不同，以生
產(chǎn)和銷售電容等電子元件為主的子公司吉林華升電子有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓出售所致。
由于吉林華升在資產(chǎn)規(guī)模、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)等方面占比較小，所以對(duì)公司整體產(chǎn)
能、收入和利潤(rùn)不構(gòu)成影響。吉林華升 2016 年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)占比如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 公司 吉林華升 比重
總資產(chǎn) 368,517.73 2,018.77 0.55%
營(yíng)業(yè)收入 139,586.35 1,064.10 0.76%
歸母凈利潤(rùn) 4,061.87 -309.57
2017 年，公司員工人數(shù)減少而應(yīng)付職工薪酬略有上升，主要由于 2017 年公司人
均產(chǎn)值提高，對(duì)部分工程技術(shù)人員增加工資所致。
14．年報(bào)披露，公司非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額中債務(wù)重組損益為 145.72 萬(wàn)元，
但未披露明細(xì)，請(qǐng)公司說(shuō)明該項(xiàng)債務(wù)重組的具體情況。
回復(fù)：
公司年報(bào)中披露債務(wù)重組損益 145.72 萬(wàn)元，主要為子公司廣州華微與部分材料
及備件供應(yīng)商簽訂提前還款協(xié)議，根據(jù)協(xié)議約定免除部分應(yīng)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)告中對(duì)
此部分免除款項(xiàng)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入所致。
15．年報(bào)披露，公司截至報(bào)告期末公司近 2 年會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)中利息保障
倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)分別比上年同期增長(zhǎng) 52.84%、59.18%，請(qǐng)按照《格式準(zhǔn)則
第 2 號(hào)》第六十五條披露產(chǎn)生變化的主要原因。
回復(fù)：
公司報(bào)告期內(nèi)利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)分別比上年同期增長(zhǎng) 52.84%、
59.18%，主要由于報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)總額和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~較上年同期增
幅較大所致，具體計(jì)算過(guò)程如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 公式 2017 年 2016 年
利息支出 1 6,180.58 5,638.92
利息支出（現(xiàn)金支出） 2 6,196.55 5,549.81
付現(xiàn)所得稅 3 159.83 457.71
利潤(rùn)總額 4 10,426.01 4,260.91
息稅折舊攤銷前利潤(rùn)
5=4+1 16,606.59 9,899.83
(EBITDA)
利息保障倍數(shù) 6=5/1 2.69 1.76
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?br/> 7 17,823.20 7,575.03
額
現(xiàn)金利息保障倍數(shù) 8=（2+3+7）/2 3.90 2.45
特此公告
吉林華微電子股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 4 月 13 日