關(guān)于對美格智能技術(shù)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項 審 計 說 明
信會師報字[2018]第 ZI10354 號
關(guān)于對美格智能技術(shù)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項 審 計 說 明
信會師報字[2018]第 ZI10354 號
美格智能技術(shù)股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“貴公
司”）2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來情況匯總表
（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的
有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、 管理層對匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、 注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
專項審計說明 第 1 頁
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊
會計師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?br/>但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表
的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項審計意見
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是美格智能技術(shù)股份有限公
司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供美格智能技術(shù)
股份有限公司 2017 年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
專項審計說明 第 2 頁
(此頁無正文)
立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：陳衛(wèi)武
中國注冊會計師：盧志清
中國上海 2018 年 4 月 26 日
專項審計說明 第 3 頁
附件 1 上市公司2017年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
單位：萬元
上市公司核
占用方與上市公 2017年期初占用資 2017年度占用累計發(fā) 2017年度占用資金的利 2017年度償還累計 2017年期末占用資
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 算的會計科 占用形成原因 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 金余額 生金額（不含利息） 息（如有） 發(fā)生金額 金余額
目
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
小計
前大股東及其附屬企業(yè)
小計
總計
往來方與上市公 上市公司核算的會 2017年期初往來資 2017年度往來累計發(fā) 2017年度往來資金的利 2017年度償還累計 2017年期末往來資
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 往來形成原因 往來性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 計科目 金余額 生金額（不含利息） 息（如有） 發(fā)生金額 金余額
大股東及其附屬企業(yè)
西安兆格電子信息技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 - 6,310.90 5,437.95 872.94 往來款 非經(jīng)營性往來
上市公司的子公司及其附屬企
武漢方格信息技術(shù)有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 92.88 1,556.20 1,649.08 - 往來款 非經(jīng)營性往來
業(yè)
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
總計 - - - 92.88 7,867.09 - 7,087.03 872.94 -
法定代表人：_________ 主管會計工作負(fù)責(zé)人：________ 總會計師（或財務(wù)總監(jiān)）：________ 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）：________